第三節(jié)-其他會計核算軟件功能模塊的操作要求

第三節(jié)其他會計核算軟件功能模塊的操作要求【本節(jié)要點】1.工資核算模塊2.固定資產(chǎn)核算模塊3.應收應付賬款核算模塊一、工資核算模塊基本操作工資核算系統(tǒng)的任務是以職工個人的工資原始數(shù)據(jù)為基礎，計算應發(fā)工資、扣款小計和實發(fā)工資等，編制工資結算單；按部門和人員類別進行匯總，進行個人所得稅計算；提供多種方式的查詢，打印工資發(fā)放表、各種匯總表及個人工資條；進行工資費用分配與計提，并實現(xiàn)自動轉賬處理。（一）工資管理系統(tǒng)的系統(tǒng)初始設置1.啟用工資賬套。工資賬套與系統(tǒng)管理中的賬套是不同的概念，系統(tǒng)管理中的賬套是針對整個核算系統(tǒng)，而工資賬套是針對工資子系統(tǒng)。[例]建立工資賬套工資類別個數(shù)為“多個”，核算幣種設置為“人民幣RMB”，要求代扣個人所得稅，不進行扣零處理，人員編碼長度設置為“3位”，工資賬套的啟用日期為“2012-03-01”。應該注意的問題：A、在建立之前應先校對當前系統(tǒng)時間為該工資類別的啟用時間。B、建立完成后，系統(tǒng)默認自動打開該工資類別。2．初始設置（1）部門設置建立工資類別之前要求部門設置已經(jīng)完成。由于目前的財務軟件系統(tǒng)是一體化設計的，因此，工資系統(tǒng)的部門設置信息與總賬系統(tǒng)的部門設置信息是相互共享使用的?？梢酝盎A設置——機構設置——部門檔案”，也可以“工資——設置——部門選擇設置”。（2）建立工資類別●當企業(yè)在工資賬套建立過程中選擇了“多個”工資類別時，系統(tǒng)菜單中會增加“工資類別”項，包括新建工資類別、打開工資類別、刪除工資類別等三項功能。●建立工資類別之前要求部門設置已經(jīng)完成。由于目前的財務軟件系統(tǒng)是一體化設計的，因此，工資系統(tǒng)的部門設置信息與總賬系統(tǒng)的部門設置信息是相互共享使用的。例：建立兩個工資類別：在職人員、退休人員提示：工資類別建立完后，自動打開。若要再建立其他工資類別，應先關掉當前工資類別，然后再建立。工資——工資類別——關閉工資類別，工資——工資類別——新增工資類別請同學建立工資賬套，并增加“退休人員”工資類別。工資系統(tǒng)是按工資類別來進行管理。每個工資類別下有職工檔案、工資變動、工資數(shù)據(jù)、報稅處理、銀行代發(fā)等等。對工資類別的維護包括建立工資類別、打開工資類別、刪除工資類別、關閉工資類別和匯總工資類別。備注：A、在多類別設置下，只有關閉所有工資類別時，才能增加工資項目B、設置為增項的工資項目將直接參與應發(fā)合計的計算，設置為減項的工資項目將直接參與扣款的計算，設置為其他的工資項目不參與應發(fā)或扣款的計算C、工資項目的修改、刪除時，將標放在選項上，點“重命名”或“刪除”按鈕D、工資項目必須唯一，一經(jīng)使用，項目類型不允許修改（3）人員類別設置。人員類別與工資費用的分配、分攤有關，以便于按人員類別進行工資匯總計算。例：設置人員類別：經(jīng)理人員、普通員工為了提高管理水平，加強對不同崗位人員的考核，很多單位對不同崗位的人員采取不同的工資計算方法，并設置了不同的工資項目；●也有很多單位將工作人員劃分為正式人員和臨時人員，他們之間的工資項目、工資標準、工資計算方法也有很大的差異●為了加強工資管理，系統(tǒng)分析員工工資水平，就有必要對單位員工按一定的標準進行分類。本實驗中將工作人員劃分為在職人員和退休人員，人員類別為：經(jīng)理人員和普通員工。工資——設置——人員類別設置（4）人員附加信息設置●為了加強工資管理和分析，也為以后調整工資水平儲備基礎資料，我們不僅要輸入每個人員的現(xiàn)行工資數(shù)據(jù)，還應該掌握每個人員的性別、婚姻狀況、技術職稱、學歷、職務、出生年月和身份證號碼等與工資有關的其他信息，這些信息并非屬于應付工資和實發(fā)工資的計算項目，因此我們稱之為人員附加信息。