財務(wù)管理制度（匯編）

財務(wù)制度

講師：部門：時間：基本信息姓名：職務(wù)：中碩任職經(jīng)歷：講師簡介此處添加照片一、資金管理制度

1三、備用金管理制度

3二、財務(wù)預(yù)算管理制度

2四、費用報銷規(guī)定

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五、招待費管理辦法

5七、出差管理規(guī)定

7六、招待費標準細則

6八、借款管理規(guī)定

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中碩投資擔(dān)保集團

資金管理制度第一條為規(guī)范集團的資金運作，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金營運效率，完善集團內(nèi)部控制機制，確保集團整體利益的最大化，特制定本制度。第二條本制度適用于集團總部及各分支機構(gòu)。第三條本制度所稱資金指所有幣別的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。第四條資金收支的范圍包括企業(yè)進行經(jīng)營活動、籌資活動、投資活動等發(fā)生的資金收支。第五條資金管理的基本原則1時間價值原則。樹立資金時間價值觀念，追求資金的最佳運用狀態(tài)，考核企業(yè)資金使用的效果；2動態(tài)平衡原則。集團對資金實施統(tǒng)一調(diào)度管理，強化貨幣資金收支動態(tài)平衡管理、量入為出、統(tǒng)籌兼顧；3融通資金原則。充分運用集團資源優(yōu)勢，努力拓展籌資渠道，及時、足額籌集與集團經(jīng)營發(fā)展相適用的資金；4責(zé)、權(quán)、利統(tǒng)一原則。效率優(yōu)先，實行資金有償使用并與資金來源、資金周轉(zhuǎn)效率、資金使用效果掛鉤；5防范風(fēng)險、確保安全原則。資金的籌集、投放采取事前分析、事中監(jiān)控、事后報告的防范措施，確保資金安全。第六條資金管理組織架構(gòu)集團對資金實行扁平式垂直管理，分為兩個層次：1集團財務(wù)中心負責(zé)集團資金的歸口管理，向集團財務(wù)副總裁負責(zé)并匯報工作；2分支機構(gòu)財務(wù)部門負責(zé)本機構(gòu)資金的歸口管理，向集團財務(wù)中心負責(zé)并匯報工作。第七條集團財務(wù)中心的資金管理職責(zé)與權(quán)限集團財務(wù)中心負責(zé)集團整體資金管理工作，包括以下內(nèi)容：1組織集團資金預(yù)算的編制、執(zhí)行和分析；2構(gòu)建集團資金信息平臺，反映資金運行狀況；3根據(jù)資金預(yù)算或集團財務(wù)副總裁的指令進行資金調(diào)度；4對分支機構(gòu)資金預(yù)算的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查；5負責(zé)集團籌融資專項管理工作以及集團總部日常資金管理工作；6根據(jù)形勢和集團經(jīng)營狀況的變化，對集團資金管理制度進行必要的調(diào)整和完善。第八條資金管理手段1集團對資金收支實行預(yù)算管理，集團總部、各分支機構(gòu)所有的業(yè)務(wù)收支均必須納入預(yù)算管理體系，并在集團財務(wù)中心的監(jiān)督和調(diào)度下執(zhí)行，任何預(yù)算外資金支出必須經(jīng)由集團總部批準后方可支付；2集團對資金實行收支兩條線管理：2.1集團總部、各分支機構(gòu)分設(shè)收入、支出兩類銀行賬戶，各分支機構(gòu)收入、支出賬戶必須按集團財務(wù)中心的指令開設(shè)并備案；各分支機構(gòu)開設(shè)其他銀行賬戶必須經(jīng)由集團財務(wù)中心書面同意；2.2分支機構(gòu)原則上只允許開設(shè)一個支出賬戶（基本帳戶），該賬戶資金來源為集團撥付的備用金、臨時周轉(zhuǎn)金以及分支機構(gòu)交到集團剩余的其他業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收入、代收款項及零星暫存款等；除通過本機構(gòu)收入賬戶向集團總部收入賬戶支出資金外，分支機構(gòu)所有資金支出必須通過支出賬戶支出。第九條資金收支的監(jiān)控與調(diào)度1資金預(yù)算編制、審核與批復(fù)1.1集團對資金收支實行預(yù)算管理，每一會計年度編制年度資金預(yù)算，每月編制月度資金預(yù)算；1.2集團總部各業(yè)務(wù)系統(tǒng)每月編報本系統(tǒng)月度資金預(yù)算，經(jīng)本業(yè)務(wù)系統(tǒng)負責(zé)人批準后報送集團財務(wù)中心；1.3集團財務(wù)中心匯總編制集團月度資金預(yù)算，經(jīng)集團總裁和集團財務(wù)副總裁批準后下發(fā)執(zhí)行；1.4任何預(yù)算外資金支出必須由支出單位負責(zé)人提出書面申請，經(jīng)由集團總部相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)負責(zé)人同意，報集團總裁和集團財務(wù)副總裁批準后方可執(zhí)行；集團財務(wù)中心負責(zé)根據(jù)批復(fù)進行資金調(diào)度并進行預(yù)算調(diào)整和記錄工作；2預(yù)算執(zhí)行2.1各級財務(wù)部門應(yīng)嚴格執(zhí)行月度資金預(yù)算；2.2預(yù)算內(nèi)資金支出根據(jù)集團決策權(quán)限經(jīng)由級負責(zé)人簽批后執(zhí)行，預(yù)算外資金支出經(jīng)集團總裁、批準后，由集團財務(wù)中心監(jiān)督執(zhí)行；2.3預(yù)算外資金收入必須及時全額存入收入賬戶，不得隱瞞和坐支；3資金調(diào)度3.1集團財務(wù)中心對集團資金實行統(tǒng)一調(diào)度，各分支機構(gòu)必須按集團財務(wù)中心下達的資金調(diào)度指令辦理相關(guān)資金收付；3.2集團各系統(tǒng)負責(zé)人有權(quán)了解本業(yè)務(wù)系統(tǒng)資金狀況、各分支機構(gòu)負責(zé)人有權(quán)了解本機構(gòu)資金狀況，各級財務(wù)部門有義務(wù)及時向其提供資金信息；4資金預(yù)算執(zhí)行情況的檢查與分析4.1各分支機構(gòu)每月月末對月度資金預(yù)算執(zhí)行情況進行分析，經(jīng)本機構(gòu)負責(zé)人簽批后上報集團營銷管理中心；4.2集團財務(wù)中心每月對集團月度資金收支情況進行分析，經(jīng)集團財務(wù)副總裁簽批后上報集團總裁，業(yè)務(wù)副總裁、首席運營官。第十條收入管理1集團車貸擔(dān)保業(yè)務(wù)原則上采用現(xiàn)銷方式執(zhí)行，各業(yè)務(wù)系統(tǒng)、各分支機構(gòu)必須根據(jù)業(yè)務(wù)的特點采用簽署合同、收費清單等手段約定收款金額、方式、期限及違約責(zé)任，并立即將準確的收款信息錄入集團審貸信息系統(tǒng)；審貸信息系統(tǒng)的收款數(shù)據(jù)一旦提交財務(wù)部門則不可更改，確需更改的，由錄入差錯部門提出申請，經(jīng)由分支機構(gòu)財務(wù)部門和分支機構(gòu)負責(zé)人審核，報集團營銷管理中心和財務(wù)中心批準后，集團信息中心方可開放修改權(quán)限；各級財務(wù)部門必須嚴格根據(jù)審貸信息系統(tǒng)提交的信息進行賬務(wù)處理和收付款項；2對于確需采用賒銷方式的，在調(diào)查客戶信用的基礎(chǔ)上，分支機構(gòu)負責(zé)人必須提出申請，經(jīng)由集團營銷管理中心總經(jīng)理同意，報集團總裁和集團財務(wù)副總裁審批后方可進行；集團財務(wù)中心對于應(yīng)收賬款應(yīng)單獨建立跟蹤機制，定期督促有關(guān)部門進行催收，如形成壞賬，應(yīng)扣減該業(yè)務(wù)系統(tǒng)和分支機構(gòu)相應(yīng)的業(yè)績。第十一條對外投融資管理1集團財務(wù)中心全面負責(zé)集團的對外投融資管理，依據(jù)集團發(fā)展戰(zhàn)略制定和實施投融資計劃；2未經(jīng)集團總裁和集團財務(wù)副總裁批準，任何分支機構(gòu)不得對外借款；3未經(jīng)集團總裁和集團財務(wù)副總裁批準，任何分支機構(gòu)不得對外貸款；4未經(jīng)集團總裁和集團財務(wù)副總裁批準，任何分支機構(gòu)不得以任何形式對外投資。第十二條罰則1違背集團資金管理原則、違反集團資金管理程序、損害集團資金管理效率但未造成實質(zhì)經(jīng)濟損失的，對當事人和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)予以公開批評；涉及財務(wù)人員的，集團財務(wù)中心有權(quán)采用批評、經(jīng)濟制裁、調(diào)離崗位、辭退等處分方式。2造成實質(zhì)損失的，在以上處罰的同時，集團財務(wù)中心有權(quán)扣除該業(yè)務(wù)系統(tǒng)、分支機構(gòu)業(yè)績并對機構(gòu)及相關(guān)責(zé)任人合并處以不超過損失金額1倍的罰款；觸犯國家有關(guān)法律的，依法追究有關(guān)人員的刑事責(zé)任。財務(wù)預(yù)算管理制度

