財(cái)務(wù)工作年終匯報(bào)總結(jié)（匯編）

20XX財(cái)務(wù)部工作總結(jié)匯報(bào)人：XXX匯報(bào)日期：20XX.01.01專業(yè)專注專心目錄1財(cái)務(wù)工作重點(diǎn)回顧單擊此處添加文本單擊此處添加文本單擊此處添加文本單擊此處添加文本234財(cái)務(wù)工作不足分析單擊此處添加文本單擊此處添加文本單擊此處添加文本單擊此處添加文本財(cái)務(wù)工作新年計(jì)劃單擊此處添加文本單擊此處添加文本單擊此處添加文本單擊此處添加文本財(cái)務(wù)工作心得體會單擊此處添加文本單擊此處添加文本單擊此處添加文本單擊此處添加文本重點(diǎn)回顧1FOCUSREVIEW時(shí)間如梭，一轉(zhuǎn)眼20xx年就過去了。在過去的這一年里，財(cái)務(wù)部在領(lǐng)導(dǎo)的支持與幫助下，在各部門的積極配合下，全體財(cái)務(wù)部人員任勞任怨，齊心協(xié)力，圍繞工資中心工作和財(cái)務(wù)重點(diǎn)工作，圓滿的完成了部門職責(zé)和領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)任務(wù)，現(xiàn)主要從以下幾個方面總結(jié)這一年來的工作。日常會計(jì)核算工作123456借款、費(fèi)用報(bào)銷在借款、費(fèi)用報(bào)銷、報(bào)銷審核、收付款等環(huán)節(jié)中，我們堅(jiān)持原則、嚴(yán)格遵照公司的財(cái)務(wù)管理制度，把一些不合理的借款和費(fèi)用報(bào)銷拒之門外。員工工資每月核算100多人的工資是財(cái)務(wù)部最為繁重的工作，除了計(jì)算發(fā)放工資外，我們還要為新入職員工說明工資構(gòu)成及公司相關(guān)規(guī)定，這就要求財(cái)務(wù)人員必須耐心細(xì)致，盡量做到少出差錯或不出差錯。經(jīng)過努力，公司每月基本上能準(zhǔn)時(shí)發(fā)放工資。催收款項(xiàng)催收款項(xiàng)是財(cái)務(wù)部門最為重要的工作。由于受其他原因影響，工程款的催收難度也有所增加，雖然我們盡了很大努力，也取得一定的成效，但卻不是很理想。憑證審核在憑證審核環(huán)節(jié)中，我們認(rèn)真審核每一張憑證，堅(jiān)決杜絕不符合要求的票據(jù)，不把問題帶到下個環(huán)節(jié)。納稅申報(bào)按時(shí)完成公司的納稅申報(bào)、發(fā)票購買和管理、臺帳登記工作。政府工作完成各政府相關(guān)部門下達(dá)的工作：公司的工商年檢、會計(jì)師事務(wù)所的財(cái)務(wù)審計(jì)、對統(tǒng)計(jì)局的季度申報(bào)等。分公司、合作方財(cái)務(wù)核算工作分公司核算工作AB本年度，由于A分部的業(yè)務(wù)量增大，B分公司、C分公司和D分公司等的部分業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)到總公司開具發(fā)票、收退合作款，大大增加了我們的工作量。比如，A分部的年產(chǎn)值比20XX年增長了50%；對B、C和D三個分公司20XX年的開具發(fā)票、合作款的收取跟進(jìn)、核算退回、投標(biāo)保證金的支付收取等工作，財(cái)務(wù)部做了全力配合。今年合作方的業(yè)務(wù)量也比往年有較大的增加，對合作方的開具發(fā)票、工程款的收取跟進(jìn)、核算退回，投標(biāo)保證金的支付收取等工作，財(cái)務(wù)部也全力予以配合完成，工作態(tài)度和工作成績得到了合作方的充分肯定。合作方核算工作建章立制，完善核算管理做好基礎(chǔ)工作，按時(shí)上交報(bào)表細(xì)化財(cái)務(wù)報(bào)賬流程認(rèn)真審核原始票據(jù)，細(xì)化財(cái)務(wù)報(bào)賬流程，將內(nèi)控與內(nèi)審相結(jié)合。每月總結(jié)都要進(jìn)行自查、自檢工作加強(qiáng)日常工作管理進(jìn)一步加強(qiáng)日常財(cái)務(wù)工作的管理，完善財(cái)務(wù)規(guī)章制度和崗位職責(zé)加大基礎(chǔ)工作建設(shè)加大財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作建設(shè)，從粘貼票據(jù)、裝訂憑證等最基礎(chǔ)的工作抓起建章立制，完善核算管理組織財(cái)務(wù)活動，處理財(cái)務(wù)關(guān)系核算節(jié)約開支在財(cái)務(wù)核算工作中財(cái)務(wù)部盡心盡力，認(rèn)真處理每一筆業(yè)務(wù)，為節(jié)省各項(xiàng)開支費(fèi)用盡自己最大的努力配合各部門財(cái)務(wù)要求進(jìn)一步加強(qiáng)日常財(cái)務(wù)工作的管理，完善財(cái)務(wù)規(guī)章制度和崗位職責(zé)資金收付零差錯現(xiàn)金流量巨大而繁瑣，部門人員本著“認(rèn)真、仔細(xì)、嚴(yán)謹(jǐn)”的工作作風(fēng)，各項(xiàng)資金收付安全、準(zhǔn)確、及時(shí)，沒有出現(xiàn)差錯建章立制，完善核算管理規(guī)范資金管理，提高專業(yè)能力提高現(xiàn)金預(yù)算意識為提高現(xiàn)金預(yù)算的準(zhǔn)確性，在實(shí)際支付時(shí)做到：沒有現(xiàn)金預(yù)算項(xiàng)目的不予支付，超預(yù)算支付標(biāo)準(zhǔn)的不予支付，提高了現(xiàn)金預(yù)算意識制定相關(guān)制度制定系列相關(guān)制度，從而使每項(xiàng)工作有計(jì)劃、有落實(shí)、有監(jiān)督、有考核加強(qiáng)費(fèi)用控制在費(fèi)用控制方面：1、采取定額報(bào)銷的方式，培養(yǎng)了員工的節(jié)約意識。2、采取預(yù)算審批的方式，沒有審批發(fā)生的費(fèi)用，一律不予報(bào)銷統(tǒng)籌兼顧，規(guī)整資金管理嚴(yán)格財(cái)務(wù)制度的管理，積極參與企業(yè)銀行貸款的相關(guān)事宜與業(yè)務(wù)部月末對賬，敦促銷售及時(shí)回款使資金支出安全化，減少不必要的現(xiàn)金支出，盡量銀行轉(zhuǎn)賬出納每筆銀行支出都需通過財(cái)務(wù)總監(jiān)授權(quán)才能完成及時(shí)足額，保證稅款繳納按時(shí)納稅正確計(jì)算營業(yè)稅款及個人所得稅，及時(shí)繳交及時(shí)發(fā)現(xiàn)違背稅務(wù)法則的問題并予以改正積極配合稅務(wù)部門使用新的稅收申報(bào)軟件保持與稅務(wù)部門的溝通聯(lián)系，取得支持指導(dǎo)嚴(yán)格原則，保障成本支出梳理成本重新梳理成本、費(fèi)用支出的合理性健全管理開啟財(cái)務(wù)部專人審核成本、費(fèi)用報(bào)銷單，使財(cái)務(wù)管理更加健全控制成本月度經(jīng)營會議上向各部門通報(bào)月度成本情況，重點(diǎn)分析成本費(fèi)用的增減變化嚴(yán)格原則不足分析2DEFICIENCYANALYSIS過去的一年中，財(cái)務(wù)部認(rèn)真的完成了各項(xiàng)事宜，但是仍然存在一些不足，管理制度仍需完善，內(nèi)部基礎(chǔ)管理有所放松，重點(diǎn)是對部門內(nèi)部運(yùn)行的規(guī)范化、程序化管理有所松懈，造成部分工作運(yùn)行緩慢。財(cái)務(wù)工作不足分析基礎(chǔ)薄弱財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作比較弱，重點(diǎn)體現(xiàn)在尚未建立相應(yīng)的財(cái)務(wù)工作規(guī)范，財(cái)務(wù)日常工作流程尚待明確。協(xié)作不力現(xiàn)金工資財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)之間的流程不流暢，重點(diǎn)體現(xiàn)在一些特殊情況的處理沒有制度化（理流程、理單據(jù)）。實(shí)際成本、費(fèi)用的控制沒標(biāo)準(zhǔn)，因公司沒成本、費(fèi)用的預(yù)算，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)對公司運(yùn)營的指導(dǎo)作用有待提高。工資發(fā)放還是發(fā)現(xiàn)金的形式，對資金使用的安全，人生安全及工資發(fā)入的確認(rèn)存在一定問題。標(biāo)準(zhǔn)不明

