2022年7月中級(jí)銀行從業(yè)資格考試《個(gè)人理財(cái)》真題選題卷

1.[單選]

[0.5分]

甲企業(yè)以價(jià)值600萬元的固定資產(chǎn)為投保標(biāo)的，向乙保險(xiǎn)公司投保了300萬元的財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)。同時(shí)該企業(yè)又以同樣的固定資產(chǎn)向丙保險(xiǎn)公司投保了400萬元財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)。A.原保險(xiǎn)B.再保險(xiǎn)C.重復(fù)保險(xiǎn)D.共同保險(xiǎn)【答案】C【解析】重復(fù)保險(xiǎn)是指投保人以同一保險(xiǎn)標(biāo)的、同一保險(xiǎn)利益、同一保險(xiǎn)事故分別與兩個(gè)或兩個(gè)以上保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同且保險(xiǎn)金額總和超過保險(xiǎn)價(jià)值的一種保險(xiǎn)。2.[單選]

[0.5分]

下列關(guān)于客戶關(guān)系管理的描述，不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?。A.客戶關(guān)系管理通過客戶分析、定位和客戶服務(wù)，預(yù)測(cè)客戶行為，實(shí)現(xiàn)企業(yè)和客戶雙贏B.客戶關(guān)系管理是指一套軟件C.客戶關(guān)系管理是一種管理理念或商業(yè)策略D.客戶管理通過增強(qiáng)客戶服務(wù)，提高客戶滿意度，與客戶建立長(zhǎng)期穩(wěn)定的關(guān)系【答案】A【解析】對(duì)于客戶關(guān)系管理并不是預(yù)測(cè)客戶的行為，也不是為了實(shí)現(xiàn)企業(yè)和客戶的雙贏，它更多的是站在企業(yè)的角度，去實(shí)現(xiàn)企業(yè)的利潤(rùn)最大化。3.[單選]

[0.5分]

銀行從業(yè)人員向客戶提供財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)規(guī)劃的顧問服務(wù)時(shí)，通常需要掌握兩類家庭財(cái)務(wù)報(bào)表，分別是資產(chǎn)負(fù)債表和()。A.財(cái)務(wù)分析表B.財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表C.收入支出表D.客戶信息分析表【答案】C【解析】資產(chǎn)負(fù)債表和收入支出表是向客戶提供財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)規(guī)劃的基礎(chǔ)。4.[單選]

[0.5分]

關(guān)于通貨膨脹對(duì)養(yǎng)老規(guī)劃的影響，一般而言，下列表述錯(cuò)誤的是()A.時(shí)間越長(zhǎng)，通貨膨脹對(duì)養(yǎng)老金的影響越大B.通貨膨脹率越小，對(duì)養(yǎng)老金貶值的影響越大C.提升養(yǎng)老金收益率，有助于抵御通貨膨脹影響D.通貨膨脹將導(dǎo)致個(gè)人所準(zhǔn)備的養(yǎng)老金隨著時(shí)間推移而縮水【答案】B【解析】選項(xiàng)B，應(yīng)該是通貨膨脹率越大，對(duì)養(yǎng)老金貶值的影響越大5.[單選]

[0.5分]

全生涯現(xiàn)金流量模擬主要反映了()A.客戶過去10年的現(xiàn)金流變化狀況B.客戶未來10年的現(xiàn)金流變化狀況C.客戶過去各年的收支變化狀況D.客戶未來各年的現(xiàn)金流變化狀況【答案】D【解析】全生涯現(xiàn)金流量模擬主要反映了客戶未來各年的現(xiàn)金流變化狀況。6.[單選]

[0.5分]

關(guān)于教育投資規(guī)劃的流程，下列排序正確的是()．

(1)明確客戶的教育投資目標(biāo)

(2)制訂教育投資規(guī)劃方案

(3)接觸客戶，建立信任關(guān)系

(4)收集、整理和分析客戶的家庭財(cái)務(wù)狀況

(5)教育投資規(guī)劃方案的執(zhí)行

(6)后續(xù)跟蹤服務(wù)A.4-1-3-2-5-6B.3-2-4-1-5-6C.3-4-1-2-5-6D.4-3-1-2-5-6【答案】C【解析】教育投資規(guī)劃流程：第一，接觸客戶，建立信任關(guān)系；第二，收集、整理和分析客戶的家庭財(cái)務(wù)狀況；第二，明確客戶的教育投資目標(biāo)；第四，制訂教育投資規(guī)劃方案；第五，教育投資規(guī)劃方案的執(zhí)行；第六，后續(xù)跟蹤服務(wù)。7.[單選]

[0.5分]

關(guān)于定額給付型醫(yī)療保險(xiǎn)的保險(xiǎn)給付金額，下列表述正確的是()。A.不得超過實(shí)際發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用B.與實(shí)際發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用無關(guān)C.適用補(bǔ)償原則D.與費(fèi)用補(bǔ)償型醫(yī)療保險(xiǎn)相同【答案】B【解析】定額給付型醫(yī)療保險(xiǎn)，是指按照約定的數(shù)額給付保險(xiǎn)金的醫(yī)療保險(xiǎn)。（既然事先已經(jīng)在保險(xiǎn)合同里約定了保額，那賠付的時(shí)候就按合同賠付而與實(shí)際發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用無關(guān)）8.[單選]

[0.5分]

對(duì)企業(yè)家庭或者個(gè)人正面臨的或潛在的風(fēng)險(xiǎn)加以判斷、歸類，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)進(jìn)行鑒定的過程是()。A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別B.評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理效果C.風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)D.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)【答案】A【解析】風(fēng)險(xiǎn)基本程序中的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是對(duì)企業(yè)、家庭或個(gè)人正面臨的和潛在的風(fēng)險(xiǎn)加以判斷、歸類和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)進(jìn)行鑒定的過程。9.[單選]

[0.5分]

王先生夫婦是家國(guó)有企業(yè)員工，目前其子經(jīng)濟(jì)上已經(jīng)獨(dú)立。一般情況下，王先生夫婦需要留存維持（）個(gè)月家庭生活開支的現(xiàn)金作為緊急預(yù)備比較合理。A.3-6B.6-9C.9-12D.7-10【答案】A【解析】緊急預(yù)備金額度通常為家庭月支出的3-6倍為宜，以抵御家庭，收入突然中斷或突然性大筆支出的風(fēng)險(xiǎn)。10.[單選]

[0.5分]

根據(jù)我國(guó)有關(guān)規(guī)定，一般而言，營(yíng)業(yè)收入規(guī)模()的企業(yè)屬于中小企業(yè)。A.100萬元以下B.100萬元-4億元C.100萬元-1億元D.100萬元-3000萬元【答案】B【解析】一般而言100-40000萬元營(yíng)業(yè)收入規(guī)模的企業(yè)屬于中小企業(yè)，營(yíng)業(yè)收入在100-3000萬元的為小型企業(yè)，營(yíng)業(yè)收入在100萬元以下的為微型企業(yè)。（這里特別注意40000萬是4億）11.[單選]

[0.5分]

下列不屬于中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理需求主要內(nèi)容的是（）A.日常財(cái)務(wù)管理B.投資管理C.現(xiàn)金管理D.支付結(jié)算【答案】B【解析】日常財(cái)務(wù)管理、現(xiàn)金管理和支付結(jié)算是中小企業(yè)的主要理財(cái)需求。12.[單選]

[0.5分]

在家庭財(cái)富保障規(guī)劃中，如果客戶可用于購(gòu)買保險(xiǎn)的資金不多，一般是“保障優(yōu)先”下列最符合改原則的是優(yōu)先購(gòu)買()A.分紅險(xiǎn)B.重疾險(xiǎn)C.萬能險(xiǎn)D.投連險(xiǎn)【答案】B【解析】理財(cái)師在配置保險(xiǎn)產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)以"保障優(yōu)先"的原則來制定家庭財(cái)富保障規(guī)劃，優(yōu)先配置保障型險(xiǎn)種。選項(xiàng)B為純保障型保險(xiǎn)。13.[單選]

[0.5分]

王先生擬拿出一筆資金作為養(yǎng)老金的啟動(dòng)資金，假設(shè)年通貨膨脹率為3%，年名義投資收益率為5%，則這筆啟動(dòng)資金的實(shí)際年化投資收益率是（）。A.5．00%B.2．00%C.1．67%D.1．94%【答案】D【解析】（1+5%）/（1+3%）-1=1．94%14.[單選]

[0.5分]

家庭債務(wù)量化管理的重點(diǎn)不包括(）。A.通過家庭收支管理保證還貸活動(dòng)的持續(xù)性B.定期分析資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，保證客戶投資的連續(xù)性C.債務(wù)重組D.定期分析債務(wù)結(jié)構(gòu)的合理性，并提供調(diào)整建議【答案】B【解析】債務(wù)的量化管理重點(diǎn)包括以下三個(gè)方面的內(nèi)容：(1)定期分析債務(wù)結(jié)構(gòu)的合理性并提供調(diào)整建議；(2)債務(wù)重組；(3)通過家庭收支管理保證還貸活動(dòng)的持續(xù)性。15.[單選]

[0.5分]

假設(shè)某債券面額100元，票面利率5%，按年付息，剩余期限一年，以102元的凈價(jià)買入該債券，則到期收益率為()A.6．86%B.5%C.3%D.2．94%【答案】D【解析】105-102=3，3/102=2.94%16.[單選]

[0.5分]

在進(jìn)行綜合理財(cái)規(guī)劃服務(wù)時(shí)，調(diào)整并明確理財(cái)目標(biāo)的過程中，首先會(huì)被考慮調(diào)整的對(duì)象是（）A.日常生活支出B.不固定收入C.預(yù)期收入D.旅游休閑支出【答案】D【解析】在調(diào)整并明確目標(biāo)的過程中，最主要的調(diào)整對(duì)象是支出項(xiàng)，所以可以排除B和C；日常生活支出比較剛性，可調(diào)整空間不大，旅游休閑支出的彈性較大。答案選D。17.[單選]

[0.5分]

王某預(yù)計(jì)其子10年后上大學(xué)，屆時(shí)需學(xué)費(fèi)100萬元。為實(shí)現(xiàn)該教育目標(biāo)，王某計(jì)劃每年初投資9萬元于年投資報(bào)酬率6%的平衡型基金，則10年后王某籌備的學(xué)費(fèi)（）萬元。（答案近似數(shù)值）A.缺口為25．74B.富余18．63C.富余25．74D.缺口為18．63【答案】C【解析】用財(cái)務(wù)計(jì)算器計(jì)算，選擇期初模式，各參數(shù)為：n=10，PMT=-9，i=6%，得出結(jié)果為125．74萬元，10年后需要100萬元學(xué)費(fèi)，即產(chǎn)生富余25．74萬元。18.[單選]

[0.5分]

遺產(chǎn)是自然人死亡時(shí)遺留的個(gè)人合法財(cái)產(chǎn)。下列可以作為遺產(chǎn)繼承的是（）。A.肖像權(quán)B.租賃的房屋C.專利權(quán)中財(cái)產(chǎn)權(quán)利D.家族信托財(cái)產(chǎn)【答案】C【解析】選項(xiàng)A，肖像權(quán)帶有人身屬性不可以繼承；選項(xiàng)B，租賃中的房屋不屬于被繼承人的財(cái)產(chǎn)；選項(xiàng)D，家族信托財(cái)產(chǎn)是“獨(dú)立的”第三類資產(chǎn),不是遺產(chǎn)。19.[單選]

[0.5分]

在綜合理財(cái)規(guī)劃服務(wù)中，KYC的主要內(nèi)容是(）。A.家庭人員信息的收集、整理和分析B.家庭投資規(guī)劃信息的收集、整理和分析C.家庭收支計(jì)劃信息的收集、整理和分析D.家庭財(cái)務(wù)狀況信息的收集、整理和分析【答案】D【解析】KYC主要包括三個(gè)方面的內(nèi)容：家庭財(cái)務(wù)狀況信息的收集、整理和分析。20.[單選]

