資金管理總體流程圖

資金方案、報(bào)審、支付和使用流程及具體方法〔討論稿〕一、總體流程圖①資金方案和申請(qǐng)資金方案和申請(qǐng)資金管理總體流程資金管理流程資金管理總體流程資金管理流程資金借取和支付③資金報(bào)賬和找補(bǔ)資金報(bào)賬和找補(bǔ)①部門(mén)申報(bào)方案部門(mén)申報(bào)方案資金方案流程資金方案流程資金方案流程財(cái)務(wù)部編制匯總財(cái)務(wù)部編制匯總按照實(shí)際發(fā)生額據(jù)實(shí)申請(qǐng)③按照實(shí)際發(fā)生額據(jù)實(shí)申請(qǐng)步驟條件1、部門(mén)提請(qǐng)方案各部門(mén)根據(jù)所管轄的工作內(nèi)容，編制資金需求方案2、財(cái)務(wù)匯總方案財(cái)務(wù)部根據(jù)各部門(mén)方案，結(jié)合實(shí)際情況匯總編制公司當(dāng)月資金方案，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批3、據(jù)實(shí)申請(qǐng)資金部門(mén)根據(jù)當(dāng)期實(shí)際用款情況，向公司提交實(shí)際用款申請(qǐng)資金使用流程借款審批流程①借款審批流程②購(gòu)置辦公用品審批流程購(gòu)置辦公用品審批流程③其它辦公費(fèi)用審批程序其它辦公費(fèi)用審批程序差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)審批程序④差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)審批程序資金使用審批流程資金使用審批流程⑤行政部籌劃費(fèi)用審批程序行政部籌劃費(fèi)用審批程序市場(chǎng)開(kāi)發(fā)部費(fèi)用審批程序⑥市場(chǎng)開(kāi)發(fā)部費(fèi)用審批程序工程采購(gòu)費(fèi)用審批程序⑦工程采購(gòu)費(fèi)用審批程序工程進(jìn)度款審批流程⑧工程進(jìn)度款審批流程工程結(jié)算款審批流程⑨工程結(jié)算款審批流程借款審批流程圖：經(jīng)辦人填借款單經(jīng)辦人填借款單本部門(mén)負(fù)責(zé)人審查本部門(mén)負(fù)責(zé)人審查會(huì)計(jì)審核會(huì)計(jì)審核總經(jīng)理審批總經(jīng)理審批出納復(fù)核〔審批手續(xù)、金額〕簽字確認(rèn)付款出納復(fù)核〔審批手續(xù)、金額〕簽字確認(rèn)付款步驟條件1、經(jīng)辦人提方案按備用金、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、報(bào)建費(fèi)、購(gòu)置物資等事項(xiàng)填寫(xiě)借款申請(qǐng)單，寫(xiě)明：借款時(shí)間，注明用途、金額、所屬部門(mén)2、主管部門(mén)審查本部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)審查簽字確認(rèn)，同時(shí)審核借款額度3、向公司申請(qǐng)資金根據(jù)當(dāng)期實(shí)際用款情況申請(qǐng)實(shí)際資金使用額4、會(huì)計(jì)審核借款原則：前款不清后款不借，特殊情況特殊處理5、公司領(lǐng)導(dǎo)審批領(lǐng)導(dǎo)審批借款事項(xiàng)6、財(cái)務(wù)部主管審核簽字7、付款出納復(fù)核借款手續(xù)完善后付款，領(lǐng)款人簽字〔假設(shè)有指定代領(lǐng)人需在報(bào)銷(xiāo)單上備注“**代領(lǐng)〞〕(二)購(gòu)置辦公用品流程圖經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單物資驗(yàn)收、入庫(kù)物資驗(yàn)收、入庫(kù)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字財(cái)務(wù)部復(fù)核財(cái)務(wù)部復(fù)核公司領(lǐng)導(dǎo)審批公司領(lǐng)導(dǎo)審批會(huì)計(jì)編制記賬憑證會(huì)計(jì)編制記賬憑證出納復(fù)核〔審批手續(xù)、金額〕簽字確認(rèn)付款出納復(fù)核〔審批手續(xù)、金額〕簽字確認(rèn)付款步驟條件1、經(jīng)辦人經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單〔附發(fā)票、入庫(kù)單、方案或申請(qǐng)書(shū)、物資清單等〕2、驗(yàn)收所購(gòu)置物資須經(jīng)歷收或使用者簽收，同時(shí)辦公設(shè)備需在辦公室登記備案3、主管部門(mén)本部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。