城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度研究

城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度研究

2012年7月，河南省原則上實(shí)現(xiàn)了城鄉(xiāng)社會救助保險的全面覆蓋。［1］城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度將城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險制度與新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度合二為一,在制度上打破了城鄉(xiāng)二元分割的格局,擴(kuò)大了制度覆蓋面,增強(qiáng)了公平性。在繳費(fèi)檔次的設(shè)置上,城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險分為100元、200元、300元、400元、500元、600元、700元、800元、900元、1000元十個檔次,充分體現(xiàn)了保障水平的多層次性。然而在城鄉(xiāng)居民參保過程中,參保者多選擇較低的繳費(fèi)檔次,較高的繳費(fèi)檔次則罕有人問津,多層次的繳費(fèi)制度在實(shí)操層面遇到了問題,參保者對于較低繳費(fèi)檔次的選擇偏好以及如何引導(dǎo)消費(fèi)者選擇更高的繳費(fèi)檔次是值得研究的。本文意在用實(shí)證調(diào)研來了解河南省城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險繳費(fèi)檔次選擇的基本情況,通過對相關(guān)數(shù)據(jù)的比較分析以及訪談情況找出低繳費(fèi)檔次受青睞的原因,并提出相應(yīng)的建議。一、調(diào)研對象的年齡和繳費(fèi)檔次本文選用的數(shù)據(jù)來源于2013年3月河南大學(xué)社會保障專業(yè)研究生在河南省開封市尉氏縣進(jìn)行的實(shí)地調(diào)研。調(diào)研涵蓋尉氏縣的3個鄉(xiāng)鎮(zhèn),采取問卷調(diào)查與訪談相結(jié)合的方式。問卷內(nèi)容主要包括調(diào)查對象的個人及家庭基本情況、對城鄉(xiāng)居保的認(rèn)知狀況、參保狀況、對該制度滿意度等幾個方面。本次調(diào)研共發(fā)出問卷300份,回收有效問卷293份,有效回收率為97.7%,數(shù)據(jù)真實(shí)可靠,本文中未標(biāo)注來源的數(shù)據(jù)均來自于此次調(diào)研。此次調(diào)研中,男性為142人(48.5%),女性為151人(51.5%)。調(diào)研對象的年齡分布見表1。從表1我們可以看出,60歲以上的老人占調(diào)研對象中的45.1%,比例相當(dāng)之高,結(jié)合調(diào)研時的實(shí)地訪談了解到,該地區(qū)的青壯年大多都外出打工,留守老人的現(xiàn)象較為普遍。這一情況對本文接下來的數(shù)據(jù)分析也將造成一定的影響,例如在繳費(fèi)檔次的統(tǒng)計(jì)中,大部分60歲以上老人從未繳過費(fèi),我們將這部分個案中的繳費(fèi)檔次設(shè)為系統(tǒng)缺失值,以保證數(shù)據(jù)整體分析的可靠性。因此,在選擇繳費(fèi)檔次的統(tǒng)計(jì)中,有效的樣本數(shù)為203個,特此說明。調(diào)研地區(qū)城鄉(xiāng)居保繳費(fèi)檔次選擇分布見表2。由表2可知,在203個有效樣本中,有88%以上的參保者選擇了100元的繳費(fèi)檔次,最低繳費(fèi)檔次受參保者青睞,各繳費(fèi)檔次的選擇比例嚴(yán)重失衡。關(guān)于城鄉(xiāng)居保的低繳費(fèi)檔次受青睞的原因國內(nèi)目前已有不少研究,鄧大松,劉國磊(2012)認(rèn)為個人狀況與制度這兩大方面對參保者的參保行為產(chǎn)生較大影響;金剛,柳清瑞(2012)認(rèn)為個人賬戶的補(bǔ)貼政策及對政策的認(rèn)知程度影響參保者對繳費(fèi)檔次的選擇。綜合來看,學(xué)界對于城鄉(xiāng)居保的低繳費(fèi)檔次受青睞的原因總結(jié)為了受兩方面因素的影響,即參保者個人的自身因素,以及城鄉(xiāng)居保制度本身的政策制度因素。