[0.5分]

某銀行2021年1月17日的歐元即時(shí)匯率：銀行現(xiàn)鈔賣出價(jià)779．48，銀行現(xiàn)鈔買入價(jià)747．33，中間價(jià)763．41，則5000歐元可向銀行兌換（）元人民幣。A.38170．50B.37366．50C.37360．00D.38974，00【答案】B【解析】5000/100*747．336=37366．5（元）21.[單選]

[0.5分]

在客戶關(guān)系管理中，客戶的滿意度取決于（）A.客戶的抱怨和忠誠(chéng)B.產(chǎn)品的性能和價(jià)格C.產(chǎn)品的質(zhì)量和價(jià)格D.客戶的體驗(yàn)和預(yù)期【答案】D【解析】客戶滿意度=客戶體驗(yàn)(獲得的服務(wù)水平)-客戶預(yù)期，所以客戶的滿意度取決于體驗(yàn)和預(yù)期。22.[單選]

[0.5分]

關(guān)于杜邦分析法，下列表述錯(cuò)誤的是（)。A.杜邦分析法主要用于對(duì)企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r和經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)B.杜邦分析法有助于分清債務(wù)比率和總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率之間的關(guān)系C.杜邦分析法有助于分清銷售凈利潤(rùn)率和總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率之間的關(guān)系D.杜邦分析法偏重于企業(yè)短期財(cái)務(wù)結(jié)果，容易忽略長(zhǎng)期價(jià)值【答案】A【解析】選項(xiàng)A錯(cuò)誤，杜邦體系主要利用各主要財(cái)務(wù)指標(biāo)間的內(nèi)在聯(lián)系，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。23.[單選]

[0.5分]

張先生今年55歲，計(jì)劃60歲退休，目前他的年開支為20萬元。假設(shè)投資年收益率為6%，預(yù)期壽命為85歲，未來通貨膨脹率為5%，在維持現(xiàn)有支出不變的情況下，張先生目前要籌備的養(yǎng)老金至少為()元。（答案取近似數(shù)值)A.570．86B.565．48C.426．58D.422．56【答案】C【解析】第一步:算出實(shí)際利率。當(dāng)通貨膨脹率為5%，投資收益率為6%時(shí)，實(shí)際收益率=（1+6%）/（1+5%）-1=0.952%。第二步：算出在通貨膨脹率為5%的情況下，在60歲時(shí)的生活費(fèi)每年需要多少錢。即FV=20*（1+5%）5=25.525。第三步：把客戶退休后25年總支出折現(xiàn)到60歲時(shí)點(diǎn)，PV(FV=0，PMT=-25.525，i=0.952%，n=25，期初年金）=-570.87，算出25年的總支出為570.87萬元。第四步：退休總開支從60歲折算到55歲的現(xiàn)值PV(FV=-570.87，PMT=0，i=6%，n=5，期初年金）=426.58。24.[單選]

[0.5分]

根據(jù)中小企業(yè)主的人群分類特征，一般而言，(）類型的中小企業(yè)主經(jīng)常與資金方打交道，對(duì)投資感興趣，并精通投資，且通常具有多年的企業(yè)資本運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)，對(duì)銀行依賴度很低。A.緊密聯(lián)系型B.企業(yè)主導(dǎo)C.業(yè)余投資愛好者D.精明生意人【答案】D【解析】精明生意人經(jīng)常與資金方打交道，對(duì)投資感興趣，并精通投資的企業(yè)主，通常具有多年的資本運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)，對(duì)銀行依賴度很低。25.[單選]

[0.5分]

下列屬于擴(kuò)張性財(cái)政效策的是（）。A.公開市場(chǎng)賣出資產(chǎn)B.降低稅率C.向商業(yè)銀行提供貸款D.降低再貼現(xiàn)率【答案】B【解析】選項(xiàng)Ａ、C、D屬于貨幣政策。26.[單選]

[0.5分]

一般而言，在對(duì)客戶進(jìn)行家庭財(cái)務(wù)狀況分析時(shí)，融資比例應(yīng)控制在(）。A.60%以上B.60%以下C.50%以下D.50%以上【答案】C【解析】融資比例=投資性負(fù)債/投資性資產(chǎn)，一般保持<50%屬于合理范圍。27.[單選]

[0.5分]

關(guān)于2018年個(gè)稅改革。下列表述錯(cuò)誤的是（)。A.將工資薪金所得、勞務(wù)報(bào)酬所得納入綜合所得B.降低經(jīng)營(yíng)所得稅稅率C.擴(kuò)大低稅率檔（3%，10%，20%三檔)稅收級(jí)距D.財(cái)產(chǎn)租賃所得和財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得沒有變化【答案】D【解析】28.[單選]

[0.5分]

下列不屬于財(cái)富傳承需求產(chǎn)生原因的是()A.富裕人群步入中老年B.遺產(chǎn)分配糾紛頻發(fā)C.國(guó)家捐贈(zèng)體系不完善D.財(cái)富分配范圍廣、形式多【答案】C【解析】財(cái)富傳承規(guī)劃的需求及現(xiàn)狀：1.個(gè)人財(cái)富逐步積累；2.富裕人群步入中老年；3.遺產(chǎn)分配糾紛頻發(fā)；4.財(cái)富分配范圍廣、形式多。29.[單選]

[0.5分]

五支柱模式是世界銀行倡導(dǎo)構(gòu)建的多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，下列選項(xiàng)中，不屬于五支柱模式范疇的是（）A.機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金B(yǎng).重大疾病保險(xiǎn)C.農(nóng)村“五?！敝贫菵.商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)【答案】B【解析】按照世界銀行最新倡導(dǎo)，養(yǎng)老保險(xiǎn)體系應(yīng)具有五支柱模式:提供最低水平保障的非繳費(fèi)型"零支柱；“與本人收入水平掛鉤的繳費(fèi)型”第一支柱；“不同形式的個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶性質(zhì)的強(qiáng)制性”第二支柱；“靈活多樣的雇主發(fā)起的自愿性”第三支柱(即企業(yè)年金養(yǎng)老計(jì)劃等);“建立家庭成員之間或代際之間非正規(guī)保障形式的”第四支柱，即個(gè)人和家庭的商業(yè)保險(xiǎn)之類的計(jì)劃)。B選項(xiàng)不屬于養(yǎng)老保障體系。30.[單選]

[0.5分]

一般而言，導(dǎo)致客戶流失最主要的因素是（)A.客戶逝世B.客戶搬家C.公司業(yè)務(wù)人員對(duì)客戶的服務(wù)態(tài)度D.與其他商家建立關(guān)系【答案】C【解析】《美國(guó)新聞及世界報(bào)道》刊登的一項(xiàng)調(diào)查顯示，客戶流失的原因最主要的是對(duì)一線業(yè)務(wù)人員的服務(wù)不滿意。31.[單選]

[0.5分]

2021年，某經(jīng)銷商進(jìn)口3．0升名牌車，則該經(jīng)銷商在進(jìn)口環(huán)節(jié)的稅務(wù)成本不包括()A.消費(fèi)稅B.增值稅C.車輛購(gòu)置稅D.關(guān)稅【答案】C【解析】進(jìn)口車的消費(fèi)稅、關(guān)稅、增值稅都是在進(jìn)品時(shí)一次性征收。32.[單選]

[0.5分]

白先生為無住所個(gè)人，2021年在境內(nèi)居住天數(shù)不滿90天，2021年1月，白先生取得境內(nèi)支付的股權(quán)激勵(lì)所得50萬元，其中歸屬于境內(nèi)工作期間的所得為12萬元。則白先生在境內(nèi)股權(quán)政勵(lì)所得的應(yīng)納稅額為（)元A.15540B.106970C.40495D.4740【答案】A【解析】根據(jù)相關(guān)規(guī)定，非居民個(gè)人一個(gè)月內(nèi)取得股權(quán)激勵(lì)所得，單獨(dú)按照無住所個(gè)人工資薪金所得收入額規(guī)定計(jì)算當(dāng)月收入額，不與當(dāng)月其他工資薪金合并，按6個(gè)月分?jǐn)傆?jì)稅，不減除費(fèi)用，適用月度稅率表計(jì)算應(yīng)納稅額，即：（120000/6*45%-1410）*6=15540。33.[單選]

[0.5分]

融資比率體現(xiàn)了家庭的理財(cái)積極程度，融資比率等于（）A.總資產(chǎn)/總負(fù)債B.投資性負(fù)債/投資性資產(chǎn)C.投資性負(fù)債/總資產(chǎn)D.總負(fù)資/投資性資產(chǎn)【答案】B【解析】融資比例=投資性負(fù)債/投資性資產(chǎn)34.[單選]

[0.5分]

下列屬于系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的是()A.利率風(fēng)險(xiǎn)B.經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)C.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)D.信用風(fēng)險(xiǎn)【答案】A【解析】系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是由那些影響整個(gè)投資市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)因素所引起的，這些因素包括經(jīng)濟(jì)、周期、國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的變動(dòng)等，這類風(fēng)險(xiǎn)影響所有投資資產(chǎn)變量的可能值，因此不能通過分散投資相互抵消或者削弱，因此又稱為不可分散風(fēng)險(xiǎn)。系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)具體包括政策風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、購(gòu)買力風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等。35.[單選]

[0.5分]

根據(jù)教育對(duì)象不同，教育規(guī)劃通常被分為()A.本人教育規(guī)劃和子女教育規(guī)劃B.職業(yè)教育規(guī)劃和成人教育規(guī)劃C.職業(yè)教育規(guī)劃與子女教育規(guī)劃D.學(xué)生教育規(guī)劃和成人教育規(guī)劃【答案】C【解析】根據(jù)教育對(duì)象不同，教育規(guī)劃通常被分為職業(yè)教育規(guī)劃與子女教育規(guī)劃。

36.[單選]

[0.5分]

李某與朋友合伙購(gòu)買了一輛卡車，李某負(fù)責(zé)駕駛與經(jīng)營(yíng)，他為車投保了第三者責(zé)任險(xiǎn)和車損險(xiǎn)，并指定自己為受益人。不久，李某在一次交通事故中意外身亡，該車輛全損，則對(duì)于該車輛本身的損失（）。A.保險(xiǎn)公司賠付，因?yàn)槔钅池?fù)責(zé)駕駛經(jīng)營(yíng)，有可保利益B.保險(xiǎn)公司賠付，保險(xiǎn)金給李某的朋友C.保險(xiǎn)公司不賠付，因?yàn)槔钅骋呀?jīng)死亡D.保險(xiǎn)公司不賠付，因?yàn)槔钅撑c朋友合伙購(gòu)車【答案】A【解析】李某與朋友合伙購(gòu)買的卡車，因此對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有可保利益，保險(xiǎn)公司須承擔(dān)賠付責(zé)任。37.[單選]

[0.5分]

一般而言，下列資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)由高到低排列正確的是()A.國(guó)內(nèi)公司債券、國(guó)外政府債券、國(guó)內(nèi)政府債券B.國(guó)外普通股、期權(quán)、房地產(chǎn)投資C.房地產(chǎn)投資、國(guó)內(nèi)普通股、國(guó)外公司債券D.期貨、國(guó)內(nèi)公司債券、國(guó)債【答案】D【解析】選項(xiàng)A錯(cuò)誤，政府債券因?yàn)橛姓抛u(yù)保證，風(fēng)險(xiǎn)一般低于公司債；選項(xiàng)B錯(cuò)誤，期權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)一般會(huì)大于股票；選項(xiàng)C錯(cuò)誤，普通股投資風(fēng)險(xiǎn)與房地產(chǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)的大小得具體情況具體分析，并不能說哪個(gè)風(fēng)險(xiǎn)絕對(duì)的大和小。38.[單選]

[0.5分]