財(cái)務(wù)部現(xiàn)狀不足分析業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)不足、業(yè)務(wù)不夠熟練。對日常辦公應(yīng)用軟件各功能不熟練對于公司債權(quán)債務(wù)的清理催收力度不夠大財(cái)務(wù)核算時(shí)間觀念不強(qiáng)

1請輸入您的文字2請輸入您的文字3請輸入您的文字4請輸入您的文字標(biāo)題請輸入您的文字請輸入您的文字請輸入您的文字請輸入您的文字1234請輸入您的文字請輸入您的文字請輸入您的文字請輸入您的文字請輸入您的文字請輸入您的文字請輸入您的文字請輸入您的文字請輸入您的文字請輸入您的文字請輸入您的文字請輸入您的文字其他不足補(bǔ)充

3新年計(jì)劃PLANFORTHENEWYEAR“一份耕壇一份收獲”，針對存在的問題，讓我切切實(shí)實(shí)看到了財(cái)務(wù)管理的許多薄弱之處，作為財(cái)務(wù)部的主要責(zé)任人，我負(fù)有不可推卸的責(zé)任。xx年工作重點(diǎn)將放在加強(qiáng)貨幣資金、資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)分析上，使財(cái)務(wù)工作及時(shí)、準(zhǔn)確、有效、有用地完成。

2020工作思路職能核算總經(jīng)理管理財(cái)務(wù)管理過程控制管理強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理職能積極參與生產(chǎn)及各部門的費(fèi)用過程管理，由單純核算職能繼續(xù)想過程控制管理滲透，充分利用總經(jīng)理和財(cái)務(wù)管理相結(jié)合的方法起到聯(lián)動效應(yīng)，提升公司整體的盈利水平。滲透

2020工作思路基本成本管理010203突破成本管理局限于公司內(nèi)部管理層控制的傳統(tǒng)做法，讓員工主動參與成本費(fèi)用控制和管理層控制相結(jié)合成本降到一定程度后，就達(dá)到了一個極限，進(jìn)一步的減低成本必須依靠員工高度的自覺性只有員工意識到成本控制和切身利益相掛鉤，提高了資源的使用率，才能從根本上降低費(fèi)用及成本

2020工作計(jì)劃1積極推進(jìn)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)著重建立財(cái)務(wù)核算、資金監(jiān)控、財(cái)務(wù)核心業(yè)務(wù)管理、財(cái)務(wù)稽核分析于一體的財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)在基本實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)集中的基礎(chǔ)上，全方位發(fā)掘與利用集中的數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的層層穿透查詢、及時(shí)匯總、數(shù)據(jù)分析、重大財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)實(shí)時(shí)監(jiān)控等功能通過財(cái)務(wù)信息化建設(shè)，可集中財(cái)務(wù)，提高公司對業(yè)務(wù)的制約管理，有助于整改公司資源的有效使用

2020工作計(jì)劃2加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算管理借助信息化技術(shù)完善管理制度加大檢查監(jiān)督力度借助信息化技術(shù)的全面預(yù)算管理系統(tǒng)，在實(shí)施過程中，通過多次自上而下、自下而上結(jié)合的編制流程，使企業(yè)各級管理者、各層面員工逐漸在公司總戰(zhàn)略目標(biāo)之下達(dá)成共識，形成一種思維方式、一種行為方式，最終在公司形成一個全面有效的管理控制體系

2020工作計(jì)劃3搞好財(cái)務(wù)分析，提供有效的參考依據(jù)常用指標(biāo)有主營業(yè)務(wù)利潤率、營業(yè)利潤率、銷售毛利率等盈利能力分析其分析指標(biāo)有流動比率、速動比率、現(xiàn)金比率、資本周轉(zhuǎn)率等償債能力分析指標(biāo)有利潤增長率、銷售增長率、現(xiàn)金增長率、凈資產(chǎn)增長率和股利增長率發(fā)展能力分析指標(biāo)有銷售現(xiàn)金比率、現(xiàn)金債務(wù)比率、現(xiàn)金再投資比率和現(xiàn)金滿足內(nèi)部需要率等現(xiàn)金流量分析合理有效的財(cái)務(wù)分析思路與方法，是公司管理和決策水平提高的重要途徑，并將使我們的工作事半功。在公司成本分析上，做好本點(diǎn)與規(guī)模效益、銷售定價(jià)分析等等，量化分析具體的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，并結(jié)合公司總體戰(zhàn)略，為公司決策和管理提供有力的財(cái)務(wù)信息支持流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等營運(yùn)能力分析指標(biāo)有資本金報(bào)酬率和股東權(quán)益報(bào)酬率、總資產(chǎn)報(bào)酬率和凈資產(chǎn)報(bào)酬率投資報(bào)酬分析