為了對集團各中心財務(wù)及非財務(wù)資源進行合理分配、考核，以便有效地控制成本費用，協(xié)調(diào)公司的經(jīng)營活動，保證公司發(fā)展戰(zhàn)略目標、經(jīng)營計劃同日常業(yè)務(wù)活動有機結(jié)合起來，全面提高公司的整體經(jīng)營業(yè)績，特制定本預(yù)算制度。一、預(yù)算前提公司財務(wù)預(yù)算圍繞公司的戰(zhàn)略要求和發(fā)展規(guī)劃及年度工作目標，以機構(gòu)預(yù)算、資本預(yù)算為基礎(chǔ)，以機構(gòu)的經(jīng)營利潤為目標，以現(xiàn)金流為核心進行編制，并主要以財務(wù)報表的形式予以反映。1、預(yù)算期間以1月1日至12月31日為公司財務(wù)預(yù)算年度，按年度編制預(yù)算，根據(jù)公司整體目標，結(jié)合歷史數(shù)據(jù)和公司成本費用結(jié)構(gòu)進行目標分解，預(yù)算分解到季度、月份.

2、分級管理制公司財務(wù)預(yù)算管理由集團統(tǒng)一組織實施，實行分級歸口管理。公司總部直接管理總部各中心、分、子公司直接管理其本部各職能部室的預(yù)算。各級預(yù)算單位職能部門按職能范圍開展預(yù)算管理工作。

二、預(yù)算管理的組織機構(gòu)

1、公司法定代表人對公司財務(wù)預(yù)算的管理工作負總責(zé)。各預(yù)算執(zhí)行中心主要由首席運營官負總責(zé)。

2、集團要成立預(yù)算委員會，負責(zé)擬定公司預(yù)算目標制定,審議平衡財務(wù)預(yù)算方案,協(xié)調(diào)解決財務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行中的問題。組織審計考核財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況。

3、集團財務(wù)部負責(zé)各中心預(yù)算管理的組織、協(xié)調(diào)工作，負責(zé)預(yù)算管理日常工作。三、預(yù)算管理執(zhí)行部門的基本職責(zé)各中心應(yīng)認真貫徹全面預(yù)算管理思想，落實預(yù)算管理責(zé)任，把預(yù)算逐步細化分解到個人。

1、財務(wù)預(yù)算職責(zé)：

負責(zé)中心預(yù)算的實施管理；

審核和匯總編報預(yù)算草案；

負責(zé)預(yù)算完成情況的分析，并監(jiān)督各中心預(yù)算執(zhí)行情況;

負責(zé)固定資產(chǎn)折舊、編制執(zhí)行;

2、行政預(yù)算職責(zé)：

負責(zé)編制各中心費用的預(yù)算，包括廣告宣傳費、差旅費、汽車費用（購置、維修、保養(yǎng)、年檢）、辦公費、通訊費、集體活動、會議費、固定資產(chǎn)的