（5）工資項目設置各個企事業(yè)單位需要核算的工資款項不盡相同，軟件為了解決通用問題，需要用戶先行自定義本單位的工資核算項目。工資項目設置即定義工資項目的名稱、類型、寬度、小數(shù)、增減項。系統(tǒng)中有一些固定項目，是工資賬中必不可少的，包括：“應發(fā)合計”，“扣款合計”，“實發(fā)合計”，這些項目不能刪除和重命名。其他項目可根據(jù)實際情況定義或參照增加。如：基本工資、獎勵工資、請假天數(shù)等。在此設置的工資項目是針對所有工資類別的全部工資項目。例：按以下資料設置工資項目項目名稱類型長度小數(shù)位數(shù)增減項基本工資數(shù)字82增項獎勵工資數(shù)字82增項交通補助數(shù)字82增項應發(fā)合計數(shù)字102增項請假扣款數(shù)字82減項養(yǎng)老扣除數(shù)字82減項代扣稅數(shù)字102減項扣款合計數(shù)字102減項實發(fā)合計數(shù)字102增項請假天數(shù)數(shù)字82其他請學生增加其他工資項目的設置。如果名稱參照中沒有對應的名稱，則自己輸入，可以按照順序依次增加。注意：代扣稅等已經(jīng)有的，只需要移動順序。設置完后，單擊確定。（6）銀行名稱設置按照現(xiàn)行銀行結算辦法的規(guī)定，各單位必須通過各自的銀行基本戶進行工資發(fā)放；對于工程施工人員的工資，應當通過基本建設的基本戶進行工資發(fā)放，因此我們需要輸入基本戶的銀行名稱。例：設置銀行名稱：工商銀行海淀分理處；賬號定長為11（設置帶出編碼長度）增加完后，按返回，如果又點“增加”，則按ESC退出。（7）建立人員檔案（先要打開工資類別，才能進行人員檔案設置）建立人員檔案的目的是對本單位需要參加工資核算的所有職工的個人基本信息一一輸入計算機系統(tǒng)之中，以便明確職工所屬部門、人員類別、銀行賬號、人員編號等工資核算要用到的關鍵信息。例：在“在職人員”工資類別下，增加以下人員檔案人員編號人員姓名部門名稱人員類別賬號中方人員是否計稅101李同管理部經(jīng)理人員20060090001是是201趙超財務部經(jīng)理人員20060090002是是202王剛財務部普通員工20060090003是是301張海采購部經(jīng)理人員20060090004是是302馬慧采購部普通員工20060090005是是401劉英銷售部經(jīng)理人員20060090006是是402孫明銷售部普通員工20060090007是是注：以上所有人員的代發(fā)銀行均為工商銀行海淀分理處。本系統(tǒng)中的人員檔案與其它系統(tǒng)中的職員檔案不同，即人員檔案信息不是完全共享的，但在本系統(tǒng)中錄入人員檔案信息時可以參照引用職員檔案中的人員名稱，另外本系統(tǒng)應對企業(yè)的所有工作人員進行建檔管理，而其它系統(tǒng)的職員檔案并不需要錄入所有在職人員的資料信息。資料中有兩個員工在職員檔案中沒有，可以在工資系統(tǒng)中直接輸入。（8）設置計算公式定義某些工資項目的計算公式及工資項目之間的運算關系。例如：缺勤扣款=基本工資/月工作日*缺勤天數(shù)。運用公式可直觀表達工資項目的實際運算過程，靈活地進行工資計算處理。定義公式可通過選擇工資項目、運算符、關系符、函數(shù)等組合完成。系統(tǒng)固定的工資項目“應發(fā)合計”、“扣款合計”、“實發(fā)合計”等的計算公式，系統(tǒng)根據(jù)工資項目設置的“增減項”自動給出。用戶在此只能增加、修改、刪除其他工資項目的計算公式。定義工資項目計算公式要符合邏輯，系統(tǒng)將對公式進行合法性檢查，不符合邏輯的系統(tǒng)將給出錯誤提示。定義公式時要注意先后順序，先得到的數(shù)據(jù)應先設置公式。