2020工作計(jì)劃4爭先創(chuàng)優(yōu)，扎實(shí)推進(jìn)財(cái)務(wù)工作發(fā)展要求大家明確職責(zé)，團(tuán)結(jié)合作，做到不論分內(nèi)分外，不論是常規(guī)性工作還是臨時(shí)性任務(wù)，都要不折不扣的完成，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)溝通，不讓工作出現(xiàn)真空。確立“分工協(xié)作、密切配合、互相補(bǔ)臺”的理念弘揚(yáng)“甘于奉獻(xiàn)、樂守清貧”的精神。財(cái)務(wù)人員要能從大局出發(fā)，主動化解和消除不良情緒，顯示了較高的政治素質(zhì)，加班加點(diǎn)、自覺奉獻(xiàn)，使財(cái)務(wù)工作更加有序、協(xié)調(diào)、高效。弘揚(yáng)“甘于奉獻(xiàn)、樂守清貧”的精神

2020工作計(jì)劃5加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)建設(shè)，提高服務(wù)意識工作中提倡“先服務(wù)人，再處理事”的概念以誠心誠意的服務(wù)意識為中心以環(huán)境行為流程規(guī)范為重點(diǎn)以“真心關(guān)懷，輕松體驗(yàn)”的服務(wù)為宗旨以精益求精的專業(yè)技術(shù)為基礎(chǔ)以無私奉獻(xiàn)想他人所想為精神點(diǎn)擊輸入本欄的具體文字簡明扼要的說明分項(xiàng)內(nèi)容。點(diǎn)擊輸入本欄的具體文字簡明扼要的說明分項(xiàng)內(nèi)容。點(diǎn)擊輸入本欄的具體文字簡明扼要的說明分項(xiàng)內(nèi)容。點(diǎn)擊輸入本欄的具體文字簡明扼要的說明分項(xiàng)內(nèi)容點(diǎn)擊輸入本欄的具體文字簡明扼要的說明分項(xiàng)內(nèi)容點(diǎn)擊輸入本欄的具體文字簡明扼要的說明分項(xiàng)內(nèi)容提升服務(wù)意識加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)建設(shè)

4心得體會EXPERIENCE作為財(cái)務(wù)人員，我們在公司加強(qiáng)管理、規(guī)范經(jīng)濟(jì)行為、提高企業(yè)競爭力等方面還應(yīng)盡更大的努力。我們將不斷地總結(jié)和反省，不斷地鞭策自己，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，以適應(yīng)時(shí)代和企業(yè)的發(fā)展，與各位共同進(jìn)步，與公司共同成長。

工作方法及效率至關(guān)重要01020301流程方面重新規(guī)劃財(cái)務(wù)工作流程，合理設(shè)置財(cái)務(wù)崗位和分配工作內(nèi)容02培訓(xùn)方面加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)，除專業(yè)技能培訓(xùn)，還包括提升時(shí)間管理、組織協(xié)調(diào)、高效溝通等方面的培訓(xùn)03管理方面制定規(guī)范的內(nèi)部管理制度，加強(qiáng)各部門與財(cái)務(wù)部銜接節(jié)點(diǎn)的管理EXCEL函數(shù)的使用是提高財(cái)務(wù)人員處理數(shù)據(jù)的效率，大力提倡主動學(xué)習(xí)

做好低頭拉車，更要抬頭看路賬房里的工作：業(yè)務(wù)繁雜、簡單重復(fù)、數(shù)據(jù)枯燥

把日常工作制度化、流程化，在制度的指導(dǎo)下，抓好每一個細(xì)節(jié)，對財(cái)務(wù)來說就是每張憑證、每個工作都要處理好，每筆業(yè)務(wù)都要清晰掌握來龍去脈，每個科目都要管理到位，每月底都要及時(shí)與業(yè)務(wù)部門去溝通對賬。賬房外的視野：工作效果、領(lǐng)導(dǎo)意圖、職業(yè)發(fā)展、學(xué)習(xí)提高要善于運(yùn)用統(tǒng)籌方法，提高效率；要分清主次，不能胡子眉毛一把抓；要善于從瑣碎的事務(wù)中找到規(guī)律，把復(fù)雜事情簡單化；要注意與外部單位、本單位人員的溝通方式，有效解決工作中的問題。低頭拉車抬頭看路

融入團(tuán)隊(duì)、訓(xùn)練有素、形成默契團(tuán)隊(duì)是大海，每個人都是團(tuán)隊(duì)中的水滴團(tuán)隊(duì)協(xié)作是財(cái)務(wù)工作順利進(jìn)行的保障財(cái)務(wù)日常工作猶如鏈條，環(huán)環(huán)相扣，一張單據(jù)的細(xì)小錯誤可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)告時(shí)間的延誤。溝通信任協(xié)作互助換位思考審慎高效默契

結(jié)束語CONCLUDINGREMARKS過去的一年里，在各部門同事的大力支持配合下，財(cái)務(wù)部以強(qiáng)烈的責(zé)任心和敬業(yè)精神，出色完成了財(cái)務(wù)部各項(xiàng)日常工作，較好地配合了各分公司及合作方的業(yè)務(wù)工作，但還是存在一些不足和差距。今后，我們要繼續(xù)加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高自身綜合素質(zhì)，圍繞財(cái)務(wù)工作的目標(biāo)任務(wù)，以科學(xué)發(fā)展觀的要求對照自己，衡量自己，以求真務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)，以創(chuàng)新發(fā)展的工作思路，奮發(fā)努力，攻堅(jiān)破難，把各項(xiàng)工作提高到一個新的水平，為公司的發(fā)展做出自己應(yīng)有的貢獻(xiàn)。最后祝公司興旺發(fā)達(dá)，蒸蒸日上！祝各位同事工作順利，新年大吉！

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講師：部門：時(shí)間：基本信息姓名：職務(wù)：中碩任職經(jīng)歷：講師簡介此處添加照片一、資金管理制度

1三、備用金管理制度

3二、財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度

2四、費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

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五、招待費(fèi)管理辦法

5七、出差管理規(guī)定

7六、招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)細(xì)則

6八、借款管理規(guī)定

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中碩投資擔(dān)保集團(tuán)