購置進行預(yù)算編制；

負責(zé)各中心辦公用品的預(yù)算，并對以上各項預(yù)算內(nèi)容提供詳細的依據(jù)說明。

3、人力資源部預(yù)算職責(zé)：

負責(zé)對公司各中心人員的職工工資、福利、社會保險費、職工培訓(xùn)費進行預(yù)算編制四、財務(wù)預(yù)算編制依據(jù)以經(jīng)營預(yù)算為依據(jù)，根據(jù)年度利潤預(yù)算月度分解目標、結(jié)合上月預(yù)算執(zhí)行情況，作出下月預(yù)算情況。

五、預(yù)算主要形式集團財務(wù)部制定統(tǒng)一的財務(wù)預(yù)算編制基礎(chǔ)表格，并統(tǒng)一財務(wù)預(yù)算指標計算口徑。預(yù)算表的基本要素包括預(yù)算表名、預(yù)算期間、預(yù)算編制部門、預(yù)算編制直接負責(zé)人、預(yù)算編制人、財務(wù)預(yù)算主要以預(yù)算資產(chǎn)負債表、預(yù)算損益表、預(yù)算現(xiàn)金流量表等形式反映。財務(wù)預(yù)算最終由財務(wù)部門匯總。六、預(yù)算原則公司各單位編制預(yù)算時應(yīng)按照各自的責(zé)任權(quán)限進行編制，并遵循一下基本原則和要求：（一）堅持效益優(yōu)先原則，實行總量平衡，進行全面預(yù)算管理；（二）堅持積極穩(wěn)健原則，確保以收定支，加強財務(wù)風(fēng)險控制；（三）堅持權(quán)責(zé)對等原則，確保切實可行，圍繞經(jīng)營戰(zhàn)略實施；（四）堅持以人為本原則，防止低估冒進，保證激勵約束效果。七、財務(wù)預(yù)算編制時間

1、年度預(yù)算為每年11月1日-11月30日各單位上報完成；總部于12月31號之前下發(fā)執(zhí)行；2、月度預(yù)算為每月25日各單位上報完成；總部次月1日前下發(fā)執(zhí)行；3、月度5號匯總預(yù)算分析報告（經(jīng)營收入分析、費用成本分析）

