公司業(yè)務(wù)流程建議稿

公司業(yè)務(wù)流程建議稿良好的制度是企業(yè)有序、高效運(yùn)作的前提，而公司良好制度形成需要在實(shí)踐中不斷學(xué)習(xí)并結(jié)合公司發(fā)展實(shí)際進(jìn)行持續(xù)改進(jìn)。在對(duì)湖北省資產(chǎn)管理公司當(dāng)前業(yè)務(wù)流程進(jìn)行一定程度的了解后，我認(rèn)為公司很有必要形成一套比較詳實(shí)具體的業(yè)務(wù)流程制度，以期讓公司項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)明確、合理分工，及時(shí)反饋、有序推進(jìn)，從而最終降低項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，提升企業(yè)效率。結(jié)合自己之前工作的經(jīng)驗(yàn)，寫一下我對(duì)公司業(yè)務(wù)流程運(yùn)作的看法，希望能夠公司業(yè)務(wù)發(fā)展有所幫助。一、業(yè)務(wù)流程項(xiàng)目流程圖：1.項(xiàng)目開發(fā)各業(yè)務(wù)部按照部門職能的行業(yè)分工自主進(jìn)行項(xiàng)目開發(fā)。在產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域，應(yīng)重點(diǎn)開發(fā)符合國家產(chǎn)業(yè)政策和地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略的項(xiàng)目。禁止開發(fā)國家明令淘汰類的行業(yè)項(xiàng)目。在區(qū)域分布上，應(yīng)重點(diǎn)以武漢市、宜昌市、襄陽市區(qū)域范圍內(nèi)的項(xiàng)目為主，一般地級(jí)市和全省十強(qiáng)縣（市）也可作為項(xiàng)目開發(fā)的區(qū)域，禁止開發(fā)產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)弱、信用環(huán)境差的一般縣（市）的項(xiàng)目。在客戶選擇上，應(yīng)重點(diǎn)開發(fā)公司實(shí)力強(qiáng)、市場占有率高和市場前景好、具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)、行業(yè)領(lǐng)先、現(xiàn)金流穩(wěn)定、信用狀況好的客戶。禁止開發(fā)因經(jīng)營原因?qū)е陆鹑跈C(jī)構(gòu)違約、有未結(jié)法律訴訟、近三年經(jīng)營收入持續(xù)下降的客戶。對(duì)于符合上述要求的客戶和項(xiàng)目均可作為各業(yè)務(wù)部的開發(fā)重點(diǎn)。項(xiàng)目開發(fā)的責(zé)任部門為各業(yè)務(wù)部，業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人為項(xiàng)目開發(fā)的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)客戶和項(xiàng)目的篩選、工作團(tuán)隊(duì)的組織和項(xiàng)目開發(fā)指導(dǎo)。項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)填寫入庫申請表（附件一），經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后交綜合管理部留存。綜合管理部每周在公司內(nèi)部發(fā)布項(xiàng)目開發(fā)動(dòng)態(tài)信息（附件二），每月根據(jù)各項(xiàng)目部提出的申請，對(duì)項(xiàng)目開發(fā)清單進(jìn)行調(diào)整。風(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)配合各業(yè)務(wù)部的項(xiàng)目開發(fā)工作。項(xiàng)目開發(fā)清單的維護(hù)單位為各業(yè)務(wù)部、發(fā)布單位為綜合管理部。2.項(xiàng)目入庫對(duì)綜合管理部經(jīng)各業(yè)務(wù)部調(diào)整后發(fā)布的項(xiàng)目清單，風(fēng)險(xiǎn)管理部對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行逐項(xiàng)審核，將符合公司業(yè)務(wù)發(fā)展要求、具備風(fēng)險(xiǎn)控制能力、投資收益較好的項(xiàng)目，以簽報(bào)方式（附件三），會(huì)簽相關(guān)業(yè)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部上報(bào)分管副總經(jīng)理審批后，納入省資管項(xiàng)目儲(chǔ)備庫。省資管項(xiàng)目儲(chǔ)備庫的項(xiàng)目是公司的重要業(yè)務(wù)起點(diǎn)，各業(yè)務(wù)部應(yīng)按照項(xiàng)目儲(chǔ)備庫的項(xiàng)目開展后續(xù)工作。對(duì)于未納入項(xiàng)目儲(chǔ)備庫的項(xiàng)目一般不得受理和后期工作。財(cái)務(wù)資金部按照入庫項(xiàng)目下達(dá)經(jīng)營計(jì)劃，各業(yè)務(wù)部按照計(jì)劃要求開展工作，項(xiàng)目儲(chǔ)備庫的維護(hù)和發(fā)布單位為風(fēng)險(xiǎn)管理部。風(fēng)險(xiǎn)管理部每月對(duì)項(xiàng)目儲(chǔ)備庫進(jìn)行維護(hù)，對(duì)于不能落實(shí)條件的入庫項(xiàng)目，于每月底的最后一個(gè)星期以簽報(bào)方式（附件四）提出清理出庫建議，報(bào)分管副總經(jīng)理審批后出庫；對(duì)于已經(jīng)通過審議委員會(huì)審議（同意或謝絕）的項(xiàng)目，自動(dòng)出庫。對(duì)于出庫項(xiàng)目，原則上一年內(nèi)不得再次進(jìn)入省資管項(xiàng)目儲(chǔ)備庫。3.項(xiàng)目立項(xiàng)各業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人按照公司經(jīng)營計(jì)劃，將納入項(xiàng)目儲(chǔ)備庫的項(xiàng)目分解到項(xiàng)目經(jīng)理。項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)于一周內(nèi)完成項(xiàng)目立項(xiàng)報(bào)告（附件五）的編寫，交本部門負(fù)責(zé)人審核同意后，提交公司風(fēng)險(xiǎn)管理部。風(fēng)險(xiǎn)管理部在審核立項(xiàng)項(xiàng)目時(shí)主要從項(xiàng)目合規(guī)性角度判斷項(xiàng)目是否符合立項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)，立項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)包括：文本格式、項(xiàng)目內(nèi)容是否符合公司規(guī)范，項(xiàng)目投向是否符合公司要求，項(xiàng)目收益是否達(dá)到公司標(biāo)準(zhǔn)，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制是否合理有效等。在對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行上述判定認(rèn)同可以立項(xiàng)后，風(fēng)險(xiǎn)管理部以簽報(bào)方式報(bào)分管副總經(jīng)理審批并通告各業(yè)務(wù)部項(xiàng)目準(zhǔn)予立項(xiàng)。同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理部將準(zhǔn)予立項(xiàng)的報(bào)告?zhèn)鬟_(dá)各評(píng)委準(zhǔn)備立項(xiàng)工作，立項(xiàng)報(bào)告?zhèn)鬟_(dá)評(píng)委后的三個(gè)工作日內(nèi)組織立項(xiàng)審議會(huì)，風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)會(huì)議組織，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)匯報(bào)。省資管項(xiàng)目立項(xiàng)審議會(huì)議由董事長（或由總經(jīng)理代替）主持，與項(xiàng)目有關(guān)的業(yè)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部參加，按照各自的職責(zé)分工，對(duì)擬立項(xiàng)項(xiàng)目提出審議建議，并形成會(huì)議紀(jì)要，經(jīng)公司審批（董事長或總經(jīng)理簽發(fā)）下發(fā)。通過公司立項(xiàng)審議的項(xiàng)目，各業(yè)務(wù)部按照簽發(fā)的會(huì)議紀(jì)要內(nèi)容結(jié)合項(xiàng)目情況正式展開盡職調(diào)查，在盡調(diào)前，項(xiàng)目經(jīng)理需向客戶提交正式版的資料清單（附件六）并完成盡職調(diào)查方案（見盡職調(diào)查指引，附件七），在取得項(xiàng)目資料并形成具體的盡調(diào)方案后，開展后續(xù)工作。未通過立項(xiàng)審議的項(xiàng)目。需根據(jù)項(xiàng)目情況判定是后期繼續(xù)立項(xiàng)還是終止立項(xiàng)。原則上立項(xiàng)兩次不通過的項(xiàng)目，自行終止立項(xiàng)。終止立項(xiàng)項(xiàng)目需由風(fēng)險(xiǎn)管理部移除出庫。4.盡職調(diào)查對(duì)于通過省資管項(xiàng)目立項(xiàng)審議的項(xiàng)目，由相關(guān)業(yè)務(wù)部組織盡職調(diào)查。成立項(xiàng)目組，成員包括項(xiàng)目經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理、法律事務(wù)經(jīng)理組成，共同開展項(xiàng)目的盡職調(diào)查工作。盡職調(diào)查一般應(yīng)在一周內(nèi)完成，特殊事項(xiàng)可延長一周時(shí)間。否則，該項(xiàng)目終止、出庫。項(xiàng)目組應(yīng)按照公司立項(xiàng)議定的事項(xiàng)，組織研究，在分析項(xiàng)目申請和所提供的資料的基礎(chǔ)上，按照業(yè)務(wù)盡職調(diào)查指引（附件七），編制盡職調(diào)查方案。盡職調(diào)查工作必須按照擬定的方案進(jìn)行。項(xiàng)目組應(yīng)本著“服務(wù)客戶、簡潔高效”的原則，盡量避免重復(fù)工作，減輕客戶配合的工作量。項(xiàng)目盡職調(diào)查必須在項(xiàng)目組負(fù)責(zé)人的統(tǒng)一指導(dǎo)下進(jìn)行，外出調(diào)查必須有兩個(gè)及以上的人員參加。若因人員調(diào)配原因，只得一人進(jìn)行盡職調(diào)查的，該人員必須在盡職調(diào)查完成后的第一個(gè)工作日完成工作記錄報(bào)告，分發(fā)至項(xiàng)目組每個(gè)成員。在項(xiàng)目提交審議時(shí)，應(yīng)作為特殊事項(xiàng)進(jìn)行匯報(bào)說明。盡職調(diào)查報(bào)告（亦稱評(píng)審報(bào)告，見附件八）是項(xiàng)目方案評(píng)審的重要參考資料，應(yīng)能起到揭示風(fēng)險(xiǎn)、支撐決策的作用。項(xiàng)目組既不能掩飾項(xiàng)目可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，也不能夸大事實(shí)，影響業(yè)務(wù)的發(fā)展。項(xiàng)目組的盡職調(diào)查報(bào)告允許存在不同的意見表達(dá)，但以風(fēng)險(xiǎn)管理部提出最終意見為準(zhǔn)。5.商務(wù)談判項(xiàng)目的商務(wù)談判應(yīng)由公司高管任組長，帶領(lǐng)項(xiàng)目組與客戶進(jìn)行商務(wù)談判。項(xiàng)目的商務(wù)談判應(yīng)穿插項(xiàng)目始終，商務(wù)談判應(yīng)按照“交易合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)可控、收益可期、退出可行”的原則，就項(xiàng)目的核心條款達(dá)成一致。商務(wù)談判屬于公司的核心商業(yè)秘密，不得提前透露給交易對(duì)手，亦不得對(duì)除交易對(duì)手以外的第三方提供。6.評(píng)審報(bào)告在完成上述工作后，項(xiàng)目組應(yīng)結(jié)合盡職調(diào)查內(nèi)容和商務(wù)談判的結(jié)果完善項(xiàng)目評(píng)審報(bào)告的編寫工作。