第八章 中間業(yè)務(wù)

第八章

商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)及其經(jīng)營(yíng)學(xué)習(xí)要求：掌握中間業(yè)務(wù)含義、種類、特點(diǎn)和經(jīng)營(yíng)原則掌握商業(yè)銀行的結(jié)算方式掌握商業(yè)銀行代理業(yè)務(wù)種類熟悉商業(yè)銀行信托業(yè)務(wù)種類熟悉商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)及其風(fēng)險(xiǎn)了解商業(yè)銀行金融租賃業(yè)務(wù)了解商業(yè)銀行的咨詢顧問(wèn)業(yè)務(wù)種類第一節(jié)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的概述一、中間業(yè)務(wù)的概念及特點(diǎn)1.概念：商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在一般不需要?jiǎng)佑米约夯蜉^少動(dòng)用自己的資金的情況下，不以業(yè)務(wù)中的債權(quán)或債務(wù)人身份，而是以中間人的身份參與業(yè)務(wù)，替客戶辦理收付或其他委托事項(xiàng)，為客戶提供各類金融服務(wù)并收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。

2.特點(diǎn)中間業(yè)務(wù)一般不需要?jiǎng)佑米约旱馁Y金多樣性：以接受客戶委托的方式開展業(yè)務(wù)低成本高收益低風(fēng)險(xiǎn)二、中間業(yè)務(wù)的種類1.根據(jù)辦理業(yè)務(wù)條件不同，分為：1）與支付中介相關(guān)業(yè)務(wù)：結(jié)算業(yè)務(wù)，代理工資等2）與信用中介相關(guān)業(yè)務(wù)：租賃業(yè)務(wù)、代理集資業(yè)務(wù)3）與信譽(yù)相關(guān)的業(yè)務(wù)：信托業(yè)務(wù)、保管業(yè)務(wù)4）與銀行技術(shù)經(jīng)濟(jì)條件相關(guān)的業(yè)務(wù)：咨詢業(yè)務(wù)、代客理財(cái)業(yè)務(wù)2.按中間業(yè)務(wù)的功能和性質(zhì)分類，可分為:1）結(jié)算類中間業(yè)務(wù)2）擔(dān)保性中間業(yè)務(wù)3）融資性中間業(yè)務(wù)4）管理性中間業(yè)務(wù)4.按中間業(yè)務(wù)的服務(wù)對(duì)象劃分：

1）對(duì)外服務(wù)型中間業(yè)務(wù)2）自我服務(wù)型中間業(yè)務(wù)3.根據(jù)銀行在辦理中間業(yè)務(wù)所處的身份，分為：1）委托性業(yè)務(wù)：2）代理性業(yè)務(wù)3）自營(yíng)性業(yè)務(wù)三、商業(yè)銀行開展中間業(yè)務(wù)目的1.增加銀行的收入；2.分散銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、提高風(fēng)險(xiǎn)抵御能力；3.擴(kuò)大信貸規(guī)模支持傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)；4.提高銀行的綜合競(jìng)爭(zhēng)能力。四、中間業(yè)務(wù)開展的經(jīng)營(yíng)原則1.成本補(bǔ)償原則2.風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償原則3.區(qū)分客戶原則4.產(chǎn)品創(chuàng)新原則第二節(jié)商業(yè)銀行的結(jié)算業(yè)務(wù)一、含義結(jié)算：是指商業(yè)銀行通過(guò)提供結(jié)算工具，如本票、匯票、支票等，為購(gòu)銷雙方或收付雙方完成貨幣收付、轉(zhuǎn)賬劃撥行為的業(yè)務(wù)。2.結(jié)算業(yè)務(wù)：是指在商業(yè)銀行的存款負(fù)債業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上產(chǎn)生的一種業(yè)務(wù)?？蛻舻姐y行存款（尤其是存入活期存款）除了安全保值的目的之外，很大程度上是為了利用銀行在轉(zhuǎn)賬結(jié)算方面的便利。商業(yè)銀行為了吸收更多的存款，也盡可能加強(qiáng)和完善結(jié)算業(yè)務(wù)工作，為客戶提供優(yōu)質(zhì)、迅速的結(jié)算服務(wù)。二、結(jié)算業(yè)務(wù)分類：1.商業(yè)銀行的結(jié)算業(yè)務(wù)按服務(wù)對(duì)象所處的區(qū)域可分為：1）同城結(jié)算2）異地結(jié)算3）國(guó)際結(jié)算；2.按結(jié)算工具可分為：1）匯票結(jié)算支票結(jié)算2）銀行卡結(jié)算3）信用證結(jié)算4）電子數(shù)據(jù)交換結(jié)算三、結(jié)算的意義