八、預(yù)算審批流程年度預(yù)算:集團各中心→首席運營官→預(yù)算委員會→總裁月度預(yù)算：集團各中心→首席運營官→財務(wù)總經(jīng)理九、預(yù)算的執(zhí)行控制1、各中心根據(jù)下達預(yù)算進行分解落實到基層個人。2、預(yù)算管理小組分月對各中心的預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控，健全執(zhí)行情況記錄與報告分析制度。3、對預(yù)算執(zhí)行中的異常偏差情況及時查明原因，提出解決辦法。4、預(yù)算管理小組按月上報財務(wù)報告及預(yù)算執(zhí)行情況，對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析與說明報告。5、嚴格控制預(yù)算外支出，堅決不能有沒有簽呈的預(yù)算外支出；6、公司預(yù)算管理工作須發(fā)揮審計監(jiān)控作用，組織不定期專項審計。十、預(yù)算的調(diào)整1、由于機構(gòu)經(jīng)營目標發(fā)生重大變化可以調(diào)整，需在每年7月以前提出書面報告，由集團首席運營官審查后，經(jīng)公司預(yù)算委員會審查后報總裁批準后調(diào)整。2、預(yù)算方案的調(diào)整原則預(yù)算調(diào)整確保嚴肅謹慎，切實起到預(yù)算調(diào)整控制的作用；預(yù)算調(diào)整切合實際情況，保證起到運營與激勵機制的作用；預(yù)算調(diào)整方案堅持客觀、合理、公平原則。十一、預(yù)算的分析與考核1、公司建立財務(wù)預(yù)算分析制度，由公司總部財務(wù)中心每季度首月組織召開財務(wù)預(yù)算執(zhí)行分析會議，全面掌握財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，研究、落實、解決財務(wù)預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，糾正財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行偏差。公司總部財務(wù)會同各級財務(wù)部門在會后5個工作日內(nèi)提出分析報告，報送公司總裁、首席運營官、營銷總經(jīng)理、各機構(gòu)負責(zé)人。2、公司總部財務(wù)管理部及各預(yù)算執(zhí)行單位應(yīng)該充分收集有關(guān)財務(wù)、業(yè)務(wù)、市場、政策、法律等方面相關(guān)信息資料，根據(jù)比率、比較、因素、平衡等分析方法，從定量與定性兩個層面充分反應(yīng)預(yù)算執(zhí)行單位的現(xiàn)狀、發(fā)展趨勢及其存在的潛力。3、集團預(yù)算委員會定期組織財務(wù)預(yù)算審計，糾正財務(wù)預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，充分發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督作用。內(nèi)部審計工作結(jié)束后，應(yīng)當形成審計報告，直接提交公司總裁辦公室，作為財務(wù)預(yù)算調(diào)整、改進內(nèi)部經(jīng)營管理和財務(wù)考核的一項重要參考。4、年度終了，各機構(gòu)財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況考核納入各機構(gòu)績效評價的主要內(nèi)容，與預(yù)算執(zhí)行機構(gòu)負責(zé)人的獎懲掛鉤，并作為公司內(nèi)部人力資源管理的參考。5、考核同時考慮各部門間因特殊業(yè)務(wù)需要所做的成本承擔(dān)因素，去除特殊因素后作為最終考核標準備用金管理制度第一條為積極支持業(yè)務(wù)開展，提高資金使用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。第二條本制度適用于集團總部及各分支機構(gòu)。分支機構(gòu)可根據(jù)本制度的原則制定本機構(gòu)內(nèi)部備用金制度，并報經(jīng)集團總部分管領(lǐng)導(dǎo)和集團財務(wù)中心批準后執(zhí)行。第三條備用金實行“定額制”。根據(jù)集團總部各中心、各分支機構(gòu)月度預(yù)算確定備用金額度，經(jīng)由集團分管領(lǐng)導(dǎo)、總裁審批后執(zhí)行。需要調(diào)整備用金額度的，由集團總部各中心或各分支機構(gòu)提出申請，經(jīng)由集團分管領(lǐng)導(dǎo)、總裁審批后次月予以調(diào)整。第四條備用金用于預(yù)算內(nèi)集團總部各中心日常零星開支、各分支機構(gòu)預(yù)算內(nèi)開支及車貸墊款使用，未經(jīng)集團總部批準，不得用于預(yù)算外項目支出。第五條備用金實行集團總部各中心總經(jīng)理、各分支機構(gòu)負責(zé)人（以下簡稱負責(zé)人）“一把手”負責(zé)制。負責(zé)人對備用金的安全負責(zé)，負責(zé)人必須及時掌握檢查備用金的使用情況，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為應(yīng)及時處理并上報主管領(lǐng)導(dǎo)。負責(zé)人可指派專管員對備用金進行日常管理，負責(zé)備用金借款、集中報銷、額度管理和支出登記等工作。第六條集團總部各中心辦理備用金借款時，由集團財務(wù)中心直接撥付現(xiàn)金。分支機構(gòu)辦理備用金借款時，根據(jù)分支機構(gòu)用款進度，由集團財務(wù)中心直接向分支機構(gòu)銀行賬戶匯款，原則上每周匯款一次。分支機構(gòu)為客戶墊款但備用金余額不足時，可向集團總部申請臨時周轉(zhuǎn)金，并說明歸還日期。集團總部撥付臨時周轉(zhuǎn)金當日起按日息0.1%計息，并扣減分支機構(gòu)當期考核利潤；對于分支機構(gòu)自資金支付日起超出15天未追回的車貸欠款將按日息0.1%額外加收罰息；超出3個月的視同不良墊款、財務(wù)中心將按本金扣減分支機構(gòu)當期考核利潤并繼續(xù)計息；扣減后又收回的，自收回之日停止計息并于當月調(diào)增分支機構(gòu)考核利潤；自承包經(jīng)營之日起，分支機構(gòu)享有累計放貸額1%的不良墊款額度，分支機構(gòu)可向集團申請使用該額度沖減不良墊款。第七條集團總部各中心備用金專管員應(yīng)集中到總部財務(wù)中心報賬，原則上每周二、五為報銷日、每月每中心可報銷八次；報銷須提供正式發(fā)票，并按照發(fā)票類別編寫報銷明細表。第八條機構(gòu)各部門費用報銷應(yīng)集中到機構(gòu)財務(wù)部報銷，原則上每周二、五為報銷日、每月每個機構(gòu)可報銷八次；報銷須提供正式發(fā)票，并按照發(fā)票類別編寫報銷明細表。第九條集團財務(wù)中心每月上旬根據(jù)上月各分支機構(gòu)預(yù)算內(nèi)日常開支的實際支付情況補足該分支機構(gòu)的備用金，各分支機構(gòu)財務(wù)部門應(yīng)嚴格按照本機構(gòu)上月預(yù)算內(nèi)開支項目的實際支出情況向集團財務(wù)中心申請補充備用金。第十條備用金僅限于工作需要的日常支出，負責(zé)人不得以任何名義將備用金挪作私人用途。第十一條使用備用金部門負責(zé)人離職或調(diào)離時，必須辦理備用金移交手續(xù)，做好備用金責(zé)任制的延續(xù)。第十二條借用的備用金年底必須還清，次年根據(jù)業(yè)務(wù)需要重新辦理借款手續(xù)。費用報銷規(guī)定根據(jù)中碩投資擔(dān)保集團規(guī)范財務(wù)管理的要求，加強對集團所屬分、子公司的各項費用支出管控，強化費用報銷流程風(fēng)險管理，特發(fā)此文進行補充規(guī)定。1、總費用的控制。變動費用按提車比例撥付，報銷費用不能超過預(yù)算，如已超過預(yù)算費用，則必須通過OA申請“預(yù)算外資金需求審批”，由各機構(gòu)會計主管監(jiān)督指導(dǎo)。2、費用報銷。所有報銷費用控制在預(yù)算內(nèi)，取得的發(fā)票要在發(fā)票所屬地主管稅務(wù)機關(guān)網(wǎng)站或撥打12366核實真?zhèn)?，發(fā)票內(nèi)容與實際支出業(yè)務(wù)要一致。針對：（1）預(yù)算內(nèi)支出?，F(xiàn)階段公司抵發(fā)票現(xiàn)象較多，除一些無法避免的報銷需用別的發(fā)票可以相抵，如購買辦公用品、報銷工資（需通過OA上報財務(wù)中心備注）外，其他經(jīng)營費用項目中如加油費、水電費、物業(yè)費等一律不允許找其他發(fā)票抵用。如有抵用發(fā)票現(xiàn)象在OA上由當?shù)刎攧?wù)直接上報集團財務(wù)主管備案。抵用發(fā)票嚴禁使用娛樂業(yè)、餐飲業(yè)發(fā)票。（2）預(yù)算外支出。集團各中心按照預(yù)案到各分支機構(gòu)出差、辦事，費用應(yīng)到各分支機構(gòu)報銷，各中心應(yīng)提供預(yù)案給各分支機構(gòu)一份復(fù)印件以備報賬，發(fā)票報銷統(tǒng)一由集團財務(wù)中心董總簽批。機構(gòu)預(yù)算外費用，需通過OA上報。各分支機構(gòu)人員相互借調(diào)及辦事發(fā)生的費用在出差地報銷。3、發(fā)票管理。（1）差旅費報銷。以后出差人員報銷住宿費，除有住宿費發(fā)票外，必須附住宿賓館出具的業(yè)務(wù)消費流水單并蓋章；報銷餐費發(fā)票必須附件注明就餐人數(shù)、就餐次數(shù)、就餐目的，相關(guān)附件格式見《費用管理-使用單證》。（2）會議費報銷。除提供會議費發(fā)票外，應(yīng)提供會議通知、會議簽到表等證明材料。（3）購置辦公用品、勞保用品、低值易耗品、宣傳用品、圖書報刊資料等，須附帶采購明細清單，與原始單據(jù)作為報銷要件一并粘貼（發(fā)票上已經(jīng)注明物品名稱、數(shù)量的除外）。（4）發(fā)票抬頭。所有用于報銷的發(fā)票抬頭必須用本公司或報銷地分公司的全稱，嚴禁填寫個人或其他單位；（5）差旅費報銷標準嚴格執(zhí)行集團《出差管理規(guī)定》，否則一律不予核準。招待費管理辦法第一條：總則業(yè)務(wù)招待費是公司在經(jīng)營活動中發(fā)生的正常費用，要使該項費用支出既合理節(jié)約，又能發(fā)揮其積極作用。業(yè)務(wù)招待費支出基本原則是：支出業(yè)務(wù)招待費必須要有利于公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的正常開展，有利于增長公司的經(jīng)營收入，有利于拓寬銀行審批政策。有利于溝通、改善、促進公司與各有關(guān)汽車銷售集團及金融機構(gòu)的緊密合作，支出業(yè)務(wù)招待費必須嚴格遵循“必需、合理、節(jié)約”的原則，從嚴執(zhí)行開支標準，確保內(nèi)部控制程序清晰。業(yè)務(wù)招待費的使用遵循勤儉節(jié)約、效能優(yōu)先的原則，能免則免，能省則省的精神制定本辦法。第二條：業(yè)務(wù)招待費適用范圍