評(píng)審報(bào)告的編寫由負(fù)責(zé)人、復(fù)核人、執(zhí)筆人和其他評(píng)審人員構(gòu)成。其中人員構(gòu)成不得交叉。評(píng)審報(bào)告是在全面總結(jié)前期工作成果的基礎(chǔ)上完成的，是投資決策、風(fēng)險(xiǎn)揭示、資金投放、投后管理等業(yè)務(wù)流程的重要報(bào)告。評(píng)審報(bào)告編寫完成后，提交風(fēng)險(xiǎn)管理部、法律事務(wù)部（可為外部法律機(jī)構(gòu)），各部門應(yīng)按照職責(zé)分工，在三個(gè)工作日內(nèi)，對(duì)評(píng)審報(bào)告提出審核意見（附件九），作為公司業(yè)務(wù)審議會(huì)議的上會(huì)資料。7.合規(guī)性審查項(xiàng)目組完成評(píng)審報(bào)告提交后，公司風(fēng)險(xiǎn)管理部、法律事務(wù)部應(yīng)按照公司合規(guī)性審查工作指引（附件九）的要求，負(fù)責(zé)組織合規(guī)性審查。所有需提交公司業(yè)務(wù)審議的項(xiàng)目，均需進(jìn)行合規(guī)性審查。未經(jīng)合規(guī)性審查的項(xiàng)目不得提交上會(huì)審議。合規(guī)性審查的結(jié)論分為合規(guī)、需補(bǔ)充完善、不合規(guī)三類。對(duì)于合規(guī)類的報(bào)告，可提交公司業(yè)務(wù)審議委員會(huì)審議；對(duì)于需補(bǔ)充完善類的報(bào)告，應(yīng)由項(xiàng)目組另行完成補(bǔ)充資料，經(jīng)合規(guī)性審查為合規(guī)類的報(bào)告可提交公司業(yè)務(wù)審議委員會(huì)審議；對(duì)于不合規(guī)類的報(bào)告，退回項(xiàng)目組，重新編寫完成后，再度進(jìn)行合規(guī)性審查。對(duì)于兩次被認(rèn)定為不合規(guī)的報(bào)告，項(xiàng)目組應(yīng)調(diào)整報(bào)告執(zhí)筆人和復(fù)核人，重新編寫評(píng)審報(bào)告后，提交合規(guī)性審查。若仍被認(rèn)定為不合規(guī)，則項(xiàng)目終止、出庫。8.項(xiàng)目審議業(yè)務(wù)審議委員會(huì)為公司投資決策的審議機(jī)構(gòu)，所有完成合規(guī)性審查的項(xiàng)目，需提交公司業(yè)務(wù)審議委員會(huì)審議。風(fēng)險(xiǎn)管理部需在會(huì)議召開前三個(gè)工作日將上會(huì)審議的項(xiàng)目資料發(fā)送給每個(gè)委員。風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)會(huì)議組織。省資管項(xiàng)目審議會(huì)議由主任委員（或由主任委員指定其他高管）主持，委員會(huì)的所有成員參加會(huì)議。審議會(huì)議按照以下議程進(jìn)行。（1）項(xiàng)目組匯報(bào)項(xiàng)目情況。（2）風(fēng)險(xiǎn)管理部匯報(bào)匯總后的審查意見。（3）委員及外部專家與項(xiàng)目組交流咨詢。（4）主任委員進(jìn)行歸納總結(jié)，委員獨(dú)立記名填寫項(xiàng)目決策建議意見（附件十），形成決策建議。會(huì)議結(jié)束后，風(fēng)險(xiǎn)管理部整理編制會(huì)議紀(jì)要（附件十一），會(huì)簽相關(guān)業(yè)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部后，報(bào)主任委員審批，后下發(fā)實(shí)施。通過公司審議的項(xiàng)目，由風(fēng)險(xiǎn)管理部辦理項(xiàng)目出庫手續(xù)，相關(guān)業(yè)務(wù)部可開展后續(xù)工作。審議會(huì)議會(huì)議紀(jì)要中確定復(fù)議的項(xiàng)目，在會(huì)議紀(jì)要下發(fā)后，由項(xiàng)目組負(fù)責(zé)完成復(fù)議報(bào)告。每個(gè)項(xiàng)目最多復(fù)議兩次，如第二次復(fù)議的審議結(jié)果仍無法達(dá)到“同意”或“有條件同意”，該項(xiàng)目終止、出庫。審議會(huì)議議定謝絕和董事長否決的項(xiàng)目，在會(huì)議紀(jì)要下發(fā)后，一般一年內(nèi)不得重新提交審議。特殊情況經(jīng)分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)后可提前提交報(bào)告。審議會(huì)議紀(jì)要中確定有條件同意的項(xiàng)目，在落實(shí)條件后進(jìn)行后續(xù)操作。9.條件落實(shí)通過公司業(yè)務(wù)審議委員會(huì)審議通過的項(xiàng)目，業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照審議會(huì)議紀(jì)要的要求，落實(shí)出資條件。條件落實(shí)主要包括合同文本確定、簽訂和其他相關(guān)條件的辦理。其中，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)擬定相應(yīng)合同文本，經(jīng)與客戶溝通好相應(yīng)條款后交由風(fēng)險(xiǎn)管理部進(jìn)行合同文本的審核，風(fēng)險(xiǎn)管理部對(duì)合同進(jìn)行審核后出具審核意見（附件十二），業(yè)務(wù)部門根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理部的要求對(duì)合同文本進(jìn)行修正后再次交由風(fēng)險(xiǎn)管理部進(jìn)行最終審核，風(fēng)險(xiǎn)管理部認(rèn)同合同條款合規(guī)合法后，對(duì)業(yè)務(wù)部出具合同審批通知書（附件十三），業(yè)務(wù)部收到合同審批通知書后方可對(duì)外簽訂合同，業(yè)務(wù)部門落實(shí)的商務(wù)交易條件和法律文件的簽署需風(fēng)險(xiǎn)管理部參與共同落實(shí)。在完成項(xiàng)目各項(xiàng)交易合同和法律文件，業(yè)務(wù)部門應(yīng)匯總所有前期工作成果，所有落實(shí)條件應(yīng)匯總于湖北省資產(chǎn)管理有限公司投放前審批表中（附件十四），各部門根據(jù)落實(shí)條件的情況進(jìn)行會(huì)簽。該等簽報(bào)應(yīng)會(huì)簽相關(guān)業(yè)務(wù)部（審核條件落實(shí)情況）、風(fēng)險(xiǎn)管理部（審核法律和合同文件）、財(cái)務(wù)資金部（落實(shí)出資資金的時(shí)間、額度及調(diào)度安排）、綜合管理部（物權(quán)、擔(dān)保等文件留存），由總經(jīng)理、董事長雙批。業(yè)務(wù)出資完成湖北省資產(chǎn)管理有限公司投放前審批表后，業(yè)務(wù)部提請簽批資金審批表（附件十五），經(jīng)董事長最終簽批，財(cái)務(wù)部核實(shí)收款賬戶與合同中約定賬戶的一致性后，可進(jìn)行業(yè)務(wù)出資。11.投后管理完成出資的項(xiàng)目，由相關(guān)業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)投后管理。各業(yè)務(wù)部應(yīng)制定專人負(fù)責(zé)投后管理工作，并按照公司投后管理工作指引進(jìn)行日常的管理工作。以上工作流程是公司開展投后業(yè)務(wù)必備條件，任何部門和個(gè)人均需嚴(yán)格遵守，不得逆程序和跨越流程開展工作。若因業(yè)務(wù)需要，需對(duì)工作流程進(jìn)行調(diào)整的，由相關(guān)業(yè)務(wù)部簽報(bào)公司同意后方能實(shí)施。其中，流程1-2由部門審批，流程3-7由分管副總經(jīng)理審批，流程9、11由總經(jīng)理審批，流程8、9、10由董事長審批。二、檔案管理項(xiàng)目檔案是項(xiàng)目開發(fā)、立項(xiàng)、盡職調(diào)查、評(píng)審、審議、出資以及投后管理過程中形成的原始資料和憑證，必須嚴(yán)格保管，不得遺漏和丟失。項(xiàng)目檔案按照“以單個(gè)項(xiàng)目為主線，綜合管理部全面管理、各部門按照業(yè)務(wù)節(jié)點(diǎn)分別立卷、業(yè)務(wù)部門流轉(zhuǎn)使用”的原則，分別落實(shí)檔案管理的主體職責(zé)。1.職責(zé)分工（1）綜合管理部負(fù)責(zé)項(xiàng)目原始檔案的立卷、歸集、保管、查閱及銷毀等工作，并負(fù)責(zé)公司各部門之間檔案移交的監(jiān)交工作。（2）各業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)從項(xiàng)目開發(fā)至立項(xiàng)、出資后投后管理的檔案的立卷、收集、整理等工作，負(fù)責(zé)向下游業(yè)務(wù)部門移交項(xiàng)目檔案，并由綜合管理部負(fù)責(zé)監(jiān)交。業(yè)務(wù)部門的檔案按照基礎(chǔ)資料卷、內(nèi)部流程卷、合同卷、投后卷進(jìn)行歸檔見（附件十六）。（3）風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)立項(xiàng)審查、合規(guī)性審查、條件落實(shí)、商務(wù)談判、項(xiàng)目審議等過程的檔案立卷、收集和整理工作，負(fù)責(zé)向下游業(yè)務(wù)部門移交項(xiàng)目檔案，并由綜合管理部負(fù)責(zé)監(jiān)交。（4）財(cái)務(wù)資金部負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)過程中涉及資金安排的檔案立卷、收集和和整理工作，負(fù)責(zé)向下游業(yè)務(wù)部門移交項(xiàng)目檔案，并由綜合管理部負(fù)責(zé)監(jiān)交。其他部門按照業(yè)務(wù)流程和職責(zé)分工，分別負(fù)責(zé)所轄職責(zé)的檔案立卷、收集、整理工作，負(fù)責(zé)向下游業(yè)務(wù)部門移交項(xiàng)目檔案，并由綜合管理部負(fù)責(zé)監(jiān)交。2.檔案的留存與使用各部門在收到項(xiàng)目檔案后，應(yīng)在兩個(gè)工作日內(nèi)將原件交由綜合管理部留存，其中，重要的資產(chǎn)權(quán)證、銀行存單憑證等資產(chǎn)和資金類等原始資料，必須在公司財(cái)務(wù)資金部、風(fēng)控人員在場時(shí)取得，并立即交由綜合管理部留存，公司其他任何部門和人員均不得擅自截留項(xiàng)目原始資料。其他部門可以存留與原件一致的檔案原件的復(fù)印件，并加蓋“與原件一致，不得重復(fù)使用”的印鑒。各部門因業(yè)務(wù)需要需查閱原件的，統(tǒng)一向綜合管理部提出申請。涉及合作單位的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、公司章程、重要會(huì)議紀(jì)要和決議、財(cái)務(wù)報(bào)告等機(jī)密文件需嚴(yán)格保密，不得另行復(fù)印作為他用。需查閱涉及重要的資產(chǎn)權(quán)證、銀行存單憑證等資產(chǎn)和資金類等原始資料，需公司副總經(jīng)理及以上人員審批，并且只能查閱，不得借出。3.檔案的歸集綜合管理部于每年3月初就項(xiàng)目檔案管理下發(fā)通知，要求各部門必須將散存在各部門的項(xiàng)目檔案資料交由綜合管理部。綜合管理部于每年四月底前完成年度檔案的整理工作，并按照檔案管理要求入庫保管。4.檔案的銷毀綜合管理部門負(fù)責(zé)檔案銷毀工作。每年四月初，綜合管理擬定檔案銷毀清單，簽報(bào)各部門，報(bào)公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議同意后，在分管副總經(jīng)理的監(jiān)督下，進(jìn)行銷毀。已經(jīng)銷毀的檔案，綜合管理部應(yīng)將公司檔案目錄進(jìn)行清理和調(diào)整，保持目錄的準(zhǔn)確性。對(duì)于有約定使用時(shí)限的檔案，一般不得提前銷毀。5.責(zé)任追究所有員工必須簽署保密協(xié)議，并履行保密協(xié)議約定的義務(wù)，承擔(dān)保密協(xié)議約定的責(zé)任。合作單位與公司簽訂保密協(xié)議的，各部門和員工還須遵照協(xié)議要求執(zhí)行，若有違反，以及造成公司聲譽(yù)和經(jīng)濟(jì)損失的，需承擔(dān)由此產(chǎn)生的一切法律責(zé)任。附件一：項(xiàng)目入庫申請表湖北省資產(chǎn)管理有限公司項(xiàng)目入庫申請表融資人項(xiàng)目名稱項(xiàng)目類型融資人基本情況融資金額融資用途還款方式融資利率擔(dān)保條件項(xiàng)目情況項(xiàng)目經(jīng)理日期部門負(fù)責(zé)人日期注：1、由業(yè)務(wù)部填寫完整，尚不能落實(shí)的，在“項(xiàng)目情況”中可自行填寫，待項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí)予以明確。