4、會(huì)計(jì)審核會(huì)計(jì)審核票據(jù)，數(shù)量、單價(jià)、金額，及需求量5、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽字6、公司領(lǐng)導(dǎo)審批領(lǐng)導(dǎo)審批7、制單會(huì)計(jì)根據(jù)報(bào)賬單據(jù)編制記賬憑證8、付款出納復(fù)核報(bào)銷(xiāo)單據(jù)手續(xù)完備后付款領(lǐng)款人簽字〔假設(shè)有指定代領(lǐng)人需在報(bào)銷(xiāo)單上備注“**代領(lǐng)〞〕其它辦公費(fèi)用審批程序經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字財(cái)務(wù)部復(fù)核財(cái)務(wù)部復(fù)核公司領(lǐng)導(dǎo)審批公司領(lǐng)導(dǎo)審批會(huì)計(jì)編制記賬憑證會(huì)計(jì)編制記賬憑證出納復(fù)核〔審批手續(xù)、金額〕簽字確認(rèn)付款出納復(fù)核〔審批手續(xù)、金額〕簽字確認(rèn)付款步驟條件1、綜合類(lèi)水電費(fèi)、修理費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、通訊費(fèi)、車(chē)輛費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)等2、經(jīng)辦人經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單〔附發(fā)票及清單〕3、驗(yàn)收費(fèi)用發(fā)生需有驗(yàn)證手續(xù)4、主管部門(mén)本部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。5、會(huì)計(jì)審核會(huì)計(jì)審核票據(jù)，數(shù)量、單價(jià)、金額，及期間6、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽字7、公司領(lǐng)導(dǎo)審批領(lǐng)導(dǎo)審批8、制單會(huì)計(jì)根據(jù)報(bào)賬單據(jù)編制記賬憑證9、付款出納復(fù)核報(bào)銷(xiāo)單據(jù)手續(xù)完備后付款領(lǐng)款人簽字〔假設(shè)有指定代領(lǐng)人需在報(bào)銷(xiāo)單上備注“**代領(lǐng)〞〕差旅費(fèi)審批流程經(jīng)辦人填寫(xiě)出差費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)辦人填寫(xiě)出差費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字財(cái)務(wù)部復(fù)核財(cái)務(wù)部復(fù)核公司領(lǐng)導(dǎo)審批公司領(lǐng)導(dǎo)審批會(huì)計(jì)編制記賬憑證會(huì)計(jì)編制記賬憑證出納復(fù)核〔審批手續(xù)、金額〕簽字確認(rèn)付款出納復(fù)核〔審批手續(xù)、金額〕簽字確認(rèn)付款步驟條件1、經(jīng)辦人經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單〔附車(chē)票、機(jī)票、交通費(fèi)、住宿費(fèi)等〕2、主管部門(mén)本部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。