人員檔案建好之后，就可以重新返回“工資項目設置”模塊定義各個工資項目的計算公式以及工資項目之間的運算關系。定義計算公式可通過選擇工資項目、運算符、關系符及取數(shù)函數(shù)等組合完成，也可以直接在公式編輯框中輸入。例：在“在職人員”工資類別下，選擇上表中定義的全部工資項目。在“在職人員”工資類別下，定義以下工資項目的計算公式。工資項目計算公式請假扣款請假天數(shù)*100養(yǎng)老保險（基本工資+獎勵工資）*0.05交通補助iff（人員類別=”經(jīng)理人員”，100，50）注意：一定要”公式確認”。設置完后，再“確認”。（二）日常業(yè)務處理經(jīng)過上述一系列初始化工作之后，便可轉入日常業(yè)務處理階段。這階段的業(yè)務主要包括職工基本工資數(shù)據(jù)錄入、扣繳個人所得稅、工資分攤等內容。1.基本工資數(shù)據(jù)錄入按工資數(shù)據(jù)的穩(wěn)定性分，各單位員工的工資數(shù)據(jù)可以分為固定不變的數(shù)據(jù)和每月都不相同的數(shù)據(jù)，如每個人的“基本工資”，就屬于相對固定不變的數(shù)據(jù)。對于固定不變的工資數(shù)據(jù)，只要輸入一次就可以了；對于每月不同的工資數(shù)據(jù)，如每月的考勤獎、生產(chǎn)節(jié)約獎等，則需要不斷進行調整。每個人的工資數(shù)據(jù)可以通過“業(yè)務處理”菜單下的“工資變動”模塊來完成錄入和修改工作。需要注意的是首次進入本功能前，需先設置工資項目及其計算公式，然后再進行數(shù)據(jù)錄入；例：輸入以下基本工資數(shù)據(jù)姓名基本工資獎勵工資李同5000500趙超3000300王剛2000200張海3500350馬慧2500250劉英4000400孫明3000300變動工資數(shù)據(jù)03月份工資變動情況如下：（1）考勤情況：王剛請假3天。（2）因銷售部市場拓展業(yè)績較好，每人增加獎勵工資400元。單擊工具欄中的“數(shù)據(jù)替換”如果基本工資數(shù)據(jù)和變動工資發(fā)生了變化，可以重新計算和匯總。2.扣繳個人所得稅依法繳納個人所得稅是每個公民的應盡義務，為了方便各單位依法履行扣繳義務，目前國內開發(fā)的工資管理系統(tǒng)基本上都具備扣繳個人所得稅的計算功能。工資管理系統(tǒng)所提供的個人所得稅計算與申報實際上只是一個查詢功能，所有的扣稅計算工作都由計算機自動完成，此處只提供工資薪金征收個人所得稅的功能，其他不予考慮。例：個人所得稅設置計稅基數(shù)3500元，查看個人所得稅表3.工資分攤工資費用是企事業(yè)單位的重要支出，合理分配工資費用是正確計算每期經(jīng)營成果的前提條件，是各單位財務人員期末賬項調整的重要內容。這里所指的“工資分攤”就是對本期的工資費用以及由工資費用派生出來的職工福利費、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費按一定的標準進行合理分攤。工資是費用中人工費最主要的部分，還需要對工資費用進行工資總額的計提計算、分配及各種經(jīng)費的計提，并編制轉賬會計憑證，供登賬處理之用。例：工資分攤工資分攤設置。應付職工薪酬總額等于工資表中的“應發(fā)合計”，計提福利費也以工資表中的“應發(fā)合計”為準。工資費用分配的轉賬分錄設置如下：工資分攤部門職工工資（100%）職工福利費（14%）借方貸方借方貸方管理部、財務部、采購部經(jīng)理人員6602221166022211財務部、采購部普通人員6602221166022211銷售部經(jīng)理人員6601221166012211銷售部普通人員6601221166012211操作要求：執(zhí)行“業(yè)務處理→工資分攤”命令，打開“工資分攤”對話框，進行工資分攤類型設置，生成記賬憑證并審核記賬。注意：生成的憑證在自動傳遞到總賬系統(tǒng)后，需要進行審核和記賬。