2、此表完成審批后，將郵件和紙質(zhì)版交風(fēng)險(xiǎn)管理部留存。附件二：項(xiàng)目開發(fā)動(dòng)態(tài)信息表湖北省資產(chǎn)管理有限公司項(xiàng)目開發(fā)動(dòng)態(tài)信息表序號(hào)項(xiàng)目名稱企業(yè)名稱投融資方式項(xiàng)目金額開發(fā)部門受理時(shí)間項(xiàng)目狀態(tài)123456發(fā)布單位：綜合管理部發(fā)布時(shí)間：年月日注：項(xiàng)目狀態(tài)系指按照開發(fā)時(shí)間段界定的業(yè)務(wù)狀態(tài)，包括新開發(fā)、培育、建議入庫和調(diào)整銷項(xiàng)四種狀態(tài)。其中，新開發(fā)是指由各業(yè)務(wù)部獲得項(xiàng)目開發(fā)信息后，即刻納入開發(fā)的項(xiàng)目；培育是指開發(fā)后基本符合公司業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，值得繼續(xù)培育的項(xiàng)目，但仍不具備入庫的項(xiàng)目；建議入庫是指與企業(yè)基本達(dá)成意向，具備入庫條件的項(xiàng)目；調(diào)整銷項(xiàng)是指通過培育，不符合省資管的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，可以終止培育的項(xiàng)目。附件三：項(xiàng)目入庫簽報(bào)模板關(guān)于×××等項(xiàng)目建議入庫的請示我部經(jīng)過對(duì)綜合管理部發(fā)布的第××期《項(xiàng)目開發(fā)動(dòng)態(tài)信息表》的初步審核，并與各相關(guān)業(yè)務(wù)部商議，初步認(rèn)為×××等項(xiàng)目（見附表），基本符合公司的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，建議將附表項(xiàng)目納入公司項(xiàng)目儲(chǔ)備庫。同時(shí)，相關(guān)業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)組成項(xiàng)目組，進(jìn)行立項(xiàng)報(bào)告的擬定，并開展下一步的工作。妥否，請示。年月日附表序號(hào)項(xiàng)目名稱企業(yè)名稱投融資方式項(xiàng)目金額123456附件四：項(xiàng)目出庫簽報(bào)模板關(guān)于×××等項(xiàng)目建議出庫的請示我部經(jīng)過對(duì)公司綜合管理部發(fā)布的第╳期《項(xiàng)目開發(fā)動(dòng)態(tài)信息表》的初步審核，并與各相關(guān)業(yè)務(wù)部商議，初步認(rèn)為×××等項(xiàng)目（見附表），基本符合公司的出庫條件，建議將附表項(xiàng)目從公司項(xiàng)目儲(chǔ)備庫中出庫。妥否，請示。年月日附表序號(hào)項(xiàng)目名稱企業(yè)名稱項(xiàng)目金額項(xiàng)目狀態(tài)123456注：項(xiàng)目狀態(tài)系指按照業(yè)務(wù)流程界定的業(yè)務(wù)狀態(tài)，包括已承諾、盡職調(diào)查、立項(xiàng)、入庫等四種狀態(tài)。其中，已承諾是指已經(jīng)完成公司審議，同意出資的項(xiàng)目屬于正常出庫；盡職調(diào)查是指經(jīng)過盡職調(diào)查發(fā)現(xiàn)不滿足公司審議條件，項(xiàng)目終止；立項(xiàng)是指經(jīng)過立項(xiàng)，由于客觀原因不能進(jìn)行盡職調(diào)查的項(xiàng)目；入庫是指項(xiàng)目入庫后難滿足立項(xiàng)條件的項(xiàng)目。后敘三種狀態(tài)均屬非正常出庫，用于指導(dǎo)各業(yè)務(wù)部需有針對(duì)性地進(jìn)行項(xiàng)目的開發(fā)和培育，避免業(yè)務(wù)行為的盲目性。附件五：立項(xiàng)報(bào)告模板湖北省資產(chǎn)管理有限公司XX項(xiàng)目立項(xiàng)報(bào)告項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：項(xiàng)目組成員：報(bào)審日期：項(xiàng)目目錄一、項(xiàng)目要點(diǎn)二、公司基本情況三、其他增信措施方信息四、風(fēng)險(xiǎn)初步分析五、意見和建議六、項(xiàng)目組成員七、附件清單報(bào)告正文一、項(xiàng)目要點(diǎn)簡要概述項(xiàng)目要點(diǎn)，包括項(xiàng)目金額、期限、利率、資金用途、還款來源、還款保障等因素。同時(shí)可在項(xiàng)目要點(diǎn)中點(diǎn)明該項(xiàng)目需重點(diǎn)關(guān)注的方面。二、公司基本情況（一）企業(yè)概況簡要描述企業(yè)基本情況，包括但不限于名稱、注冊地址、設(shè)立時(shí)間、注冊資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)、主要股東和實(shí)際控制人等。（二）主營業(yè)務(wù)和團(tuán)隊(duì)簡要描述企業(yè)主營業(yè)務(wù)及核心團(tuán)隊(duì)情況。（三）財(cái)務(wù)情況初步財(cái)務(wù)狀況分析（新設(shè)公司不適用）：描述公司歷史的財(cái)務(wù)狀況，包括資產(chǎn)負(fù)債情況、盈利、現(xiàn)金流分析等。（四）公司在行業(yè)中的地位1.從技術(shù)先進(jìn)性、市場占有率、未來技術(shù)發(fā)展趨勢等角度分析公司在行業(yè)中所處的地位。2.合理選擇行業(yè)內(nèi)的可比公司，進(jìn)行初步對(duì)標(biāo)分析。三、其他增信措施方信息若為擔(dān)保方，則對(duì)擔(dān)保方進(jìn)行簡要介紹，對(duì)擔(dān)保方擔(dān)保能力進(jìn)行簡要分析；若為抵押物或者其他，則著重于該類增信措施的價(jià)值分析。四、風(fēng)險(xiǎn)初步分析通過對(duì)項(xiàng)目的基本分析，歸納可能存在的風(fēng)險(xiǎn)和擬采取的緩釋措施。五、意見和建議（一）建議對(duì)本項(xiàng)目予以正式立項(xiàng)說明建議立項(xiàng)的理由。（二）下一步工作計(jì)劃工作計(jì)劃應(yīng)明確項(xiàng)目公司擬提出和落實(shí)的條件，下一步需要核實(shí)的事項(xiàng)和問題；明確下一步談判涉及的核心問題和底線；交易進(jìn)度安排（簡述項(xiàng)目整體進(jìn)度的時(shí)間安排）。（三）預(yù)計(jì)聘請中介機(jī)構(gòu)方案應(yīng)明確是否需要聘請的中介機(jī)構(gòu)（包括商業(yè)、法律、財(cái)務(wù)），寫明聘請中介的理由、使用的時(shí)間節(jié)點(diǎn)、擬達(dá)到的目的以及預(yù)計(jì)需要支付的費(fèi)用等內(nèi)容六、項(xiàng)目組成員項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：項(xiàng)目經(jīng)理：七、附件清單附件1：公司高管相關(guān)批示（如有）附件2：公司入庫項(xiàng)目表附件3：前期工作備忘錄（如有）

附件六：業(yè)務(wù)資料清單項(xiàng)目資料收集清單類別序號(hào)項(xiàng)目文件名稱備注說明有/無公司資質(zhì)1營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證正、副本復(fù)印件必備2主管部門批文復(fù)印件3驗(yàn)資報(bào)告、公司章程、法定代表人身份證復(fù)印件必備4控股股東主要法人股東（營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、公司簡介、公司章程）必備信用情況1人行征信報(bào)告企業(yè)及實(shí)際控制人、法人必備2貸款卡及貸款卡年檢記錄復(fù)印件必備3基本戶開戶許可證、機(jī)構(gòu)信用代碼證復(fù)印件必備財(cái)務(wù)狀況1審計(jì)報(bào)告近三年審計(jì)報(bào)告必備2截至調(diào)查前上月度的財(cái)務(wù)狀況信息資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表必備3銀行流水最近三月銀行流水對(duì)賬單必備4納稅憑證上一年度和最近一期納稅憑證必備融資情況1現(xiàn)有融資情況主體、放款機(jī)構(gòu)、金額、期限、擔(dān)保方式及反擔(dān)保措施（提供合同復(fù)印件）必備2或有負(fù)債情況債權(quán)人、金額、期限必備3對(duì)外擔(dān)保情況被擔(dān)保人、金額、期限必備經(jīng)營管理1董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員資料董事長、董事、監(jiān)事簡歷必備2高管資料主要負(fù)責(zé)人簡歷必備3企業(yè)簡介及主營業(yè)務(wù)介紹企業(yè)沿革及業(yè)務(wù)核心，組織架構(gòu)必備4項(xiàng)目可行性研究報(bào)告如有5企業(yè)上下游合同復(fù)印件必備其他1企業(yè)享受的稅費(fèi)、補(bǔ)貼政策復(fù)印件如有2專利證明、獲獎(jiǎng)證書復(fù)印件如有3其他協(xié)議復(fù)印件如有4董事會(huì)、股東會(huì)決議必備5公司涉及訴訟的說明材料或無訴訟保證擔(dān)保人需提供的資料清單序號(hào)目錄備注保證人需要提供或填寫的資料（法人）1營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證和稅務(wù)登記證復(fù)印件驗(yàn)看原件、收復(fù)印件2公司章程和驗(yàn)資報(bào)告驗(yàn)看原件、收復(fù)印件3特殊行業(yè)經(jīng)營許可證復(fù)印件驗(yàn)看原件、收復(fù)印件4法定代表人身份證復(fù)印件驗(yàn)看原件、收復(fù)印件5貸款卡復(fù)印件和密碼驗(yàn)看原件、收復(fù)印件6公司介紹材料7最近月份財(cái)務(wù)報(bào)表及近三年審計(jì)報(bào)告提供主要科目明細(xì)8短期借款或者長期借款的詳細(xì)說明期限、金額、利率等9歷史業(yè)務(wù)情況介紹10近一年業(yè)務(wù)合同驗(yàn)看原件、收復(fù)印件11在手未抵押資產(chǎn)情況介紹12公司所獲榮譽(yù)證書復(fù)印件13公司涉及訴訟的說明材料或無訴訟保證14董事會(huì)（股東會(huì)）同意業(yè)務(wù)合作的決議保證人需要提供或填寫的資料（自然人）1夫妻雙方身份證復(fù)印件2戶口本復(fù)印件3結(jié)婚證復(fù)印件4房產(chǎn)證復(fù)印件5個(gè)人銀行帳戶流水6車輛發(fā)票及行駛證資料提供人：（簽字）資料接收人：（簽字）年月日

附件七：湖北省資產(chǎn)管理有限公司業(yè)務(wù)盡職調(diào)查指引一、范圍對(duì)需審議的業(yè)務(wù)，在評(píng)審方案上報(bào)前，均需按照本指引要求，完成盡職調(diào)查工作。二、人員組成在正式開展業(yè)務(wù)評(píng)審前，由評(píng)審部根據(jù)項(xiàng)目的立項(xiàng)要求，按照“一項(xiàng)目一安排”的原則成立盡職調(diào)查小組，具體負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)的盡職調(diào)查工作。業(yè)務(wù)盡職調(diào)查小組應(yīng)著重從企業(yè)、項(xiàng)目方案、還款來源、擔(dān)保方式等方面所涉事宜展開盡職調(diào)查，并對(duì)盡職調(diào)查結(jié)論的合規(guī)性、獨(dú)立性、客觀性、完整性、真實(shí)性、有效性負(fù)責(zé)。三、調(diào)查方式（一）現(xiàn)場調(diào)查工作要求盡職調(diào)查人員應(yīng)對(duì)企業(yè)和擔(dān)保人的主要生產(chǎn)經(jīng)營場所或項(xiàng)目建設(shè)場所進(jìn)行實(shí)地考察，主要內(nèi)容包括但不限于：1.現(xiàn)場驗(yàn)證有關(guān)客戶資料。2.調(diào)查客戶生產(chǎn)經(jīng)營情況和財(cái)務(wù)狀況。3.與客戶負(fù)責(zé)人或授權(quán)人就客戶生產(chǎn)經(jīng)營情況和融資業(yè)務(wù)進(jìn)行面對(duì)面的直接溝通，通過對(duì)生產(chǎn)、銷售、財(cái)務(wù)等部門的調(diào)查，從多方面了解公司經(jīng)營管理、生產(chǎn)銷售、資產(chǎn)狀況、設(shè)備利用情況、原輔材料和成品存貨情況、項(xiàng)目建設(shè)情況，公司內(nèi)控制度、財(cái)務(wù)管理的規(guī)范性等。4.實(shí)地查看抵（質(zhì)）押物狀況，取得第一手調(diào)查資料。（二）非現(xiàn)場調(diào)查的工作要求1.