3、會(huì)計(jì)審核會(huì)計(jì)審核票據(jù)，出差標(biāo)準(zhǔn)，補(bǔ)貼等4、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽字5、公司領(lǐng)導(dǎo)審批領(lǐng)導(dǎo)審批6、制單會(huì)計(jì)根據(jù)報(bào)賬單據(jù)編制記賬憑證7、付款出納復(fù)核報(bào)銷(xiāo)單據(jù)手續(xù)完備后付款領(lǐng)款人簽字〔假設(shè)有指定代領(lǐng)人需在報(bào)銷(xiāo)單上備注“**代領(lǐng)〞〕營(yíng)銷(xiāo)、廣告費(fèi)用審批報(bào)銷(xiāo)流程圖經(jīng)辦人填寫(xiě)出差費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)辦人填寫(xiě)出差費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字財(cái)務(wù)部復(fù)核財(cái)務(wù)部復(fù)核公司領(lǐng)導(dǎo)審批公司領(lǐng)導(dǎo)審批會(huì)計(jì)編制記賬憑證會(huì)計(jì)編制記賬憑證出納復(fù)核〔審批手續(xù)、金額〕簽字確認(rèn)付款出納復(fù)核〔審批手續(xù)、金額〕簽字確認(rèn)付款步驟條件1、經(jīng)辦人經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單〔廣告合同、付款申請(qǐng)、簽收單等〕2、驗(yàn)收宣傳資料、禮品、設(shè)計(jì)小樣、坐落位置實(shí)景照片存檔、2、主管部門(mén)本部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。3、會(huì)計(jì)審核會(huì)計(jì)審核票據(jù)，及簽收確認(rèn)等4、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽字5、公司領(lǐng)導(dǎo)審批領(lǐng)導(dǎo)審批6、制單會(huì)計(jì)根據(jù)報(bào)賬單據(jù)編制記賬憑證7、付款出納復(fù)核報(bào)銷(xiāo)單據(jù)手續(xù)完備后付款領(lǐng)款人簽字〔假設(shè)有指定代領(lǐng)人需在報(bào)銷(xiāo)單上備注“**代領(lǐng)〞〕市場(chǎng)開(kāi)發(fā)部費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程圖經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字財(cái)務(wù)部復(fù)核財(cái)務(wù)部復(fù)核公司領(lǐng)導(dǎo)審批公司領(lǐng)導(dǎo)審批會(huì)計(jì)編制記賬憑證會(huì)計(jì)編制記賬憑證出納復(fù)核〔審批手續(xù)、金額〕簽字確認(rèn)付款出納復(fù)核〔審批手續(xù)、金額〕簽字確認(rèn)付款步驟條件1、經(jīng)辦人經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單〔報(bào)建的工程內(nèi)容等〕2、主管部門(mén)本部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。3、會(huì)計(jì)審核會(huì)計(jì)審核票據(jù)，核對(duì)保健費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，付款程度等4、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽字5、公司領(lǐng)導(dǎo)審批領(lǐng)導(dǎo)審批6、制單會(huì)計(jì)根據(jù)報(bào)賬單據(jù)編制記賬憑證7、付款出納復(fù)核報(bào)銷(xiāo)單據(jù)手續(xù)完備后付款領(lǐng)款人簽字〔假設(shè)有指定代領(lǐng)人需在報(bào)銷(xiāo)單上備注“**代領(lǐng)〞〕工程進(jìn)度款支付流程圖施工方施工方填寫(xiě)"工程進(jìn)度款支付申請(qǐng)書(shū)"。要求提供：工程形象進(jìn)度說(shuō)明；工程質(zhì)量驗(yàn)收證明文件；"工程工程進(jìn)度概預(yù)算書(shū)"；計(jì)量表、計(jì)價(jià)單需總包單位簽署意見(jiàn)〔或蓋章〕；5、出具工程發(fā)票、完稅證明、保險(xiǎn)單，民工工資卡〔表〕，收款收據(jù)。