資金管理制度第一條為規(guī)范集團(tuán)的資金運(yùn)作，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金營運(yùn)效率，完善集團(tuán)內(nèi)部控制機(jī)制，確保集團(tuán)整體利益的最大化，特制定本制度。第二條本制度適用于集團(tuán)總部及各分支機(jī)構(gòu)。第三條本制度所稱資金指所有幣別的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。第四條資金收支的范圍包括企業(yè)進(jìn)行經(jīng)營活動、籌資活動、投資活動等發(fā)生的資金收支。第五條資金管理的基本原則1時(shí)間價(jià)值原則。樹立資金時(shí)間價(jià)值觀念，追求資金的最佳運(yùn)用狀態(tài)，考核企業(yè)資金使用的效果；2動態(tài)平衡原則。集團(tuán)對資金實(shí)施統(tǒng)一調(diào)度管理，強(qiáng)化貨幣資金收支動態(tài)平衡管理、量入為出、統(tǒng)籌兼顧；3融通資金原則。充分運(yùn)用集團(tuán)資源優(yōu)勢，努力拓展籌資渠道，及時(shí)、足額籌集與集團(tuán)經(jīng)營發(fā)展相適用的資金；4責(zé)、權(quán)、利統(tǒng)一原則。效率優(yōu)先，實(shí)行資金有償使用并與資金來源、資金周轉(zhuǎn)效率、資金使用效果掛鉤；5防范風(fēng)險(xiǎn)、確保安全原則。資金的籌集、投放采取事前分析、事中監(jiān)控、事后報(bào)告的防范措施，確保資金安全。第六條資金管理組織架構(gòu)集團(tuán)對資金實(shí)行扁平式垂直管理，分為兩個層次：1集團(tuán)財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)集團(tuán)資金的歸口管理，向集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁負(fù)責(zé)并匯報(bào)工作；2分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)資金的歸口管理，向集團(tuán)財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)并匯報(bào)工作。第七條集團(tuán)財(cái)務(wù)中心的資金管理職責(zé)與權(quán)限集團(tuán)財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)集團(tuán)整體資金管理工作，包括以下內(nèi)容：1組織集團(tuán)資金預(yù)算的編制、執(zhí)行和分析；2構(gòu)建集團(tuán)資金信息平臺，反映資金運(yùn)行狀況；3根據(jù)資金預(yù)算或集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁的指令進(jìn)行資金調(diào)度；4對分支機(jī)構(gòu)資金預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查；5負(fù)責(zé)集團(tuán)籌融資專項(xiàng)管理工作以及集團(tuán)總部日常資金管理工作；6根據(jù)形勢和集團(tuán)經(jīng)營狀況的變化，對集團(tuán)資金管理制度進(jìn)行必要的調(diào)整和完善。第八條資金管理手段1集團(tuán)對資金收支實(shí)行預(yù)算管理，集團(tuán)總部、各分支機(jī)構(gòu)所有的業(yè)務(wù)收支均必須納入預(yù)算管理體系，并在集團(tuán)財(cái)務(wù)中心的監(jiān)督和調(diào)度下執(zhí)行，任何預(yù)算外資金支出必須經(jīng)由集團(tuán)總部批準(zhǔn)后方可支付；2集團(tuán)對資金實(shí)行收支兩條線管理：2.1集團(tuán)總部、各分支機(jī)構(gòu)分設(shè)收入、支出兩類銀行賬戶，各分支機(jī)構(gòu)收入、支出賬戶必須按集團(tuán)財(cái)務(wù)中心的指令開設(shè)并備案；各分支機(jī)構(gòu)開設(shè)其他銀行賬戶必須經(jīng)由集團(tuán)財(cái)務(wù)中心書面同意；2.2分支機(jī)構(gòu)原則上只允許開設(shè)一個支出賬戶（基本帳戶），該賬戶資金來源為集團(tuán)撥付的備用金、臨時(shí)周轉(zhuǎn)金以及分支機(jī)構(gòu)交到集團(tuán)剩余的其他業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收入、代收款項(xiàng)及零星暫存款等；除通過本機(jī)構(gòu)收入賬戶向集團(tuán)總部收入賬戶支出資金外，分支機(jī)構(gòu)所有資金支出必須通過支出賬戶支出。第九條資金收支的監(jiān)控與調(diào)度1資金預(yù)算編制、審核與批復(fù)1.1集團(tuán)對資金收支實(shí)行預(yù)算管理，每一會計(jì)年度編制年度資金預(yù)算，每月編制月度資金預(yù)算；1.2集團(tuán)總部各業(yè)務(wù)系統(tǒng)每月編報(bào)本系統(tǒng)月度資金預(yù)算，經(jīng)本業(yè)務(wù)系統(tǒng)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后報(bào)送集團(tuán)財(cái)務(wù)中心；1.3集團(tuán)財(cái)務(wù)中心匯總編制集團(tuán)月度資金預(yù)算，經(jīng)集團(tuán)總裁和集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁批準(zhǔn)后下發(fā)執(zhí)行；1.4任何預(yù)算外資金支出必須由支出單位負(fù)責(zé)人提出書面申請，經(jīng)由集團(tuán)總部相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)負(fù)責(zé)人同意，報(bào)集團(tuán)總裁和集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁批準(zhǔn)后方可執(zhí)行；集團(tuán)財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)根據(jù)批復(fù)進(jìn)行資金調(diào)度并進(jìn)行預(yù)算調(diào)整和記錄工作；2預(yù)算執(zhí)行2.1各級財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行月度資金預(yù)算；2.2預(yù)算內(nèi)資金支出根據(jù)集團(tuán)決策權(quán)限經(jīng)由級負(fù)責(zé)人簽批后執(zhí)行，預(yù)算外資金支出經(jīng)集團(tuán)總裁、批準(zhǔn)后，由集團(tuán)財(cái)務(wù)中心監(jiān)督執(zhí)行；2.3預(yù)算外資金收入必須及時(shí)全額存入收入賬戶，不得隱瞞和坐支；3資金調(diào)度3.1集團(tuán)財(cái)務(wù)中心對集團(tuán)資金實(shí)行統(tǒng)一調(diào)度，各分支機(jī)構(gòu)必須按集團(tuán)財(cái)務(wù)中心下達(dá)的資金調(diào)度指令辦理相關(guān)資金收付；3.2集團(tuán)各系統(tǒng)負(fù)責(zé)人有權(quán)了解本業(yè)務(wù)系統(tǒng)資金狀況、各分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人有權(quán)了解本機(jī)構(gòu)資金狀況，各級財(cái)務(wù)部門有義務(wù)及時(shí)向其提供資金信息；4資金預(yù)算執(zhí)行情況的檢查與分析4.1各分支機(jī)構(gòu)每月月末對月度資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，經(jīng)本機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽批后上報(bào)集團(tuán)營銷管理中心；4.2集團(tuán)財(cái)務(wù)中心每月對集團(tuán)月度資金收支情況進(jìn)行分析，經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁簽批后上報(bào)集團(tuán)總裁，業(yè)務(wù)副總裁、首席運(yùn)營官。第十條收入管理1集團(tuán)車貸擔(dān)保業(yè)務(wù)原則上采用現(xiàn)銷方式執(zhí)行，各業(yè)務(wù)系統(tǒng)、各分支機(jī)構(gòu)必須根據(jù)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)采用簽署合同、收費(fèi)清單等手段約定收款金額、方式、期限及違約責(zé)任，并立即將準(zhǔn)確的收款信息錄入集團(tuán)審貸信息系統(tǒng)；審貸信息系統(tǒng)的收款數(shù)據(jù)一旦提交財(cái)務(wù)部門則不可更改，確需更改的，由錄入差錯部門提出申請，經(jīng)由分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部門和分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審核，報(bào)集團(tuán)營銷管理中心和財(cái)務(wù)中心批準(zhǔn)后，集團(tuán)信息中心方可開放修改權(quán)限；各級財(cái)務(wù)部門必須嚴(yán)格根據(jù)審貸信息系統(tǒng)提交的信息進(jìn)行賬務(wù)處理和收付款項(xiàng)；2對于確需采用賒銷方式的，在調(diào)查客戶信用的基礎(chǔ)上，分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人必須提出申請，經(jīng)由集團(tuán)營銷管理中心總經(jīng)理同意，報(bào)集團(tuán)總裁和集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁審批后方可進(jìn)行；集團(tuán)財(cái)務(wù)中心對于應(yīng)收賬款應(yīng)單獨(dú)建立跟蹤機(jī)制，定期督促有關(guān)部門進(jìn)行催收，如形成壞賬，應(yīng)扣減該業(yè)務(wù)系統(tǒng)和分支機(jī)構(gòu)相應(yīng)的業(yè)績。第十一條對外投融資管理1集團(tuán)財(cái)務(wù)中心全面負(fù)責(zé)集團(tuán)的對外投融資管理，依據(jù)集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略制定和實(shí)施投融資計(jì)劃；2未經(jīng)集團(tuán)總裁和集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁批準(zhǔn)，任何分支機(jī)構(gòu)不得對外借款；3未經(jīng)集團(tuán)總裁和集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁批準(zhǔn)，任何分支機(jī)構(gòu)不得對外貸款；4未經(jīng)集團(tuán)總裁和集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁批準(zhǔn)，任何分支機(jī)構(gòu)不得以任何形式對外投資。第十二條罰則1違背集團(tuán)資金管理原則、違反集團(tuán)資金管理程序、損害集團(tuán)資金管理效率但未造成實(shí)質(zhì)經(jīng)濟(jì)損失的，對當(dāng)事人和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)予以公開批評；涉及財(cái)務(wù)人員的，集團(tuán)財(cái)務(wù)中心有權(quán)采用批評、經(jīng)濟(jì)制裁、調(diào)離崗位、辭退等處分方式。2造成實(shí)質(zhì)損失的，在以上處罰的同時(shí)，集團(tuán)財(cái)務(wù)中心有權(quán)扣除該業(yè)務(wù)系統(tǒng)、分支機(jī)構(gòu)業(yè)績并對機(jī)構(gòu)及相關(guān)責(zé)任人合并處以不超過損失金額1倍的罰款；觸犯國家有關(guān)法律的，依法追究有關(guān)人員的刑事責(zé)任。財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度

