盡職調(diào)查與內(nèi)容(公司與個(gè)人)

擔(dān)保公司業(yè)務(wù)員調(diào)查內(nèi)容一.盡職調(diào)查的內(nèi)容包括HYPERLINK擔(dān)保申請(qǐng)人資信、HYPERLINK融資用途的合理性、HYPERLINK還款來源的可靠性，以及HYPERLINK反擔(dān)保措施的可控性等四個(gè)方面。

第二十條資信調(diào)查評(píng)價(jià)是指對(duì)擔(dān)保申請(qǐng)人的資信狀況進(jìn)行多方面地調(diào)查，根據(jù)已掌握的信息資料進(jìn)行分析與評(píng)估，據(jù)此就客戶的償債能力做出全面的評(píng)價(jià)。

（一）HYPERLINK對(duì)公司類擔(dān)保申請(qǐng)人資信的調(diào)查評(píng)價(jià)：

1、法律主體資格的調(diào)查：

（1）審查營(yíng)業(yè)執(zhí)照原件，房地產(chǎn)企業(yè)還要審查《房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)資質(zhì)等級(jí)證》、建筑安裝企業(yè)還要審查《承建資格證書》原件：看其是否經(jīng)授權(quán)機(jī)關(guān)頒發(fā)；在有效期內(nèi)；年審合格；

（2）審查客戶法人代碼證書原件：看其是否申領(lǐng)并正式使用代碼書；

（3）審查稅務(wù)登記證原件：看其是否申領(lǐng)了國(guó)稅與地稅《稅務(wù)登記證》并是否按期繳納了各種稅款，法定代表人有沒有上稅務(wù)機(jī)關(guān)公布的限制出境人名單；

（4）審查貸款證（卡）原件：看其是否進(jìn)行了年審；記載的內(nèi)容是否與真實(shí)情況相符；

（5）審閱公司成立合同、章程原件：對(duì)公司的組織形式、出資方式、經(jīng)營(yíng)方式、最高權(quán)力機(jī)構(gòu)等進(jìn)行全面的了解，看其申請(qǐng)擔(dān)保是否需要最高權(quán)力機(jī)構(gòu)的決定；若為三資企業(yè)或者承包經(jīng)營(yíng)企業(yè)，還需提供成立批文、承包經(jīng)營(yíng)合同；

（6）審查法定代表人證明書、法人授權(quán)委托書原件：看其法定代表人證明書上填寫的法定代表人名字和加蓋的公章要與企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照上的法定代表人名字和名稱相一致。法人授權(quán)委托證明書上填寫的代理人的權(quán)限要具體、明確、擔(dān)保申請(qǐng)人要加蓋公章，法定代表人要簽字。有效期至少到合同簽訂日，通常要有3個(gè)月。

2、HYPERLINK管理水平調(diào)查評(píng)價(jià)：

（1）公司治理結(jié)構(gòu)調(diào)查：主要了解企業(yè)所有者與企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的關(guān)系是直接經(jīng)營(yíng)還是委托經(jīng)營(yíng)；企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策人、董事會(huì)與總經(jīng)理的授權(quán)關(guān)系；以及部門之間的協(xié)作關(guān)系；

（2）領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)調(diào)查：主要了解法定代表人與總經(jīng)理的資歷、素質(zhì)、業(yè)績(jī)、管理及開拓能力、經(jīng)營(yíng)作風(fēng)特別是對(duì)企業(yè)信譽(yù)的重視程度等來考查擔(dān)保主體的管理水平；

（3）信息披露制度調(diào)查：主要了解其是否重視對(duì)外信息宣傳工作，印制了哪些宣傳資料；編制了幾套會(huì)計(jì)報(bào)表，每套報(bào)表之間是否有較大出入。并通過員工了解情況看是否與企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)介紹的情況及宣傳資料宣傳一致。

HYPERLINK3、經(jīng)營(yíng)狀況調(diào)查評(píng)價(jià)：

（1）行業(yè)調(diào)查：主要了解擔(dān)保申請(qǐng)人所處行業(yè)的政策環(huán)境、現(xiàn)狀、發(fā)展前景，看擔(dān)保申請(qǐng)人在同行業(yè)中的地位；

（2）競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手調(diào)查：主要了解申請(qǐng)人的主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，競(jìng)爭(zhēng)的方式以及與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手優(yōu)劣勢(shì)比較；

（3）經(jīng)濟(jì)實(shí)力調(diào)查：主要調(diào)查企業(yè)的有形凈資產(chǎn)和長(zhǎng)期資產(chǎn)；

（4）經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)調(diào)查：主要了解近3年經(jīng)營(yíng)收入、利潤(rùn)總額、凈利潤(rùn)情況，觀察發(fā)展變化趨勢(shì)；

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4、財(cái)務(wù)狀況調(diào)查評(píng)價(jià)：