甲生前立遺將一件古玩贈(zèng)給乙，甲死后乙表示接受遺贈(zèng)，在遺產(chǎn)分割前乙死亡。關(guān)于該遺產(chǎn)的分配，下列表述正確的是（)。A.該古玩可由乙子女繼承B.如甲子女同意，可讓乙子女繼承C.該古玩可由甲子女繼承D.將古玩出售，可由甲、乙子女共同繼承價(jià)款【答案】A【解析】根據(jù)我國(guó)民法典相關(guān)規(guī)定，遺囑的繼承須滿足下列兩個(gè)條件：1.被繼承人立有合法有效的遺囑；2.遺囑中指定的遺囑繼承人未喪失繼承權(quán)，也未放棄繼承權(quán)，具有繼承資格。被繼承人設(shè)立遺囑并不必然地發(fā)生遺囑繼承。如果遺囑所指定的繼承人放棄繼承，遺產(chǎn)則須按照法定繼承來辦理。在本題中，甲于生前立遺，乙在甲死后表示接受，滿足上述兩個(gè)條件，所以該古玩應(yīng)屬于乙方的遺產(chǎn)由乙的子女繼承。39.[單選]

[0.5分]

代位繼承人不可以是被代位繼承人的（）A.外曾孫子女B.外孫子女C.子女D.配偶【答案】D【解析】因?yàn)榇焕^承只會(huì)發(fā)生在直系親屬上，所以代位繼承人只能繼承被代位繼承人有權(quán)繼承的遺產(chǎn)份額。40.[單選]

[0.5分]

小王去稅務(wù)所申報(bào)個(gè)人所得稅，回家后發(fā)現(xiàn)身份證遺失，遂去派出所補(bǔ)辦身份證，并交了10元錢。前者屬于()，后者屬于(）A.稅，費(fèi)B.稅，稅C.費(fèi)，稅D.費(fèi)，費(fèi)【答案】A【解析】前者個(gè)人所得稅交的是“稅”，后者補(bǔ)辦身份證交的是“費(fèi)”。41.[多選]

[1分]

關(guān)于家庭結(jié)余，下列表述正確的有（)。A.自由結(jié)余占總結(jié)余的比例過高，往往體現(xiàn)出較高的理財(cái)積極度B.自由結(jié)余可以用于實(shí)現(xiàn)短明理財(cái)目標(biāo)C.理財(cái)結(jié)余是指稅后工作收入減去相應(yīng)的日常生活支出和專項(xiàng)支出后的盈余部分D.生活結(jié)余是指稅后工作收入減去家庭生活支出后的盈余部分E.專項(xiàng)結(jié)余占總結(jié)余的比率通常也表現(xiàn)出客戶的理財(cái)積極度【答案】BDE【解析】選項(xiàng)A錯(cuò)誤，自由結(jié)余占總結(jié)余的比例過高，往往體現(xiàn)出較低的理財(cái)積極度；選項(xiàng)C錯(cuò)誤，理財(cái)結(jié)余是指所有的理財(cái)性收入減去理財(cái)性支出得到的盈余部份。42.[多選]

[1分]

退休規(guī)劃是通過提供（）等一系列專業(yè)化服務(wù)，為個(gè)人名戶實(shí)現(xiàn)退休安排，維護(hù)自尊自立、保持水準(zhǔn)的退休生活。A.債務(wù)規(guī)劃B.財(cái)務(wù)規(guī)劃C.財(cái)務(wù)分析D.投資管理E.教育金規(guī)劃【答案】BCD【解析】所謂退休規(guī)劃，即通過提供財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)規(guī)劃、投資管理等一系列專業(yè)化服務(wù)，為個(gè)人客戶實(shí)現(xiàn)退休無憂安排，維持自尊、自立、保持水準(zhǔn)的退休生活。43.[多選]

[1分]

流動(dòng)性資產(chǎn)主要以現(xiàn)金的方式存在，主要特征包括()．A.可用于短期債務(wù)的償還B.可以提供使用價(jià)值C.流動(dòng)性強(qiáng)D.利息收入低E.必要時(shí)可以變賣套現(xiàn)【答案】ACD【解析】B和E屬于自用性資產(chǎn)的特征。44.[多選]

[1分]

關(guān)于教育金投資的原則，列表述正確的有()．A.不追求獲取短期的高額回報(bào)B.兼具短期高收益和長(zhǎng)期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)C.應(yīng)尋找風(fēng)險(xiǎn)適中的產(chǎn)品集中投資D.追求長(zhǎng)期的預(yù)期收益和教育規(guī)劃目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)E.注重分散風(fēng)險(xiǎn)、安全穩(wěn)健【答案】ADE【解析】教育開支屬于剛性需求、彈性較小，所以教育金投資的目的不是獲取短期的高額回報(bào)，而是著重在分散風(fēng)險(xiǎn)、安全穩(wěn)健的基礎(chǔ)上，力求長(zhǎng)期的預(yù)期收益和教育規(guī)劃目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。45.[多選]

[1分]

在個(gè)人所得稅年度匯算清繳時(shí)，不納入?yún)R算清繳范圍的有（)．A.經(jīng)營(yíng)所得B.勞務(wù)報(bào)酬C.利息、股息、紅利所得D.財(cái)產(chǎn)租賃所得E.特許權(quán)使用費(fèi)【答案】ACD【解析】只有綜合所得才納入年度匯算清繳。綜合所得是指居民個(gè)人取得的工資、薪金所得，勞務(wù)報(bào)酬所得，稿酬所得以及特許權(quán)使用費(fèi)所得。46.[多選]

[1分]

下列選項(xiàng)中，能體現(xiàn)退休養(yǎng)老規(guī)劃重要性的有()A.目前社會(huì)養(yǎng)老體系尚不完善B.環(huán)境污染嚴(yán)重，人們罹患疾病的概率增加C.人口老齡化趨勢(shì)，加大了社會(huì)養(yǎng)老負(fù)擔(dān)D.生活、衛(wèi)生條件改善，人均壽命逐漸增長(zhǎng)E.退休者希望退休后維持獨(dú)立自主、有品質(zhì)的生活【答案】ACDE【解析】退休養(yǎng)老規(guī)劃重要性主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一、社會(huì)老齡化趨勢(shì)；二、醫(yī)療和健康費(fèi)用持續(xù)增加；三、通貨膨脹影響；四、生活品質(zhì)提高和額外支出增加；五、養(yǎng)老保障制度尚不完善。47.[多選]

[1分]

下列屬于人身保險(xiǎn)的有()A.責(zé)任保險(xiǎn)B.人壽保險(xiǎn)C.健康保險(xiǎn)D.意外傷害保險(xiǎn)E.年金保險(xiǎn)【答案】BCDE【解析】人身保險(xiǎn)是以人的壽命和身體為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)，包括人壽保險(xiǎn)、年金保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)等保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。48.[多選]

[1分]

下列屬于長(zhǎng)期教育投資規(guī)劃工具的有()A.出國(guó)留學(xué)貸款B.國(guó)家助學(xué)貸款C.教育金信托D.基金產(chǎn)品E.教育保險(xiǎn)【答案】CDE【解析】長(zhǎng)期教育投資規(guī)劃工具包括教育儲(chǔ)蓄、銀行儲(chǔ)蓄、教育保險(xiǎn)、基金產(chǎn)品、教育金信托和其他投資理財(cái)產(chǎn)品等。49.[多選]

[1分]

理財(cái)師在進(jìn)行綜合理財(cái)規(guī)劃過程中，如發(fā)生下列情況，理財(cái)師應(yīng)與客戶及時(shí)分析其影響和對(duì)策的有()A.客戶決定開始辦理移民手續(xù)B.客戶名下的造紙企業(yè)遭遇史上最嚴(yán)環(huán)保令C.客戶所在的地產(chǎn)行業(yè)因不景氣遇到大幅降薪D.客戶對(duì)下一年的宏觀經(jīng)濟(jì)較為悲觀E.客戶準(zhǔn)備離婚【答案】ABCE【解析】在綜合理財(cái)規(guī)劃服務(wù)過程中，理財(cái)師應(yīng)當(dāng)幫助客戶了解其在人生不同階段可能面臨的各種變化，但出現(xiàn)下列情況時(shí)要與客戶一起分析其影響和對(duì)策:職業(yè)和收入情況發(fā)生重大改變(失業(yè));宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和金融市場(chǎng)出現(xiàn)重大事件(如金融危機(jī));法律、法規(guī)及其他政策的變化(遺產(chǎn)稅出臺(tái)，CRS等);投資品種或相關(guān)行業(yè)特殊事件;客戶家庭情況變故或投資理財(cái)目標(biāo)改變(家庭結(jié)構(gòu)變化，移民等);其他意外或特殊事件的發(fā)生等。50.[多選]

[1分]

理財(cái)師在進(jìn)行理財(cái)規(guī)劃前，可通過(）收集客戶家庭財(cái)務(wù)信息。A.投保單B.賬戶對(duì)賬單C.完稅證明D.工資單E.貸款合同【答案】BCDE【解析】理財(cái)師收集客戶家庭財(cái)務(wù)信息比較好的信息來源，包括金融機(jī)構(gòu)賬戶對(duì)賬單、工資單或完稅證明、投資或貸款合同或確認(rèn)書等。51.[多選]

[1分]

在下列客戶的支出規(guī)劃項(xiàng)目中，屬于彈性較小的支出有()。A.休閑旅游支出B.醫(yī)療支出C.贍養(yǎng)支出D.保費(fèi)支出E.子女教育支出【答案】BCDE【解析】醫(yī)療、贍養(yǎng)、保費(fèi)、子女教育支出等都彈性較小，休閑旅游支出彈性較大52.[多選]

[1分]

辦理2021年度匯算清激過程中，將產(chǎn)生或者可能產(chǎn)生退稅的情形有()。A.沒有任職受雇單位，僅取得勞務(wù)報(bào)酬、稿酬、特許權(quán)使用費(fèi)所得，需要通過年度匯算辦理各種稅前扣除的。B.預(yù)繳稅款時(shí)，末申報(bào)享受或者來足額享受綜合所得稅收優(yōu)惠的，如殘疾人減征個(gè)人所得稅優(yōu)惠等C.2021年度綜合所得年收入額不足6萬元，但平時(shí)預(yù)繳過個(gè)人所得稅的D.納稅人取得勞務(wù)報(bào)酬、稿酬、特許權(quán)使用費(fèi)所得，年度中間適用的預(yù)扣預(yù)繳率高于全年綜合所得年適用稅率的。E.2021年度有符合享受條件的專項(xiàng)附加扣除，但預(yù)繳稅款時(shí)沒有申報(bào)扣除的【答案】ABCDE【解析】53.[多選]

[1分]

關(guān)于中小企業(yè)的特征，下列表述正確的有(A.企業(yè)融資量一般較小，可選擇融資渠道較多B.資本規(guī)模小，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱C.產(chǎn)品一般較為單一，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)大D.大多實(shí)行家族化經(jīng)營(yíng)，管理專業(yè)程度低E.資金投入容易跟風(fēng)，盲目擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模【答案】BCDE【解析】中小企業(yè)的特征：1.風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力較弱：中小企業(yè)資本規(guī)模較小，決定了它們抗風(fēng)險(xiǎn)的能力先天不足，加上中小企業(yè)內(nèi)部管理基礎(chǔ)又薄弱，產(chǎn)品比較單一，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)很大，而市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)很容易轉(zhuǎn)變?yōu)槠髽I(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，從而影響其信用等級(jí)（選項(xiàng)B、C正確）；2.管理水平整體較低：在管理上往往實(shí)行"家天下"的管理模式，缺乏現(xiàn)代科學(xué)管理手段，大多數(shù)企業(yè)實(shí)行家族化經(jīng)營(yíng)，企業(yè)所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)高度統(tǒng)一，管理人才普遍相對(duì)短缺，管理機(jī)構(gòu)簡(jiǎn)單，專業(yè)性不強(qiáng)，內(nèi)部控制制度不完善，甚至沒有內(nèi)部控制制度（選項(xiàng)D正確）；3.資金籌集渠道較窄（選項(xiàng)A錯(cuò)誤）；4.資金使用規(guī)劃不足：在經(jīng)濟(jì)上行期，更容易忽視財(cái)務(wù)管理，盲目擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模(選項(xiàng)E正確）。54.[多選]