本文將借鑒前人的研究思路,從城鄉(xiāng)居保參保者自身因素,城鄉(xiāng)居保制度政策因素這兩大方面著手,利用最新的調(diào)研數(shù)據(jù),分析這一問題。二、城鄉(xiāng)居保政策制度因素根據(jù)調(diào)研問卷設(shè)計(jì)情況,在分析城鄉(xiāng)居保參保者的自身因素時,本文將選取參保者文化水平、家庭年收入水平這兩個子因素進(jìn)行分析;分析城鄉(xiāng)居保政策制度因素時,將選取對城鄉(xiāng)居保制度了解程度、若落實(shí)多繳多得政策是否會選擇高繳費(fèi)檔次這兩個子因素進(jìn)行分析。數(shù)據(jù)分析所用軟件為SPSS18.0,置信區(qū)間百分比為95%。選取選擇繳費(fèi)檔次為檢驗(yàn)變量,依次選取參保者文化水平、家庭年收入水平以及對城鄉(xiāng)居保制度了解程度為分組變量變量,分別進(jìn)行獨(dú)立樣本t檢驗(yàn);對若落實(shí)多繳多得政策是否會選擇高繳費(fèi)檔次這一因素進(jìn)行直觀的數(shù)據(jù)分析。(一)參與者的外部因素對選擇支付水平的影響1.學(xué)以上文化水平為割點(diǎn),探析結(jié)果表1該地區(qū)參保者的文化水平分布見圖1。可以明顯地看出,該地區(qū)的參保者半數(shù)以上為小學(xué)及以下文化水平,因此進(jìn)行獨(dú)立樣本t檢驗(yàn)時分組變量以小學(xué)以上文化水平為割點(diǎn),見表3(a),分析結(jié)果見表3(b)。根據(jù)表3(b)可知,兩總體方差有顯著差異,因此對應(yīng)的t檢驗(yàn)的概率P值為0.260。因?yàn)橹眯艆^(qū)間設(shè)置為95%,所以顯著水平α為0.05,P>α說明小學(xué)及以下文化水平和小學(xué)以上文化水平的參保者在繳費(fèi)檔次的選擇上無顯著差異。獨(dú)立樣本t檢驗(yàn)的結(jié)果說明在該地區(qū)城鄉(xiāng)居保參保者的文化水平對選擇繳費(fèi)檔次無明顯影響。2.家庭收入水平以中等收入水平為割點(diǎn)的參保者繳費(fèi)檔次由圖2可以看出,該地區(qū)的參保者家庭收入水平以下游和中等偏下水平居多,兩者相加占總體的一半,因此進(jìn)行獨(dú)立樣本t檢驗(yàn)時分組變量以中等收入水平之下為割點(diǎn),見表4(a),分析結(jié)果見表4(b)。根據(jù)表4(b)可知,兩總體方差無顯著差異,因此對應(yīng)的t檢驗(yàn)的概率P值為0.406,顯著水平α為0.05,P>α說明家庭收入中等以下水平和中等及中等以上水平的參保者在繳費(fèi)檔次的選擇上無顯著差異。獨(dú)立樣本t檢驗(yàn)的結(jié)果說明在該地區(qū)城鄉(xiāng)居保參保者的家庭收入水平對選擇繳費(fèi)檔次無明顯影響。(二)城市和農(nóng)村地區(qū)保險政策制度的影響分析1.獨(dú)立樣本t檢驗(yàn)結(jié)果由圖3可以看出,該地區(qū)的參保者對城鄉(xiāng)居保制度不太清楚的最多,但考慮到現(xiàn)實(shí)情況中完全不清楚制度與其他兩種情況差別更大,辨識度更高,因此進(jìn)行獨(dú)立樣本t檢驗(yàn)時分組變量以不太清楚以下為割點(diǎn),見表5(a),分析結(jié)果見表5(b)。根據(jù)表5(b)可知,兩總體方差有顯著差異,因此對應(yīng)的t檢驗(yàn)的概率P值為0.136,顯著水平α為005,P>α說明不清楚城鄉(xiāng)居保制度和清楚城鄉(xiāng)居保制度的參保者在繳費(fèi)檔次的選擇上無顯著差異。獨(dú)立樣本t檢驗(yàn)的結(jié)果說明在該地區(qū)城鄉(xiāng)居保參保者的家庭收入水平對選擇繳費(fèi)檔次無明顯影響。2.繳費(fèi)檔次選擇由圖4可以看出有超過63.64%的參保者認(rèn)為若落實(shí)多繳多得政策就會選擇更高的繳費(fèi)檔次。由此說明,落實(shí)多繳多得的繳費(fèi)政策對參保者選擇高繳費(fèi)檔次的激勵性很大。(三)城鄉(xiāng)居保制度的發(fā)展?fàn)顩r通過對參保者的自身因素及城鄉(xiāng)居保政策制度因素對繳費(fèi)檔次選擇影響的數(shù)據(jù)分析,可以得出以下結(jié)論:1.參保者的自身因素對參保者選擇繳費(fèi)檔次無顯著影響。隨著經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展,養(yǎng)老保險制度的推廣已不再受城鄉(xiāng)居民文化水平的制約,隨著貨幣總量的增加,每年幾百元的養(yǎng)老保險費(fèi)對絕大多數(shù)城鄉(xiāng)居民家庭而言已能夠較為輕松的承擔(dān)。