（賬套主管）4.工資數(shù)據(jù)查詢統(tǒng)計。工資數(shù)據(jù)處理結果最終通過工資報表的形式反映，工資系統(tǒng)提供了主要的工資報表。二、固定資產(chǎn)模塊基本操作固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)主要完成企業(yè)固定資產(chǎn)日常業(yè)務的核算和管理，生成固定資產(chǎn)卡片，按月反映固定資產(chǎn)的增加、減少、原值變化及其他變動，并輸出相應的增減變動明細賬，按月自動計提折舊，生成折舊分配憑證，同時輸出一些同設備管理相關的報表和賬簿。（一）初始設置1.建立固定資產(chǎn)賬套（1）啟用固定資產(chǎn)賬套例：按以下資料建立固定資產(chǎn)賬套控制參數(shù)參數(shù)設置啟用月份2012.03折舊信息本賬套計提折舊；折舊方法：平均年限法（一）；折舊匯總分配周期：1個月；當（月初已計提月份=可使用月份-1）時，將剩余折舊全部提足。編碼方式資產(chǎn)類別編碼方式：2112；固定資產(chǎn)編碼方式：按“類別編碼+部門編碼+序號”自動編碼；卡片序號長度為3。財務接口與賬務系統(tǒng)進行對賬；對賬科目：固定資產(chǎn)對賬科目：1601固定資產(chǎn)；累計折舊對賬科目：1602累計折舊。補充參數(shù)業(yè)務發(fā)生后立即制單；月末結賬前一定要完成制單登賬業(yè)務；固定資產(chǎn)缺省入賬科目：1601；累計折舊缺省入賬科目：1602。賬套初始化共分6個步驟，實質性的步驟3個，即“折舊信息”設置、“編碼方式”設置和“賬務接口”設置。在目錄區(qū)樹型列表中選擇“設置→選項”，可以對固定資產(chǎn)初始化賬套進行修改。提示：如果發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)不允許修改的內容錯了，必須改正，只能通過“重新初始化”功能實現(xiàn)，但應注意重新初始化將清空您對該子賬套所做的一切工作。固定資產(chǎn)——維護——重新初始化賬套功能2.資產(chǎn)類別設置固定資產(chǎn)的種類繁多，規(guī)格不一，要強化固定資產(chǎn)管理，及時準確作好固定資產(chǎn)核算，必須科學地搞好固定資產(chǎn)的分類，為核算和統(tǒng)計管理提供依據(jù)。各單位應該根據(jù)各自的實際情況，對固定資產(chǎn)作出合理的分類。如高校固定資產(chǎn)的分類就必須按照國家教育部高等教育司編寫的《高等學校固定資產(chǎn)分類及編碼》進行分類。對于自制的儀器設備或其它資產(chǎn)，按照資產(chǎn)的自然屬性歸類，確屬無法歸類的，可納入自制資產(chǎn)編碼中。不能自行增加新的分類號，若目錄中沒有，則在二級編碼以下填“00”例：按以下資料設置資產(chǎn)類別：編碼類別名稱凈殘值率計提屬性01交通運輸設備5%正常計提02電子設備5%正常計提03其他設備5%正常計提在目錄區(qū)樹型列表中選擇“設置→資產(chǎn)類別”注意：增加某一資產(chǎn)類別后，再新增資產(chǎn)類別時，應先單擊“退出“按鈕，再進入設置資產(chǎn)類別界面，單擊”增加“按鈕后設置；增加同一類別資產(chǎn)下屬類別時，單擊“列表視圖”增加。3.部門設置。在部門設置中，可對單位的各部門進行設置，以便確定資產(chǎn)的歸屬?！霸O置→部門檔案”4.部門對應折舊科目設置分配折舊費用時，不同部門的折舊費用在不同的費用賬上列支，為了實現(xiàn)折舊費用分配憑證的自動化編制，我們需要事先確定每個部門折舊費用的列支渠道。例：按以下資料設置部門對應折舊科目：部門對應折舊科目管理部管理費用（6602）財務部管理費用（6602）采購部管理費用（6602）銷售部銷售費用（6601）在目錄區(qū)樹型列表中選擇“設置→部門對應折舊科目”，進入部門編碼表界面，在左邊部門編碼目錄中選擇要要設置對應折舊科目的部門；單擊工具欄【修改】按鈕。