[1分]

一般而言，保險(xiǎn)金信托的功能及優(yōu)勢(shì)有()A.資產(chǎn)隔離B.專業(yè)管理C.靈活傳承D.資金杠桿E.信息公開透明【答案】ABCD【解析】保險(xiǎn)金信托的功能及優(yōu)勢(shì)：資產(chǎn)隔離；靈活傳承；資金杠桿；專業(yè)管理55.[多選]

[1分]

李先生2021年3月取得勞務(wù)報(bào)酬收入3000元，稿酬收入2000元，5月取得勞務(wù)報(bào)酬收入30000元，特許權(quán)使用費(fèi)收入2000元，關(guān)于他這兩個(gè)月預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅（）A.勞務(wù)報(bào)酬收入3000元的所得稅預(yù)扣預(yù)繳稅額為440元B.勞務(wù)報(bào)酬收入30000元的所得稅預(yù)扣預(yù)繳稅額為5200元C.將許權(quán)使用費(fèi)收入2000元的所得稅預(yù)扣預(yù)繳稅額為240元D.稿酬收入2000元的所得稅預(yù)扣預(yù)繳稅額為240元E.預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅在匯算清繳后可能會(huì)退稅，也可能需要補(bǔ)繳稅款【答案】ABCE【解析】對(duì)于勞務(wù)報(bào)酬收入、稿酬收入、特許權(quán)經(jīng)營(yíng)收入：

1.每次收入不超過4000，減除費(fèi)用按800計(jì)算；

2.每次收入超過4000元以上，減除費(fèi)用按收入的20%計(jì)算；

3.稿酬所得的收入額再減按70%計(jì)算。

具體稅率如下：

選項(xiàng)A正確：（3000-800）*20%=440

選項(xiàng)B錯(cuò)誤：30000*（1-20%）*30%-2000=5200

選項(xiàng)C正確：（2000-800）*20%=240

選項(xiàng)D錯(cuò)誤：（2000-800）*70%*20%=168

選項(xiàng)E正確56.[多選]

[1分]

下列關(guān)于健康保險(xiǎn)的表述，正確的有()。A.保證續(xù)保條款，是指在前一保險(xiǎn)期間屆滿前，投保人提出續(xù)保申請(qǐng)，保險(xiǎn)公司必須按照原條款和約定費(fèi)率繼續(xù)承保的合同約定。B.短期健康保險(xiǎn)是指保險(xiǎn)期間為一年以及一年以下且不含有保證續(xù)保條教的健康保險(xiǎn)。C.健康保險(xiǎn)按保險(xiǎn)期限分為長(zhǎng)期健康保險(xiǎn)和短期健康保險(xiǎn)D.長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)保險(xiǎn)期間不得低于3年E.長(zhǎng)期健康保險(xiǎn)保險(xiǎn)期間一定要超過1年【答案】ABC【解析】選項(xiàng)D錯(cuò)誤，護(hù)理保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金給付期限通常有1年、數(shù)年直至終身等方式可供客戶選擇。選項(xiàng)E錯(cuò)誤，長(zhǎng)期健康保險(xiǎn)保險(xiǎn)期間不得低于5年,57.[多選]

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下列屬于銀行差異化產(chǎn)品與服務(wù)策略的有()。A.對(duì)于大眾化客戶主要通過自助集道提供服務(wù)B.通過網(wǎng)點(diǎn)和自助渠道發(fā)現(xiàn)與接觸客戶C.對(duì)不同資產(chǎn)級(jí)別的客戶設(shè)立不同的匯款收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)D.僅允許資產(chǎn)級(jí)別較高的客戶使用銀行VIP服務(wù)區(qū)域E.僅允許忠誠(chéng)客戶購(gòu)買額度稀缺的產(chǎn)品【答案】ABC【解析】選項(xiàng)D、E僅允許某一類客戶享受某些服務(wù)不屬于差異化產(chǎn)品與服務(wù)策略。58.[多選]

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下列關(guān)于中小企業(yè)主共同特征的表述，正確的有()A.隨著年齡的增加傾向于選擇職業(yè)經(jīng)理人接班B.做事干練一般喜歡獨(dú)自做決定C.隨著年齡增長(zhǎng)，關(guān)心個(gè)人財(cái)富傳承D.個(gè)人人身風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)影響大E.較為以自我為中心【答案】BCDE【解析】中小企業(yè)特征如下：1.企業(yè)的核心就是業(yè)主本人，在此環(huán)境下，中小企業(yè)主往往具有以自我為中心的性格特征（選項(xiàng)E正確）；2.中小企業(yè)主做事干練，作為整體，中小企業(yè)主的門檻較低，部分中小企業(yè)主的文化水平不高，但做事講究實(shí)效，不斤斤計(jì)較；3.中小企業(yè)主在企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中經(jīng)常會(huì)遇到各種復(fù)雜的問題，長(zhǎng)期的企業(yè)經(jīng)營(yíng)培養(yǎng)了這一群體的理性思維，在決策過程中牽絆較少，部分中小企業(yè)主喜歡獨(dú)自做決定（選項(xiàng)B正確）；4.中小企業(yè)主家庭，尤其是隨著資產(chǎn)的增加，年齡也逐漸變大，他們更關(guān)注財(cái)富的傳承（選項(xiàng)C正確）；5.中小企業(yè)主工作量一般較其他類型的人更大，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程中需要與各類客戶和供應(yīng)商等協(xié)調(diào)，因此健康狀況往往遭到忽略。中小企業(yè)主的個(gè)人人身風(fēng)險(xiǎn)尤其巨大，家庭面臨包括身故、全殘、疾病等在內(nèi)的個(gè)人人身風(fēng)險(xiǎn)（選項(xiàng)D正確）。59.[多選]

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以下關(guān)于基金的表述，正確的有(）。A.基金管理人與基金托管人之間是經(jīng)營(yíng)與監(jiān)管的關(guān)系B.基金管理人可以將自有財(cái)產(chǎn)混同于基金財(cái)產(chǎn)從事證券投資C.基金持有人與基金管理人之間是所有者與經(jīng)營(yíng)者的關(guān)系D.基金管理人與基金托管人之間是委托與受托的關(guān)系E.基金持有人與基金管理人之間是持有與托管的關(guān)系【答案】CD【解析】基金持有人與基金管理人之間是所有者與經(jīng)營(yíng)者的關(guān)系，基金持有人是基金的持有者，基金管理人是基金的經(jīng)營(yíng)者；基金持有人將基金委托給基金管理人管理，所以是委托和受托的關(guān)系。60.[多選]

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根據(jù)《中華人民共和國(guó)民法典》，下列行為中，繼承人將喪失繼承權(quán)的有()。A.故意殺害被繼承人B.偽造、篡改、隱匿或者銷毀遺囑，情節(jié)嚴(yán)重C.遺棄被繼承人，或者慮待被繼承人，情節(jié)嚴(yán)重D.以欺詐、脅迫手段迫使或者妨礙被繼承人設(shè)立、變更或者撤回遺囑，情節(jié)嚴(yán)重E.為爭(zhēng)奪遺產(chǎn)而殺害其他繼承人【答案】ABCDE【解析】《民法典》第一千一百二十五條規(guī)定，繼承人有下列行為之一的，喪失繼承權(quán):(1)故意殺害被繼承人；(2)為爭(zhēng)奪遺產(chǎn)而殺害其他繼承人；(3)遺棄被繼承人，或者虐待被繼承人情節(jié)嚴(yán)重；(4)偽造、篡改、隱匿或者銷毀遺囑，情節(jié)嚴(yán)重;(5)以欺詐、脅迫手段迫使或者妨礙被繼承人設(shè)立、變更或者撤回遺囑，情節(jié)嚴(yán)重。61.[多選]

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王先生今年35歲，任職天津某公司副總經(jīng)理，稅后年收入40萬元。其妻王太太今年33歲，年稅后收入30萬元。女兒5歲。家庭生活開支每年35萬元，其中王先生年支出20萬元。

家庭財(cái)產(chǎn)情況：銀行活期存款50萬元，定期存款120萬元，股票型基金市值100萬元，自住房產(chǎn)價(jià)值500萬元，貸款余額90萬元，還有5年還清。

王先生夫婦均為獨(dú)生子女，父母均健在，目前每年需要贍養(yǎng)費(fèi)共計(jì)12萬元，預(yù)計(jì)持續(xù)15年。王先生只有張保額50萬元的團(tuán)體定期人壽保險(xiǎn)，王太太和女兒沒有任何保險(xiǎn)。

根據(jù)以上材料，回答下列問題。

王先生有恐高癥，因此他選擇不坐飛機(jī)，改乘火車出行，其做法屬于()風(fēng)險(xiǎn)。A.轉(zhuǎn)移B.自留C.預(yù)防D.回避【答案】D【解析】風(fēng)險(xiǎn)回避是指考慮到影響預(yù)定目標(biāo)達(dá)成的諸多風(fēng)險(xiǎn)因素，結(jié)合決策者自身的風(fēng)險(xiǎn)偏好性和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，從而做出的中止、放棄某種決策方案或調(diào)整、改變某種決策方案的風(fēng)險(xiǎn)處理方式。62.[多選]

[1分]

王先生今年35歲，任職天津某公司副總經(jīng)理，稅后年收入40萬元。其妻王太太今年33歲，年稅后收入30萬元。女兒5歲。家庭生活開支每年35萬元，其中王先生年支出20萬元。

家庭財(cái)產(chǎn)情況：銀行活期存款50萬元，定期存款120萬元，股票型基金市值100萬元，自住房產(chǎn)價(jià)值500萬元，貸款余額90萬元，還有5年還清。

王先生夫婦均為獨(dú)生子女，父母均健在，目前每年需要贍養(yǎng)費(fèi)共計(jì)12萬元，預(yù)計(jì)持續(xù)15年。王先生只有張保額50萬元的團(tuán)體定期人壽保險(xiǎn)，王太太和女兒沒有任何保險(xiǎn)。

根據(jù)以上材料，回答下列問題。

王先生的團(tuán)體定期人壽保險(xiǎn)合同的雙方當(dāng)事人是()。A.王先生，女兒B.保險(xiǎn)公司，王先生任職公司C.王先生，王太太D.保險(xiǎn)公司，王先生【答案】B【解析】團(tuán)體人壽保險(xiǎn)是以團(tuán)體作為被保人的一種人壽保險(xiǎn)，是由團(tuán)體進(jìn)行投保，以團(tuán)體成員作為被保人，是一張總保單作為保障的團(tuán)體成員提供的死亡保障。63.[多選]

[1分]

王先生今年35歲，任職天津某公司副總經(jīng)理，稅后年收入40萬元。其妻王太太今年33歲，年稅后收入30萬元。女兒5歲。家庭生活開支每年35萬元，其中王先生年支出20萬元。

家庭財(cái)產(chǎn)情況：銀行活期存款50萬元，定期存款120萬元，股票型基金市值100萬元，自住房產(chǎn)價(jià)值500萬元，貸款余額90萬元，還有5年還清。

王先生夫婦均為獨(dú)生子女，父母均健在，目前每年需要贍養(yǎng)費(fèi)共計(jì)12萬元，預(yù)計(jì)持續(xù)15年。王先生只有張保額50萬元的團(tuán)體定期人壽保險(xiǎn)，王太太和女兒沒有任何保險(xiǎn)。

根據(jù)以上材料，回答下列問題。

健康保險(xiǎn)不包括()。A.醫(yī)療保險(xiǎn)B.護(hù)理保險(xiǎn)C.意外保險(xiǎn)D.重大疾病保險(xiǎn)【答案】C【解析】健康保險(xiǎn)主要包括醫(yī)療保險(xiǎn)、疾病保險(xiǎn)、失能收入損失保險(xiǎn)、護(hù)理保險(xiǎn)等。64.[多選]