業(yè)務(wù)費：是指因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的禮金、禮品、贊助費及因業(yè)務(wù)需要贈送的煙、酒等。

招待費：是指因工作關(guān)系招待有關(guān)人員就餐費、娛樂費用;因公接待相關(guān)單位人員發(fā)生的差旅費、住宿費等;第三條：業(yè)務(wù)招待費的使用原則熱情周到，有利工作，勤儉節(jié)約，杜絕浪費；與公司業(yè)務(wù)無關(guān)的人員不接待；可接待、可不接待人員不接待；來我公司招待人員原則上只招待一餐；特殊情況不超過兩餐。感召員工的招待費申請時要明確感召原因、達到目的，是否需要招待。第四條：業(yè)務(wù)招待費的管理劃分

1、按照部門（公司）預(yù)算時確定的年度指標、月度指標，在限額內(nèi)使用業(yè)務(wù)招待費，嚴禁超支現(xiàn)象發(fā)生。所有的招待費實行不同標準分級審批制度。2、所有招待費額度須在預(yù)算內(nèi)開支。單次招待費用在1000元以上須上報集團業(yè)務(wù)副總裁審批；單次3000元以上須上報總裁審批；所有招待費一律按財務(wù)制度“招待費使用申請審批流程”?！蛾P(guān)于招待餐費標準的規(guī)定的權(quán)限》。審批同意后方可進行，財務(wù)報銷以用款審批同意為準，實報實銷，金額不得大于審批金額。3、發(fā)生特殊情況無法提前申請時，須事先打電話進行直接上級領(lǐng)導(dǎo)請示并獲得總裁同意后進行，事后也須及時填寫“業(yè)務(wù)招待申請單”補辦審批手續(xù)。

4、堅決控制非業(yè)務(wù)性接待，適當控制業(yè)務(wù)接待。各部門、各機構(gòu)因工作確實需要在公司外安排招待時，參加本條第二款執(zhí)行。