為了對集團(tuán)各中心財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)資源進(jìn)行合理分配、考核，以便有效地控制成本費(fèi)用，協(xié)調(diào)公司的經(jīng)營活動，保證公司發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營計(jì)劃同日常業(yè)務(wù)活動有機(jī)結(jié)合起來，全面提高公司的整體經(jīng)營業(yè)績，特制定本預(yù)算制度。一、預(yù)算前提公司財(cái)務(wù)預(yù)算圍繞公司的戰(zhàn)略要求和發(fā)展規(guī)劃及年度工作目標(biāo)，以機(jī)構(gòu)預(yù)算、資本預(yù)算為基礎(chǔ)，以機(jī)構(gòu)的經(jīng)營利潤為目標(biāo)，以現(xiàn)金流為核心進(jìn)行編制，并主要以財(cái)務(wù)報(bào)表的形式予以反映。1、預(yù)算期間以1月1日至12月31日為公司財(cái)務(wù)預(yù)算年度，按年度編制預(yù)算，根據(jù)公司整體目標(biāo)，結(jié)合歷史數(shù)據(jù)和公司成本費(fèi)用結(jié)構(gòu)進(jìn)行目標(biāo)分解，預(yù)算分解到季度、月份.

2、分級管理制公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理由集團(tuán)統(tǒng)一組織實(shí)施，實(shí)行分級歸口管理。公司總部直接管理總部各中心、分、子公司直接管理其本部各職能部室的預(yù)算。各級預(yù)算單位職能部門按職能范圍開展預(yù)算管理工作。

二、預(yù)算管理的組織機(jī)構(gòu)

1、公司法定代表人對公司財(cái)務(wù)預(yù)算的管理工作負(fù)總責(zé)。各預(yù)算執(zhí)行中心主要由首席運(yùn)營官負(fù)總責(zé)。

2、集團(tuán)要成立預(yù)算委員會，負(fù)責(zé)擬定公司預(yù)算目標(biāo)制定,審議平衡財(cái)務(wù)預(yù)算方案,協(xié)調(diào)解決財(cái)務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行中的問題。組織審計(jì)考核財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況。

3、集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)各中心預(yù)算管理的組織、協(xié)調(diào)工作，負(fù)責(zé)預(yù)算管理日常工作。三、預(yù)算管理執(zhí)行部門的基本職責(zé)各中心應(yīng)認(rèn)真貫徹全面預(yù)算管理思想，落實(shí)預(yù)算管理責(zé)任，把預(yù)算逐步細(xì)化分解到個人。

1、財(cái)務(wù)預(yù)算職責(zé)：

負(fù)責(zé)中心預(yù)算的實(shí)施管理；

審核和匯總編報(bào)預(yù)算草案；

負(fù)責(zé)預(yù)算完成情況的分析，并監(jiān)督各中心預(yù)算執(zhí)行情況;

負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)折舊、編制執(zhí)行;

2、行政預(yù)算職責(zé)：

負(fù)責(zé)編制各中心費(fèi)用的預(yù)算，包括廣告宣傳費(fèi)、差旅費(fèi)、汽車費(fèi)用（購置、維修、保養(yǎng)、年檢）、辦公費(fèi)、通訊費(fèi)、集體活動、會議費(fèi)、固定資產(chǎn)的

購置進(jìn)行預(yù)算編制；

負(fù)責(zé)各中心辦公用品的預(yù)算，并對以上各項(xiàng)預(yù)算內(nèi)容提供詳細(xì)的依據(jù)說明。

3、人力資源部預(yù)算職責(zé)：

負(fù)責(zé)對公司各中心人員的職工工資、福利、社會保險(xiǎn)費(fèi)、職工培訓(xùn)費(fèi)進(jìn)行預(yù)算編制四、財(cái)務(wù)預(yù)算編制依據(jù)以經(jīng)營預(yù)算為依據(jù)，根據(jù)年度利潤預(yù)算月度分解目標(biāo)、結(jié)合上月預(yù)算執(zhí)行情況，作出下月預(yù)算情況。

五、預(yù)算主要形式集團(tuán)財(cái)務(wù)部制定統(tǒng)一的財(cái)務(wù)預(yù)算編制基礎(chǔ)表格，并統(tǒng)一財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)計(jì)算口徑。預(yù)算表的基本要素包括預(yù)算表名、預(yù)算期間、預(yù)算編制部門、預(yù)算編制直接負(fù)責(zé)人、預(yù)算編制人、財(cái)務(wù)預(yù)算主要以預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)算損益表、預(yù)算現(xiàn)金流量表等形式反映。財(cái)務(wù)預(yù)算最終由財(cái)務(wù)部門匯總。六、預(yù)算原則公司各單位編制預(yù)算時(shí)應(yīng)按照各自的責(zé)任權(quán)限進(jìn)行編制，并遵循一下基本原則和要求：（一）堅(jiān)持效益優(yōu)先原則，實(shí)行總量平衡，進(jìn)行全面預(yù)算管理；（二）堅(jiān)持積極穩(wěn)健原則，確保以收定支，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制；（三）堅(jiān)持權(quán)責(zé)對等原則，確保切實(shí)可行，圍繞經(jīng)營戰(zhàn)略實(shí)施；（四）堅(jiān)持以人為本原則，防止低估冒進(jìn)，保證激勵約束效果。七、財(cái)務(wù)預(yù)算編制時(shí)間