[1分]

小王的客戶李小姐是一位網(wǎng)絡(luò)主播。2021年9月至10月為甲公司進(jìn)行市場(chǎng)推廣，雙方簽署了一份勞務(wù)協(xié)議，協(xié)議規(guī)定按照完工進(jìn)度分3次付款，9月分別支付5000元，5000元，10月支付8500元。李小姐11月為乙藝術(shù)公司提供咨詢服務(wù)獲得收入5000元。12月為丙單位提供3次主持服務(wù)，每次報(bào)酬700元。

根據(jù)以上材料，回答下列問題。

甲公司為李小姐營(yíng)銷推廣費(fèi)用預(yù)扣預(yù)繳的個(gè)人所得稅適用稅率是（)．A.25%B.3%C.10%D.20%【答案】D【解析】屬于勞務(wù)報(bào)酬所得，不超過2萬元的預(yù)扣率為20%65.[多選]

[1分]

小王的客戶李小姐是一位網(wǎng)絡(luò)主播。2021年9月至10月為甲公司進(jìn)行市場(chǎng)推廣，雙方簽署了一份勞務(wù)協(xié)議，協(xié)議規(guī)定按照完工進(jìn)度分3次付款，9月分別支付5000元，5000元，10月支付8500元。李小姐11月為乙藝術(shù)公司提供咨詢服務(wù)獲得收入5000元。12月為丙單位提供3次主持服務(wù)，每次報(bào)酬700元。

根據(jù)以上材料，回答下列問題。

甲公司應(yīng)為李小姐營(yíng)銷推廣費(fèi)用預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅（）元。A.4840B.2960C.6560D.0【答案】B【解析】（5000+5000+8500）*0．8*0．2=296066.[多選]

[1分]

小王的客戶李小姐是一位網(wǎng)絡(luò)主播。2021年9月至10月為甲公司進(jìn)行市場(chǎng)推廣，雙方簽署了一份勞務(wù)協(xié)議，協(xié)議規(guī)定按照完工進(jìn)度分3次付款，9月分別支付5000元，5000元，10月支付8500元。李小姐11月為乙藝術(shù)公司提供咨詢服務(wù)獲得收入5000元。12月為丙單位提供3次主持服務(wù)，每次報(bào)酬700元。

根據(jù)以上材料，回答下列問題。

藝術(shù)公司應(yīng)為李小姐提供的咨詢服務(wù)預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅()元，A.800B.560C.0D.1000【答案】A【解析】5000*0．8*0．2=80067.[多選]

[1分]

小王的客戶李小姐是一位網(wǎng)絡(luò)主播。2021年9月至10月為甲公司進(jìn)行市場(chǎng)推廣，雙方簽署了一份勞務(wù)協(xié)議，協(xié)議規(guī)定按照完工進(jìn)度分3次付款，9月分別支付5000元，5000元，10月支付8500元。李小姐11月為乙藝術(shù)公司提供咨詢服務(wù)獲得收入5000元。12月為丙單位提供3次主持服務(wù)，每次報(bào)酬700元。

根據(jù)以上材料，回答下列問題。

丙單位應(yīng)為李小姐提供的主持服務(wù)預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅()元。A.525B.390C.260D.0【答案】C【解析】700*3-800=1300*0．2=26068.[多選]

[1分]

王先生今年40歲，在某國(guó)有企業(yè)工作，其所在單位為其繳納社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)。王先生上年度平均月薪為1．5萬元，統(tǒng)籌地職工上年度月平均工資為6000元。

隨著年齡增長(zhǎng)，王先生意識(shí)到退休養(yǎng)老規(guī)劃的重要性。綜合考慮當(dāng)前的消費(fèi)水平與未來的退休金，王先生希望通過每月定投的方式，投資一款養(yǎng)老產(chǎn)品，確保退休后每月能在現(xiàn)有社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)金的基礎(chǔ)上，額外增加2000元的“退休金”。

假設(shè)王先生的退休年齡為60歲，預(yù)期壽命80歲，投資年化回報(bào)率為4%，通貨膨脹率為2%。根據(jù)以上材料，回答問題。

一般而言，王先生個(gè)人每月應(yīng)繳納社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)金()元。A.1200B.288C.480D.1440【答案】A【解析】個(gè)人繳費(fèi)根據(jù)職工本人上一年度月平均工資(最低數(shù)為上年全市職工工資的60%，最高數(shù)為上年全市職工工資的300%)的8%繳納。69.[多選]

[1分]

客戶購(gòu)買了X基金，當(dāng)前無風(fēng)險(xiǎn)收益率為6%，X基金過去表現(xiàn)與市場(chǎng)組合的歷史表現(xiàn)如下所示：

歷史指標(biāo)X基金市場(chǎng)組合

平均收益率（%）1816

標(biāo)準(zhǔn)差（%）2025

β值1．21

從特雷諾指數(shù)角度研究X基金，下列表述正確的是()．A.市場(chǎng)組合單位風(fēng)險(xiǎn)的平均超額收益率是0．1B.X基金的特雷諾指數(shù)數(shù)值大于市場(chǎng)組合的特雷諾指數(shù)數(shù)值C.X基金單位風(fēng)險(xiǎn)的平均超額收益率是負(fù)數(shù)D.X基金單位風(fēng)險(xiǎn)的平均超額收益率是0【答案】A【解析】

X基金：（18%-6%）/1．2=0．1

市場(chǎng)組合：（16%-6%）/1=0．170.[多選]

[1分]

客戶購(gòu)買了X基金，當(dāng)前無風(fēng)險(xiǎn)收益率為6%，X基金過去表現(xiàn)與市場(chǎng)組合的歷史表現(xiàn)如下所示：

歷史指標(biāo)X基金市場(chǎng)組合

平均收益率（%）1816

標(biāo)準(zhǔn)差（%）2025

β值1．21

Y基金夏普比率是0．9，Z基金夏普比例是0．3，理財(cái)師從夏普比率角度應(yīng)該向客戶推薦()。A.X基金B(yǎng).Y基金C.Z基金D.市場(chǎng)組合【答案】B【解析】夏普比率等于投資組合在選擇期間內(nèi)的平均超額收益率與在此期間收益率的標(biāo)準(zhǔn)差的比值。它衡量了投資組合每單位波動(dòng)性所獲得的回報(bào)。當(dāng)投資人當(dāng)前的投資組合為唯一投資時(shí)，用標(biāo)準(zhǔn)差作為投資組合的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)是合適的。

x夏普比率=（18%-6%）/20=0．00671.[多選]

[1分]

王先生今年35歲，任職天津某公司副總經(jīng)理，稅后年收入40萬元。其妻王太太今年33歲，年稅后收入30萬元。女兒5歲。家庭生活開支每年35萬元，其中王先生年支出20萬元。

家庭財(cái)產(chǎn)情況：銀行活期存款50萬元，定期存款120萬元，股票型基金市值100萬元，自住房產(chǎn)價(jià)值500萬元，貸款余額90萬元，還有5年還清。

王先生夫婦均為獨(dú)生子女，父母均健在，目前每年需要贍養(yǎng)費(fèi)共計(jì)12萬元，預(yù)計(jì)持續(xù)15年。王先生只有張保額50萬元的團(tuán)體定期人壽保險(xiǎn)，王太太和女兒沒有任何保險(xiǎn)。

根據(jù)以上材料，回答下列問題。

關(guān)于王先生家庭的財(cái)富保障描述，錯(cuò)誤的是()。A.王先生需要健康保險(xiǎn)B.王先生應(yīng)該加保人壽保險(xiǎn)C.缺少家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)D.王太太不需要人壽保險(xiǎn)【答案】D【解析】保險(xiǎn)是財(cái)富保障的重要工具之一，也是資產(chǎn)配置中不可或缺的一環(huán)，保險(xiǎn)的基本功能是可以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和價(jià)值補(bǔ)償，王太太也需要合理的配置人壽保險(xiǎn)。72.[多選]

[1分]

王先生今年35歲，任職天津某公司副總經(jīng)理，稅后年收入40萬元。其妻王太太今年33歲，年稅后收入30萬元。女兒5歲。家庭生活開支每年35萬元，其中王先生年支出20萬元。

家庭財(cái)產(chǎn)情況：銀行活期存款50萬元，定期存款120萬元，股票型基金市值100萬元，自住房產(chǎn)價(jià)值500萬元，貸款余額90萬元，還有5年還清。

王先生夫婦均為獨(dú)生子女，父母均健在，目前每年需要贍養(yǎng)費(fèi)共計(jì)12萬元，預(yù)計(jì)持續(xù)15年。王先生只有張保額50萬元的團(tuán)體定期人壽保險(xiǎn)，王太太和女兒沒有任何保險(xiǎn)。

根據(jù)以上材料，回答下列問題。

假設(shè)王先生60歲退休，收入增長(zhǎng)率為5%，通貨膨脹率為4%，貼現(xiàn)率為6%，按照生命價(jià)值法計(jì)算，王先生合理的壽險(xiǎn)保額為()萬元。(答案取近似數(shù)值)(2分)A.400B.586C.443D.90【答案】C【解析】生命價(jià)值法又稱凈收入彌補(bǔ)法，是以家庭成員的生命價(jià)值為依據(jù)，來確定家庭壽險(xiǎn)保額的基本方法具體做法是:從個(gè)人未來所有收入中扣除個(gè)人全部稅費(fèi)，再以適的貼現(xiàn)率計(jì)算預(yù)期凈收入的當(dāng)前現(xiàn)值，從而得出如果家庭失去該成員的收人，其家庭未來生活收入的缺口現(xiàn)值。

（1）王先生未來收入現(xiàn)值=843.94（萬元）

（2）王先生未來支出現(xiàn)值：未來支出實(shí)際折現(xiàn)率R=（1+6%）/（1+4%）-1=1.9231%

FV=0，PMT=20，N=25，期初年金，PV=401.73

（3）843.94-401.3≈44373.[多選]

[1分]

張女士的兒子今年10歲，上小學(xué)4年級(jí)，還有8年讀大學(xué)。初始有20萬元進(jìn)行投資，大學(xué)及研究生學(xué)習(xí)期間共計(jì)6年，目前費(fèi)用合計(jì)為60萬元。假設(shè)：教育金年增長(zhǎng)率為5%，投資年回報(bào)率6%。張女士就有關(guān)問題與理財(cái)師溝通。

根據(jù)以上材料，回答下列問題。

理財(cái)師在為張女士做規(guī)劃之前，對(duì)張女士家庭的相關(guān)情況進(jìn)行詢問。下列選項(xiàng)中，理財(cái)師不應(yīng)涉及的是（)。A.張女士的兒子有哪些興趣愛好B.張女士是否希望其兒子出國(guó)留學(xué)C.張女士同事的子女教育金籌備情況D.張女士婚姻狀況【答案】C【解析】選項(xiàng)C，張女士同事的子女教育金的規(guī)劃與張女士家庭子女教育金的規(guī)劃并無關(guān)系。74.[多選]

[1分]

張女士的兒子今年10歲，上小學(xué)4年級(jí)，還有8年讀大學(xué)。初始有20萬元進(jìn)行投資，大學(xué)及研究生學(xué)習(xí)期間共計(jì)6年，目前費(fèi)用合計(jì)為60萬元。假設(shè)：教育金年增長(zhǎng)率為5%，投資年回報(bào)率6%。張女士就有關(guān)問題與理財(cái)師溝通。