5、集團來人除領(lǐng)導(dǎo)視察外，一律在公司就餐;集團內(nèi)各兄弟單位、因公出差到公司，原則上用工作餐接待。

6、外協(xié)單位除合同標明提供安排食宿及接風(fēng)、送行外，一律不安排免費伙食。確需接風(fēng)、送行的，在公司招待費中開支。

7、嚴格執(zhí)行分檔次接待原則，各檔次選定1-2家酒家、賓館，對應(yīng)接待。禁止越檔次接待。

8、接待用餐時，嚴格控制陪客人數(shù)，按招待費標準實行對口接待。同時，原則上陪客人數(shù)不得超過2人，超過兩人需上級管理者審批。9、預(yù)算外1000元以下由集團業(yè)務(wù)副總裁審批；1000元以上需報集團總裁批復(fù)后執(zhí)行。招待費標準細則（一）、報銷規(guī)定：1、報銷事項符合申請時間與申請事項。2、報銷發(fā)票符合申請事項。3、超出標準又沒有簽呈的不予報銷。4、按費用報銷流程審批后財務(wù)報銷。5、報銷時間參照借款制度。6、重要客人招待標準根據(jù)來客等級確定。出差管理規(guī)定第一條目的為了進一步規(guī)范集團總部員工出差管理工作，促進費用開支的合理化，強化成本管理意識，更好地節(jié)約資金。特制訂如下出差管理規(guī)定。第二條適用范圍：中碩集團及子公司、分公司。第三條出差程序一、出差申請1、員工出差前應(yīng)填寫《出差申請表》（一式兩聯(lián)），一聯(lián)報人力資源部備案作為考勤依據(jù)，另一聯(lián)在差旅費報銷時連同票據(jù)一并報財務(wù)部作為審核報銷的依據(jù)。出差期限由派遣主管領(lǐng)導(dǎo)視情況需要限定日期，予以核定。如遇特殊情況事前無法及時辦理，亦應(yīng)在出差完畢后次日補齊手續(xù)。無出差申請則不予報銷。2、出差借款須在出差申請的同時提出，并填寫《借款單》，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字確認后到財務(wù)部憑該單據(jù)辦理申領(lǐng)借款手續(xù)。二、出差的審核（一）外地出差1、普通員工，由部門經(jīng)理審核，各對應(yīng)中心總經(jīng)理批準即可。2、部門經(jīng)理，由中心總經(jīng)理批準后，須經(jīng)首席運營官批準即可。3、子公司、分公司、各中心總、集團高管，須集團總裁批準。（二）本地出差1、員工出差須經(jīng)上一級管理者批準即可。（三）境外1、員工境外旅游、出差均需上報集團總裁，部門經(jīng)理以上人員待批準后，方可辦理離境手續(xù)，同時須到集團人力資源部備案。第四條出差費用報銷規(guī)定（一）出差報銷時間規(guī)定1、出差人返回后5個工作日內(nèi)必須報賬,否則超期每天扣罰50元，出差人5天內(nèi)再次出差的除外。2、財務(wù)部門應(yīng)在當日內(nèi)完成報銷手續(xù)通知出差人領(lǐng)款。二）乘坐交通工具的規(guī)定：乘坐火車、動車、飛機的等級標準，按下列規(guī)定執(zhí)行：1.中心總經(jīng)理與機構(gòu)負責(zé)人以下員工，乘火車距離超過1500公里或乘車時間超過20小時的,經(jīng)部門負責(zé)人建議,總裁批準可乘坐飛機.2．員工出差盡量乘坐夕發(fā)朝至列車。3、出差安排盡量要有計劃，提前預(yù)訂機票。4、由公司出發(fā)乘坐飛機,飛機票必須由行政中心統(tǒng)一預(yù)訂.對暗折的機票,行政中心應(yīng)注明實際票款;出差人由外地乘飛機回公司,如機票有暗折,應(yīng)主動在機票上注明,否則一經(jīng)查出,將處以折扣金額的雙倍罰款并通報批評.5．不同職別人員一同出差,交通費均按高職別人員標準計算.6、出差人員乘坐出租車需憑出租車打印發(fā)票報銷，并在票據(jù)后面填寫起止地點，帶車出差或由出差當?shù)靥峁┕ぷ鬈?，不再報銷市內(nèi)交通費7.往返機場及火車站的交通費據(jù)實報銷.但往返機場必須乘坐機場大巴，緊急情況需經(jīng)上級主管批準。8．訂票費按5元/張報銷，退票費經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準后報銷。9.未經(jīng)公司總裁批準，員工原則上不得自行駕車至異地出差。（三）、出差人員住宿標準城市：一類城市：北京、上海、深圳、廣州、成都、杭州二類城市：重慶、武漢、南京、蘇州、西安、天津、東莞、唐山、長沙、呼市、包頭三類城市：石家莊1、公司行政負責(zé)聯(lián)系商務(wù)連鎖酒店；2、出差人員的安排要盡量精簡，盡量安排同性別人員出差，總裁以下級別同性出差同住一間房，按高職級住宿標準；（選擇地址為離機構(gòu)或具體辦事地點不超過6公里的地方3、員工之間借調(diào)學(xué)習(xí)住當?shù)貑T工宿舍（四）出差人員生活補助1、電話費；每天15元，不包含長期外派人員，多人出差時應(yīng)統(tǒng)一使用一個固定的號碼，補貼按照1人執(zhí)行2、餐補：每人每天50元，（與公司餐補不重復(fù)補貼）3、公司人員參加會議，公司已負擔(dān)會議費的，不再報銷，補助交通費以外的其他費用；C到總公司或下屬分支公司出差，住宿費不得由當?shù)毓局Ц?。第五條注意事項(一)凡公司開展業(yè)務(wù)需發(fā)生費用時，均應(yīng)事先申請，經(jīng)部門經(jīng)理同意，報公司分管負責(zé)人批準后方可辦理或執(zhí)行。未經(jīng)批準或超過預(yù)算范圍內(nèi)的費用、支出，財務(wù)部門有權(quán)拒絕辦理，且費用由個人自理。（二）車票遺失的須書面說明情況（注明乘坐的交通工具、起始地點、時間和票價等）并由其負責(zé)人簽字證實后予以報銷。（三）出差人員必須認真執(zhí)行任務(wù)，在指定出差地點、區(qū)域內(nèi)積極主動的完成任務(wù)，凡乘出差之機因私事繞道或往返中增加停留地發(fā)生的車票、住宿費一律不予報銷，同時，也不享受辦私事期間的伙食補助費。第六條附則本制度自簽發(fā)之日開始執(zhí)行。附件1：出差申請表附件2：出境差旅申請表附件1：出差申請表附件2：出境差旅申請表借款管理規(guī)定

（一）借款用途現(xiàn)金借款只能用于公司日常經(jīng)營活動，而非個人事務(wù)，規(guī)定借款額度應(yīng)以實際需要為限，借款單報批時必須后附可以證明實際用款時間、金額的資料，如會議、差旅費行程說明、招待費簽呈、禮品報價單、（辦公用品與固定資產(chǎn)不能借款）借款堅持“前款不清，后款不借”原則，如有特殊情況需要有總部審批，需總裁批復(fù)。（二）借款時間規(guī)定借款時間不能超出15天業(yè)務(wù)完成后，經(jīng)辦人必須在五天之內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)并沖銷借款；無特殊原因超過五天不辦理借款沖銷手續(xù)的，財務(wù)部將按借款金額每1000元每天罰款50元的比例從經(jīng)辦人每月工資里，把借款及罰款扣除，不足的從下月工資及部門領(lǐng)導(dǎo)工資扣除。如因特殊原因借款人無法按期報銷，須提前3天提出延期報銷申請，該申請須得到總裁批準。（三）借款審批權(quán)限1、分公司負責(zé)人：單次批復(fù)借款≤1000元，累計未報銷平帳金額不得超過5000元；2、業(yè)務(wù)副總裁;單次批復(fù)借款≤3000元；累計未報銷平帳金額不得超過30000元；3、集團運營官非業(yè)務(wù)審批：單次批復(fù)借款≤1000元；累計未報銷平帳金額不得超過30000元；4、其他超出權(quán)限由公司總裁批復(fù)（四）借款流程1、機構(gòu)權(quán)限內(nèi)：當事人申請→會計審核（是否符合借款條件）→審貸經(jīng)理確認→機構(gòu)負責(zé)人核準→出納付款2、機構(gòu)權(quán)限外;當事人申請→會計審核（是否符合借款條件）→審貸經(jīng)理確認→機構(gòu)負責(zé)人確認（由機構(gòu)對接人報集團營銷對接人）→集團業(yè)務(wù)副總裁→出納付款3、集團借款：申請人→會計審核→中心總經(jīng)理→財務(wù)總經(jīng)理→總裁→出納付款4、如遇緊急情況，可以通過電話請示方式，得到明確批復(fù)后方可執(zhí)行。事后完善手續(xù)。5、如遇預(yù)算外臨時事宜，須上報集團總裁批復(fù)后執(zhí)行。緊急情況下，業(yè)務(wù)副總裁有1000元審批權(quán)。謝謝