通過非現(xiàn)場調(diào)查的方式，如借助報(bào)刊、網(wǎng)絡(luò)、咨詢機(jī)構(gòu)等了解客戶及其所在行業(yè)的情況等。2.通過向稅務(wù)、工商、海關(guān)等政府有關(guān)部門及房地產(chǎn)交易中心、產(chǎn)權(quán)交易中心等社會(huì)中介機(jī)構(gòu)索取相關(guān)資料，了解客戶情況。（三）盡職調(diào)查結(jié)論1.盡職調(diào)查小組應(yīng)在完成盡職調(diào)查工作后形成盡職調(diào)查結(jié)論，并經(jīng)盡職調(diào)查小組成員確認(rèn)一致后，歸納寫入評(píng)審報(bào)告的專門章節(jié)中。2.對(duì)中介機(jī)構(gòu)或外部專家出具的盡職調(diào)查意見，評(píng)審人員應(yīng)認(rèn)真研究，并在評(píng)審報(bào)告中對(duì)調(diào)查結(jié)論使用情況予以說明。四、主要內(nèi)容盡職調(diào)查的內(nèi)容包括必須向客戶核實(shí)驗(yàn)證的信息、業(yè)務(wù)受理時(shí)發(fā)現(xiàn)的疑問以及評(píng)審報(bào)告中所需信息等，主要包括以下內(nèi)容：（一）客戶及客戶業(yè)務(wù)情況1.背景情況(l)了解客戶的基本情況，如成立日期、所屬行業(yè)、注冊地址和辦公、生產(chǎn)地址、注冊資本、股東背景情況及出資方式、注冊資金的到位情況、客戶的實(shí)際控股股東，客戶的組織架構(gòu)等。(2)了解客戶與銀行合作情況，包括開立賬戶情況、在銀行的授信額度及授信余額等。(3)了解客戶近2年內(nèi)的股權(quán)變更情況及其變更原因，對(duì)于客戶近2年內(nèi)進(jìn)行過兩次以上股權(quán)變更，應(yīng)深入了解實(shí)際情況并在評(píng)審報(bào)告中予以說明。調(diào)查方式可通過查詢工商管理部門股權(quán)變更記錄、查詢公司章程修正案、要求提供股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同等渠道進(jìn)行。其中，股權(quán)變更情況著重進(jìn)行四方面的調(diào)查：①股權(quán)變更的真實(shí)原因。②股權(quán)受讓方與原股東關(guān)系。③股權(quán)變更是否伴隨著大量的內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易利益輸送（如資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓和處置，明顯嚴(yán)重偏離市場價(jià)格的關(guān)聯(lián)企業(yè)間原料供應(yīng)或產(chǎn)品銷售定價(jià)）。④股權(quán)變更后公司主營業(yè)務(wù)方向是否發(fā)生變化以及該變化對(duì)公司前景的影響。(4)對(duì)于民營企業(yè)，應(yīng)透過不同角度了解其內(nèi)部管理機(jī)制是否健全，在擔(dān)保選擇上注重實(shí)物擔(dān)保，以較易變現(xiàn)的抵押、質(zhì)押為主，避免關(guān)聯(lián)企業(yè)間互保或交叉擔(dān)保，以及追求形式而設(shè)定擔(dān)保。(5)如客戶屬于集團(tuán)公司或其控股股東還有其他投資企業(yè)，應(yīng)了解整個(gè)集團(tuán)及母公司、子公司、關(guān)聯(lián)企業(yè)的情況，調(diào)查集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)、控股關(guān)系和持股比例；對(duì)組織結(jié)構(gòu)復(fù)雜的企業(yè)，要求企業(yè)解釋為何采取復(fù)雜的組織結(jié)構(gòu)；了解集團(tuán)經(jīng)營管理模式、資金運(yùn)作方式和客戶在集團(tuán)內(nèi)的地位、關(guān)聯(lián)交易情況等；如控股股東為海外跨國集團(tuán)時(shí)，應(yīng)了解其境外公司的背景、信用評(píng)級(jí)、經(jīng)營和財(cái)務(wù)、擔(dān)保和重大訴訟等情況。(6)對(duì)于新建項(xiàng)目，應(yīng)了解項(xiàng)目概況，包括項(xiàng)目的審批情況、建設(shè)的基本內(nèi)容、進(jìn)度計(jì)劃、建設(shè)條件和環(huán)保情況等。項(xiàng)目新占土地的，應(yīng)了解土地取得手續(xù)是否符合規(guī)定。2.行業(yè)情況(l)調(diào)查客戶所在行業(yè)中所處的位置：客戶主要產(chǎn)品及其市場份額、主要競爭對(duì)手、主要競爭方式、客戶的產(chǎn)品創(chuàng)新能力等。(2)調(diào)查客戶所在行業(yè)的成本結(jié)構(gòu)、行業(yè)成熟度、行業(yè)周期性、行業(yè)盈利能力、行業(yè)依賴性、行業(yè)替代品及政策對(duì)行業(yè)的監(jiān)管等情況。3.經(jīng)營管理情況(l)了解公司經(jīng)營目標(biāo)和規(guī)劃、計(jì)劃實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的手段，以及客戶目前經(jīng)營管理中存在的問題。(2)了解客戶在產(chǎn)品和銷售上的優(yōu)劣勢，銷售集中程度，原材料供應(yīng)上的議價(jià)能力、取得途徑和采購方式，客戶與銷售對(duì)象、供貨商的合作時(shí)間，是否有不利于客戶的情況。(3)了解客戶生產(chǎn)設(shè)備情況，是否能滿足生產(chǎn)和市場需求，有無更新計(jì)劃。(4)了解客戶的公司治理結(jié)構(gòu)、決策層之間的授權(quán)關(guān)系、管理者素質(zhì)及管理層的穩(wěn)定性。(5)了解公司是否有重大債權(quán)債務(wù)糾紛，以及訴訟、經(jīng)營事故、人事等其他重大事項(xiàng)及客戶相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施，必要時(shí)走訪客戶的商業(yè)往來客戶、供貨商和其他債權(quán)人，進(jìn)一步了解客戶的資信情況。(6)對(duì)最終控股股東為自然人的客戶，應(yīng)對(duì)其個(gè)人信用狀況和資產(chǎn)狀況進(jìn)行調(diào)查。4.資金用途和還款來源(l)了解客戶經(jīng)營和財(cái)務(wù)計(jì)劃，如預(yù)測的未來年度的主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本、營運(yùn)資本周轉(zhuǎn)情況、固定資產(chǎn)支出、長期投資支出、股利政策等，以及資金的用途，對(duì)還款期限、金額、還款方式的需求，以及預(yù)期還款來源。(2)對(duì)于新建項(xiàng)目，應(yīng)了解項(xiàng)目全部資金來源、到位時(shí)間及方式，客戶對(duì)項(xiàng)目建設(shè)和項(xiàng)目建成投產(chǎn)后有關(guān)財(cái)務(wù)預(yù)測數(shù)據(jù)及依據(jù)，包括對(duì)建設(shè)投資、投產(chǎn)后正常年份的總成本費(fèi)用、銷售收入與銷售稅金及附加等的估算，以及項(xiàng)目貸款的還款安排等。（二）驗(yàn)證客戶資料和抵押物狀況1.驗(yàn)證客戶資料(l)調(diào)查人員須對(duì)企業(yè)／擔(dān)保人提供的營業(yè)執(zhí)照、法人機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、貸款卡（號(hào)）、主體資格證明的有效性、真實(shí)性進(jìn)行核實(shí)。要求客戶提供以上資料原件并進(jìn)行核對(duì)，在復(fù)印件上注明“與原件核對(duì)無誤”并簽名負(fù)責(zé)，必要時(shí)應(yīng)到發(fā)證機(jī)構(gòu)進(jìn)行核查，或到相關(guān)機(jī)構(gòu)官方網(wǎng)站核查。(2)應(yīng)使用貸款卡通過中國人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)查詢企業(yè)／擔(dān)保人的貸款和擔(dān)保信息。(3)應(yīng)取得企業(yè)／擔(dān)保人主要負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人名單、印鑒和簽字樣本。若公司章程規(guī)定申請融資業(yè)務(wù)或提供擔(dān)保須董事會(huì)決議或授權(quán)的，應(yīng)取得董事會(huì)成員的名單和簽字樣本，調(diào)查人員應(yīng)將印鑒和簽字樣本與公司章程、董事會(huì)有關(guān)決議等材料上的簽字驗(yàn)對(duì)，必要時(shí)應(yīng)到工商行政管理機(jī)關(guān)或稅務(wù)機(jī)關(guān)核對(duì)。2.核實(shí)抵（質(zhì)）押物狀況(l)調(diào)查人員抵（質(zhì)）押物的狀況，包括合法性、真實(shí)性、有效性以及抵（質(zhì)）押物的權(quán)屬和價(jià)值進(jìn)行核實(shí)，并取得相關(guān)證件，必要時(shí)，應(yīng)到抵（質(zhì)）押物登記機(jī)構(gòu)了解核實(shí)。(2)調(diào)查實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)的可行性。抵（質(zhì)）押物一般應(yīng)由專業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估，并在抵押時(shí)充分考慮抵（質(zhì)）押率的因素。(3)調(diào)查了解抵（質(zhì)）押物的流通性、通用性及先進(jìn)性。（三）核查企業(yè)/擔(dān)保人財(cái)務(wù)狀況1.調(diào)查人員應(yīng)收集掌握企業(yè)／擔(dān)保人經(jīng)審計(jì)的近3年年報(bào)和近期財(cái)務(wù)報(bào)表，成立不足3年的應(yīng)收集成立以來的年度報(bào)表及近期財(cái)務(wù)報(bào)表，并對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性進(jìn)行核查。2.對(duì)未經(jīng)審計(jì)的報(bào)表，調(diào)查人員應(yīng)注明報(bào)表來源，注意審查報(bào)表要素是否齊全、有效，是否已加蓋公章，不接受制表人、負(fù)責(zé)人欄目空缺的報(bào)表。3.對(duì)能夠提供審計(jì)報(bào)告的客戶，應(yīng)特別關(guān)注連續(xù)會(huì)計(jì)期間內(nèi)，由同一會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告中對(duì)某些重要科目披露方式改變，如對(duì)往來款排名前5位的客戶突然不做充分披露、有隱晦語句指存在重大關(guān)聯(lián)交易等。此類報(bào)表即使出具的是標(biāo)準(zhǔn)無保留意見，也應(yīng)認(rèn)真了解披露方式改變的真實(shí)原因和對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的影響。4.應(yīng)調(diào)閱公司財(cái)務(wù)報(bào)表和銀行對(duì)賬單，著重關(guān)注其他應(yīng)收、其他應(yīng)付等非經(jīng)營性往來科目和應(yīng)收應(yīng)付票據(jù)科目的變化。5.著重關(guān)注以下三種情況：其他應(yīng)收款在流動(dòng)資產(chǎn)中占比較高，或其他應(yīng)付款在流動(dòng)負(fù)債中占比較高（特別關(guān)注比例超過30%的客戶）；銀行存款余額長期保持較高水平（如在流動(dòng)資產(chǎn)中占比超過1/3）；銀行存款的增長與會(huì)計(jì)期間收入的增長不匹配。對(duì)以上三種情況，應(yīng)調(diào)查其原因，判斷是否存在關(guān)聯(lián)企業(yè)資金占用、貸款資金挪用的情況。不能被客戶表面的高現(xiàn)金現(xiàn)象所蒙蔽，應(yīng)剔除客戶銀行存款中的保證金存款部分（因該部分資金流動(dòng)性受到限制），準(zhǔn)確衡量客戶實(shí)際承受債務(wù)能力。6.調(diào)查人員應(yīng)通過對(duì)相關(guān)會(huì)計(jì)賬冊、憑證和庫存等進(jìn)行實(shí)地查驗(yàn)、核對(duì)，對(duì)報(bào)表主要科目的真實(shí)情況進(jìn)行調(diào)查。對(duì)信譽(yù)好、報(bào)表經(jīng)著名會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的客戶，抽查重點(diǎn)項(xiàng)目即可，對(duì)信譽(yù)一般、投資者背景不夠清楚、審計(jì)報(bào)表的會(huì)計(jì)師事務(wù)所信譽(yù)一般或報(bào)表未經(jīng)審計(jì)的客戶，應(yīng)詳細(xì)核查，并向工商行政管理部門索取客戶營業(yè)執(zhí)照年審時(shí)報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)表，驗(yàn)證其與提供給湖北省資產(chǎn)管理有限公司的報(bào)表是否一致。