5.增減方式設置增減方式包括增加方式和減少方式兩類。系統(tǒng)預設的增加方式主要有：直接購入、投資者投入、捐贈、盤盈、在建工程轉入、融資租入。預設的減少方式主要有：出售、盤虧、投資轉出、捐贈轉出、報廢、毀損、融資租出等。如果系統(tǒng)提供的增減方式不能滿足本企業(yè)的需要，可自定義增減方式。設置的對應入賬科目是為了在生成憑證時使用，例如，以購入方式增加資產(chǎn)時該科目可設置為“銀行存款”，投資者投入時該科目可設置為“實收資本”，該科目將缺省在貸方；資產(chǎn)減少時，該科目可設置為“固定資產(chǎn)清理”，將缺省在借方。例：按以下資料設置增減方式對應科目：增減方式目錄對應入賬科目增加方式直接購入1002，銀行存款減少方式毀損1606，固定資產(chǎn)清理●在目錄區(qū)樹型列表中選擇“設置→增減方式●為原有增減方式設置對應入賬科目時，可從增減方式目錄中選中要修改的方式，單擊【修改】按鈕，修改該方式對應入賬科目，單擊【保存】保存修改內容使用狀況設置從固定資產(chǎn)核算和管理的角度，需要明確資產(chǎn)的使用狀況，一方面可以正確地計算和計提折舊，另一方面便于統(tǒng)計固定資產(chǎn)的使用情況，提高資產(chǎn)的利用效率。主要的使用狀況有：在用、季節(jié)性停用、經(jīng)營性出租、大修理停用、不需用、未使用等。系統(tǒng)預置了三類使用狀況：使用中、未使用、不需用。固定資產(chǎn)系統(tǒng)提供了基本的的使用狀況，分為兩級，您可以在此基礎上修改或定義新的使用狀況。設置→使用狀況6.折舊方法設置折舊方法設置是系統(tǒng)自動計算折舊的基礎。系統(tǒng)提供了常用的六種折舊方法：不提折舊、平均年限法（一和二）、工作量法、年數(shù)總和法、雙倍余額遞減法，并列出了它們的折舊計算公式。這幾種方法是系統(tǒng)缺省的折舊方法，只能選用，不能刪除和修改。另外可能由于各種原因，這幾種方法不能滿足需要，系統(tǒng)提供了折舊方法的自定義功能。折舊方法設置是系統(tǒng)自動計算折舊的基礎。系統(tǒng)提供了常用的五種方法：不提折舊、平均年限法(一和二)、工作量法、年數(shù)總和法、雙倍余額遞減法。這幾種方法是系統(tǒng)設置的折舊方法，只能選用，不能刪除和修改。另外如果這幾種方法不能滿足企業(yè)的使用需要，系統(tǒng)提供了折舊方法的自定義功能，用戶可以定義自己合適的折舊方法的名稱和計算公式。折舊方法說明：●不提折舊月折舊率R=月折舊額=0；●平均年限法(一)月折舊率=（1－凈殘值率）/使用年限月折舊額=(月初原值－月初累計減值準備金額+月初累計轉回減值準備金額)*月折舊率●平均年限法(二)月折舊率=(1－凈殘值率)/使用年限月折舊額=(月初原值－月初累計減值準備金額+月初累計轉回減值準備金額－月初累計折舊－月初凈殘值)/(使用年限－已計提月份)●工作量法月折舊率=（月初原值－月初累計減值準備金額+月初累計轉回減值準備金額－月初累計折舊－月初凈殘值）/（工作總量－月初累計工作量）月折舊額=本月工作量*單位折舊●年數(shù)總和法月折舊率=剩余使用年限/（年數(shù)總和*12）月折舊額=（月初原值－月初累計減值準備金額+月初累計轉回減值準備金額－凈殘值）*月折舊率●雙倍余額遞減法月折舊率=2/使用年限月折舊額=(期初賬面余額-期初累計減值準備金額+期初累計轉回減值準備金額)*月折舊率卡片項目定義卡片項目是固定資產(chǎn)卡片上用來記錄固定資產(chǎn)詳細資料的欄目，如原值、凈殘值、資產(chǎn)名稱等，它們是最基本的卡片項目。實際工作中每個企事業(yè)單位都會有自己特定的卡片格式，因此各個單位固定資產(chǎn)卡片上記載的項目不盡相同。7.