2.城鄉(xiāng)居保政策制度因素對參保者選擇繳費(fèi)檔次造成了一定的影響。主要表現(xiàn)為超過半數(shù)的參保者認(rèn)為,若是落實(shí)多繳多得的繳費(fèi)政策,他們將選擇更高的繳費(fèi)檔次,說明了當(dāng)前的城鄉(xiāng)居保制度存在著激勵性不足等諸多問題。3.只有完善城鄉(xiāng)居保的相關(guān)政策制度,才能更好地引導(dǎo)參保者選擇更高的繳費(fèi)檔次。三、保低繳費(fèi)檔次受熱限制的原因根據(jù)數(shù)據(jù)分析的結(jié)果,政策制度因素是城鄉(xiāng)居保低繳費(fèi)檔次受青睞的主要原因。結(jié)合問卷分析的結(jié)果以及在尉氏縣實(shí)地調(diào)研時的見聞,筆者認(rèn)為當(dāng)前的城鄉(xiāng)居保制度在運(yùn)行中存在以下問題:(一)城鄉(xiāng)居保待遇支付制度不健全根據(jù)現(xiàn)行制度的規(guī)定,“地方政府應(yīng)當(dāng)對參保人繳費(fèi)給予補(bǔ)貼,補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)不低于每人每年30元”。［2］在實(shí)際的操作中,對所有參保者,不論選擇何種繳費(fèi)檔次、連續(xù)繳費(fèi)多少年,每年每人均補(bǔ)貼30元,這就意味著年繳費(fèi)100元的參保者與年繳費(fèi)1000元的參保者享受一樣的補(bǔ)貼。而且現(xiàn)行的待遇給付制度對于高檔次繳費(fèi)的參保者也無明顯傾斜,基金的保值增值方式只是將基金存入銀行收取利息,所謂的多繳多得的所得部分基本等同于個人多繳費(fèi)的部分,制度激勵性嚴(yán)重不足。通過訪談,筆者發(fā)現(xiàn),在“理性人”假設(shè)基礎(chǔ)上,人們寧愿拿多余的錢去進(jìn)行投資理財(cái)或購買商業(yè)保險也不愿用來繳納城鄉(xiāng)居保。所以,絕大部分參保者選擇了最低檔次即100元。(二)些參保者心有懷疑中國有句俗語:“手上有糧,心中不慌”。這是中國人民從古至今對待糧食或者說是現(xiàn)實(shí)利益態(tài)度的真實(shí)寫照。就城鄉(xiāng)居保而言,個人賬戶的錢雖然是參保者自己的但是當(dāng)期畢竟不在“手上”,許多參保者雖然知曉繳納城鄉(xiāng)居保的好處,但認(rèn)為這筆錢看得見摸不著,待遇的給付往往需要等十幾年甚至幾十年,難免會有一部分參保者心有疑慮。對于這部分參保者而言,不論未來能領(lǐng)多少養(yǎng)老金,當(dāng)前多留一些錢才是最踏實(shí)的。這種疑慮的存在,直接影響了部分參保者選擇低繳費(fèi)檔次。一般來講,養(yǎng)老保險制度都具有相當(dāng)長的待遇給付周期,對于城鄉(xiāng)居保而言,如何消除參保者的疑慮,讓參保者吃下“定心丸”是制度完善過程中應(yīng)該顧及的。(三)基層社保機(jī)構(gòu)影響城鄉(xiāng)居民參保率的因素黨的十八大報(bào)告針對社會保障領(lǐng)域明確提出了“全覆蓋、?；?、多層次、可持續(xù)”的工作方針。各級社保機(jī)構(gòu)、經(jīng)辦服務(wù)單位都要在這一方針的引導(dǎo)下開展工作。尤其是“全覆蓋”方面,需要基層社保機(jī)構(gòu)大力推進(jìn)。為了完成任務(wù)、凸顯政績,各級社保機(jī)構(gòu)層層下壓任務(wù),引導(dǎo)城鄉(xiāng)居民參保以提高參保率,達(dá)到全覆蓋,而這樣的全覆蓋只是面子工程,基層社保經(jīng)辦服務(wù)人員為了完成任務(wù)只會引導(dǎo)居民繳費(fèi)即可,但不會將工作重心放在提高參保者的繳費(fèi)檔次上。對于部分不愿參保的居民,經(jīng)辦人員會想盡辦法誘導(dǎo)其參保,但是參保之后參保者具體選擇何種繳費(fèi)檔次,就罕有工作人員問津了。城鄉(xiāng)居保的高覆蓋率下還隱藏著諸如此類的問題,如何提高參保質(zhì)量即繳費(fèi)檔次是需要各級社保機(jī)構(gòu)思考的。(四)繳費(fèi)檔次的不合理所謂羊群效應(yīng),是指人們經(jīng)常受到多數(shù)人影響,而跟從大眾的思想或行為,也被稱為“從眾效應(yīng)”。在繳費(fèi)檔次的選擇上表現(xiàn)為,城鄉(xiāng)居保制度運(yùn)行中的諸多問題導(dǎo)致一部分城鄉(xiāng)居民選擇了較低的參保檔次,而這部分居民會又在日常生活的交往中影響周邊的其他居民。