7.在審核客戶財(cái)務(wù)報(bào)表和分析報(bào)表各科目比例合理性的基礎(chǔ)上，應(yīng)對(duì)金額較大的科目和異常變化的科目逐一核實(shí)，核查有關(guān)科目報(bào)表數(shù)與相應(yīng)的總賬余額是否相符，是否符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定，并根據(jù)明細(xì)賬記錄抽查部分原始單據(jù)，分析其形成原因是否正常。調(diào)查人員應(yīng)重點(diǎn)核查以下內(nèi)容：(1)資產(chǎn)負(fù)債表調(diào)查貨幣資金情況，核實(shí)銀行存款總賬及明細(xì)絀賬，貨幣資產(chǎn)中多少屬于開證、承兌等保證金。存貨金額較大的，應(yīng)實(shí)地查看其真實(shí)狀況，分析其結(jié)構(gòu)是否合理，賬面價(jià)值與市場價(jià)值是否存在重大不符。應(yīng)收賬款金額過大的，要審核其原始憑據(jù)。對(duì)待攤費(fèi)用和預(yù)提費(fèi)用金額較大的，應(yīng)查看明細(xì)科目，分析其是否符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定。對(duì)長期投資占總資產(chǎn)比例超過10%的，要核查明細(xì)賬，了解分析投資效益。對(duì)固定資產(chǎn)，應(yīng)查看明細(xì)賬和權(quán)利憑證，了解是否已用于抵押，并分析其中不動(dòng)產(chǎn)和動(dòng)產(chǎn)的構(gòu)成。對(duì)長、短期負(fù)債，應(yīng)核查報(bào)表數(shù)與貸款卡查詢記錄是否一致，金額較大的，要查看借款合同，了解銀行貸款條件和貸款償還期。要核對(duì)實(shí)收資本的明細(xì)賬，并了解投資方的實(shí)力和信譽(yù)，核查應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款和其他應(yīng)收明細(xì)賬戶中是否有公司股東或股東控股企業(yè)，若有金額較大的往來款，應(yīng)核查形成原因，有無變相抽逃注冊資本的情況。對(duì)資本公積、盈余公積金額較大或增長較快的，應(yīng)核查其形成過程和原因，分析其是否屬實(shí)。(2)損益表應(yīng)查看銷售明細(xì)賬累計(jì)金額與報(bào)表金額是否一致，審核大宗商品銷售的正本合同及貨款回籠情況，分析報(bào)表銷售收入是否真實(shí)，是否提前確認(rèn)收入。審核成本明細(xì)賬，了解成本核算方法，分析成本是否正常，及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)。審核銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用是否全部計(jì)入當(dāng)期損益，借款利息支付是否正常，待攤費(fèi)用和其他應(yīng)收款明細(xì)賬中是否有上述費(fèi)用項(xiàng)目。對(duì)投資收益金額較大的，應(yīng)審查被投資企業(yè)股東大會(huì)或董事會(huì)關(guān)于利潤分配的決議，核實(shí)投資收益的真實(shí)性，是否收到貨幣資金。對(duì)金額較大的營業(yè)外收入或支出，通過查驗(yàn)明細(xì)賬和抽查大額營業(yè)外收入或支出的原始單據(jù)，驗(yàn)證其真實(shí)性。通過查看稅務(wù)登記證明文件、納稅申報(bào)資料和納稅證明，分析其與損益表的銷售收入、利潤、成本等是否一致，納稅情況是否正常。(3)或有負(fù)債應(yīng)全面了解公司對(duì)外擔(dān)保、有回購義務(wù)的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓、商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)等或有負(fù)債情況，以及在銀行開立信用證等表外負(fù)債情況，分析其對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況的影響。（4）集團(tuán)客戶對(duì)集團(tuán)客戶，除對(duì)集團(tuán)內(nèi)的單個(gè)客戶按以上要求審核其財(cái)務(wù)狀況外，還應(yīng)調(diào)查以下情況：了解集團(tuán)資金運(yùn)作方式為統(tǒng)一管理、集中調(diào)度或是各企業(yè)資金管理相互獨(dú)立。集團(tuán)對(duì)外融資是由集團(tuán)本部統(tǒng)借統(tǒng)還，或下屬企業(yè)須經(jīng)集團(tuán)授權(quán)方可對(duì)外融資，還是由各企業(yè)根據(jù)自身經(jīng)營需要獨(dú)立對(duì)外融資等。對(duì)實(shí)行多元化經(jīng)營的集團(tuán)客戶，了解占其主營業(yè)務(wù)收入20%以上的核心業(yè)務(wù)在集團(tuán)成員內(nèi)部的分布，各成員對(duì)集團(tuán)公司的利潤貢獻(xiàn)、創(chuàng)造經(jīng)營現(xiàn)金的能力、平均資金占用、結(jié)算和融資特點(diǎn)。調(diào)查集團(tuán)客戶成員企業(yè)之間關(guān)聯(lián)交易行為。重點(diǎn)了解企業(yè)凈資產(chǎn)10%以上關(guān)聯(lián)交易情況，包括交易主體、交易內(nèi)容和性質(zhì)、交易金額和比例，以及定價(jià)政策等，重點(diǎn)考察交易性質(zhì)、交易比例和定價(jià)政策等要素，判斷產(chǎn)生關(guān)聯(lián)交易的原因和合理性。調(diào)查經(jīng)營往來中的關(guān)聯(lián)交易。了解關(guān)聯(lián)購銷、費(fèi)用負(fù)擔(dān)轉(zhuǎn)嫁和關(guān)聯(lián)資產(chǎn)租賃，以及關(guān)聯(lián)資金占用等，盡可能獲得有關(guān)企業(yè)連續(xù)幾年的關(guān)聯(lián)購銷資料，了解關(guān)系交易的金額、定價(jià)、是否按市場公允價(jià)格轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或利潤。調(diào)查集團(tuán)內(nèi)費(fèi)用負(fù)擔(dān)轉(zhuǎn)嫁和關(guān)聯(lián)資產(chǎn)租賃情況，了解此類關(guān)聯(lián)交易的目的。了解關(guān)聯(lián)資金占用情況和資金使用的方向、占用目的等。五、項(xiàng)目盡職調(diào)查應(yīng)做到“六注重”一要注重盡職調(diào)查態(tài)度的嚴(yán)肅性。盡職調(diào)查責(zé)任重大，各業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目經(jīng)理要站在確保湖北省資產(chǎn)管理有限公司項(xiàng)目質(zhì)量和安全這一立場上，以高度責(zé)任感、事業(yè)心、敬業(yè)精神和實(shí)事求是的態(tài)度進(jìn)行盡職調(diào)查工作。為了明確項(xiàng)目承辦人員的權(quán)利和責(zé)任，便于對(duì)其進(jìn)行考核獎(jiǎng)懲。二要注重盡職調(diào)查內(nèi)容的全面性。全面性就是各個(gè)方面的總和，盡職調(diào)查涉及方方面面，既嚴(yán)肅認(rèn)真，又要保證盡職調(diào)查內(nèi)容的全面性。項(xiàng)目業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目經(jīng)理要調(diào)查企業(yè)的現(xiàn)狀、歷史和前景，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人素質(zhì)及經(jīng)營管理水平，企業(yè)的生產(chǎn)和經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)和信用狀況，企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績、出口業(yè)績與企業(yè)產(chǎn)品市場，融資用途和償還借款的能力，企業(yè)真實(shí)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表。此外還要在盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上進(jìn)行敏感性分析和風(fēng)險(xiǎn)分析。三要注重盡職調(diào)查途徑的正確性。既調(diào)查企業(yè)，還要走訪海關(guān)、外管、有關(guān)銀行等相關(guān)機(jī)構(gòu)和企業(yè)收集與融資項(xiàng)目有關(guān)的信息資料，既聽情況介紹，更要看實(shí)際情況，做到不偏聽偏信，使盡職調(diào)查的數(shù)據(jù)真實(shí)、資料可靠、情況全面。四要注重盡職調(diào)查方法的有效性。盡職調(diào)查要堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，堅(jiān)持聯(lián)系性原則、發(fā)展性原則和科學(xué)性原則，注意盡職調(diào)查的方式與程序，注重企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析，掌握銀行對(duì)企業(yè)最新的信用評(píng)級(jí)，規(guī)范盡職調(diào)查報(bào)告格式，克服盡職調(diào)查中的主觀片面性和隨意性，力誡“走馬觀花”和“蜻蜓點(diǎn)水”式盡職調(diào)查。五要注重盡職調(diào)查內(nèi)容的真實(shí)性。所謂真實(shí)性，就是跟客觀事實(shí)相符合，沒有虛假成份。一般而言，投資方與企業(yè)之間存在嚴(yán)重的信息不對(duì)稱，企業(yè)對(duì)自己的情況、融資的目的、還款可能性通常是知情的，投資方對(duì)此卻未必清楚，需要通過盡職調(diào)查來了解這些情況。投資方對(duì)借款人的有關(guān)信息的了解程度不僅與業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目經(jīng)理的專業(yè)知識(shí)和能力成正比，而且在一定程度上也取決于企業(yè)所提供信息真實(shí)性。目前由于各種原因，一些企業(yè)所提供的信息真實(shí)性不高，為此可能還需要我們的業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目經(jīng)理務(wù)必到企業(yè)、項(xiàng)目地、市場作進(jìn)一步的實(shí)地考察調(diào)查，取得需要的大量的第一手資料，去偽存真，辯明真假。六要注重貸前調(diào)查結(jié)論的建設(shè)性。盡職調(diào)查的目的是為項(xiàng)目決策提供依據(jù)，是為了回避公司的風(fēng)險(xiǎn)，確保資金的按期收回。但是項(xiàng)目總是伴隨著風(fēng)險(xiǎn)的，我們可以回避明顯的、風(fēng)險(xiǎn)較大的融資項(xiàng)目，但我們無法保證資金的絕對(duì)安全。因此，我們應(yīng)通過盡職調(diào)查，研究分析項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，如項(xiàng)目的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)何在、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率如何等等，并提出相應(yīng)防范和化解項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的建議。本指引既做為各業(yè)務(wù)部門在業(yè)務(wù)工作中的指導(dǎo)性規(guī)范，也是公司中后臺(tái)部門進(jìn)行項(xiàng)目合規(guī)性審查的基本標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)，也可以用于項(xiàng)目的投后管理工作。各業(yè)務(wù)部在盡職調(diào)查過程中，須依據(jù)本指引的關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn)，并在業(yè)務(wù)評(píng)審報(bào)告中予以充分披露。對(duì)于未能落實(shí)和了解到的內(nèi)容，也應(yīng)說明原因，不得省略和漏項(xiàng)。對(duì)于信息披露完整、風(fēng)險(xiǎn)揭示充分、避免決策錯(cuò)誤的應(yīng)給予獎(jiǎng)勵(lì)。若因盡職調(diào)查不實(shí)，導(dǎo)致優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目流失或決策失誤的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。