1、年度預(yù)算為每年11月1日-11月30日各單位上報(bào)完成；總部于12月31號之前下發(fā)執(zhí)行；2、月度預(yù)算為每月25日各單位上報(bào)完成；總部次月1日前下發(fā)執(zhí)行；3、月度5號匯總預(yù)算分析報(bào)告（經(jīng)營收入分析、費(fèi)用成本分析）

八、預(yù)算審批流程年度預(yù)算:集團(tuán)各中心→首席運(yùn)營官→預(yù)算委員會→總裁月度預(yù)算：集團(tuán)各中心→首席運(yùn)營官→財(cái)務(wù)總經(jīng)理九、預(yù)算的執(zhí)行控制1、各中心根據(jù)下達(dá)預(yù)算進(jìn)行分解落實(shí)到基層個人。2、預(yù)算管理小組分月對各中心的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，健全執(zhí)行情況記錄與報(bào)告分析制度。3、對預(yù)算執(zhí)行中的異常偏差情況及時(shí)查明原因，提出解決辦法。4、預(yù)算管理小組按月上報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)告及預(yù)算執(zhí)行情況，對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析與說明報(bào)告。5、嚴(yán)格控制預(yù)算外支出，堅(jiān)決不能有沒有簽呈的預(yù)算外支出；6、公司預(yù)算管理工作須發(fā)揮審計(jì)監(jiān)控作用，組織不定期專項(xiàng)審計(jì)。十、預(yù)算的調(diào)整1、由于機(jī)構(gòu)經(jīng)營目標(biāo)發(fā)生重大變化可以調(diào)整，需在每年7月以前提出書面報(bào)告，由集團(tuán)首席運(yùn)營官審查后，經(jīng)公司預(yù)算委員會審查后報(bào)總裁批準(zhǔn)后調(diào)整。2、預(yù)算方案的調(diào)整原則預(yù)算調(diào)整確保嚴(yán)肅謹(jǐn)慎，切實(shí)起到預(yù)算調(diào)整控制的作用；預(yù)算調(diào)整切合實(shí)際情況，保證起到運(yùn)營與激勵機(jī)制的作用；預(yù)算調(diào)整方案堅(jiān)持客觀、合理、公平原則。十一、預(yù)算的分析與考核1、公司建立財(cái)務(wù)預(yù)算分析制度，由公司總部財(cái)務(wù)中心每季度首月組織召開財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行分析會議，全面掌握財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，研究、落實(shí)、解決財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，糾正財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行偏差。公司總部財(cái)務(wù)會同各級財(cái)務(wù)部門在會后5個工作日內(nèi)提出分析報(bào)告，報(bào)送公司總裁、首席運(yùn)營官、營銷總經(jīng)理、各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人。2、公司總部財(cái)務(wù)管理部及各預(yù)算執(zhí)行單位應(yīng)該充分收集有關(guān)財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、市場、政策、法律等方面相關(guān)信息資料，根據(jù)比率、比較、因素、平衡等分析方法，從定量與定性兩個層面充分反應(yīng)預(yù)算執(zhí)行單位的現(xiàn)狀、發(fā)展趨勢及其存在的潛力。3、集團(tuán)預(yù)算委員會定期組織財(cái)務(wù)預(yù)算審計(jì)，糾正財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督作用。內(nèi)部審計(jì)工作結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)形成審計(jì)報(bào)告，直接提交公司總裁辦公室，作為財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)整、改進(jìn)內(nèi)部經(jīng)營管理和財(cái)務(wù)考核的一項(xiàng)重要參考。4、年度終了，各機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況考核納入各機(jī)構(gòu)績效評價(jià)的主要內(nèi)容，與預(yù)算執(zhí)行機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的獎懲掛鉤，并作為公司內(nèi)部人力資源管理的參考。5、考核同時(shí)考慮各部門間因特殊業(yè)務(wù)需要所做的成本承擔(dān)因素，去除特殊因素后作為最終考核標(biāo)準(zhǔn)備用金管理制度第一條為積極支持業(yè)務(wù)開展，提高資金使用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。第二條本制度適用于集團(tuán)總部及各分支機(jī)構(gòu)。分支機(jī)構(gòu)可根據(jù)本制度的原則制定本機(jī)構(gòu)內(nèi)部備用金制度，并報(bào)經(jīng)集團(tuán)總部分管領(lǐng)導(dǎo)和集團(tuán)財(cái)務(wù)中心批準(zhǔn)后執(zhí)行。第三條備用金實(shí)行“定額制”。根據(jù)集團(tuán)總部各中心、各分支機(jī)構(gòu)月度預(yù)算確定備用金額度，經(jīng)由集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)、總裁審批后執(zhí)行。需要調(diào)整備用金額度的，由集團(tuán)總部各中心或各分支機(jī)構(gòu)提出申請，經(jīng)由集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)、總裁審批后次月予以調(diào)整。第四條備用金用于預(yù)算內(nèi)集團(tuán)總部各中心日常零星開支、各分支機(jī)構(gòu)預(yù)算內(nèi)開支及車貸墊款使用，未經(jīng)集團(tuán)總部批準(zhǔn)，不得用于預(yù)算外項(xiàng)目支出。第五條備用金實(shí)行集團(tuán)總部各中心總經(jīng)理、各分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（以下簡稱負(fù)責(zé)人）“一把手”負(fù)責(zé)制。負(fù)責(zé)人對備用金的安全負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)人必須及時(shí)掌握檢查備用金的使用情況，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為應(yīng)及時(shí)處理并上報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)。負(fù)責(zé)人可指派專管員對備用金進(jìn)行日常管理，負(fù)責(zé)備用金借款、集中報(bào)銷、額度管理和支出登記等工作。第六條集團(tuán)總部各中心辦理備用金借款時(shí)，由集團(tuán)財(cái)務(wù)中心直接撥付現(xiàn)金。