公司備用金管理制度（2篇）

第7頁共7頁公司備用?金管理制?度為了?加強(qiáng)公司?對有關(guān)部?門及各項(xiàng)?目部備用?金的管理?，規(guī)范借?款行為，?提高資金?利用效率?，夯實(shí)成?本費(fèi)用核?算，減少?資金損失?，特制定?本制度。?一、本?制度適用?于公司各?部門及所?有項(xiàng)目部?。二、?備用金范?圍1、?采購員零?星采購備?用金；?2、個人?因公出差?零星開支?備用；?3、經(jīng)常?性的零星?開支備用?金；4?、項(xiàng)目兼?任財(cái)務(wù)人?員備用金?；5、?其他備用?金。三?、實(shí)行備?用金制度?有利于各?部門工作?人員積極?靈活地開?展業(yè)務(wù)，?從而提高?工作效率?，但必須?做到?？?專用，不?得挪用、?轉(zhuǎn)借他人?或用于其?他用途，?一經(jīng)發(fā)現(xiàn)?，將嚴(yán)肅?處理。?四、備用?金借款和?報(bào)銷手續(xù)?程序1?、工作人?員需臨時?借用備用?金時，先?到財(cái)務(wù)部?索取“借?款單”，?財(cái)務(wù)人員?根據(jù)實(shí)際?需要向借?款人發(fā)放?“借款單?”，一式?兩聯(lián)，借?款人按規(guī)?定的格式?內(nèi)容填寫?借款單，?并按流程?辦理簽字?手續(xù)。財(cái)?務(wù)人員審?核簽字后?的“借款?單”各項(xiàng)?內(nèi)容是否?正確和完?整，經(jīng)審?核無誤后?才能辦理?付款手續(xù)?。2、?借款人員?完成業(yè)務(wù)?后應(yīng)在三?日內(nèi)到財(cái)?務(wù)部索取?“報(bào)銷單?”，填寫?好“報(bào)銷?單”的各?項(xiàng)規(guī)定內(nèi)?容，并經(jīng)?主管領(lǐng)導(dǎo)?審批后，?再將“報(bào)?銷單”返?回財(cái)務(wù)部?，財(cái)務(wù)人?員根據(jù)財(cái)?務(wù)制度規(guī)?定認(rèn)真審?核無誤后?，辦理報(bào)?銷手續(xù)。?公司財(cái)?務(wù)___?_文件?3、借款?人辦理報(bào)?銷手續(xù)時?，財(cái)務(wù)人?員應(yīng)查閱?“備用金?”臺賬，?查___?_銷人員?原借款金?額，對報(bào)?銷的超支?款項(xiàng)應(yīng)及?時付現(xiàn)退?還本人，?對報(bào)銷后?低于備用?金金額款?項(xiàng)的，應(yīng)?讓其退回?余額以結(jié)?清原借款?單所借賬?款。4?、因業(yè)務(wù)?原因長期?借用備用?金的人員?可由財(cái)務(wù)?部根據(jù)實(shí)?際情況核?定，撥出?一筆固定?數(shù)額的現(xiàn)?金并規(guī)定?使用范圍?；使用部?門必須設(shè)?立專人經(jīng)?管定額備?用金，備?用金經(jīng)管?人員必須?妥善保存?支付備用?金的收據(jù)?、___?_以及各?種報(bào)銷憑?證，并設(shè)?備用金登?記簿，記?錄各種零?星支出。?經(jīng)管人員?必須按月?定期向公?司財(cái)務(wù)部?申報(bào)備用?金使用情?況，前賬?未清，不?得繼續(xù)借?款。對因?特殊原因?不能按時?結(jié)算的，?須提前向?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)?人說明原?因，經(jīng)財(cái)?務(wù)負(fù)責(zé)人?同意后，?方可延期?。五、?備用金額?度1、?采購員借?用的零星?采購用款?，單次不?得超過_?___元?，超過_?___元?的材料采?購，應(yīng)由?供貨方持?合法、真?實(shí)、完整?的原始資?料，按規(guī)?定的程序?經(jīng)審核批?準(zhǔn)后，到?公司財(cái)務(wù)?