資金建設(shè)管理制度

資金建設(shè)管理制度資金建設(shè)管理制度是指企業(yè)在資金管理方面所制定的一系列規(guī)章制度，包括資金申請(qǐng)、審批、使用、監(jiān)督和報(bào)銷等環(huán)節(jié)，并以此保證企業(yè)資金的安全、合理、透明和有效管理，為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策提供支撐。一、資金申請(qǐng)（一）資金申請(qǐng)范圍企業(yè)的各項(xiàng)資金申請(qǐng)，應(yīng)該履行公司規(guī)定的申請(qǐng)程序，并嚴(yán)格控制使用資金的范圍。（二）資金申請(qǐng)流程1、資金申請(qǐng)的發(fā)起由使用部門、中心、單位業(yè)務(wù)主管發(fā)起資金申請(qǐng)，需填寫《資金申請(qǐng)表》并得到直接主管審批。2、資金申請(qǐng)的審批該部門、中心、單位主管對(duì)該申請(qǐng)經(jīng)行必要性、合理性和可行性等及相關(guān)內(nèi)容的審查后，填寫《資金申請(qǐng)審批表》并進(jìn)行審批。3、申請(qǐng)審批流程申請(qǐng)部門按照規(guī)定的程序?qū)ⅰ顿Y金申請(qǐng)審批表》及其他相關(guān)資料提交財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照公司制度要求，經(jīng)行財(cái)務(wù)預(yù)算及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并向申請(qǐng)人或上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)發(fā)放資金審批意見。經(jīng)過公司的專業(yè)人員審核，該資金申請(qǐng)的金額、時(shí)間、頻率、主要用途等方面均應(yīng)經(jīng)過核實(shí)。二、資金使用（一）資金收支管理1、資金的存放企業(yè)各單位應(yīng)將收到現(xiàn)金及支票、匯票等有價(jià)證券交至公司財(cái)務(wù)部，并填寫現(xiàn)金、支票、匯票登記簿。在啟用電子賬戶、掃碼支付等無現(xiàn)金支付方式后，應(yīng)及時(shí)做好統(tǒng)計(jì)和備查工作。2、資金的支付在資金使用過程中，各單位應(yīng)按照預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，以電匯、轉(zhuǎn)賬等方式進(jìn)行付款，并將付款憑證交至公司財(cái)務(wù)部，同時(shí)應(yīng)按期結(jié)算財(cái)務(wù)費(fèi)用。（二）資金監(jiān)督1、內(nèi)部監(jiān)督企業(yè)各單位內(nèi)部監(jiān)督崗位設(shè)有財(cái)務(wù)崗位，對(duì)使用資金進(jìn)行日常監(jiān)督，對(duì)存在違規(guī)、浪費(fèi)等情況，應(yīng)及時(shí)制作并報(bào)告上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、總部監(jiān)督部門及公司審計(jì)機(jī)構(gòu)。2、外部監(jiān)督公司應(yīng)當(dāng)在法律、法規(guī)、合同、規(guī)章制度等相關(guān)要求下，接受政府、合作伙伴、客戶或相關(guān)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督，并對(duì)監(jiān)督結(jié)果做出相對(duì)應(yīng)的改進(jìn)或整改。三、報(bào)銷管理企業(yè)各單位應(yīng)積極落實(shí)報(bào)銷管理工作，確保報(bào)銷的憑證真實(shí)有效，報(bào)銷金額合法合規(guī)。具體工作如下：（一）報(bào)銷憑證的真實(shí)性1、報(bào)銷憑證真實(shí)有效，應(yīng)由申請(qǐng)人提交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行核實(shí)。憑證的真實(shí)性包括憑證的原始性、憑證的完整性、憑證的所涉及的事項(xiàng)是否真實(shí)、本企業(yè)對(duì)屬于自己的信息是否做了完整記錄、是否涉及了一些不良行為或者違規(guī)等方面。2、申請(qǐng)人應(yīng)積極配合檢查，并主動(dòng)提供憑證原件。（二）報(bào)銷金額的合法合規(guī)1、報(bào)銷金額合法：各單位在申請(qǐng)報(bào)銷時(shí)，應(yīng)當(dāng)與其對(duì)應(yīng)的支出有合理的對(duì)應(yīng)，特別是在年度預(yù)算范圍內(nèi)，報(bào)銷金額不超過上限。2、報(bào)銷金額合規(guī)：報(bào)銷的支出應(yīng)符合公司規(guī)定，憑有效證明材料審核過后。（三）報(bào)銷流程1、申請(qǐng)部門首先填寫《報(bào)銷申請(qǐng)表》并得到直接主管審批。2、申請(qǐng)部門在收到該憑證并將全部審核過后，填寫《憑證審計(jì)表》，將憑證及該表交至財(cái)務(wù)最后審核。如該憑證在各個(gè)審核點(diǎn)均通過，財(cái)務(wù)單據(jù)審核員根據(jù)《報(bào)銷申請(qǐng)表》填寫《報(bào)銷核銷單》。3、申請(qǐng)人對(duì)《報(bào)銷核銷單》進(jìn)行確認(rèn)，簽字后，送至財(cái)務(wù)部門支付。四、績(jī)效評(píng)價(jià)為了更好的評(píng)價(jià)資金組合的質(zhì)量和績(jī)效，公司應(yīng)該建立完善的績(jī)效評(píng)估機(jī)制，對(duì)經(jīng)過核實(shí)的申請(qǐng)及資金使用進(jìn)行分類評(píng)價(jià)和比較，整理出優(yōu)秀案例并通報(bào)給全公司。以上資金建設(shè)管理