日常費用及差旅費報銷流程與注意事項前言

在日常工作中，部分員工對財務(wù)知識比較欠缺，對公司財務(wù)報銷流程及報銷規(guī)定不太了解，出現(xiàn)報銷單據(jù)不規(guī)范、報銷內(nèi)容不明確等情況，給公司財務(wù)部及相關(guān)部門工作帶來不必要困擾。

對原始單據(jù)的要求財務(wù)報銷管理規(guī)定不予報銷的單據(jù)費用報銷一般規(guī)定費用審批簽字流程報銷時間的安排原始單據(jù)粘貼規(guī)范日常費用報銷票據(jù)粘貼要求

報銷的合法票據(jù)財務(wù)報銷管理

差旅費用報銷日常費用報銷票據(jù)粘貼要求

報銷的合法票據(jù)差旅費用報銷1.發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)或報銷聯(lián)，用復(fù)寫紙復(fù)寫或計算機打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作為報銷單據(jù)。2.內(nèi)容要齊全，抬頭、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準確，大、小寫要一致，嚴禁涂改。

3.印章要齊全，須有收款單位印章(財務(wù)專用章或發(fā)票專用章)及收款人簽字(章)；事業(yè)單位的收據(jù)，要有財務(wù)專用章；企業(yè)和個體戶須是稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的收據(jù)。4.購買農(nóng)民的農(nóng)副產(chǎn)品而無法取得正式發(fā)票時，可使用財務(wù)科印發(fā)的自制單據(jù)，自制單據(jù)要用墨水筆填寫，內(nèi)容要填寫齊全。5.從外單位取得的原始單據(jù)(車、船、飛機票等)，因保管不善而被盜或遺失，后果自負。（一）對原始單據(jù)的要求日常費用報銷票據(jù)粘貼要求

報銷的合法票據(jù)差旅費用報銷正面例子：要素填寫齊全，蓋章清晰日常費用報銷票據(jù)粘貼要求

報銷的合法票據(jù)差旅費用報銷2無財務(wù)專用章的白條票據(jù);

4收據(jù)、虛假發(fā)票等票據(jù)不予報銷;

3數(shù)量、單價、金額不明確的票據(jù)；

1內(nèi)容填寫不全，字跡不清或有明顯涂改、偽造的票據(jù)一律不予報銷;5名稱必須寫全稱，否則不予報銷.

（二）、不予報銷的單據(jù)日常費用報銷票據(jù)粘貼要求

報銷的合法票據(jù)差旅費用報銷反面例子：要素填寫不全，章不清晰要素填寫不全章不清晰日常費用報銷票據(jù)粘貼要求

報銷的合法票據(jù)差旅費用報銷反面例子：要素填寫不全，品名過于籠統(tǒng)且無清單或小票。日常費用報銷票據(jù)粘貼要求

報銷的合法票據(jù)差旅費用報銷反面例子：發(fā)票抬頭不是公司的全稱，而是地名。日常費用報銷票據(jù)粘貼要求

報銷的合法票據(jù)差旅費用報銷反面例子：章不合規(guī)。發(fā)票上必須加蓋發(fā)票專用章，加蓋其他類型章的發(fā)票無效,如“現(xiàn)金收訖”章。（行政事業(yè)單位收據(jù)等除外）日常費用報銷票據(jù)粘貼要求

報銷的合法票據(jù)差旅費用報銷反面例子：報銷項目與發(fā)票內(nèi)容不一致。左圖發(fā)票為訂票發(fā)票，不能用于報銷市內(nèi)交通費左圖發(fā)票上的發(fā)票章為某飯店，不能用于報銷市內(nèi)交通費。后經(jīng)網(wǎng)上查詢此發(fā)票，發(fā)現(xiàn)此發(fā)票章與網(wǎng)上信息也不符。日常費用報銷票據(jù)粘貼要求

報銷的合法票據(jù)差旅費用報銷反面例子：印章不清或根本沒有印章的發(fā)票無效。產(chǎn)生這樣的問題原因之一是有的經(jīng)營單位為了推卸責(zé)任保護自己，在出具假發(fā)票時，故意不將印章印清或拒絕蓋章，消費者事后無法再去索要真票。日常費用報銷票據(jù)粘貼要求

報銷的合法票據(jù)差旅費用報銷

反面例子：同一次消費的幾張發(fā)票的發(fā)票號碼相同，相同為虛假發(fā)票日常費用報銷票據(jù)粘貼要求

報銷的合法票據(jù)差旅費用報銷

在日常報銷工作中，我們經(jīng)常發(fā)現(xiàn)有一些票據(jù)粘貼的不規(guī)范，例如一張紙上粘貼的票據(jù)太多、太亂、正反顛倒、很不整齊，這些都給會計報銷的后續(xù)工作（合計金額、稽核、裝訂、會計檔案保管等）帶來很大的不便，尤其是耽誤報賬者的時間。鑒于上述情況，現(xiàn)將財務(wù)票據(jù)粘貼要求的規(guī)范向大家做簡要介紹，希望大家在今后碰到類似業(yè)務(wù)能按規(guī)范操作。（三）、原始單據(jù)粘貼規(guī)范日常費用報銷票據(jù)粘貼要求

報銷的合法票據(jù)差旅費用報銷票據(jù)整理粘貼要求1、票據(jù)分類。對于集中較多的票據(jù)按照內(nèi)容進行分類，如辦公用品、電話費、差旅費、市內(nèi)交通費等等，按照類別分別粘貼。

2、將票據(jù)整理齊后，將膠水涂抹在票據(jù)左側(cè)背面，沿著粘貼單裝訂線內(nèi)側(cè)和粘貼紙的上邊依次均勻排開橫向粘貼，且應(yīng)避免將票據(jù)貼出粘貼單外。裝訂線左側(cè)不要粘貼票據(jù)，不要將票據(jù)集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄。