附件八：盡職調(diào)查報(bào)告模板XXX項(xiàng)目盡職調(diào)查報(bào)告對(duì)于XXX項(xiàng)目，項(xiàng)目組通過現(xiàn)場調(diào)查(包括與企業(yè)、出賣人、實(shí)際使用人等溝通和現(xiàn)場勘察，驗(yàn)看企業(yè)、擔(dān)保人證照等重要資料原件并收取有效的復(fù)印件，到行業(yè)和地區(qū)主管部門、抵押登記機(jī)構(gòu)了解行政法律法規(guī)等)、詳細(xì)審核企業(yè)項(xiàng)目全部材料、上網(wǎng)查詢、項(xiàng)目組內(nèi)部討論等方式對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行了盡職調(diào)查和內(nèi)部審查，并于年月日完成盡職調(diào)查報(bào)告?，F(xiàn)將主要情況報(bào)告如下：一、項(xiàng)目方案及要點(diǎn)此部分主要介紹項(xiàng)目的整個(gè)方案，包括項(xiàng)目金額、交易模式、投融資方式、收益結(jié)算方式、增信措施等，同時(shí)還需介紹本報(bào)告所講述的主要內(nèi)容及關(guān)注要點(diǎn)。1.交易結(jié)構(gòu)用圖表列明交易結(jié)構(gòu)，并說明主要操作步驟。2.項(xiàng)目方案融資金額、期限、利率、償還方式等等。3.項(xiàng)目特殊說明事項(xiàng)說明方案中的重大條款、特殊要求及特殊條件，具體包括項(xiàng)目操作的內(nèi)、外部審批，金額、期限突破控制邊界等情況。內(nèi)部審批，內(nèi)部審批的法律意見、流程完成情況。外部審批，項(xiàng)目相關(guān)的操作程序及法律事宜，若需要外部審批，則需說明審批機(jī)構(gòu)名稱、審批內(nèi)容及審批結(jié)果，以及審批文件的有效期等。二、企業(yè)狀況盡職調(diào)查（一）基本信息成立時(shí)間經(jīng)營期限注冊資本（萬元）實(shí)收資本（萬元）所屬行業(yè)經(jīng)營范圍員工人數(shù)營業(yè)執(zhí)照最新年檢記錄企業(yè)注冊地點(diǎn)企業(yè)實(shí)際地址企業(yè)實(shí)際控制人法定代表人征信調(diào)查人民銀行征信系統(tǒng)查詢（公司財(cái)務(wù)部幫助）其他說明其他需要說明的方面，如員工素質(zhì)等公司簡介及歷史沿革（包括主要包括法定代表人、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、生產(chǎn)或技術(shù)負(fù)責(zé)人、銷售負(fù)責(zé)人的從業(yè)經(jīng)歷及與實(shí)際控制人的關(guān)系。簡要說明公司最初資本金，期間大致經(jīng)歷幾次增資，以何種方式增資等情況。如資本金尚未全部到位，請說明原因及到位計(jì)劃。企業(yè)后續(xù)是否有進(jìn)一步增資計(jì)劃。企業(yè)經(jīng)營范圍變動(dòng)、改制、重組、上市或經(jīng)營方式變化等重要變化及原因。所屬行業(yè)、股東背景、公司沿革、關(guān)聯(lián)企業(yè)、規(guī)劃目標(biāo)、業(yè)務(wù)運(yùn)營模式、盈利模式、上游主要供應(yīng)商、下游主要客戶、市場區(qū)域、核心資源、產(chǎn)銷規(guī)模、經(jīng)營毛利、盈利水平、團(tuán)隊(duì)成員及過往業(yè)績、質(zhì)量安全風(fēng)險(xiǎn)管理措施等）及中長期發(fā)展規(guī)劃。（二）股東情況1、對(duì)股東的分析，要求提供股權(quán)結(jié)構(gòu)圖，分析股東背景、股本構(gòu)成及變化情況；控股股東或前三大股東情況介紹。應(yīng)到工商管理部門查詢最新信息。2、對(duì)集團(tuán)的資產(chǎn)、主營業(yè)務(wù)、收入結(jié)構(gòu)情況進(jìn)行詳細(xì)描述（集團(tuán)客戶適用）3、實(shí)際控制人情況(民營企業(yè)適用，非民營企業(yè)可以刪除)姓名出生年月籍貫／國籍從業(yè)年限文化程度婚姻狀況嗜好情況是否有不良嗜好實(shí)際控制人是否為企業(yè)控股股東［］是［］否（如果不是，要了解詳細(xì)情況）從業(yè)經(jīng)歷時(shí)間任職公司公司主營業(yè)務(wù)職位個(gè)人／家族名下資產(chǎn)情況說明實(shí)際控制人及家族名下資產(chǎn)情況個(gè)人信用記錄在人行征信系統(tǒng)查詢是否有不良信用記錄民間借貸情況了解實(shí)際控制人是否涉及民間借貸（三）與銀行合作情況1、企業(yè)與銀行關(guān)系基本戶開戶行與開戶行建立授信時(shí)間其他行開立帳戶行有效貸款卡號(hào)其他行開立帳戶行有效貸款卡號(hào)其他行開立帳戶行有效貸款卡號(hào)其他需要說明的情況2、企業(yè)近三年銀行結(jié)算情況項(xiàng)目××年（前兩年）××年（前一年）××年（最近年）在各行結(jié)算量（最近年）結(jié)算占比最高行國內(nèi)（萬元）進(jìn)口（萬美元）出口（萬美元）3、近三年銀行對(duì)企業(yè)信用評(píng)級(jí)及授信額度變動(dòng)情況銀行名稱××年授信額度（前兩年）××年授信額度（前一年）××年××月授信額度（當(dāng)年）累計(jì)增減情況信用評(píng)級(jí)合計(jì)需說明各銀行對(duì)企業(yè)的授信策略，包括總體授信增長情況和授信品種情況。4、企業(yè)在所有銀行已使用授信情況企業(yè)最近一期（標(biāo)明時(shí)間）在人行信貸登記咨詢系統(tǒng)的主要授信資料，主要包括貸款總額、各行份額、總體資產(chǎn)質(zhì)量情況等?？蓞⒄障卤砀袷教顚懀簡挝唬喝f元銀行名稱承諾/已批授信總額授信余額授信占比主要授信品種利率水平/保證金比例擔(dān)保條件五級(jí)分類備注合計(jì)（四）經(jīng)營狀況1、企業(yè)經(jīng)營情況財(cái)務(wù)管理模式1、受母公司或控制人控制情況（高度集權(quán)、部分集權(quán)還是完全獨(dú)立自主經(jīng)營管理）2、對(duì)下屬子公司的控制力度，子公司是否自己獨(dú)立融資企業(yè)跨行業(yè)經(jīng)營情況是否跨行業(yè)經(jīng)營，所涉及的主要行業(yè)企業(yè)公司治理機(jī)制情況企業(yè)與上游供貨商的談判能力（至少前五大，說明上游資源獲取的穩(wěn)定性和與上游客戶的談判地位）主要上游供應(yīng)商購買金額（萬元）業(yè)務(wù)占比（％）結(jié)算周期（天）合作時(shí)間（年）XXXXXXXXXXXXXXX企業(yè)與下游客戶的關(guān)系（至少前五大，說明企業(yè)產(chǎn)品銷售的穩(wěn)定性及與下游客戶的談判地位）主要下游客戶銷售金額（萬元業(yè)務(wù)占比（%）結(jié)算周期（天）合作年限（年）XXXXXXXXXXXXXXX企業(yè)或股東在相關(guān)行業(yè)的經(jīng)驗(yàn)和能力說明企業(yè)或股東在相關(guān)行業(yè)的地位、經(jīng)營時(shí)間和取得的成果。企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略及未來發(fā)展規(guī)劃2、企業(yè)過去三年各主要產(chǎn)品產(chǎn)能、產(chǎn)量、銷量主要產(chǎn)品××年（前兩年）××年（前一年）××年（最近年）……合計(jì)3、各主要業(yè)務(wù)（或產(chǎn)品）近兩年的效益貢獻(xiàn)度（單位：萬元）業(yè)務(wù)分類××年（前一年）××年（最近一年）營業(yè)收入收入占比營業(yè)利潤營業(yè)利潤率營業(yè)收入收入占比營業(yè)利潤營業(yè)利潤率合計(jì)4、主要競爭對(duì)手情況及其他列舉企業(yè)主要競爭對(duì)手，并對(duì)企業(yè)主要競爭對(duì)手經(jīng)營情況進(jìn)行分析，借此發(fā)現(xiàn)企業(yè)的優(yōu)勢和存在的不足。正在執(zhí)行的下游客戶銷售合同文本和擬簽約的銷售合同文本（驗(yàn)看原件，收蓋章的復(fù)印件）。經(jīng)營環(huán)境結(jié)論性評(píng)價(jià)意見。政策環(huán)境（宏觀政策、區(qū)域政策）：產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策、稅收政策、行業(yè)監(jiān)管等【重點(diǎn)關(guān)注新近出臺(tái)的政策對(duì)企業(yè)經(jīng)營管理的影響】。環(huán)保情況：描述企業(yè)目前工藝條件下，排放廢水、汽、渣等污染物品的名稱、數(shù)量、成分，以及國家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，評(píng)價(jià)企業(yè)目前是否符合國家標(biāo)準(zhǔn)，說明是否已經(jīng)取得了國家有關(guān)部門的驗(yàn)收或批準(zhǔn)。競爭環(huán)境（行業(yè)）：行業(yè)或區(qū)域基本數(shù)據(jù)與變化趨勢，競爭模式、態(tài)勢及主要競爭對(duì)手簡要分析?！局攸c(diǎn)強(qiáng)調(diào)與企業(yè)主業(yè)的相關(guān)性】7、經(jīng)營狀況結(jié)論性評(píng)價(jià)意見?！酒髽I(yè)主業(yè)的成長性，周轉(zhuǎn)效率，經(jīng)營效益的體現(xiàn)，以及資產(chǎn)收益水平的高低】經(jīng)營質(zhì)量與效率：主營業(yè)務(wù)收入的增長趨勢，主營業(yè)務(wù)現(xiàn)金回籠情況及其變化趨勢，應(yīng)收賬款、存貨等主要資產(chǎn)周轉(zhuǎn)效率（需要結(jié)合企業(yè)的經(jīng)營特點(diǎn)，營業(yè)周期等展開分析）?！局鳡I收入現(xiàn)金率，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度，存貨周轉(zhuǎn)速度，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度】經(jīng)營效益：按照《利潤表》結(jié)構(gòu)，從主營業(yè)務(wù)利潤（需要進(jìn)行產(chǎn)品或地區(qū)結(jié)構(gòu)分析）、營業(yè)利潤到利潤總額、凈利潤逐層進(jìn)行分析。主要通過年度間變化趨勢，變化趨勢的一致性等分析評(píng)價(jià)，進(jìn)而對(duì)企業(yè)的盈利能力作出判斷。需要關(guān)注關(guān)聯(lián)交易對(duì)企業(yè)經(jīng)營效益的影響?！久?，營業(yè)利潤率】資產(chǎn)收益水平：結(jié)合上段分析以及資本結(jié)構(gòu)分析，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)杠桿運(yùn)用效果進(jìn)行分析評(píng)價(jià)?！緝糍Y產(chǎn)收益率，總資產(chǎn)報(bào)酬率】企業(yè)面臨的主要經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)等。（五）財(cái)務(wù)狀況分析企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，從中反映企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績、管理能力和現(xiàn)金獲得能力，揭示財(cái)務(wù)狀況中影響還款的因素及其劣勢（風(fēng)險(xiǎn)）和優(yōu)勢（化解風(fēng)險(xiǎn)的能力）。財(cái)務(wù)分析的側(cè)重點(diǎn)應(yīng)在分析影響還款來源的因素上。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)將絕對(duì)額分析和行業(yè)比較分析相結(jié)合。財(cái)務(wù)分析應(yīng)注意報(bào)表是否經(jīng)過審計(jì)及審計(jì)事務(wù)所的資質(zhì)。如經(jīng)過審計(jì)，審計(jì)事務(wù)所出具的是無保留意見的審計(jì)報(bào)告、帶有說明段的無保留意見的審計(jì)報(bào)告、保留意見的審計(jì)報(bào)告、還是拒絕表示意見的審計(jì)報(bào)告，對(duì)后三種情況，應(yīng)詳細(xì)分析原因。如果未經(jīng)審汁，首先應(yīng)注明財(cái)務(wù)報(bào)表的來源以及對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的評(píng)價(jià)：準(zhǔn)確可信、大致可信但存在部分疑點(diǎn)、可疑或不準(zhǔn)確、不可信等。當(dāng)融資人為集團(tuán)母公司時(shí)，財(cái)務(wù)評(píng)審重點(diǎn)為母公司財(cái)務(wù)報(bào)表，同時(shí)需要分析集團(tuán)合并報(bào)表。