輸入期初固定資產(chǎn)卡片固定資產(chǎn)卡片是固定資產(chǎn)核算和管理的基礎依據(jù)，為保持歷史資料的連續(xù)性，必須將建賬日期以前的數(shù)據(jù)錄入到系統(tǒng)中。原始卡片的錄入不限制必須在第一個期間結賬前，任何時候都可以錄入原始卡片。原始卡片是指卡片記錄的資產(chǎn)開始使用日期的月份大于其錄入系統(tǒng)的月份，即已使用過并已計提折舊的固定資產(chǎn)卡片。企業(yè)在使用固定資產(chǎn)系統(tǒng)進行核算前，必須將原始卡片資料錄入系統(tǒng)，保持歷史資料的連續(xù)性。按以下資料輸入固定資產(chǎn)原始卡片：固定資產(chǎn)名稱類別編號所在部門增加方式可使用年限開始使用日期原值累計折舊對應折舊科目名稱桑塔納轎車01管理部直接購入102010.03.0112000028000管理費用金杯小客車01銷售部直接購入102010.03.0110000015000銷售費用微機02財務部直接購入52010.03.0180002000管理費用合計22800045000●在目錄區(qū)樹型列表中選擇“卡片→錄入原始卡片”，顯示資產(chǎn)類別參照界面，從中選擇要錄入的卡片所屬的資產(chǎn)類別。如果資產(chǎn)類別較多時可以使用系統(tǒng)提供的查詢方式查找。一些主要項目的說明，在光標位于該項目時，按〖F1〗得到隨機幫助。注意：在進入“固定資產(chǎn)卡片錄入”窗口后，若單擊“取消”按鈕，則表示不增加固定資產(chǎn)卡片，可是可以查詢以前輸入的卡片進行修改。（二）日常業(yè)務處理固定資產(chǎn)日常處理包括資產(chǎn)增加、資產(chǎn)減少、資產(chǎn)變動、折舊處理、賬表管理等內容。1.資產(chǎn)增加。資產(chǎn)增加是指購進或通過其他方式增加企業(yè)資產(chǎn)。資產(chǎn)增加需要輸入一張新的固定資產(chǎn)卡片，與固定資產(chǎn)期初輸入相對應。資產(chǎn)通過“原始卡片錄入”，還是通過“資產(chǎn)增加”錄入，取決于資產(chǎn)的開始使用日期，只有當開始使用月份等于錄入月份時，才通過“資產(chǎn)增加”錄入；若開始使用月份小于錄入月份時，通過“原始卡片錄入”。例：資產(chǎn)增加3月20日，管理部購買復印機一臺，價值20000元，凈殘值率5%，預計使用年限8年?！翱ㄆ薄百Y產(chǎn)增加”注意：固定資產(chǎn)原值必須輸入卡片錄入月月初的價值，否則計算會出現(xiàn)錯誤。新卡片第一月不計提折舊，累計折舊為空或0.卡片輸入完后，也可以不立即制單，月末待其他業(yè)務完成后，可以批量制單。固定資產(chǎn)——處理——批量制單2.資產(chǎn)變動資產(chǎn)的變動包括：原值變動、部門轉移、使用狀況變動、使用年限調整、折舊方法調整、凈殘值（率）調整、工作總量調整、累計折舊調整、資產(chǎn)類別調整、變動單管理。其他項目的修改，如名稱、編號、自定義項目等的變動等可直接在卡片上進行。資產(chǎn)變動要去輸入相應的“變動單”來記錄資產(chǎn)調整結果。（1）原值變動資產(chǎn)在使用過程中的原值增減有五種情況：根據(jù)國家規(guī)定對固定資產(chǎn)進行重新估價、增加補充設備或改良設備、將固定資產(chǎn)一部分拆除、根據(jù)實際價值調整原來的暫估價值、發(fā)現(xiàn)原記錄固定資產(chǎn)價值有誤。原值變動包括原值增加和原值減少。例：原值變動3月26日，銷售部金杯小客車添置新配件10000元。注意：變動單不能修改，只有當月先刪除后重做；必須保證變動后的凈值大于變動后的凈殘值；資產(chǎn)原值變動須生成相應的憑證。（2）部門轉移資產(chǎn)在使用過程中因內部調配而發(fā)生的部門變動應及時處理，否則影響部門的折舊計算。例：部門轉移3月27日，管理部因換新車，將桑塔納轎車轉移到采購部3.折舊處理自動計提折舊是固定資產(chǎn)系統(tǒng)的主要功能之一?？