根據(jù)以上材料，回答下列問題。

由于教育儲(chǔ)蓄的一些缺點(diǎn)，導(dǎo)致不能完全依賴教育儲(chǔ)蓄解決子女高等教育費(fèi)用。理財(cái)師建議張女士可以考慮購(gòu)買教育保險(xiǎn)。與教育儲(chǔ)蓄相比，教育保險(xiǎn)最突出的優(yōu)點(diǎn)是()。A.投資范圍廣泛B.收益率高C.保費(fèi)豁免條款D.獲得免稅的好處【答案】C【解析】保費(fèi)豁免是教育金保險(xiǎn)的一個(gè)優(yōu)勢(shì)，一旦投保的家長(zhǎng)遭受不幸，身故或者全殘，保險(xiǎn)公司將豁免所有未繳保費(fèi)，子女還可以繼續(xù)得到保障和資助。75.[多選]

[1分]

張女士的兒子今年10歲，上小學(xué)4年級(jí)，還有8年讀大學(xué)。初始有20萬元進(jìn)行投資，大學(xué)及研究生學(xué)習(xí)期間共計(jì)6年，目前費(fèi)用合計(jì)為60萬元。假設(shè)：教育金年增長(zhǎng)率為5%，投資年回報(bào)率6%。張女士就有關(guān)問題與理財(cái)師溝通。

根據(jù)以上材料，回答下列問題。

下列關(guān)于教育保險(xiǎn)的表述，錯(cuò)誤的是()。A.有些教育保險(xiǎn)可分紅，可以盡量多購(gòu)買B.教育保險(xiǎn)具有強(qiáng)制儲(chǔ)蓄的功能C.保險(xiǎn)金額越高，每年需要交付的保費(fèi)也就越多D.若銀行升息，教育保險(xiǎn)的回報(bào)率可能低于銀行存款利率【答案】A【解析】保險(xiǎn)的配置是需要適當(dāng)配置，并不是可以分紅就要多買。76.[多選]

[1分]

張女士的兒子今年10歲，上小學(xué)4年級(jí)，還有8年讀大學(xué)。初始有20萬元進(jìn)行投資，大學(xué)及研究生學(xué)習(xí)期間共計(jì)6年，目前費(fèi)用合計(jì)為60萬元。假設(shè)：教育金年增長(zhǎng)率為5%，投資年回報(bào)率6%。張女士就有關(guān)問題與理財(cái)師溝通。

根據(jù)以上材料，回答下列問題。

理財(cái)師建議張女士采用基金定投的方式為其兒子籌備學(xué)費(fèi)。下列屬于基金定投好處的是()。A.收益率是確定的B.在所有投資方式中，基金定投是最優(yōu)選擇C.沒有風(fēng)險(xiǎn)D.可平攤投資成本，降低投資風(fēng)險(xiǎn)【答案】D【解析】基金定投是定期定額投資基金的簡(jiǎn)稱，是指在固定的時(shí)間以固定的金額投資到指定的基金中，類似于銀行的零存整取方式?；鸲ㄍ犊梢云綌偦鹜顿Y成本，降低投資風(fēng)險(xiǎn)。77.[多選]

[1分]

張女士的兒子今年10歲，上小學(xué)4年級(jí)，還有8年讀大學(xué)。初始有20萬元進(jìn)行投資，大學(xué)及研究生學(xué)習(xí)期間共計(jì)6年，目前費(fèi)用合計(jì)為60萬元。假設(shè)：教育金年增長(zhǎng)率為5%，投資年回報(bào)率6%。張女士就有關(guān)問題與理財(cái)師溝通。

根據(jù)以上材料，回答下列問題。

若采用基金定投的方式，為達(dá)到積累教育金的目標(biāo)，張女士每月初至少還需要投入()元。(答案取近似數(shù)值)A.5800B.4600C.5000D.5500【答案】B【解析】78.[多選]

[1分]

小王的客戶李小姐是一位網(wǎng)絡(luò)主播。2021年9月至10月為甲公司進(jìn)行市場(chǎng)推廣，雙方簽署了一份勞務(wù)協(xié)議，協(xié)議規(guī)定按照完工進(jìn)度分3次付款，9月分別支付5000元，5000元，10月支付8500元。李小姐11月為乙藝術(shù)公司提供咨詢服務(wù)獲得收入5000元。12月為丙單位提供3次主持服務(wù)，每次報(bào)酬700元。

根據(jù)以上材料，回答下列問題。

李小姐聽朋友說通過設(shè)立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)可以大幅度降低所得稅率至5%以下，小王下列做法正確的是()。A.告誡李小姐這種做法可能涉嫌偷稅漏稅B.為李小姐介紹轉(zhuǎn)換為外籍身份的渠道從而減少稅負(fù)C.告訴李小姐他可以協(xié)助安排設(shè)立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)D.幫助李小姐找發(fā)票以抵扣個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的進(jìn)項(xiàng)【答案】A【解析】自由職業(yè)者從事的各項(xiàng)收入應(yīng)按法律的規(guī)定繳稅，通過設(shè)立工作室、獨(dú)資企業(yè)等方法屬于“逃稅”行為，故本題應(yīng)選A。79.[多選]

[1分]

王先生今年40歲，在某國(guó)有企業(yè)工作，其所在單位為其繳納社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)。王先生上年度平均月薪為1．5萬元，統(tǒng)籌地職工上年度月平均工資為6000元。

隨著年齡增長(zhǎng)，王先生意識(shí)到退休養(yǎng)老規(guī)劃的重要性。綜合考慮當(dāng)前的消費(fèi)水平與未來的退休金，王先生希望通過每月定投的方式，投資一款養(yǎng)老產(chǎn)品，確保退休后每月能在現(xiàn)有社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)金的基礎(chǔ)上，額外增加2000元的“退休金”。

假設(shè)王先生的退休年齡為60歲，預(yù)期壽命80歲，投資年化回報(bào)率為4%，通貨膨脹率為2%。根據(jù)以上材料，回答問題。

根據(jù)《中華人民共和國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)法實(shí)施細(xì)則》，王先生達(dá)到法定退休年齡時(shí)，需累計(jì)繳費(fèi)滿（）年，方可按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金。A.15B.20C.5D.10【答案】A【解析】根據(jù)我國(guó)相關(guān)法律規(guī)定，養(yǎng)老保險(xiǎn)需累計(jì)繳納滿15年，方可于退休后領(lǐng)取養(yǎng)老金。80.[多選]

[1分]

王先生今年40歲，在某國(guó)有企業(yè)工作，其所在單位為其繳納社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)。王先生上年度平均月薪為1．5萬元，統(tǒng)籌地職工上年度月平均工資為6000元。

隨著年齡增長(zhǎng)，王先生意識(shí)到退休養(yǎng)老規(guī)劃的重要性。綜合考慮當(dāng)前的消費(fèi)水平與未來的退休金，王先生希望通過每月定投的方式，投資一款養(yǎng)老產(chǎn)品，確保退休后每月能在現(xiàn)有社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)金的基礎(chǔ)上，額外增加2000元的“退休金”。

假設(shè)王先生的退休年齡為60歲，預(yù)期壽命80歲，投資年化回報(bào)率為4%，通貨膨脹率為2%。根據(jù)以上材料，回答問題。

根據(jù)王先生每月增加2000元“退休金”的計(jì)劃，其60歲退休時(shí)應(yīng)額外儲(chǔ)備養(yǎng)老金()萬元。（答案取近似數(shù)值)A.39．9B.32C.39．5D.33．1【答案】D【解析】PV=33.1（期末模式，PMT=2000，N=20*12=240，I=4%/12=0.33%）注意：本題部份學(xué)員認(rèn)為需要考慮通貨膨脹率，實(shí)際這個(gè)地方，因?yàn)轭}目明確了是“希望每個(gè)月增加2000元”，這里給出了固定的數(shù)字，我們認(rèn)為并不需要考慮通貨膨脹率。81.[多選]

[1分]

王先生今年40歲，在某國(guó)有企業(yè)工作，其所在單位為其繳納社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)。王先生上年度平均月薪為1．5萬元，統(tǒng)籌地職工上年度月平均工資為6000元。

隨著年齡增長(zhǎng)，王先生意識(shí)到退休養(yǎng)老規(guī)劃的重要性。綜合考慮當(dāng)前的消費(fèi)水平與未來的退休金，王先生希望通過每月定投的方式，投資一款養(yǎng)老產(chǎn)品，確保退休后每月能在現(xiàn)有社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)金的基礎(chǔ)上，額外增加2000元的“退休金”。

假設(shè)王先生的退休年齡為60歲，預(yù)期壽命80歲，投資年化回報(bào)率為4%，通貨膨脹率為2%。根據(jù)以上材料，回答問題。

為確保上述退休規(guī)劃目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，在60歲退休前，王先生每月末需至少定投該產(chǎn)品()元。（答案取近似數(shù)值)A.903B.1089C.1093D.1363【答案】A【解析】PMT=903（期末模式，F(xiàn)V=33.1，N=20*12=240，I=4%/12=0.33%）82.[多選]

[1分]

客戶購(gòu)買了X基金，當(dāng)前無風(fēng)險(xiǎn)收益率為6%，X基金過去表現(xiàn)與市場(chǎng)組合的歷史表現(xiàn)如下所示：

歷史指標(biāo)X基金市場(chǎng)組合

平均收益率（%）1816

標(biāo)準(zhǔn)差（%）2025

β值1．21

下列表述中正確的是()。A.特雷諾指數(shù)的理論基礎(chǔ)是套利定價(jià)理論B.夏普比率的理論基礎(chǔ)是資本資產(chǎn)定價(jià)模型C.詹森指數(shù)的理論基礎(chǔ)是均值方差模型D.特雷諾指數(shù)、詹森指數(shù)和夏普比率的理論基礎(chǔ)都是有效市場(chǎng)假說【答案】B【解析】特雷諾指數(shù)、夏普比率、詹森指數(shù)的理論基礎(chǔ)都是資本資產(chǎn)定價(jià)模型。83.[多選]

[1分]

客戶購(gòu)買了X基金，當(dāng)前無風(fēng)險(xiǎn)收益率為6%，X基金過去表現(xiàn)與市場(chǎng)組合的歷史表現(xiàn)如下所示：

歷史指標(biāo)X基金市場(chǎng)組合

平均收益率（%）1816

標(biāo)準(zhǔn)差（%）2025

β值1．21

理財(cái)師對(duì)基金投資風(fēng)格進(jìn)行分析，并每月為客戶提供分析報(bào)告。這最不可能用的分析方法是()。A.基于基金持倉(cāng)股票的風(fēng)格分析B.基本面分析C.技術(shù)面分析D.基于基金收益的風(fēng)格分析【答案】D【解析】對(duì)于基金投資風(fēng)格分析不會(huì)有關(guān)于“基金收益的風(fēng)格分析”。84.[多選]

[1分]

客戶購(gòu)買了X基金，當(dāng)前無風(fēng)險(xiǎn)收益率為6%，X基金過去表現(xiàn)與市場(chǎng)組合的歷史表現(xiàn)如下所示：

歷史指標(biāo)X基金市場(chǎng)組合

平均收益率（%）1816

標(biāo)準(zhǔn)差（%）2025

β值1．21

從詹森指數(shù)角度研究X基金，下列表述正確的是()．A.X基金的投資組合的收益高于市場(chǎng)平均水平B.X基金的投資組合的收益等于市場(chǎng)平均水平C.X基金的投資組合的收益低于市場(chǎng)平均水平D.X基金的投資組合標(biāo)準(zhǔn)差低于市場(chǎng)組合是詹森指數(shù)好的前提【答案】B【解析】詹森指數(shù)=18%-[6%+1．2*(16%-6%)]=085.[多選]

[1分]

王先生今年40歲，在某國(guó)有企業(yè)工作，其所在單位為其繳納社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)。王先生上年度平均月薪為1．5萬元，統(tǒng)籌地職工上年度月平均工資為6000元。

隨著年齡增長(zhǎng)，王先生意識(shí)到退休養(yǎng)老規(guī)劃的重要性。綜合考慮當(dāng)前的消費(fèi)水平與未來的退休金，王先生希望通過每月定投的方式，投資一款養(yǎng)老產(chǎn)品，確保退休后每月能在現(xiàn)有社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)金的基礎(chǔ)上，額外增加2000元的“退休金”。