1、近三年資產(chǎn)負(fù)債表（單位：萬元）項(xiàng)目年年年項(xiàng)目年年年貨幣資金短期借款應(yīng)收票據(jù)應(yīng)付賬款應(yīng)收賬款預(yù)收賬款預(yù)付賬款其他應(yīng)付款其他應(yīng)收款1年內(nèi)到期的長期借款存貨流動(dòng)負(fù)債合計(jì)流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)長期借款長期股權(quán)投資應(yīng)付債券固定資產(chǎn)負(fù)債合計(jì)在建工程實(shí)收資本無形資產(chǎn)未分配利潤非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)權(quán)益合計(jì)資產(chǎn)總額權(quán)益負(fù)債合計(jì)2、近三年損益表項(xiàng)目年年年一、主營營業(yè)收入減：主營業(yè)務(wù)成本其中：折舊、攤銷減：營業(yè)稅金及附加銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用三、營業(yè)利潤加：營業(yè)外收入（政府補(bǔ)貼等）減：營業(yè)外支出四、利潤總額減：所得稅五、凈利潤3、近三年現(xiàn)金流量簡表項(xiàng)目年年年流入流出凈額流入流出凈額流入流出凈額經(jīng)營投資籌資合計(jì)4、企業(yè)最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表主要科目說明財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)情況報(bào)表是否經(jīng)過審計(jì)，審計(jì)意見如何。對(duì)未經(jīng)審計(jì)或?qū)徲?jì)意見并非“無保留”的財(cái)務(wù)報(bào)表，應(yīng)作出說明，并對(duì)財(cái)務(wù)情況重點(diǎn)分析。財(cái)務(wù)狀況說明對(duì)融資人近三年的財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)和比較分析，主要包括：長、短期償債能力分析；盈利能力分析；營運(yùn)能力分析；現(xiàn)金流量分析；關(guān)聯(lián)交易分析重點(diǎn)科目說明其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款；應(yīng)收帳款、應(yīng)付帳款；長期股權(quán)投資等，如金額較大，需詳細(xì)說明。存貨科目單獨(dú)說明種類金額占比原材料在產(chǎn)品產(chǎn)成品合計(jì)所有者權(quán)益科目單獨(dú)說明說明資本公積和未分配利潤情況，以及借款人分紅政策對(duì)未分配利潤科目可能的影響。變化幅度較大科目或金額絕對(duì)額較大科目單獨(dú)說明與上一年相比變動(dòng)幅度較大的科目，或變化幅度不大，但金額絕對(duì)額較大的科目，需在評(píng)估報(bào)告中深入分析?；蛴胸?fù)債說明說明融資人對(duì)外擔(dān)保等或有負(fù)債情況。其他需要說明的內(nèi)容如對(duì)外投資、存貨變動(dòng)、折舊方式、重大會(huì)計(jì)事項(xiàng)變更、稅收政策等。并對(duì)融資人整體財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)做評(píng)價(jià)。5、財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)①總資本與總資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析：資本金實(shí)力與負(fù)債經(jīng)營程度；資本的固化形態(tài)；資本結(jié)構(gòu)與資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的匹配程度?！举Y產(chǎn)負(fù)債率，資本固定化比率】②債務(wù)結(jié)構(gòu)分析：債務(wù)的期限結(jié)構(gòu)及其合理性；具有明確歸還期限的債務(wù)（剛性債務(wù)）占比及債務(wù)彈性。銀行借款在債務(wù)及總資本中的占比，短借長用情況，以及所有者權(quán)益對(duì)支付我公司借款的保障程度。【凈資產(chǎn)與年末債務(wù)余額比率】③資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析：對(duì)企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)進(jìn)行進(jìn)一步分析，并分析判斷企業(yè)主要資產(chǎn)的質(zhì)量狀況，如通過對(duì)應(yīng)收賬款（賬齡分析）、固定資產(chǎn)（專用化程度——越高變現(xiàn)能力越差等）、存貨（結(jié)構(gòu)與成本計(jì)量，以銷售規(guī)?；蚪?jīng)營模式的匹配程度）、投資（結(jié)合收益與現(xiàn)金回流情況）等的分析，進(jìn)而對(duì)整體資產(chǎn)質(zhì)量作出判斷。④結(jié)論性評(píng)價(jià)意見?！矩?cái)務(wù)結(jié)構(gòu)的合理性，資產(chǎn)質(zhì)量，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大小及債權(quán)受保障程度】6.償債能力①主要指標(biāo)指標(biāo)名稱年年年行業(yè)平均值資產(chǎn)負(fù)債率流動(dòng)比率速動(dòng)比率現(xiàn)金比率經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率非籌資性現(xiàn)金凈流入量與流動(dòng)負(fù)債余額比率非籌資性現(xiàn)金凈流入量與負(fù)債總額比率利息保障倍數(shù)（EBIT/I）擔(dān)保比率②流動(dòng)性：【承上啟下：結(jié)合前一部分負(fù)債水平及資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理性】資產(chǎn)流動(dòng)性分析；實(shí)際的流動(dòng)性壓力；流動(dòng)資產(chǎn)變現(xiàn)能力及存量貨幣資金的靜態(tài)規(guī)模。企業(yè)即期債務(wù)的償付壓力（重點(diǎn)關(guān)注短期剛性債務(wù)）。【流動(dòng)比率，速動(dòng)比率，現(xiàn)金比率】③現(xiàn)金流：【結(jié)合經(jīng)營狀況的分析】對(duì)企業(yè)經(jīng)營環(huán)節(jié)的現(xiàn)金獲取模式、賒銷管理、資金墊付等作出分析，進(jìn)而對(duì)其現(xiàn)金獲取能力以及所獲取現(xiàn)金抵償債務(wù)的能力進(jìn)行判斷?！窘?jīng)營性現(xiàn)金凈流入量與流動(dòng)負(fù)債余額比率】④對(duì)企業(yè)投資環(huán)節(jié)的現(xiàn)金流量狀況作出分析，重點(diǎn)關(guān)注現(xiàn)金流出的方向是擴(kuò)大再生產(chǎn)還是戰(zhàn)略（策略）投資，關(guān)注擴(kuò)大再生產(chǎn)的實(shí)際產(chǎn)出效果；對(duì)企業(yè)融資環(huán)節(jié)的現(xiàn)金流量狀況進(jìn)行簡單分析?！痉腔I資性現(xiàn)金凈流入量與流動(dòng)負(fù)債余額比率，非籌資性現(xiàn)金凈流入量與負(fù)債總額比率】⑤付息的保障分析：企業(yè)盈利對(duì)債務(wù)利息的保障程度?！纠⒈Ｕ媳稊?shù)】⑥或有負(fù)債：擔(dān)保（結(jié)合基本素質(zhì)分析中的擔(dān)保管理），承諾【大額債務(wù)支付、質(zhì)量等】，訴訟，以及商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)等?；蛴胸?fù)債所形成的潛在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?！緭?dān)保比率】⑦負(fù)面信息及重大事項(xiàng)說明包括企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、支付我公司資金風(fēng)險(xiǎn)的可能性；對(duì)融資企業(yè)以及我公司項(xiàng)目安全會(huì)產(chǎn)生重大影響的事件，包括國家政策、企業(yè)改組、改制、訴訟等方面，以及可能產(chǎn)生的影響；外界對(duì)融資人的負(fù)面評(píng)價(jià)，以及對(duì)我公司項(xiàng)目可能產(chǎn)生的影響等。⑧結(jié)論性評(píng)價(jià)意見?！酒髽I(yè)資產(chǎn)流動(dòng)性的強(qiáng)弱，現(xiàn)金流量的充沛程度，盈利對(duì)付息的保障程度，或有負(fù)債的潛在影響，以及綜合考慮上述因素后對(duì)企業(yè)償債能力強(qiáng)弱的判斷意見】（六）行業(yè)現(xiàn)狀和企業(yè)核心競爭力狀況1.行業(yè)分析（1）行業(yè)供需狀況分析結(jié)合產(chǎn)品價(jià)格、產(chǎn)能利用率、進(jìn)出口、庫存等數(shù)據(jù)說明行業(yè)近三年的供需狀況。（2）國家產(chǎn)業(yè)、稅收、貿(mào)易等政策對(duì)行業(yè)發(fā)展的影響說明國家相關(guān)政策變化對(duì)行業(yè)發(fā)展帶來的影響。（3）技術(shù)變革對(duì)行業(yè)發(fā)展的影響說明行業(yè)技術(shù)的演變趨勢及對(duì)行業(yè)發(fā)展的影響。（4）行業(yè)未來發(fā)展趨勢判斷結(jié)合行業(yè)與GDP、固定資產(chǎn)投資等因素的關(guān)系對(duì)未來行業(yè)供求狀況做出判斷，并綜合相關(guān)信息對(duì)行業(yè)未來發(fā)展趨勢做出判斷。2、企業(yè)商業(yè)模式和核心競爭力分析一是企業(yè)商業(yè)模式分析（1）基本描述說明企業(yè)行業(yè)地位和在產(chǎn)業(yè)鏈中的位置，以及企業(yè)的運(yùn)營規(guī)模和運(yùn)營條件等。（2）盈利模式說明企業(yè)的市場定位和盈利模式（通過怎樣的模式和渠道來賺錢），應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注盈利模式的合理性、穩(wěn)定性和可復(fù)制性。二是企業(yè)核心競爭力分析（1）原材料優(yōu)勢說明企業(yè)在原材料取得方面的優(yōu)勢（2）銷售優(yōu)勢說明企業(yè)在營銷能力、銷售網(wǎng)絡(luò)、客戶資源等方面的優(yōu)勢。（3）技術(shù)裝備和人才優(yōu)勢說明企業(yè)在技術(shù)裝備和人才方面的優(yōu)勢，以及研發(fā)優(yōu)勢。（4）成本控制優(yōu)勢說明企業(yè)在成本控制方面的優(yōu)勢（如規(guī)模經(jīng)濟(jì)、能源循環(huán)利用等）。（5）其他優(yōu)勢（6）綜合競爭能力評(píng)價(jià)說明企業(yè)在股東支持、資金實(shí)力、市場地位、品牌、公司治理機(jī)制等方面的綜合競爭能力。從以上六個(gè)方面對(duì)企業(yè)客觀分析，經(jīng)綜合判斷，作出對(duì)企業(yè)項(xiàng)目支持與否的肯定性意見：三、企業(yè)償付能力分析企業(yè)償付能力分析包括還款資金來源分析、項(xiàng)目償付能力分析、綜合償債能力分析和政府履約及償債能力分析等內(nèi)容。（一）還款資金來源分析還款資金是指用于償還借款及相關(guān)費(fèi)用的資金，是決定項(xiàng)目分析的首要因素，是設(shè)計(jì)合理擔(dān)保方式和合同簽訂的基礎(chǔ)，因此需認(rèn)真分析還款資金的可靠性。對(duì)于需要通過財(cái)政補(bǔ)助、稅收返還、貸款貼息等方式還款的，必須明確還款資金來源文件內(nèi)容，同時(shí)需要對(duì)地方政府的履約及償債能力進(jìn)行分析。城市基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目明確以財(cái)政預(yù)算資金方式還款的，審議前須落實(shí)具體審批部門并明確相關(guān)的審批文件。（二）項(xiàng)目借款償付能力分析項(xiàng)目借款償付能力測算過程中，需說明測算的主要依據(jù)，并按照審慎原則進(jìn)行測算。1、項(xiàng)目營業(yè)收入分析營業(yè)收入的預(yù)測應(yīng)以市場預(yù)測的相關(guān)結(jié)果以及項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模、產(chǎn)品或服務(wù)的方案為基礎(chǔ)。序號(hào)項(xiàng)目還款期第一年末……..還款期最后一年末1產(chǎn)能利用率2營業(yè)收入3營業(yè)稅金及附加市場份額、市場供求及變化趨勢的分析要合理、客觀，數(shù)據(jù)來源要有說服力，量價(jià)預(yù)測要充分考慮融資人的培育過程，避免以理想化的方式進(jìn)行預(yù)測。2、項(xiàng)目成本費(fèi)用分析序號(hào)項(xiàng)目還款期第一年末……..