梢愿鶕?jù)錄入系統(tǒng)的資料，利用系統(tǒng)提供的“折舊計提”功能，對各項資產(chǎn)每期計提一次折舊，并自動生成折舊分配表，然后制作記賬憑證，將本期的折舊費用自動登賬。系統(tǒng)提供的折舊清單顯示了所有應計提折舊資產(chǎn)所計提的折舊數(shù)據(jù)額。折舊分配表是制作記賬憑證、把折舊額分配到成本、費用的依據(jù)。折舊分配表有兩種類型：類別折舊分配表和部門折舊分配表。生成折舊分配表由“折舊匯總分配周期”決定，而制作記賬憑證要在生成折舊分配表后進行。例：折舊處理計提3月份固定資產(chǎn)折舊。“處理”→“計提本月折舊”計提折舊遵循以下原則：本系統(tǒng)在一個期間內可以多次計提折舊，每次計提折舊后，只是將計提的折舊累加到月初的累計折舊，不會重復累計。如果上次計提折舊已制單把數(shù)據(jù)傳遞到賬務系統(tǒng)，則必須刪除該憑證才能重新計提折舊。計提折舊后又對賬套進行了影響折舊計算或分配的操作，必須重新計提折舊，否則系統(tǒng)不允許結賬。如果自定義的折舊方法月折舊率或月折舊額出現(xiàn)負數(shù)，自動中止計提。4.資產(chǎn)減少資產(chǎn)減少是指資產(chǎn)在使用過程中，會由于各種原因，如毀損、出售、盤虧等，退出企業(yè)，此時要做資產(chǎn)減少處理。資產(chǎn)減少需輸入資產(chǎn)減少卡片并說明減少原因。選擇要減少的資產(chǎn)，有兩個方法：如果要減少的資產(chǎn)較少或沒有共同點，則通過輸入資產(chǎn)編號或卡片號，然后單擊〖增加〗，將資產(chǎn)添加到資產(chǎn)減少表中。如果要減少的資產(chǎn)較多并且有共同點，則通過單擊〖條件〗，屏幕顯示的界面與卡片管理中自定義查詢的條件查詢界面一樣。輸入一些查詢條件，將符合該條件集合的資產(chǎn)挑選出來進行減少。例：資產(chǎn)減少3月31日，財務部毀損微機一臺?！翱ㄆ薄百Y產(chǎn)減少”注意：只有當賬套開始計提折舊后才可以使用資產(chǎn)減少功能，否則，減少資產(chǎn)只有通過刪除卡片來完成。對于誤減少的資產(chǎn)，可以使用系統(tǒng)提供的糾錯功能來恢復，但只有當月減少的資產(chǎn)才可以恢復。如果資產(chǎn)減少操作已制作憑證，必須刪除憑證后才能恢復。資產(chǎn)減少需通過制單生成相應的憑證。5.賬簿管理固定資產(chǎn)管理過程中，需要及時掌握資產(chǎn)的統(tǒng)計、匯總和其它各方面的信息。本系統(tǒng)根據(jù)用戶對系統(tǒng)的日常操作，自動提供這些信息，以報表的形式提供給財務人員和資產(chǎn)管理人員。本系統(tǒng)提供的報表分為四類：賬薄、折舊表、匯總表、分析表。另外如果所提供的報表不能滿足要求，系統(tǒng)提供自定義報表功能，您可以根據(jù)需要定義您要求的報表。賬薄：固定資產(chǎn)總賬、（部門、類別）固定資產(chǎn)明細賬、（單個）固定資產(chǎn)明細賬、固定資產(chǎn)登記薄.這些賬簿以不同方式，序時地反映了資產(chǎn)變化情況，在查詢過程中可聯(lián)查某時期（部門、類別）明細及相應原始憑證，從而獲得所需財務信息。折舊表：部門折舊計算表、固定資產(chǎn)折舊計算明細表、固定資產(chǎn)及累計折舊表（一）、固定資產(chǎn)及累計折舊表（二）、固定資產(chǎn)折舊期間統(tǒng)計表。通過該類表可以了解并掌握本企業(yè)所有資產(chǎn)本期、本年乃至某部門計提折舊及其明細情況。匯總表：固定資產(chǎn)盤盈盤虧報告表、固定資產(chǎn)原值一覽表、固定資產(chǎn)統(tǒng)計表、資產(chǎn)評估變動表、資產(chǎn)評估匯總表。出于管理資產(chǎn)的需要，按管理目的匯總的數(shù)據(jù)。分析表：固定資產(chǎn)使用狀況分析表、固定資產(chǎn)部門構成分析表、固定資產(chǎn)類別構成分析表、固定資產(chǎn)價值結構分析表。