假設(shè)王先生的退休年齡為60歲，預(yù)期壽命80歲，投資年化回報(bào)率為4%，通貨膨脹率為2%。根據(jù)以上材料，回答問題。

下列保險(xiǎn)產(chǎn)品中，最適合王先生上述規(guī)劃安排的是()．A.定期壽險(xiǎn)B.終身壽險(xiǎn)C.生存壽險(xiǎn)D.年金保險(xiǎn)【答案】D【解析】年金保險(xiǎn)是指以生存為給付保險(xiǎn)金條件，并按約定的時(shí)間間隔分期給付生存保險(xiǎn)金的人身保險(xiǎn)。選項(xiàng)中只有年金保險(xiǎn)最適合王先生的退休養(yǎng)老規(guī)劃。86.[多選]

[1.5分]

羅先生今年35歲，在一家外企任人力資源總監(jiān)，羅先生2021年稅后年薪60萬元，另有年終獎(jiǎng)稅后10萬元。羅太太王女士是基層公務(wù)員，今年也是35歲，王女士稅后收入14．4萬元，另有講課帶來的稅后收入2萬元、出版書籍獲得稿酬的稅后收入1萬元和家用車短期出租的稅后收入1萬元。女兒娜娜今年8歲，就讀于某公辦小學(xué)。羅先生和王女士的雙親均健在，且雙方的祖母也均健在。

羅先生家庭主要支出項(xiàng)目包括：房貸每月還20000元，還剩20年，貸款年利率為5．145%；水、電、煤、通訊及家庭生活用品的開銷為每月5000元；每月5000元用于女兒的教育費(fèi)用，還有每月6000元的機(jī)動(dòng)開支。

羅先生家庭所有資產(chǎn)均為婚后資產(chǎn)，其中自有住房是主要資產(chǎn)，目前市值5000000元；夫妻二人還有1000000元存款在王女士名下，每年存款利息為5000元或30000元。羅先生名下長(zhǎng)期投資了200000元某混合型基金，不過3年來凈值上上下下，最終沒有什么收益，他們各自還擁有一輛市值為200000元的家用車。夫妻兩人都享有標(biāo)準(zhǔn)的社會(huì)保險(xiǎn)，羅先生公司另有一份團(tuán)體意外險(xiǎn)，如發(fā)生意外事故賠付金額為月薪的4倍，另外有保額為1000000元的定期壽險(xiǎn)。王女士還持有某投資連結(jié)型保險(xiǎn)，當(dāng)前賬戶價(jià)值為1000000元，保單已經(jīng)生效5年可以隨時(shí)終止。

假設(shè)2021年度羅先生夫婦所在城市的月平均工資6666．67元，三險(xiǎn)一金繳納比例為20%。請(qǐng)根據(jù)該案例的背景信息，回答下列問題：

下列關(guān)于羅先生家庭狀況的表述中錯(cuò)誤的是（)A.羅先生家庭資產(chǎn)缺乏流動(dòng)性，應(yīng)當(dāng)設(shè)立應(yīng)急準(zhǔn)備金B(yǎng).羅先生家庭投資收益未超過房貸利息，可以考慮提前償還部分房貸C.羅先生家庭有社保，有定期壽險(xiǎn)和萬能險(xiǎn)，保險(xiǎn)保障充足D.羅先生家庭理財(cái)收入占比較低，需要調(diào)整投資方案【答案】C【解析】羅先生家庭缺乏健康險(xiǎn)，比如重疾等人身保險(xiǎn)，需要重新調(diào)整保險(xiǎn)規(guī)劃。87.[多選]

[1.5分]

羅先生今年35歲，在一家外企任人力資源總監(jiān)，羅先生2021年稅后年薪60萬元，另有年終獎(jiǎng)稅后10萬元。羅太太王女士是基層公務(wù)員，今年也是35歲，王女士稅后收入14．4萬元，另有講課帶來的稅后收入2萬元、出版書籍獲得稿酬的稅后收入1萬元和家用車短期出租的稅后收入1萬元。女兒娜娜今年8歲，就讀于某公辦小學(xué)。羅先生和王女士的雙親均健在，且雙方的祖母也均健在。

羅先生家庭主要支出項(xiàng)目包括：房貸每月還20000元，還剩20年，貸款年利率為5．145%；水、電、煤、通訊及家庭生活用品的開銷為每月5000元；每月5000元用于女兒的教育費(fèi)用，還有每月6000元的機(jī)動(dòng)開支。

羅先生家庭所有資產(chǎn)均為婚后資產(chǎn)，其中自有住房是主要資產(chǎn)，目前市值5000000元；夫妻二人還有1000000元存款在王女士名下，每年存款利息為5000元或30000元。羅先生名下長(zhǎng)期投資了200000元某混合型基金，不過3年來凈值上上下下，最終沒有什么收益，他們各自還擁有一輛市值為200000元的家用車。夫妻兩人都享有標(biāo)準(zhǔn)的社會(huì)保險(xiǎn)，羅先生公司另有一份團(tuán)體意外險(xiǎn)，如發(fā)生意外事故賠付金額為月薪的4倍，另外有保額為1000000元的定期壽險(xiǎn)。王女士還持有某投資連結(jié)型保險(xiǎn)，當(dāng)前賬戶價(jià)值為1000000元，保單已經(jīng)生效5年可以隨時(shí)終止。

假設(shè)2021年度羅先生夫婦所在城市的月平均工資6666．67元，三險(xiǎn)一金繳納比例為20%。請(qǐng)根據(jù)該案例的背景信息，回答下列問題：

通過背景資料信息，羅先生家庭的存款屬于（）。A.結(jié)構(gòu)性存款B.定期存款C.通知存款D.美元存款【答案】A【解析】題干中說明利息是5000或30000元，說明收益不固定，屬于結(jié)構(gòu)性存款88.[多選]

[1.5分]

羅先生今年35歲，在一家外企任人力資源總監(jiān)，羅先生2021年稅后年薪60萬元，另有年終獎(jiǎng)稅后10萬元。羅太太王女士是基層公務(wù)員，今年也是35歲，王女士稅后收入14．4萬元，另有講課帶來的稅后收入2萬元、出版書籍獲得稿酬的稅后收入1萬元和家用車短期出租的稅后收入1萬元。女兒娜娜今年8歲，就讀于某公辦小學(xué)。羅先生和王女士的雙親均健在，且雙方的祖母也均健在。

羅先生家庭主要支出項(xiàng)目包括：房貸每月還20000元，還剩20年，貸款年利率為5．145%；水、電、煤、通訊及家庭生活用品的開銷為每月5000元；每月5000元用于女兒的教育費(fèi)用，還有每月6000元的機(jī)動(dòng)開支。

羅先生家庭所有資產(chǎn)均為婚后資產(chǎn)，其中自有住房是主要資產(chǎn)，目前市值5000000元；夫妻二人還有1000000元存款在王女士名下，每年存款利息為5000元或30000元。羅先生名下長(zhǎng)期投資了200000元某混合型基金，不過3年來凈值上上下下，最終沒有什么收益，他們各自還擁有一輛市值為200000元的家用車。夫妻兩人都享有標(biāo)準(zhǔn)的社會(huì)保險(xiǎn)，羅先生公司另有一份團(tuán)體意外險(xiǎn)，如發(fā)生意外事故賠付金額為月薪的4倍，另外有保額為1000000元的定期壽險(xiǎn)。王女士還持有某投資連結(jié)型保險(xiǎn)，當(dāng)前賬戶價(jià)值為1000000元，保單已經(jīng)生效5年可以隨時(shí)終止。

假設(shè)2021年度羅先生夫婦所在城市的月平均工資6666．67元，三險(xiǎn)一金繳納比例為20%。請(qǐng)根據(jù)該案例的背景信息，回答下列問題：

羅先生的公司為員工建立了企業(yè)年金，下列關(guān)于企業(yè)年金的說法中，錯(cuò)誤的是()。A.企業(yè)年金遵循信托法原則B.企業(yè)繳費(fèi)每年不超過本企業(yè)職工工資總額的8%，企業(yè)和職工個(gè)人繳費(fèi)合計(jì)不超過本企業(yè)職工工資總額的12%C.企業(yè)年金個(gè)人賬戶下設(shè)企業(yè)繳費(fèi)子賬戶和個(gè)人繳費(fèi)子賬戶，分別記錄企業(yè)繳費(fèi)分配給個(gè)人的部分及其投資收益，以及本人繳費(fèi)及其投資收益D.企業(yè)年金個(gè)人繳付部分，在不超過本人繳費(fèi)工資計(jì)稅基數(shù)的4%標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)的部分，暫從個(gè)人當(dāng)期的應(yīng)納稅所得額中扣除。羅先生可以在每月應(yīng)納稅所得額中稅前扣除2000元【答案】A【解析】企業(yè)年金遵循的是《企業(yè)年金管理辦法》89.[多選]

[1.5分]

羅先生今年35歲，在一家外企任人力資源總監(jiān)，羅先生2021年稅后年薪60萬元，另有年終獎(jiǎng)稅后10萬元。羅太太王女士是基層公務(wù)員，今年也是35歲，王女士稅后收入14．4萬元，另有講課帶來的稅后收入2萬元、出版書籍獲得稿酬的稅后收入1萬元和家用車短期出租的稅后收入1萬元。女兒娜娜今年8歲，就讀于某公辦小學(xué)。羅先生和王女士的雙親均健在，且雙方的祖母也均健在。

羅先生家庭主要支出項(xiàng)目包括：房貸每月還20000元，還剩20年，貸款年利率為5．145%；水、電、煤、通訊及家庭生活用品的開銷為每月5000元；每月5000元用于女兒的教育費(fèi)用，還有每月6000元的機(jī)動(dòng)開支。

羅先生家庭所有資產(chǎn)均為婚后資產(chǎn)，其中自有住房是主要資產(chǎn)，目前市值5000000元；夫妻二人還有1000000元存款在王女士名下，每年存款利息為5000元或30000元。羅先生名下長(zhǎng)期投資了200000元某混合型基金，不過3年來凈值上上下下，最終沒有什么收益，他們各自還擁有一輛市值為200000元的家用車。夫妻兩人都享有標(biāo)準(zhǔn)的社會(huì)保險(xiǎn)，羅先生公司另有一份團(tuán)體意外險(xiǎn)，如發(fā)生意外事故賠付金額為月薪的4倍，另外有保額為1000000元的定期壽險(xiǎn)。王女士還持有某投資連結(jié)型保險(xiǎn)，當(dāng)前賬戶價(jià)值為1000000元，保單已經(jīng)生效5年可以隨時(shí)終止。

假設(shè)2021年度羅先生夫婦所在城市的月平均工資6666．67元，三險(xiǎn)一金繳納比例為20%。請(qǐng)根據(jù)該案例的背景信息，回答下列問題：

當(dāng)前羅先生家房貸余額約是（）萬元。（答案取近似教值)A.300B.320C.310D.290【答案】A【解析】通過財(cái)務(wù)計(jì)算器計(jì)算，PV（N=5.145%/12，PMT=2萬，N=20*12）約等于300萬90.[多選]

[1.5分]

羅先生今年35歲，在一家外企任人力資源總監(jiān)，羅先生2021年稅后年薪60萬元，另有年終獎(jiǎng)稅后10萬元。羅太太王女士是基層公務(wù)員，今年也是35歲，王女士稅后收入14．4萬元，另有講課帶來的稅后收入2萬元、出版書籍獲得稿酬的稅后收入1萬元和家用車短期出租的稅后收入1萬元。女兒娜娜今年8歲，就讀于某公辦小學(xué)。羅先生和王女士的雙親均健在，且雙方的祖母也均健在。