當(dāng)周邊的親友因?yàn)榉N種原因都選擇了最低的繳費(fèi)檔次100元時,還在猶豫不定的居民也會受到他們的影響而選擇同樣低的繳費(fèi)檔次。四、城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險發(fā)展的建議中共中央十八屆三中全會通過的《關(guān)于全面深化改革若干重大問題的決定》中強(qiáng)調(diào)要“建立更加公平可持續(xù)的社會保障制度”。［3］要實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo),我們必須保證社會保障制度中各個子系統(tǒng)科學(xué)合理的發(fā)展。就城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險而言,絕大多數(shù)參保者繳費(fèi)檔次偏低,這將造成保障層次少、水平低的問題,不利于提升城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險的多層次性與可持續(xù)性,不利于社會保障制度的整體健康發(fā)展。要解決這一問題,我們應(yīng)該通過完善制度,加強(qiáng)引導(dǎo)等措施來鼓勵城鄉(xiāng)居民提高繳費(fèi)檔次,實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險的健康發(fā)展。具體而言,可以從以下幾個方面著手。(一)實(shí)行差別利率補(bǔ)貼,提高繳費(fèi)檔次,激勵城鄉(xiāng)居民參保盡快改進(jìn)針對所有繳費(fèi)檔次一律補(bǔ)貼30元的個人賬戶繳費(fèi)的地方財(cái)政補(bǔ)貼機(jī)制,建立起有層次的繳費(fèi)激勵機(jī)制。例如,實(shí)行差別利率的個人賬戶補(bǔ)貼形式,提高繳費(fèi)檔次,實(shí)行從4%~8%的差別利率(100元~300元的繳費(fèi)檔次實(shí)行4%的利率補(bǔ)貼,300元以上的繳費(fèi)檔次每多繳100元利率補(bǔ)貼提高1個百分點(diǎn),至8%封頂),［4］激勵城鄉(xiāng)居民參保,提高繳費(fèi)檔次,切實(shí)做到多繳費(fèi)者多補(bǔ)貼。在補(bǔ)貼方式上,由中央財(cái)政與地方財(cái)政協(xié)同補(bǔ)貼,明確補(bǔ)貼具體額度,杜絕“不低于”等不準(zhǔn)確用語。適度拉開城鄉(xiāng)居保的保障層次,讓參保者感受到較高繳費(fèi)檔次的好處。(二)解釋政策及公示問題在確保多繳多得的同時,使個人賬戶更加透明化信息化,切實(shí)增強(qiáng)城鄉(xiāng)居保制度的公信力。城鄉(xiāng)居保經(jīng)辦服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)做好關(guān)于個人賬戶的運(yùn)作機(jī)理、補(bǔ)貼政策以及預(yù)期收益等一系列個人賬戶具體內(nèi)容的解釋及公示工作。例如,在個人賬戶基金精算基礎(chǔ)上,繪制不同繳費(fèi)檔次在不同繳費(fèi)年限情況下所對應(yīng)的個人賬戶余額積累情況及未來領(lǐng)取養(yǎng)老金時每月預(yù)期水平的圖表。通過具體的、簡單直觀的宣傳方法,使參保者對自身個人賬戶的資金結(jié)余及預(yù)期收益情況有所掌握。這樣可使參保者像了解自己的銀行賬戶一樣了解自己的個人賬戶,提高參保者對城鄉(xiāng)居保制度的信任程度,進(jìn)而增強(qiáng)制度公信力。(三)加強(qiáng)基層選取者的培訓(xùn)一方面,各級社保經(jīng)辦服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)深入領(lǐng)會十八屆三中全會精神,以“公平、可持續(xù)”為導(dǎo)向,定期組織基層社保經(jīng)辦人員進(jìn)行培訓(xùn)。針對當(dāng)前城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度中欠科學(xué)的問題進(jìn)行糾正,引導(dǎo)基層社保經(jīng)辦人員重視參保者對繳費(fèi)檔次的選擇,使基層經(jīng)辦人員在深入理解的基礎(chǔ)上大力宣傳多繳多得政策,引導(dǎo)參保者選擇高繳費(fèi)檔次;另一方面要建立并完善對于基層社保經(jīng)辦服務(wù)人員的監(jiān)督