（1）審核應(yīng)收帳款、預(yù)付帳款和其它應(yīng)收款：重點(diǎn)審核其總帳余額與明細(xì)帳累計(jì)數(shù)是否相符，并與相應(yīng)的報(bào)表數(shù)是否一致。并核查明細(xì)帳戶記錄中有否有與股東的往來帳。對(duì)與股東往來且往來金額過大的，要查明形成往來的原因，以確認(rèn)是否真實(shí)投資。有無不合法轉(zhuǎn)移、增加或減少資本的行為。同時(shí)，還要分析應(yīng)收帳款的帳齡結(jié)構(gòu)，了解計(jì)提壞帳準(zhǔn)備的方法，評(píng)價(jià)應(yīng)收帳款回收的可能性；

（2）審核存貨：看其總帳余額與明細(xì)帳累計(jì)數(shù)是否相同、并與報(bào)表數(shù)相一致。對(duì)金額過大的，還需到倉庫核實(shí)明細(xì)帳數(shù)目與實(shí)物數(shù)量是否一致；

（3）審核對(duì)應(yīng)收票據(jù)總帳余額與報(bào)表數(shù)是否相符。對(duì)應(yīng)收票據(jù)金額過大的，要審核其原始票據(jù)，看是否屬實(shí)；

（4）審核長(zhǎng)期投資報(bào)表數(shù)與其總帳余額是否相符。對(duì)長(zhǎng)期投資占總資產(chǎn)比例達(dá)到10%以上的，要審核明細(xì)，并要了解和分析投資收益。與《利潤(rùn)表》中“投資收益”科目相核對(duì)，評(píng)價(jià)其真實(shí)性；

（5）審核固定資產(chǎn)：重點(diǎn)審核報(bào)表數(shù)與其總帳余額、明細(xì)帳累計(jì)是否帳帳相符、帳實(shí)相符。并分析固定資產(chǎn)的構(gòu)成，看房屋等不動(dòng)產(chǎn)有與機(jī)器設(shè)備、車輛等動(dòng)產(chǎn)的比例。評(píng)價(jià)哪些還可以作為抵押，抵押值多少；

（6）審核無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)：看其確認(rèn)是否合理；確認(rèn)價(jià)值與報(bào)表數(shù)是否一致；攤銷是否合理；

（7）審核流動(dòng)負(fù)債：重點(diǎn)審核短期借款，看其報(bào)表數(shù)是否與總、明細(xì)帳相符；是否與貸款卡上的記錄相符。審核應(yīng)付帳款、預(yù)收帳款及其他應(yīng)付款是否帳帳相符；

（8）審核長(zhǎng)期負(fù)債：看其形成的原因，核實(shí)其金額是否與貸款卡上的記錄相符，與有關(guān)合同、批文上的金額相符；

（9）審核實(shí)收資本：重點(diǎn)看其資本金是否到位，有無抽走、轉(zhuǎn)移和虛假增資等行為；

（10）審核銷售收入：重點(diǎn)審核合同及貨款回籠情況，看銷售明細(xì)帳累計(jì)金額與報(bào)表數(shù)是否一致，并要求與銀行對(duì)帳單核對(duì)；

（11）審核銷售成本：重點(diǎn)審核明細(xì)帳，了解成本核算方法，看成本明細(xì)帳結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)累計(jì)與報(bào)表是否一致，有無掛帳未結(jié)轉(zhuǎn)成本；

（12）審核費(fèi)用：看其銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用是否全部計(jì)入當(dāng)期損益，是否有濫列支的情況；

（13）審核投資收益：對(duì)大額的投資收益要審查被投資企業(yè)關(guān)于利潤(rùn)分配的決定，查驗(yàn)會(huì)計(jì)憑證上表示的對(duì)方科目是銀行存款還是應(yīng)收帳款，以核實(shí)是否真實(shí)有投資收益，是否收到貨幣資金；對(duì)金額過大的投資損失或溢余，特別是溢余要查明形成原因，看是否屬實(shí)；

（14）審核營(yíng)業(yè)外收入：金額較大的營(yíng)業(yè)外收入或支出，要審查明細(xì)帳，看累計(jì)金額與報(bào)表上是否一致，并要審核原始憑證，驗(yàn)證其是否真實(shí)；

（15）在確認(rèn)數(shù)據(jù)真實(shí)的情況下，計(jì)算有關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)。

HYPERLINK5、重大事項(xiàng)調(diào)查評(píng)價(jià)：

（1）多元化投資調(diào)查：調(diào)查其是否擬或正在進(jìn)行與主業(yè)不相關(guān)聯(lián)的重大投資事項(xiàng)，分析其是否會(huì)對(duì)主業(yè)資金使用會(huì)產(chǎn)生影響；HYPERLINK對(duì)投資額超過其凈資產(chǎn)50%的項(xiàng)目，HYPERLINK要分析投資風(fēng)險(xiǎn)程度；

（2）組織體制HYPERLINK穩(wěn)定性調(diào)查：調(diào)查其是否擬或正在進(jìn)行合資、重組、承包兼并、破產(chǎn)、收購(gòu)、股份化等改制情況，防止借資產(chǎn)重組之機(jī)使債權(quán)懸空；