羅先生家庭主要支出項(xiàng)目包括：房貸每月還20000元，還剩20年，貸款年利率為5．145%；水、電、煤、通訊及家庭生活用品的開銷為每月5000元；每月5000元用于女兒的教育費(fèi)用，還有每月6000元的機(jī)動(dòng)開支。

羅先生家庭所有資產(chǎn)均為婚后資產(chǎn)，其中自有住房是主要資產(chǎn)，目前市值5000000元；夫妻二人還有1000000元存款在王女士名下，每年存款利息為5000元或30000元。羅先生名下長(zhǎng)期投資了200000元某混合型基金，不過3年來凈值上上下下，最終沒有什么收益，他們各自還擁有一輛市值為200000元的家用車。夫妻兩人都享有標(biāo)準(zhǔn)的社會(huì)保險(xiǎn)，羅先生公司另有一份團(tuán)體意外險(xiǎn)，如發(fā)生意外事故賠付金額為月薪的4倍，另外有保額為1000000元的定期壽險(xiǎn)。王女士還持有某投資連結(jié)型保險(xiǎn)，當(dāng)前賬戶價(jià)值為1000000元，保單已經(jīng)生效5年可以隨時(shí)終止。

假設(shè)2021年度羅先生夫婦所在城市的月平均工資6666．67元，三險(xiǎn)一金繳納比例為20%。請(qǐng)根據(jù)該案例的背景信息，回答下列問題：

進(jìn)入2022年后，王女士發(fā)現(xiàn)銀行無論是網(wǎng)點(diǎn)還是手機(jī)APP都無法購(gòu)買到保本理財(cái)產(chǎn)品，其原因是受（）影響。A.《存款保險(xiǎn)條例》B.《關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見》C.《證券投資基金銷售管理辦法》D.《個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》【答案】B【解析】2018年4月，中國(guó)人民銀行、銀保監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、外匯管理局聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見》，根據(jù)監(jiān)管要求，從2022年開始，資管新規(guī)結(jié)束了3年的過渡期正式落地，隨著資管新規(guī)的落地，保本型理財(cái)產(chǎn)品將不復(fù)存在。91.[多選]

[1.5分]

羅先生今年35歲，在一家外企任人力資源總監(jiān)，羅先生2021年稅后年薪60萬元，另有年終獎(jiǎng)稅后10萬元。羅太太王女士是基層公務(wù)員，今年也是35歲，王女士稅后收入14．4萬元，另有講課帶來的稅后收入2萬元、出版書籍獲得稿酬的稅后收入1萬元和家用車短期出租的稅后收入1萬元。女兒娜娜今年8歲，就讀于某公辦小學(xué)。羅先生和王女士的雙親均健在，且雙方的祖母也均健在。

羅先生家庭主要支出項(xiàng)目包括：房貸每月還20000元，還剩20年，貸款年利率為5．145%；水、電、煤、通訊及家庭生活用品的開銷為每月5000元；每月5000元用于女兒的教育費(fèi)用，還有每月6000元的機(jī)動(dòng)開支。

羅先生家庭所有資產(chǎn)均為婚后資產(chǎn)，其中自有住房是主要資產(chǎn)，目前市值5000000元；夫妻二人還有1000000元存款在王女士名下，每年存款利息為5000元或30000元。羅先生名下長(zhǎng)期投資了200000元某混合型基金，不過3年來凈值上上下下，最終沒有什么收益，他們各自還擁有一輛市值為200000元的家用車。夫妻兩人都享有標(biāo)準(zhǔn)的社會(huì)保險(xiǎn)，羅先生公司另有一份團(tuán)體意外險(xiǎn)，如發(fā)生意外事故賠付金額為月薪的4倍，另外有保額為1000000元的定期壽險(xiǎn)。王女士還持有某投資連結(jié)型保險(xiǎn)，當(dāng)前賬戶價(jià)值為1000000元，保單已經(jīng)生效5年可以隨時(shí)終止。

假設(shè)2021年度羅先生夫婦所在城市的月平均工資6666．67元，三險(xiǎn)一金繳納比例為20%。請(qǐng)根據(jù)該案例的背景信息，回答下列問題：

下列關(guān)于羅先生家庭資產(chǎn)負(fù)債情況的說法，正確的是()。(答案取近似數(shù)值)A.資產(chǎn)負(fù)債率34．78%，需要進(jìn)步提升資產(chǎn)負(fù)債率B.資產(chǎn)負(fù)債率6．22%，處于正常區(qū)間C.資產(chǎn)負(fù)債率39．47%，處于正常區(qū)間D.資產(chǎn)負(fù)債率60．53%，需要進(jìn)一步降低資產(chǎn)負(fù)債率【答案】C【解析】房貸現(xiàn)值約300萬（為上一題結(jié)果，N=5.145%/12，PMT=2萬，N=20*12）資產(chǎn)：房產(chǎn)500+存款100+混合基金20+車40+投資連接險(xiǎn)100=760300/760=39.74%92.[多選]

[1.5分]

羅先生今年35歲，在一家外企任人力資源總監(jiān)，羅先生2021年稅后年薪60萬元，另有年終獎(jiǎng)稅后10萬元。羅太太王女士是基層公務(wù)員，今年也是35歲，王女士稅后收入14．4萬元，另有講課帶來的稅后收入2萬元、出版書籍獲得稿酬的稅后收入1萬元和家用車短期出租的稅后收入1萬元。女兒娜娜今年8歲，就讀于某公辦小學(xué)。羅先生和王女士的雙親均健在，且雙方的祖母也均健在。

羅先生家庭主要支出項(xiàng)目包括：房貸每月還20000元，還剩20年，貸款年利率為5．145%；水、電、煤、通訊及家庭生活用品的開銷為每月5000元；每月5000元用于女兒的教育費(fèi)用，還有每月6000元的機(jī)動(dòng)開支。

羅先生家庭所有資產(chǎn)均為婚后資產(chǎn)，其中自有住房是主要資產(chǎn)，目前市值5000000元；夫妻二人還有1000000元存款在王女士名下，每年存款利息為5000元或30000元。羅先生名下長(zhǎng)期投資了200000元某混合型基金，不過3年來凈值上上下下，最終沒有什么收益，他們各自還擁有一輛市值為200000元的家用車。夫妻兩人都享有標(biāo)準(zhǔn)的社會(huì)保險(xiǎn)，羅先生公司另有一份團(tuán)體意外險(xiǎn)，如發(fā)生意外事故賠付金額為月薪的4倍，另外有保額為1000000元的定期壽險(xiǎn)。王女士還持有某投資連結(jié)型保險(xiǎn)，當(dāng)前賬戶價(jià)值為1000000元，保單已經(jīng)生效5年可以隨時(shí)終止。

假設(shè)2021年度羅先生夫婦所在城市的月平均工資6666．67元，三險(xiǎn)一金繳納比例為20%。請(qǐng)根據(jù)該案例的背景信息，回答下列問題：

羅先生的轎車同時(shí)購(gòu)買了機(jī)動(dòng)車商業(yè)第三者責(zé)任保險(xiǎn)與機(jī)動(dòng)車交通事故強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)，下列說法錯(cuò)誤的是()。A.機(jī)動(dòng)車商業(yè)第三者責(zé)任保險(xiǎn)和機(jī)動(dòng)車交通事故強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)都是強(qiáng)制保險(xiǎn)B.機(jī)動(dòng)車商業(yè)第三者責(zé)任保險(xiǎn)規(guī)定了責(zé)任免除事項(xiàng)和免賠率(額)C.機(jī)動(dòng)車交通事故強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)的責(zé)任限額全國(guó)統(tǒng)一，并在全國(guó)范圍內(nèi)執(zhí)行統(tǒng)的保險(xiǎn)條款和基礎(chǔ)費(fèi)率D.機(jī)動(dòng)車交通事故強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)實(shí)行的是“無過錯(cuò)責(zé)任”原則，即無論被保險(xiǎn)人是否在交通事故中負(fù)有責(zé)任，保險(xiǎn)公司均將在責(zé)任限額內(nèi)子以賠償【答案】A【解析】機(jī)動(dòng)車商業(yè)第三者責(zé)任保險(xiǎn)不屬于交強(qiáng)險(xiǎn)。93.[多選]

[1.5分]

羅先生今年35歲，在一家外企任人力資源總監(jiān)，羅先生2021年稅后年薪60萬元，另有年終獎(jiǎng)稅后10萬元。羅太太王女士是基層公務(wù)員，今年也是35歲，王女士稅后收入14．4萬元，另有講課帶來的稅后收入2萬元、出版書籍獲得稿酬的稅后收入1萬元和家用車短期出租的稅后收入1萬元。女兒娜娜今年8歲，就讀于某公辦小學(xué)。羅先生和王女士的雙親均健在，且雙方的祖母也均健在。

羅先生家庭主要支出項(xiàng)目包括：房貸每月還20000元，還剩20年，貸款年利率為5．145%；水、電、煤、通訊及家庭生活用品的開銷為每月5000元；每月5000元用于女兒的教育費(fèi)用，還有每月6000元的機(jī)動(dòng)開支。

羅先生家庭所有資產(chǎn)均為婚后資產(chǎn)，其中自有住房是主要資產(chǎn)，目前市值5000000元；夫妻二人還有1000000元存款在王女士名下，每年存款利息為5000元或30000元。羅先生名下長(zhǎng)期投資了200000元某混合型基金，不過3年來凈值上上下下，最終沒有什么收益，他們各自還擁有一輛市值為200000元的家用車。夫妻兩人都享有標(biāo)準(zhǔn)的社會(huì)保險(xiǎn)，羅先生公司另有一份團(tuán)體意外險(xiǎn)，如發(fā)生意外事故賠付金額為月薪的4倍，另外有保額為1000000元的定期壽險(xiǎn)。王女士還持有某投資連結(jié)型保險(xiǎn)，當(dāng)前賬戶價(jià)值為1000000元，保單已經(jīng)生效5年可以隨時(shí)終止。

假設(shè)2021年度羅先生夫婦所在城市的月平均工資6666．67元，三險(xiǎn)一金繳納比例為20%。請(qǐng)根據(jù)該案例的背景信息，回答下列問題：

王女士購(gòu)買的投資連結(jié)保險(xiǎn)中，投資連結(jié)保險(xiǎn)的死亡保險(xiǎn)金額是按照保險(xiǎn)金額和投資賬戶價(jià)值兩者較大者確定的，則死亡保險(xiǎn)金額的變化規(guī)律正確的是()。A.保單后期不變，在投資賬戶價(jià)值超過保險(xiǎn)金額前，隨投資賬戶價(jià)值波動(dòng)B.保單前期不變，在投資賬戶價(jià)值超過保險(xiǎn)金額后，隨投資賬戶價(jià)值波動(dòng)C.保單后期不變，在投資賬戶價(jià)值超過保險(xiǎn)金額前，隨保險(xiǎn)金額波動(dòng)D.保單前期不變，在投資賬戶價(jià)值超過保險(xiǎn)金額后，隨保險(xiǎn)金額波動(dòng)【答案】B【解析】投資連結(jié)保險(xiǎn)的死亡保險(xiǎn)金額是按照保險(xiǎn)金額和投資賬戶價(jià)值兩者較大者確定的,保單前期不變，在投資賬戶價(jià)值超過保險(xiǎn)金額后，隨投資賬戶價(jià)值波動(dòng)。94.[多選]

[1.5分]

羅先生今年35歲，在一家外企任人力資源總監(jiān)，羅先生2021年稅后年薪60萬元，另有年終獎(jiǎng)稅后10萬元。羅太太王女士是基層公務(wù)員，今年也是35歲，王女士稅后收入14．4萬元，另有講課帶來的稅后收入2萬元、出版書籍獲得稿酬的稅后收入1萬元和家用車短期出租的稅后收入1萬元。女兒娜娜今年8歲，就讀于某公辦小學(xué)。羅先生和王女士的雙親均健在，且雙方的祖母也均健在。

羅先生家庭主要支出項(xiàng)目包括：房貸每月還20000元，還剩20年，貸款年利率為5．