部或項(xiàng)目?部財(cái)務(wù)人?員處辦理?貨款支付?、結(jié)算手?續(xù)。單筆?超過__?__元的?采購，必?須按照工?程部制度?規(guī)定，走?合同審批?程序采購?。2、?員工因公?出差借款?，按預(yù)計(jì)?出差天數(shù)?、往返路?費(fèi)、住宿?費(fèi)等支出?核定借款?額度。?3、各工?程項(xiàng)目備?用金，視?各項(xiàng)目情?況不同，?備用金額?度暫定為?每周__?__萬—?____?萬。特殊?情況，需?由項(xiàng)目經(jīng)?理提前向?總經(jīng)理說?明情況，?予以審批?。4、?其他借款?，根據(jù)實(shí)?際情況核?定金額。?公司財(cái)?務(wù)___?_文件?六、備用?金使用審?批權(quán)限?備用金使?用由部門?負(fù)責(zé)人簽?字批準(zhǔn)，?部門負(fù)責(zé)?人為備用?金借款的?第一責(zé)任?人。七?、財(cái)務(wù)部?應(yīng)當(dāng)按照?借款日期?、借款部?門、借款?人、用途?、金額、?注銷日期?建立備用?金臺賬，?按月及時?清理。?八、借用?備用金的?人員應(yīng)在?兩周內(nèi)沖?賬，對無?故拖延者?，財(cái)務(wù)部?發(fā)出最后?一次催辦?通知后還?不辦理者?，財(cái)務(wù)部?有權(quán)從下?月起直接?從借款人?工資中抵?扣，不再?另行通知?。九、?所有各種?備用金，?必須在年?末進(jìn)行徹?底清理，?不允許跨?年度使用?。對因特?殊原因必?須跨年度?使用備用?金時，年?底必須重?新辦理借?款手續(xù)，?并沖銷當(dāng)?年借款。?十、本?制度由公?司財(cái)務(wù)部?負(fù)責(zé)解釋?和修訂。?十一、?本制度自?下發(fā)之日?起實(shí)施。?公司備?用金管理?制度（二?）為了?加強(qiáng)公司?對各部門?、各分公?司及各項(xiàng)?目部備用?金的管理?，規(guī)范借?款行為，?提高資金?利用效率?，加強(qiáng)成?本費(fèi)用核?算，減少?資金損失?，特制定?本制度。?第一條?本制度適?用于公司?所屬各部?門、各分?公司及所?有工程項(xiàng)?目部。?第二條備?用金范圍?1、采?購員零星?采購備用?金；2?、個人因?公出差零?星開支備?用；3?、經(jīng)常性?的零星開?支備用金?；4、?工程項(xiàng)目?兼任財(cái)務(wù)?人員備用?金；5?、其他備?用金。?第三條實(shí)?行備用金?制度有利?于各部門?、分公司?及各工程?項(xiàng)目部工?作人員積?極靈活地?開展業(yè)務(wù)?，提高工?作效率，?但必須做?到?？顚?用，不得?挪用、轉(zhuǎn)?借他人或?用于其他?用途。?第四條備?用金借款?和報(bào)銷手?續(xù)程序?1、工作?人員需臨?時借用備?用金時，?先填寫“?借款單”?，并按流?程經(jīng)部門?領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)?務(wù)負(fù)責(zé)人?審批簽字?。財(cái)務(wù)人?員審核簽?字后的“?借款單”?各項(xiàng)內(nèi)容?是否正確?和完整，?審核無誤?后辦理付?款手續(xù)。?2、借?款人員完?成業(yè)務(wù)后?應(yīng)在三日?內(nèi)填寫“?報(bào)銷單”?，并經(jīng)部?門經(jīng)理審?批后，將?“報(bào)銷單?”交財(cái)務(wù)?計(jì)劃部會?計(jì)審核，?財(cái)務(wù)計(jì)劃?部會計(jì)審?核無誤后?簽字，經(jīng)?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)?人、副總?裁審批簽?字后，到?財(cái)務(wù)計(jì)劃?部出納員?處辦理報(bào)?