現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人〔技術(shù)員〕現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人〔技術(shù)員〕審核并簽署意見(jiàn)。確認(rèn)工程形象進(jìn)度是否到達(dá)合同約定付款條件；確認(rèn)工程質(zhì)量、平安和文明施工是否符合要求；3.確認(rèn)已完工程內(nèi)容及相應(yīng)工作量是否符合預(yù)算書(shū)，簽證相關(guān)資料符合匯簽審批要求并及時(shí)傳遞和接收；4.確認(rèn)當(dāng)期應(yīng)付、應(yīng)扣款。預(yù)算部預(yù)算部審核并簽署意見(jiàn)。確認(rèn)工程形象進(jìn)度；確認(rèn)是否到達(dá)合同約定付款條件；審核"工程工程概預(yù)算書(shū)"；確認(rèn)應(yīng)收、應(yīng)付、應(yīng)扣款；5.確認(rèn)當(dāng)期工程進(jìn)度款。工程部審核并簽署意見(jiàn)。1、審查合同履約，確認(rèn)工程量；2、審查確認(rèn)工程進(jìn)度款；3、審查應(yīng)收、應(yīng)付款及是否有借款；4、審查民工工資、保險(xiǎn)。財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部審核并簽署意見(jiàn)。1.對(duì)已付工程款確實(shí)認(rèn)；2.對(duì)應(yīng)扣款確實(shí)認(rèn)；3.對(duì)稅金、發(fā)票確實(shí)認(rèn)。公司領(lǐng)導(dǎo)審查、公司領(lǐng)導(dǎo)審查、審批、確認(rèn)會(huì)簽，返回財(cái)務(wù)部。會(huì)計(jì)編制記賬憑證會(huì)計(jì)編制記賬憑證出納復(fù)核〔審批手續(xù)、金額〕簽字確認(rèn)付款出納復(fù)核〔審批手續(xù)、金額〕簽字確認(rèn)付款步驟條件1、經(jīng)辦人提交資料，提出支付申請(qǐng)施工方填寫(xiě)"工程進(jìn)度款支付申請(qǐng)書(shū)"。要求提供："工程工程進(jìn)度概預(yù)算書(shū)"加蓋施工單位、監(jiān)理簽章；假設(shè)分包單位，需總包單位簽署審核意見(jiàn)〔并蓋章〕。3、提供發(fā)票或收據(jù)2、技術(shù)員、主管部門(mén)審核審查本部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。3、會(huì)計(jì)審核會(huì)計(jì)審核票據(jù)，核對(duì)保健費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，付款程度等4、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽字5、公司領(lǐng)導(dǎo)會(huì)簽領(lǐng)導(dǎo)審查、審批，確認(rèn)會(huì)簽6、制單會(huì)計(jì)根據(jù)報(bào)賬單據(jù)編制記賬憑證7、付款出納復(fù)核報(bào)銷(xiāo)單據(jù)手續(xù)完備后付款領(lǐng)款人簽字〔假設(shè)有指定代領(lǐng)人需在報(bào)銷(xiāo)單上備注“**代領(lǐng)〞〕材料設(shè)備采購(gòu)流程圖采購(gòu)人向供貨單位提?。翰少?gòu)人向供貨單位提取："購(gòu)銷(xiāo)單"或"供貨單"：含品牌、規(guī)格、型號(hào)；"驗(yàn)收單"、出廠證明、質(zhì)量合格證明和說(shuō)明書(shū)；當(dāng)期采購(gòu)材料設(shè)備單價(jià)、數(shù)量、應(yīng)支付金額，正規(guī)發(fā)票；本次或分期付款收據(jù)；售后效勞卡；相關(guān)合格證書(shū)、技術(shù)資料。監(jiān)理、總監(jiān)或與之對(duì)應(yīng)的主管人員監(jiān)理、總監(jiān)或與之對(duì)應(yīng)的主管人員審核確認(rèn)并簽署確認(rèn)意見(jiàn)〔或簽章〕。現(xiàn)場(chǎng)技術(shù)員或與之對(duì)應(yīng)的主管人員現(xiàn)場(chǎng)技術(shù)員或與之對(duì)應(yīng)的主管人員審核確認(rèn)并簽署意見(jiàn)。對(duì)材料、設(shè)備品牌的質(zhì)量、規(guī)格、型號(hào)、單價(jià)、數(shù)量確認(rèn)工程負(fù)責(zé)人工程負(fù)責(zé)人復(fù)核并簽署意見(jiàn)。