分支機(jī)構(gòu)辦理備用金借款時(shí)，根據(jù)分支機(jī)構(gòu)用款進(jìn)度，由集團(tuán)財(cái)務(wù)中心直接向分支機(jī)構(gòu)銀行賬戶匯款，原則上每周匯款一次。分支機(jī)構(gòu)為客戶墊款但備用金余額不足時(shí)，可向集團(tuán)總部申請臨時(shí)周轉(zhuǎn)金，并說明歸還日期。集團(tuán)總部撥付臨時(shí)周轉(zhuǎn)金當(dāng)日起按日息0.1%計(jì)息，并扣減分支機(jī)構(gòu)當(dāng)期考核利潤；對于分支機(jī)構(gòu)自資金支付日起超出15天未追回的車貸欠款將按日息0.1%額外加收罰息；超出3個月的視同不良墊款、財(cái)務(wù)中心將按本金扣減分支機(jī)構(gòu)當(dāng)期考核利潤并繼續(xù)計(jì)息；扣減后又收回的，自收回之日停止計(jì)息并于當(dāng)月調(diào)增分支機(jī)構(gòu)考核利潤；自承包經(jīng)營之日起，分支機(jī)構(gòu)享有累計(jì)放貸額1%的不良墊款額度，分支機(jī)構(gòu)可向集團(tuán)申請使用該額度沖減不良墊款。第七條集團(tuán)總部各中心備用金專管員應(yīng)集中到總部財(cái)務(wù)中心報(bào)賬，原則上每周二、五為報(bào)銷日、每月每中心可報(bào)銷八次；報(bào)銷須提供正式發(fā)票，并按照發(fā)票類別編寫報(bào)銷明細(xì)表。第八條機(jī)構(gòu)各部門費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)集中到機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部報(bào)銷，原則上每周二、五為報(bào)銷日、每月每個機(jī)構(gòu)可報(bào)銷八次；報(bào)銷須提供正式發(fā)票，并按照發(fā)票類別編寫報(bào)銷明細(xì)表。第九條集團(tuán)財(cái)務(wù)中心每月上旬根據(jù)上月各分支機(jī)構(gòu)預(yù)算內(nèi)日常開支的實(shí)際支付情況補(bǔ)足該分支機(jī)構(gòu)的備用金，各分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照本機(jī)構(gòu)上月預(yù)算內(nèi)開支項(xiàng)目的實(shí)際支出情況向集團(tuán)財(cái)務(wù)中心申請補(bǔ)充備用金。第十條備用金僅限于工作需要的日常支出，負(fù)責(zé)人不得以任何名義將備用金挪作私人用途。第十一條使用備用金部門負(fù)責(zé)人離職或調(diào)離時(shí)，必須辦理備用金移交手續(xù)，做好備用金責(zé)任制的延續(xù)。第十二條借用的備用金年底必須還清，次年根據(jù)業(yè)務(wù)需要重新辦理借款手續(xù)。費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定根據(jù)中碩投資擔(dān)保集團(tuán)規(guī)范財(cái)務(wù)管理的要求，加強(qiáng)對集團(tuán)所屬分、子公司的各項(xiàng)費(fèi)用支出管控，強(qiáng)化費(fèi)用報(bào)銷流程風(fēng)險(xiǎn)管理，特發(fā)此文進(jìn)行補(bǔ)充規(guī)定。1、總費(fèi)用的控制。變動費(fèi)用按提車比例撥付，報(bào)銷費(fèi)用不能超過預(yù)算，如已超過預(yù)算費(fèi)用，則必須通過OA申請“預(yù)算外資金需求審批”，由各機(jī)構(gòu)會計(jì)主管監(jiān)督指導(dǎo)。2、費(fèi)用報(bào)銷。所有報(bào)銷費(fèi)用控制在預(yù)算內(nèi)，取得的發(fā)票要在發(fā)票所屬地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)網(wǎng)站或撥打12366核實(shí)真?zhèn)?，發(fā)票內(nèi)容與實(shí)際支出業(yè)務(wù)要一致。針對：（1）預(yù)算內(nèi)支出?，F(xiàn)階段公司抵發(fā)票現(xiàn)象較多，除一些無法避免的報(bào)銷需用別的發(fā)票可以相抵，如購買辦公用品、報(bào)銷工資（需通過OA上報(bào)財(cái)務(wù)中心備注）外，其他經(jīng)營費(fèi)用項(xiàng)目中如加油費(fèi)、水電費(fèi)、物業(yè)費(fèi)等一律不允許找其他發(fā)票抵用。如有抵用發(fā)票現(xiàn)象在OA上由當(dāng)?shù)刎?cái)務(wù)直接上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)主管備案。抵用發(fā)票嚴(yán)禁使用娛樂業(yè)、餐飲業(yè)發(fā)票。（2）預(yù)算外支出。集團(tuán)各中心按照預(yù)案到各分支機(jī)構(gòu)出差、辦事，費(fèi)用應(yīng)到各分支機(jī)構(gòu)報(bào)銷，各中心應(yīng)提供預(yù)案給各分支機(jī)構(gòu)一份復(fù)印件以備報(bào)賬，發(fā)票報(bào)銷統(tǒng)一由集團(tuán)財(cái)務(wù)中心董總簽批。機(jī)構(gòu)預(yù)算外費(fèi)用，需通過OA上報(bào)。各分支機(jī)構(gòu)人員相互借調(diào)及辦事發(fā)生的費(fèi)用在出差地報(bào)銷。3、發(fā)票管理。（1）差旅費(fèi)報(bào)銷。以后出差人員報(bào)銷住宿費(fèi)，除有住宿費(fèi)發(fā)票外，必須附住宿賓館出具的業(yè)務(wù)消費(fèi)流水單并蓋章；報(bào)銷餐費(fèi)發(fā)票必須附件注明就餐人數(shù)、就餐次數(shù)、就餐目的，相關(guān)附件格式見《費(fèi)用管理-使用單證》。（2）會議費(fèi)報(bào)銷。除提供會議費(fèi)發(fā)票外，應(yīng)提供會議通知、會議簽到表等證明材料。（3）購置辦公用品、勞保用品、低值易耗品、宣傳用品、圖書報(bào)刊資料等，須附帶采購明細(xì)清單，與原始單據(jù)作為報(bào)銷要件一并粘貼（發(fā)票上已經(jīng)注明物品名稱、數(shù)量的除外）。（4）發(fā)票抬頭。所有用于報(bào)銷的發(fā)票抬頭必須用本公司或報(bào)銷地分公司的全稱，嚴(yán)禁填寫個人或其他單位；（5）差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)《出差管理規(guī)定》，否則一律不予核準(zhǔn)。招待費(fèi)管理辦法第一條：總則業(yè)務(wù)招待費(fèi)是公司在經(jīng)營活動中發(fā)生的正常費(fèi)用，要使該項(xiàng)費(fèi)用支出既合理節(jié)約，又能發(fā)揮其積極作用。業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出基本原則是：支出業(yè)務(wù)招待費(fèi)必須要有利于公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的正常開展，有利于增長公司的經(jīng)營收入，有利于拓寬銀行審批政策。有利于溝通、改善、促進(jìn)公司與各有關(guān)汽車銷售集團(tuán)及金融機(jī)構(gòu)的緊密合作，支出業(yè)務(wù)招待費(fèi)必須嚴(yán)格遵循“必需、合理、節(jié)約”的原則，從嚴(yán)執(zhí)行開支標(biāo)準(zhǔn)，確保內(nèi)部控制程序清晰。業(yè)務(wù)招待費(fèi)的使用遵循勤儉節(jié)約、效能優(yōu)先的原則，能免則免，能省則省的精神制定本辦法。第二條：業(yè)務(wù)招待費(fèi)適用范圍