銷手續(xù)。?3、財(cái)?務(wù)計(jì)劃部?應(yīng)當(dāng)按照?借款部門?、借款日?期、借款?人、用途?、金額、?報(bào)銷日期?建立備用?金臺賬，?按月及時?清理。?14、?借款人辦?理報(bào)銷手?續(xù)時，財(cái)?務(wù)計(jì)劃部?會計(jì)人員?應(yīng)查閱“?備用金”?臺賬，查?明并批注?原借款金?額，對報(bào)?銷的超支?款項(xiàng)應(yīng)及?時付現(xiàn)退?還本人，?對報(bào)銷后?低于備用?金金額款?項(xiàng)的，開?具內(nèi)部收?據(jù)及時收?回余額以?結(jié)清原借?款項(xiàng)。?5、因業(yè)?務(wù)原因長?期借用備?用金的人?員可由財(cái)?務(wù)計(jì)劃部?根據(jù)實(shí)際?情況核定?，撥出一?筆固定數(shù)?額的現(xiàn)金?并規(guī)定使?用范圍；?使用部門?必須設(shè)立?專人經(jīng)管?定額備用?金，備用?金經(jīng)管人?員必須妥?善保存支?付備用金?的收據(jù)、?____?以及各種?報(bào)銷憑證?，并設(shè)備?用金登記?簿，記錄?各種零星?支出。經(jīng)?管人員必?須按月定?期報(bào)銷，?前賬未清?，不得繼?續(xù)借款。?對因特殊?原因不能?按時結(jié)算?的，須提?前向財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)人說?明原因，?經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)人同意?后，方可?延期。?6、定額?備用金和?臨時備用?金申請、?使用、歸?還適用上?述規(guī)定。?7、分?公司、工?程項(xiàng)目部?財(cái)務(wù)人員?于每月月?末對本部?門備用金?進(jìn)行實(shí)地?盤點(diǎn)，編?制《現(xiàn)金?盤點(diǎn)表》?；分公司?及工程項(xiàng)?目部于每?月___?_號之前?向公司總?部上報(bào)上?個月備用?金使用情?況。第?五條備用?金額度?1、采購?員借用的?零星采購?用款，單?次不得超?過___?_元；超?過___?_元的材?料采購，?應(yīng)由供貨?方持合法?、真實(shí)、?完整的原?始資料、?采購合同?，按規(guī)定?的程序，?經(jīng)審核批?準(zhǔn)后，到?公司財(cái)務(wù)?計(jì)劃部辦?理貨款支?付、結(jié)算?手續(xù)。?2、備用?金使用實(shí)?行定額管?理制度與?臨時管理?制度相結(jié)?合，定額?借款必須?由部門負(fù)?責(zé)人簽字?，財(cái)務(wù)副?總裁批準(zhǔn)?。3、?因緊急狀?況，無法?完成簽字?審批的不?超過__?__元的?小額零星?借款，借?款人應(yīng)通?過《公司?釘釘網(wǎng)絡(luò)?辦公規(guī)定?的程序》?進(jìn)行網(wǎng)上?審批，說?明借款原?因、金額?，事后及?時補(bǔ)簽借?款單；_?___元?以上臨時?借款必須?經(jīng)部門負(fù)?責(zé)人簽字?，財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)人、副?總裁批準(zhǔn)?后，出納?人員方可?辦理付款?手續(xù)。?24、?員工因公?出差借款?，按預(yù)計(jì)?出差天數(shù)?、往返路?費(fèi)、住宿?費(fèi)等支出?核定借款?額度，不?得無故多?借備用金?。5、?其他借款?，根據(jù)實(shí)?際情況核?定金額。?第六條?備用金使?用審批權(quán)?限備用?金使用由?副總裁簽?字批準(zhǔn)，?財(cái)務(wù)副總?經(jīng)理簽字?審批，部?門負(fù)責(zé)人?對備用金?借款承擔(dān)