資金使用管理制度范本

資金使用管理制度范本資金使用管理制度第一章總則為規(guī)范本單位的資金使用管理，明確資金使用流程，保障資金安全，制定本制度。第二章責任主體（一）財務部門：負責本單位資金的管理、監(jiān)測、控制等工作，負責編制資金使用計劃，監(jiān)督資金使用情況。（二）各部門主管：負責本部門資金的使用計劃編制、資金領用、使用及結算程序的合法性審核，對資金的使用情況負責。（三）領導班子：負責資金使用管理工作的決策和監(jiān)督，對本制度的推行和執(zhí)行負最終責任。第三章資金使用計劃（一）編制資金使用計劃1.各部門應根據本年度工作計劃和經費預算制定本期資金使用計劃。2.每個項目應單獨制定資金使用計劃，計劃內容應包含以下方面：?資金用途種類和金額；?資金使用時段；?資金用途范圍；?資金使用方式；?資金使用的具體措施。3.資金使用計劃應編制精細，嚴格遵照計劃執(zhí)行，并及時記錄資金使用情況。（二）資金使用審批1.各部門應對其提交的資金使用計劃進行審核，確保計劃的合法性和合規(guī)性。2.審核流程：?部門主管審核；?財務部門審核；?領導班子審核。（三）資金使用流程1.各部門應嚴格執(zhí)行資金使用計劃，不得擅自改變資金用途和使用方式，嚴禁超額支出和虛報冒領資金。2.資金使用流程：?領用資金：根據用款計劃，填制領用單并向批準機關領取資金。?使用資金：授權領用人員按照資金使用計劃使用資金，使用須有相應的憑證，包括發(fā)票、收據等。?歸還資金：資金使用完畢后，按計劃將未使用的資金歸還批準機關，并填寫歸還明細清單。（四）資金使用結算1.各部門應按資金使用計劃及相關票據和收據，提出結算申請。2.審核流程：?部門主管審核；?財務部門審核；?領導班子審核。3.審核通過后，進行結算支付。第四章資金使用的安全保障（一）安全保障措施1.財務部門應對業(yè)務熟悉，執(zhí)法規(guī)范；做好資金的安全管理，確保資金使用的安全。2.各部門應加強資金的保管，建立資金管理制度，存放資金時應采取防火、防盜、防水等措施。3.資金使用人員應嚴格遵守資金使用規(guī)定，使用過程中，妥善保管現(xiàn)金、票據，適時辦理匯款、轉賬等手續(xù)。（二）日常巡查1.財務部門應定期巡查各部門資金使用情況，并持之以恒地強化風險防范管理。2.突發(fā)情況應及時向相關領導和財務部門報告，及時采取相關措施。第五章規(guī)章制度與管理制定和修改（一）規(guī)章制度制定1.本制度由財務部門起草，由主管領導審核批準后，上報領導班子審批通過。2.本制度應在全體員工中進行公告，并在實施后進行宣傳。（二）規(guī)章制度修訂1.本制度的修改應當經過領導班子授權，經財務部門提出修改方案，主管領導審核后，上報領導班子審批通過。2.修訂后的制度應及時更新到公告欄，并告知全體員工。第六章附則1.本制度自頒布之日