業(yè)務(wù)費(fèi)：是指因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的禮金、禮品、贊助費(fèi)及因業(yè)務(wù)需要贈送的煙、酒等。

招待費(fèi)：是指因工作關(guān)系招待有關(guān)人員就餐費(fèi)、娛樂費(fèi)用;因公接待相關(guān)單位人員發(fā)生的差旅費(fèi)、住宿費(fèi)等;第三條：業(yè)務(wù)招待費(fèi)的使用原則熱情周到，有利工作，勤儉節(jié)約，杜絕浪費(fèi)；與公司業(yè)務(wù)無關(guān)的人員不接待；可接待、可不接待人員不接待；來我公司招待人員原則上只招待一餐；特殊情況不超過兩餐。感召員工的招待費(fèi)申請時(shí)要明確感召原因、達(dá)到目的，是否需要招待。第四條：業(yè)務(wù)招待費(fèi)的管理劃分

1、按照部門（公司）預(yù)算時(shí)確定的年度指標(biāo)、月度指標(biāo)，在限額內(nèi)使用業(yè)務(wù)招待費(fèi)，嚴(yán)禁超支現(xiàn)象發(fā)生。所有的招待費(fèi)實(shí)行不同標(biāo)準(zhǔn)分級審批制度。2、所有招待費(fèi)額度須在預(yù)算內(nèi)開支。單次招待費(fèi)用在1000元以上須上報(bào)集團(tuán)業(yè)務(wù)副總裁審批；單次3000元以上須上報(bào)總裁審批；所有招待費(fèi)一律按財(cái)務(wù)制度“招待費(fèi)使用申請審批流程”?！蛾P(guān)于招待餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定的權(quán)限》。審批同意后方可進(jìn)行，財(cái)務(wù)報(bào)銷以用款審批同意為準(zhǔn)，實(shí)報(bào)實(shí)銷，金額不得大于審批金額。3、發(fā)生特殊情況無法提前申請時(shí)，須事先打電話進(jìn)行直接上級領(lǐng)導(dǎo)請示并獲得總裁同意后進(jìn)行，事后也須及時(shí)填寫“業(yè)務(wù)招待申請單”補(bǔ)辦審批手續(xù)。

4、堅(jiān)決控制非業(yè)務(wù)性接待，適當(dāng)控制業(yè)務(wù)接待。各部門、各機(jī)構(gòu)因工作確實(shí)需要在公司外安排招待時(shí)，參加本條第二款執(zhí)行。

5、集團(tuán)來人除領(lǐng)導(dǎo)視察外，一律在公司就餐;集團(tuán)內(nèi)各兄弟單位、因公出差到公司，原則上用工作餐接待。

6、外協(xié)單位除合同標(biāo)明提供安排食宿及接風(fēng)、送行外，一律不安排免費(fèi)伙食。確需接風(fēng)、送行的，在公司招待費(fèi)中開支。

7、嚴(yán)格執(zhí)行分檔次接待原則，各檔次選定1-2家酒家、賓館，對應(yīng)接待。禁止越檔次接待。

8、接待用餐時(shí)，嚴(yán)格控制陪客人數(shù)，按招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行對口接待。同時(shí)，原則上陪客人數(shù)不得超過2人，超過兩人需上級管理者審批。9、預(yù)算外1000元以下由集團(tuán)業(yè)務(wù)副總裁審批；1000元以上需報(bào)集團(tuán)總裁批復(fù)后執(zhí)行。招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)細(xì)則（一）、報(bào)銷規(guī)定：1、報(bào)銷事項(xiàng)符合申請時(shí)間與申請事項(xiàng)。2、報(bào)銷發(fā)票符合申請事項(xiàng)。3、超出標(biāo)準(zhǔn)又沒有簽呈的不予報(bào)銷。4、按費(fèi)用報(bào)銷流程審批后財(cái)務(wù)報(bào)銷。5、報(bào)銷時(shí)間參照借款制度。6、重要客人招待標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)來客等級確定。出差管理規(guī)定第一條目的為了進(jìn)一步規(guī)范集團(tuán)總部員工出差管理工作，促進(jìn)費(fèi)用開支的合理化，強(qiáng)化成本管理意識，更好地節(jié)約資金。特制訂如下出差管理規(guī)定。第二條適用范圍：中碩集團(tuán)及子公司、分公司。第三條出差程序一、出差申請1、員工出差前應(yīng)填寫《出差申請表》（一式兩聯(lián)），一聯(lián)報(bào)人力資源部備案作為考勤依據(jù)，另一聯(lián)在差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)連同票據(jù)一并報(bào)財(cái)務(wù)部作為審核報(bào)銷的依據(jù)。出差期限由派遣主管領(lǐng)導(dǎo)視情況需要限定日期，予以核定。如遇特殊情況事前無法及時(shí)辦理，亦應(yīng)在出差完畢后次日補(bǔ)齊手續(xù)。無出差申請則不予報(bào)銷。2、出差借款須在出差申請的同時(shí)提出，并填寫《借款單》，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后到財(cái)務(wù)部憑該單據(jù)辦理申領(lǐng)借款手續(xù)。二、出差的審核（一）外地出差1、普通員工，由部門經(jīng)理審核，各對應(yīng)中心總經(jīng)理批準(zhǔn)即可。2、部門經(jīng)理，由中心總經(jīng)理批準(zhǔn)后，須經(jīng)首席運(yùn)營官批準(zhǔn)即可。3、子公司、分公司、各中心總、集團(tuán)高管，須集團(tuán)總裁批準(zhǔn)。（二）本地出差1、員工出差須經(jīng)上一級管理者批準(zhǔn)即可。（三）境外1、員工境外旅游、出差均需上報(bào)集團(tuán)總裁，部門經(jīng)理以上人員待批準(zhǔn)后，方可辦理離境手續(xù)，同時(shí)須到集團(tuán)人力資源部備案。第四條出差費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定（一）出差報(bào)銷時(shí)間規(guī)定1、出差人返回后5個工作日內(nèi)必須報(bào)賬,否則超期每天扣罰50元，出差人5天內(nèi)再次出差的除外。2、財(cái)務(wù)部門應(yīng)在當(dāng)日內(nèi)完成報(bào)銷手續(xù)通知出差人領(lǐng)款。二）乘坐交通工具的規(guī)定：乘坐火車、動車、飛機(jī)的等級標(biāo)準(zhǔn)，按下列規(guī)定執(zhí)行：1.中心總經(jīng)理與機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人以下員工，乘火車距離超過1500公里或乘車時(shí)間超過20小時(shí)的,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人建議,總裁批準(zhǔn)可乘坐飛機(jī).2．員工出差盡量乘坐夕發(fā)朝至列車。3、出差安排盡量要有計(jì)劃，提前預(yù)訂機(jī)票。4、由公司出發(fā)乘坐飛機(jī),飛機(jī)票必須由行政中心統(tǒng)一預(yù)訂.對暗折的機(jī)票,行政中心應(yīng)注明實(shí)際票款;出差人由外地乘飛機(jī)回公司,如機(jī)票有暗折,