還款期最后一年末1營業(yè)成本1.1直接材料1.2直接燃料動(dòng)力1.3直接職工薪酬1.4制造費(fèi)用2銷售費(fèi)用3管理費(fèi)用4財(cái)務(wù)費(fèi)用5總成本（1+2+3+4）6折舊費(fèi)7攤銷費(fèi)以上分析比較適合制造行業(yè)，其他行業(yè)可作相應(yīng)調(diào)整，也可參考項(xiàng)目可研的數(shù)據(jù)。以上數(shù)據(jù)均不含增資稅，否則應(yīng)作相應(yīng)調(diào)整。3、項(xiàng)目損益分析序號(hào)項(xiàng)目還款期第一年末……..還款期最后一年末1營業(yè)收入2減：營業(yè)稅金及附加3減：營業(yè)成本4減：銷售、管理費(fèi)用5營業(yè)利潤6減：財(cái)務(wù)費(fèi)用7利潤總額8減：所得稅9凈利潤以上分析中，若融資人享受稅收優(yōu)惠應(yīng)由文件依據(jù)。項(xiàng)目損益不考慮資產(chǎn)減值、公允價(jià)值變動(dòng)和營業(yè)外收入，若確實(shí)能證明對(duì)項(xiàng)目的損益有直接貢獻(xiàn)的，可酌情調(diào)整。同時(shí)，年度虧損在以后年度的稅前彌補(bǔ)不納入考慮。4、項(xiàng)目現(xiàn)金流量分析序號(hào)項(xiàng)目還款期第一年末……..還款期最后一年末1息稅折舊攤銷前利潤（EBITDA）2減：所得稅3減（加）：建設(shè)投資（余值回收）4減（加）：營運(yùn)資金增加（減少）5項(xiàng)目自由現(xiàn)金流營運(yùn)資金是指保證融資人現(xiàn)有業(yè)務(wù)規(guī)模正常運(yùn)營必須的經(jīng)營性周轉(zhuǎn)資金，在計(jì)算自由現(xiàn)金流時(shí)需剔除營運(yùn)資金增加而占用的資金。營運(yùn)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債。5、項(xiàng)目資金償付能力分析序號(hào)項(xiàng)目還款期第一年末……..還款期期末1項(xiàng)目借款還本付息1.1本年初借款余額1.2本年新增貸款1.3本年新增租賃1.4本年我司借款還本1.5本年貸款還本1.6本年我司借款付息1.7本年貸款付息2還款現(xiàn)金流合計(jì)2.1項(xiàng)目自由現(xiàn)金流2.2其他可用于償債的資金3年度還款金額覆蓋率4平均還款金額覆蓋率以上分析中，貸款期限按整年計(jì)算，不足一年按一年計(jì)算。同時(shí)，上表不含利息資本化。項(xiàng)目年度還款金額覆蓋率=當(dāng)年還款現(xiàn)金流合計(jì)/（當(dāng)年還款本息支出+當(dāng)年到期的貸款本息合計(jì)）%項(xiàng)目平均還款金額覆蓋率=還款期內(nèi)項(xiàng)目還款現(xiàn)金流合計(jì)/（還款期內(nèi)還款金額本息合計(jì)+貸款本息合計(jì)）%結(jié)論：企業(yè)是否具備還款能力，還款能力主要體現(xiàn)在經(jīng)營方面、籌資方面還是其他方面。若自身還款能力不足是否有其他擔(dān)保條件、抵押措施可以提供。四、保證措施說明項(xiàng)目采用的具體抵（質(zhì)）押擔(dān)保及保證擔(dān)保方式。抵（質(zhì)）押率應(yīng)不低于抵（質(zhì)）押率控制邊界。如需在項(xiàng)目期內(nèi)與融資人約定適時(shí)調(diào)整信用結(jié)構(gòu)，需在此部分對(duì)調(diào)整條件、調(diào)整方式加以說明。（一）保證擔(dān)保說明擔(dān)保人概況、股權(quán)關(guān)系、組織架構(gòu)等基本情況，分析擔(dān)保人與融資人之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系。說明擔(dān)保方式，一般要求采取連帶責(zé)任擔(dān)保。說明擔(dān)保人為融資人提供擔(dān)保是否需要內(nèi)部審批及審批手續(xù)是否符合擔(dān)保人公司章程及公司法的規(guī)定。說明擔(dān)保人財(cái)務(wù)狀況，具體可參照企業(yè)評(píng)審中財(cái)務(wù)分析內(nèi)容的相關(guān)要求。擔(dān)保人為母公司的，需用其自身財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)進(jìn)行分析，分析時(shí)合并報(bào)表數(shù)據(jù)可作為補(bǔ)充。說明保證人提供擔(dān)保時(shí)是否具有足夠的擔(dān)保限額，擔(dān)保人的擔(dān)保系數(shù)不得大于100%。擔(dān)保系數(shù)=（負(fù)債總額+或有負(fù)債可能代償額+本次擔(dān)保本金+1年利息）/資產(chǎn)總額×100%，其中：“1年利息”為本次擔(dān)保額在當(dāng)期利率水平下計(jì)算的最高一年利息。或有負(fù)債代償額依據(jù)保證人承擔(dān)保證義務(wù)的銀行資產(chǎn)質(zhì)量分類情況測算，其中：或有負(fù)債可能代償額=或有負(fù)債×代償系數(shù)?；蛴胸?fù)債通過查詢擔(dān)保人在中國人民銀行征信系統(tǒng)的對(duì)外擔(dān)保余額確定。擔(dān)保系數(shù)的計(jì)算，負(fù)債總額、資產(chǎn)總額以擔(dān)保人最近月份的財(cái)務(wù)報(bào)表為準(zhǔn)，擔(dān)保人為集團(tuán)公司的，用母公司自身報(bào)表數(shù)據(jù)測算，可對(duì)部分偶發(fā)因素的數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整。代償系數(shù)取值標(biāo)準(zhǔn)如下表：資產(chǎn)分類一類二類三類四類五類或無法分類的或有負(fù)債代償系數(shù)0.050.20.50.81代償系數(shù)按照保證人的被擔(dān)保貸款在對(duì)應(yīng)借款銀行的資產(chǎn)分類確定，確定為正常類的，代償系數(shù)為0.05，確定為關(guān)注類的，代償系數(shù)為0.2；依次類推。（二）抵（質(zhì)）押擔(dān)保說明抵（質(zhì)）押物名稱、數(shù)量、型號(hào)、質(zhì)量、位置及其他主要參數(shù)，并說明賬面凈值及評(píng)估價(jià)值。說明抵（質(zhì)）押物權(quán)屬、可轉(zhuǎn)讓性（變現(xiàn)能力）和可控制性，分析是否存在重復(fù)抵（質(zhì)）押，變現(xiàn)能力是否存在限制或障礙。說明抵（質(zhì)）押擔(dān)保的范圍、金額、期限及抵（質(zhì)）押人提供擔(dān)保是否經(jīng)內(nèi)部及法定審批。說明抵（質(zhì)）押手續(xù)登記部門及登記時(shí)間要求。說明抵（質(zhì)）押物的價(jià)值評(píng)估及抵（質(zhì)）押率情況。抵（質(zhì)）押物價(jià)值需采用兩種方法評(píng)估，對(duì)比分析確定其價(jià)值。對(duì)土地使用權(quán)、采礦權(quán)等的估值，必須采用市場法對(duì)比，對(duì)機(jī)器、設(shè)備、交通運(yùn)輸工具等估值必須與市場法估值、賬面價(jià)值進(jìn)行對(duì)比。未經(jīng)正式評(píng)估的，須提供估值計(jì)算過程和依據(jù)。擔(dān)保期限不得短于融資期限。（三）保險(xiǎn)說明保險(xiǎn)公司名稱、保險(xiǎn)購買人、保險(xiǎn)瞼種、保額、保險(xiǎn)受益人及保險(xiǎn)權(quán)益等。（四）其他保證及風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)包括保證金、賬戶監(jiān)管、首付款、違約風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制、限制性條件（如合同簽訂條件、放款條件等），說明采取的具體措施。五、風(fēng)險(xiǎn)分析本部分需列示存在的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及需采取的防范措施，包括但不限于以下風(fēng)險(xiǎn)分析。1.政策風(fēng)險(xiǎn)分析說明國家行業(yè)、稅收和環(huán)保行政許可等政策對(duì)于企業(yè)經(jīng)營的影響。2.信用風(fēng)險(xiǎn)分析說明借款人、保證人的信用風(fēng)險(xiǎn)，重點(diǎn)分析宏觀經(jīng)濟(jì)變化和市場變化對(duì)融資人、保證人履約能力的影響，以及防范風(fēng)險(xiǎn)的措施。3.利率及匯率風(fēng)險(xiǎn)說明利率和匯率變化對(duì)交易的影響，以及湖北省資產(chǎn)管理有限公司對(duì)本項(xiàng)業(yè)務(wù)所需資金進(jìn)行融資安排時(shí)，對(duì)匯率、利率風(fēng)險(xiǎn)的防范措施。4.法律風(fēng)險(xiǎn)說明融資方式存在的法律風(fēng)險(xiǎn)，以及相應(yīng)防范風(fēng)險(xiǎn)的措施。應(yīng)有外部律師的意見。5.抵押物的交付風(fēng)險(xiǎn)分析說明抵押物能否按期交付，各項(xiàng)指標(biāo)能否達(dá)到合同的要求。6.項(xiàng)目建成風(fēng)險(xiǎn)分析說明項(xiàng)目是否存在行政許可、生產(chǎn)條件難以落實(shí)等項(xiàng)目建成風(fēng)險(xiǎn)。7.抵（質(zhì)）押物處置風(fēng)險(xiǎn)分析說明出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)候抵（質(zhì)）押物處置的可行性、處置預(yù)案等。六、項(xiàng)目收益與退出方式1.項(xiàng)目成本與收益項(xiàng)目成本：說明湖北省資產(chǎn)管理有限公司進(jìn)行后續(xù)融資安排的融資成本、相關(guān)稅負(fù)以及其他與項(xiàng)目有關(guān)費(fèi)用成本。項(xiàng)目收益應(yīng)測算該筆業(yè)務(wù)的平均資產(chǎn)收益率、項(xiàng)目綜合利率。平均資產(chǎn)收益率=(∑(每年收益一支出)）／（∑每年平均資產(chǎn)）×100%。平均資產(chǎn)=（期初資產(chǎn)+期末資產(chǎn)）／2。項(xiàng)目綜合利率為綜合考慮項(xiàng)目保證金、手續(xù)費(fèi)后的實(shí)際利率。項(xiàng)目退出方式項(xiàng)目的退出方式主要考慮我司在進(jìn)行該項(xiàng)目時(shí)是否可以提前終止，何時(shí)終止，終止時(shí)候的費(fèi)用如何計(jì)算，采取哪種方式可以將項(xiàng)目進(jìn)行轉(zhuǎn)讓，何時(shí)可以退出。七、結(jié)論對(duì)以上內(nèi)容進(jìn)行總結(jié)，應(yīng)明確以下幾點(diǎn)：1、本項(xiàng)目是否符合省資管的業(yè)務(wù)發(fā)展方向。2、融資人信用及經(jīng)營是否符合省資管的要求。3、本項(xiàng)目的業(yè)務(wù)指標(biāo)是否符合省資管的邊界條件。4、擔(dān)保方式能否保障省資管公司的權(quán)益。5、合同簽訂及生效條款。6、放款的約束性條件。八、保證聲明項(xiàng)目組對(duì)項(xiàng)目方案內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)，并承諾不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏；項(xiàng)目組成員與業(yè)務(wù)方案所涉及的借款人及其關(guān)聯(lián)公司等不存在已知的直接或間接利益關(guān)系。

附件九：合規(guī)性審查結(jié)論模板（一）×××項(xiàng)目合規(guī)性審查年月日項(xiàng)目名稱金額萬元企業(yè)名稱擔(dān)保人名稱根據(jù)業(yè)務(wù)X部轉(zhuǎn)交×××項(xiàng)目評(píng)審報(bào)告，我們對(duì)其進(jìn)行審查，主要意見如下：……建議就以下內(nèi)容進(jìn)行補(bǔ)充完善：……審查人簽名欄（參加審查的所有人員簽字）合規(guī)性審查結(jié)論模板（二）×××項(xiàng)目合規(guī)性審查年月日項(xiàng)目名稱金額萬元企業(yè)名稱擔(dān)保人名稱根據(jù)業(yè)務(wù)X部轉(zhuǎn)交×××項(xiàng)目評(píng)審報(bào)告，我們主要對(duì)如下內(nèi)容進(jìn)行審查：……經(jīng)審查，認(rèn)為本項(xiàng)目報(bào)告滿足合規(guī)性審查條件，同意提交審議。審查人簽名欄（參加審查的所有人員簽字）合規(guī)性審查結(jié)論模板（三）×××項(xiàng)目合規(guī)性審查年月日項(xiàng)目名稱金額萬元企業(yè)名稱擔(dān)保人名稱根據(jù)業(yè)務(wù)X部轉(zhuǎn)交×××項(xiàng)目評(píng)審報(bào)告，我們主要對(duì)如下內(nèi)容進(jìn)行審查：……經(jīng)審查，認(rèn)為本項(xiàng)目報(bào)告存在較多缺失信息，無法滿足合規(guī)性審查條件，建議退回，重新編制后再提交審查。審查人簽名欄（參加審查的所有人員簽字）附件十：湖北省資產(chǎn)管理有限公司審議委員會(huì)投票單×××項(xiàng)目審議單