（3HYPERLINK）法律訴訟事項(xiàng)調(diào)查：調(diào)查申請(qǐng)人是否卷入重大法律訴訟事項(xiàng)之中，現(xiàn)還未進(jìn)行結(jié)案；主要大股東是否有重大法律訴訟事項(xiàng)會(huì)牽涉企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)；

（4）HYPERLINK高級(jí)管理人員穩(wěn)定性調(diào)查：調(diào)查主要高級(jí)管理人員是否有變動(dòng)的意向，是否會(huì)對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)作風(fēng)產(chǎn)生影響。

（HYPERLINK二）對(duì)個(gè)人類擔(dān)保申請(qǐng)人資信的調(diào)查評(píng)價(jià)：

HYPERLINK1、法律主體擔(dān)保資格的調(diào)查：

（1）審核身份證原件，并與戶口薄核對(duì)，看其年齡是否真實(shí)；是否獨(dú)立成家,獨(dú)立成家的，還要核實(shí)《結(jié)婚證》；

（2）審查身體健康與生活狀況，看其是否具備法律規(guī)定的完全民事責(zé)任能力。

HYPERLINK2、經(jīng)濟(jì)來源調(diào)查：

（1）個(gè)人（配偶）合法勞動(dòng)收入所得：到工作單位進(jìn)行核實(shí)并要求開出工資收入證明；

（2）合法非勞動(dòng)所得：股票、證券投資情況；房屋出租收入；其它投資收入。主要查看能反映有此收入的證明。

HYPERLINK3、社會(huì)交往調(diào)查：

（1）了解其與什么類型的人群交往；是否有較好的口碑與信譽(yù)度；

（2）有沒有賭博（賭球、賭馬）、吸毒等惡習(xí)；

（3）有沒有訴訟事項(xiàng)還未處理完畢；

（4）有沒有偷、逃、漏稅情況，是否上了稅務(wù)機(jī)關(guān)公布的限制出境人員名單。

第二十一條

HYPERLINK融資用途合理性調(diào)查評(píng)價(jià)主要是對(duì)擔(dān)保申請(qǐng)人融資的具體用途、期限長(zhǎng)短等方面內(nèi)容進(jìn)行調(diào)查，根據(jù)掌握的資料對(duì)融資用途是否合理進(jìn)行評(píng)價(jià)。

（一）調(diào)查融資用于做什么，評(píng)價(jià)用途是否合法；

（二）調(diào)查需求量，評(píng)價(jià)申請(qǐng)額是否合理；

（三）了解用款期限，評(píng)價(jià)期限確定是否合理。

各種擔(dān)保業(yè)務(wù)產(chǎn)品融資用途的調(diào)查方法略有不同，具體見分類產(chǎn)品操作規(guī)則。

第二十二條還款來源可靠性調(diào)查評(píng)價(jià)是對(duì)擔(dān)保申請(qǐng)人到期時(shí)的現(xiàn)金流量進(jìn)行調(diào)查，根據(jù)掌握的數(shù)據(jù)對(duì)還款資金落實(shí)的可靠性進(jìn)行評(píng)價(jià)。

（一）調(diào)查并確認(rèn)融資到期時(shí)的現(xiàn)金流入量；

（二）調(diào)查并確認(rèn)融資到期時(shí)的現(xiàn)金流出量；

（三）計(jì)算并確認(rèn)融資到期量的現(xiàn)金凈額。

第二十三條

反擔(dān)保措施可控性調(diào)查評(píng)價(jià)是對(duì)擔(dān)保申請(qǐng)人提供的反擔(dān)保措施進(jìn)行調(diào)查，逐項(xiàng)核實(shí)價(jià)值或權(quán)益是否足值，根據(jù)掌握的資料對(duì)萬一發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)后風(fēng)險(xiǎn)是否可控，擔(dān)保公司的利益是否會(huì)受到損失進(jìn)行評(píng)價(jià)。

HYPERLINK（一）抵（質(zhì)）押物的調(diào)查：

1、調(diào)查抵（質(zhì)）押物的所有權(quán)權(quán)屬，要明確抵（質(zhì)）押物可以用來抵（質(zhì)）押；

2、了解抵（質(zhì)）押物的存放位置及現(xiàn)狀；

3、了解抵（質(zhì)）押物的市場(chǎng)價(jià)格及變現(xiàn)能力。

（二）對(duì)擔(dān)保人的調(diào)查：內(nèi)容與方法同第二十三條。

HYPERLINK第三節(jié)

調(diào)查結(jié)論

第二十四條

計(jì)算擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)度：

（一）根據(jù)調(diào)查情況對(duì)擔(dān)保申請(qǐng)人進(jìn)行信用評(píng)級(jí)(評(píng)級(jí)細(xì)則見《企業(yè)信用評(píng)級(jí)細(xì)則》)，并確定