采購(gòu)員采購(gòu)員復(fù)核確認(rèn)并簽署意見(jiàn)。接收由供貨方提供的相關(guān)資料接收相關(guān)資料，傳遞匯簽審批；辦理采購(gòu)交驗(yàn)、入庫(kù)；移交資料員存檔。預(yù)算部預(yù)算部審核確認(rèn)并簽署意見(jiàn)。財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部審核并簽署意見(jiàn)。1.對(duì)已付工程款確實(shí)認(rèn)；2.對(duì)應(yīng)定金、押金等扣款確實(shí)認(rèn)；3、對(duì)應(yīng)稅金、發(fā)票確實(shí)認(rèn)公司領(lǐng)導(dǎo)公司領(lǐng)導(dǎo)審批確認(rèn)并簽署意見(jiàn)，返回財(cái)務(wù)部。會(huì)計(jì)編制記賬憑證會(huì)計(jì)編制記賬憑證出納復(fù)核〔審批手續(xù)、金額〕簽字確認(rèn)付款出納復(fù)核〔審批手續(xù)、金額〕簽字確認(rèn)付款步驟條件1、經(jīng)辦人供貨單位按合同約定期限提交"工程材料及設(shè)備進(jìn)度款支付申請(qǐng)書(shū)"；"材料設(shè)備驗(yàn)收單"、質(zhì)量合格證明文件；材料及設(shè)備的單價(jià)、數(shù)量以及應(yīng)支付金額等。本次購(gòu)貨發(fā)票或分期付款收據(jù)2、主管部門(mén)本部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。3、會(huì)計(jì)審核會(huì)計(jì)審核票據(jù)，核對(duì)保健費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，付款程度等4、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽字5、公司領(lǐng)導(dǎo)審批領(lǐng)導(dǎo)審批6、制單會(huì)計(jì)根據(jù)報(bào)賬單據(jù)編制記賬憑證7、付款出納復(fù)合報(bào)銷(xiāo)單據(jù)手續(xù)完備后付款領(lǐng)款人簽字〔假設(shè)有指定代領(lǐng)人需在報(bào)銷(xiāo)單上備注“**代領(lǐng)〞〕工程結(jié)算款支付流程圖：施工方填制施工方填制"工程進(jìn)度款支付申請(qǐng)書(shū)"提供工程竣工驗(yàn)收合格按合同約定提供完整的竣工資料提供工程竣工結(jié)算資料"工程工程結(jié)算書(shū)"將工程竣工相關(guān)資料移交工程部初審5.提供發(fā)票或收據(jù)現(xiàn)場(chǎng)專(zhuān)業(yè)工程師現(xiàn)場(chǎng)專(zhuān)業(yè)工程師初審并簽署意見(jiàn)。工程質(zhì)量確認(rèn)工程竣工驗(yàn)收確認(rèn)接收"工程工程結(jié)算書(shū)"竣工資料的接收5.應(yīng)扣款確實(shí)認(rèn)〔質(zhì)保金，罰款等〕工程經(jīng)理工程經(jīng)理復(fù)核并簽署意見(jiàn)。本錢(qián)控制部本錢(qián)控制部審核并簽署意見(jiàn)。接收結(jié)算書(shū)、簽證相關(guān)資料傳遞匯簽審批。工程部審核并簽署意見(jiàn)。1、確認(rèn)工程量；2、與合同約定是否相符；3、審查是否有借款、罰款；4、對(duì)本工程涉及上游、下游單位進(jìn)度款確認(rèn)；對(duì)民工工資支付確實(shí)認(rèn)；對(duì)質(zhì)量保修金確實(shí)認(rèn)。財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部審核并簽署意見(jiàn)。1.對(duì)本工程應(yīng)收工程款確實(shí)認(rèn)；2.對(duì)本工程涉及上、下游單位應(yīng)付、已付、代付、應(yīng)扣工程款和質(zhì)保金確實(shí)認(rèn)；3、對(duì)當(dāng)期應(yīng)付、應(yīng)扣款確實(shí)認(rèn)；4、對(duì)稅金抵扣、工程發(fā)票、完稅證明確實(shí)認(rèn)；5、對(duì)民工工資保障問(wèn)題確實(shí)認(rèn)。公司領(lǐng)導(dǎo)公司領(lǐng)導(dǎo)審批確認(rèn)并簽署意見(jiàn)，返回財(cái)務(wù)部。會(huì)計(jì)編制記賬憑證會(huì)