主要通過對固定資產(chǎn)的綜合分析，為管理者提供管理和決策依據(jù)。賬表——我的賬表查詢“電子設備”類固定資產(chǎn)明細賬。固定資產(chǎn)——賬表——我的賬表——賬薄——雙擊（單個）固定資產(chǎn)明細賬——類別名稱選擇電子設備——確定三、應收應付賬款核算模塊的基本操作應收款管理系統(tǒng)主要用于核算和管理客戶往來款項。應付款管理系統(tǒng)主要用于核算和管理供應商往來款項。應收應付款核算從初始設置到日常使用操作上都極為相似，因此，本節(jié)將應收款管理和應付款管理放在一起介紹。（一）初始設置1.設置往來單位檔案。(客戶檔案和供應商檔案)2.收付款條件設置。采用賒銷方式進行銷售時為了促使客戶及時支付貨款，當客戶能夠在一定的期限內付款時，可以給客戶一定的折扣。從供應商角度看，需設置付款條件；從銷售商角度看，需設置收款條件。收付款條件通常表示為“5/10，2/20，n/30”付款條件主要在采購訂單、銷售訂單、采購結算、銷售結算、客戶目錄、供應商目錄中引用。系統(tǒng)最多支持4個時間段的折扣。例：設置付款條件編碼：01。付款條件：4/5，2/15，1/30，n/60因為購銷存必須進行初始設置，所以我們另外用一套已經(jīng)初始設置好的888賬套。賬套主管：81，密碼1，2011-1-1。3.期初數(shù)據(jù)錄入應收系統(tǒng)初始數(shù)據(jù)錄入包括期初發(fā)票和應收單據(jù)的錄入。應付系統(tǒng)初始數(shù)據(jù)錄入包括錄入期初暫估入庫的存貨（貨已到票未的存貨、期初在途存貨）、票已到貨未到的存貨、期初受托代銷的存貨。（采購發(fā)票是從供貨單位取得的進項發(fā)票及發(fā)票清單。在收到供貨單位的發(fā)票后，如果沒有收到供貨單位的貨物，可以對發(fā)票壓單處理，待貨物到達后，再輸入計算機做報賬處理，也可以先將發(fā)票輸入計算機，以便實時統(tǒng)計在途貨物。）例：輸入期初采購專用發(fā)票。2010年12月11日，采購部白方從北京利源公司采購“空白光盤”10000張，不含稅單價30元∕張，增值稅率17%，發(fā)票號1111，貨物在途。采購——采購發(fā)票，單擊“增加”，選擇“發(fā)票類型”，分別輸入發(fā)票號、開票日期，選擇部門、供貨單位、業(yè)務員，選擇存貨相關信息，輸入數(shù)量、單價。（二）日常業(yè)務應收、應付業(yè)務的日常使用包括錄入收款單據(jù)、錄入付款單據(jù)、往來業(yè)務核銷和賬表查詢分析。81，密碼1，2011-1-31。1.錄入付款單據(jù)例：錄入付款單據(jù)1月7日，采購部白方從北京萬明公司采購“包裝盒”軟件10000個，每套不含稅單價20元，增值稅率17%，發(fā)票號2222，貨與票同時到達，商品直接入庫，以銀行存款支付（轉賬支票號ZPR002）。（1）錄入采購專用發(fā)票采購——采購發(fā)票，增加，選擇“發(fā)票類型”。分別輸入發(fā)票號、開票日期，選擇部門、供貨單位、業(yè)務員，選擇存貨相關信息，輸入數(shù)量、單價。（2）輸入付款單付款單是付出貨款而填制的單據(jù)。采購——供應商往來——付款結算，選擇供應商，單擊增加，選擇結算方式、結算科目、部門、業(yè)務員，輸入日期、金額、票據(jù)號、摘要。2.錄入收款單據(jù)例：1月13日銷售部趙達向北京匯仁學校銷售“學習革命”光盤1000張（成品庫），不含稅價格100元／張，適用增值稅率17%，發(fā)票號B001，轉賬支票號：ZZR001。（1）錄入銷售專用發(fā)票銷售發(fā)票是給客戶開具的增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票及其所附清單等原始銷售票據(jù)。銷售發(fā)票可以由銷售部門參照發(fā)貨單生成，也可以參