3、如果票據(jù)大小不一樣，可以在同一張粘貼單上按照先大后小的順序粘貼；

票據(jù)比較多時可使用多張粘貼單

4、對于比粘貼單大的票據(jù)或其他附件，也應(yīng)沿裝訂線粘貼，超出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內(nèi)。1、所有經(jīng)濟業(yè)務(wù)均應(yīng)提供正規(guī)合法票據(jù)；發(fā)票要填寫完整，字跡清晰，沒有涂改、污染，發(fā)票專用章清晰可辨。假發(fā)票、空白發(fā)票和填寫不規(guī)范的發(fā)票，不予報銷。2、應(yīng)使用黑色水筆或鋼筆以規(guī)范漢字填寫粘貼單，絕對不允許使用圓珠筆、鉛筆或者紅色的筆書寫，并且絕對不得涂改，經(jīng)辦人、報賬人、單據(jù)張數(shù)等信息應(yīng)如實完整填寫；3、不要將票據(jù)倒置粘貼；不要用訂書機訂票據(jù)；

4、發(fā)票上未列清詳細品名、數(shù)量、單價的（比如只寫了“辦公用品一批XXX元”）以及各種購買物品的定額發(fā)票，無論金額大小，均必須附有加蓋發(fā)票專用章的購貨清單或小票。定額發(fā)票要用黑筆寫上單位抬頭，開具日期等信息，不得空白。填寫規(guī)范及注意事項工資結(jié)算管理專項支出管理借款管理規(guī)定財務(wù)報銷管理

原始單據(jù)粘貼規(guī)范5、原始粘貼單上相關(guān)數(shù)據(jù)填寫規(guī)范要求：1)

阿拉伯數(shù)字要加上人民幣符號，如：報賬金額為12345元，則在阿拉伯數(shù)字填寫欄內(nèi)填寫￥12345.00元。2)

大寫漢字欄內(nèi)應(yīng)按規(guī)范漢字在已經(jīng)印刷好的相應(yīng)位數(shù)內(nèi)填寫數(shù)字大寫，并在大寫漢字前的每一空位上畫“X”，在數(shù)字是0的位置填寫漢字“零”。例如，報賬金額為￥2034.50元，則大寫數(shù)字欄內(nèi)填寫：

X拾X萬貳仟零佰叁拾肆元伍角零分3)

漢字的數(shù)字大寫標準寫法為：壹貳叁肆伍陸柒捌玖拾佰仟萬元角分工資結(jié)算管理專項支出管理借款管理規(guī)定財務(wù)報銷管理

原始單據(jù)粘貼規(guī)范填寫規(guī)范及注意事項報銷票據(jù)粘貼?基本要求：–緊靠粘貼單的左上端，從左橫向粘貼–相鄰票據(jù)間須留出間隔距離–票據(jù)較多時，可分行粘貼–不得豎向粘貼–報銷人須在每張票據(jù)背面空白處注明開支的用途?不符合規(guī)定要求的報銷單據(jù)，財務(wù)部有權(quán)退回，要求報銷人重新整理。票據(jù)粘貼緊靠粘貼單的左上端，從左橫向粘貼粘貼方向票據(jù)粘貼范圍票據(jù)粘貼票據(jù)應(yīng)當橫向粘貼，膠水涂在票據(jù)的背面粘貼端圖

1

火車票的粘貼圖

2

車輛通行費發(fā)票的粘貼圖

3

出租車票的粘貼

圖

4

汽車車票的粘貼圖

5汽車客票的粘貼

示例1.票據(jù)粘貼：

如圖：靠裝訂線右側(cè)，自左至右沿上邊以魚鱗式粘貼票據(jù)，要求每張票據(jù)均保證貼在粘貼單上，不得以票貼票，不得集中在中間粘貼，不得將票據(jù)貼到粘貼單外工資結(jié)算管理專項支出管理借款管理規(guī)定財務(wù)報銷管理

原始單據(jù)粘貼規(guī)范紅線：紅色劃線部分為必填項日期：費用報銷單填寫日期CRM號：CRM系統(tǒng)生成號借款項：如未發(fā)生，劃掉空白用途：按費用性質(zhì)分類填寫簽收手續(xù)：完成報銷領(lǐng)款后簽字確認示例2.費用報銷單填寫：

《費用報銷審批單》填寫可參照下圖

工資結(jié)算管理專項支出管理借款管理規(guī)定財務(wù)報銷管理

原始單據(jù)粘貼規(guī)范1234報銷人必須取得相應(yīng)的合法單據(jù)（相關(guān)規(guī)定見原始單據(jù)的一般要求），且發(fā)票上有經(jīng)辦人和證明人簽名。

填寫報銷單應(yīng)注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目填寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫必須完全一致；簡述費用內(nèi)容或理由。

按規(guī)定的審批程序報批。

報銷５０００元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。

（四）、費用報銷一般規(guī)定工資結(jié)算管理專項支出管理借款管理規(guī)定財務(wù)報銷管理

部門員工發(fā)生費用本部門主管審核部門經(jīng)理審核財務(wù)審核票據(jù)是否有誤總經(jīng)理審核簽字到財務(wù)部報銷領(lǐng)款123454審核無誤審核未通過返回報銷人（五）、費用審批簽字流程工資結(jié)算管理專項支出管理借款管理規(guī)定財務(wù)報銷管理

為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外業(yè)務(wù)的工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：財務(wù)報銷時間：公司財務(wù)部每周二、周四為財務(wù)報銷日下班前30分鐘為財務(wù)結(jié)賬時間，不對外報銷借款支出及對外付款不受以上時間限制，可隨時辦理當年發(fā)票，應(yīng)在當年辦理報銷，跨年度的發(fā)票，不予報銷（六）、報銷時間的安排工資結(jié)算管理專項支出管理借款管理規(guī)定財務(wù)報銷管理

一、財務(wù)報銷管理規(guī)定二、借款管理規(guī)定三、專項支出管理規(guī)定四、工資結(jié)算管理規(guī)定工資結(jié)算管理專項支出管理借款管理規(guī)定財務(wù)報銷管理1、出差借款出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)

2、臨時借款

如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

溫馨提示：

各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款

工資結(jié)算管理專項支出管理借款管理規(guī)定財務(wù)報銷管理3、借款銷賬規(guī)定

（

1）借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；

（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

（3）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

工資結(jié)算管理專項支出管理借款管理規(guī)定財務(wù)報銷管理4、借款流程

財務(wù)付款借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、注明借