商業(yè)銀行通過(guò)支付結(jié)算業(yè)務(wù)成為全社會(huì)的轉(zhuǎn)賬結(jié)算中心，規(guī)范和發(fā)展商業(yè)銀行的支付結(jié)算業(yè)務(wù)，對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的健康穩(wěn)定發(fā)展，具有重大的社會(huì)意義：加速資金周轉(zhuǎn)，促使商品流通，提高資金運(yùn)轉(zhuǎn)效率；節(jié)約現(xiàn)金，調(diào)節(jié)貨幣流通，節(jié)約社會(huì)流通費(fèi)用；加強(qiáng)資金管理，提高票據(jù)意識(shí)，增強(qiáng)信用觀念；鞏固經(jīng)濟(jì)合同和經(jīng)濟(jì)核算制；綜合反映結(jié)算信息，監(jiān)督國(guó)民經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，維護(hù)社會(huì)金融秩序的穩(wěn)定等等。四、主要的結(jié)算工具及結(jié)算方式我國(guó)現(xiàn)行的信用支付工具和結(jié)算方式主要有以下八種：銀行匯票；商業(yè)匯票；銀行本票；商業(yè)本票；匯兌；委托收款；異地托收承付；信用卡、貸記和借記。一、結(jié)算工具（票據(jù)憑證）：票據(jù)是國(guó)際通行的支付結(jié)算工具，廣泛使用的有匯票、支票、本票三大類。由于票據(jù)具有要式性、無(wú)因性和流通性等特點(diǎn)，票據(jù)的簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓必須具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系，因而票據(jù)憑證既具有支付功能，也具有匯兌功能和信用功能。（一）銀行本票結(jié)算③將本票交收款人②收妥款項(xiàng)簽發(fā)本票①申請(qǐng)簽發(fā)本票⑥將本票提入辦理轉(zhuǎn)帳⑤將本票提出交換清單④兌付本票申請(qǐng)人收款人或被背書人簽發(fā)銀行（發(fā)票行）同城票據(jù)交換兌付銀行（二）匯票②簽發(fā)銀行匯票匯款人收款人簽發(fā)行付款人開戶銀行(承兌銀行)⑦通知匯票余款收賬④送交匯票委托收款⑤辦理轉(zhuǎn)賬或付現(xiàn)金⑥劃借方報(bào)單索匯并退回余款①交存款項(xiàng)委托匯款③持票異地采購(gòu)付款1.銀行匯票結(jié)算２．商業(yè)匯票結(jié)算商業(yè)承兌匯票：①根據(jù)合同發(fā)貨后，填寫商業(yè)承兌匯票收款人付款人收款人開戶銀行付款人開戶銀行②蓋章確認(rèn)承兌⑧劃回票款或退票⑨收妥入賬或退票⑦填寫委托收款憑證委托收款⑤交存票款⑥傳遞結(jié)算憑證⑦到期轉(zhuǎn)賬或收取罰金⑦解票托收銀行承兌匯票流程圖

收款人付款人收款人開戶銀行付款人開戶銀行(承兌銀行)⑤送交匯票④查詢或退單⑨收妥通知入帳⑦到期委托收款②出票并申請(qǐng)承兌④承兌及收票⑩傳遞結(jié)算賃證⑧銀行劃付清算③簽訂承兌協(xié)議⑥交存票款①雙方簽訂合同（三）支票結(jié)算流程圖支票結(jié)算適用范圍:同城票據(jù)交換地區(qū)的單位、個(gè)體戶和個(gè)人之間的一切款項(xiàng)往來(lái)，都可使用支票。使用支票是應(yīng)注意：支票的付款人以經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的銀行和其他金融機(jī)構(gòu)為限；支票一律記名；支票僅限于見(jiàn)票即付；現(xiàn)金支票可掛失，轉(zhuǎn)賬支票不可掛失。二、結(jié)算方式

1.含義：指經(jīng)濟(jì)往來(lái)中對(duì)貨幣資金收付的程序和方法。其中包括結(jié)算地點(diǎn)、委托人、憑證手續(xù)、憑證傳遞方式以及貨幣資金的收付方法等。（一）匯兌結(jié)算:1.匯兌是匯款人委托銀行將款項(xiàng)匯給外地收款人的一種結(jié)算方式它適用于企事業(yè)單位、個(gè)體戶和個(gè)人的各種款項(xiàng)的異地結(jié)算。2.分為：按憑證傳遞方式的不同，可分為信匯和電匯兩種。3.特點(diǎn)：匯兌具有適用范圍大、服務(wù)面廣、手續(xù)簡(jiǎn)便、靈活易行的優(yōu)點(diǎn)，但也存在匯劃不迅速、遲解付、漏解付、沒(méi)有防偽措施等弊端。

①委托匯款并交費(fèi)⑥辦理退匯手續(xù)③通過(guò)聯(lián)行報(bào)單劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)⑤來(lái)行領(lǐng)取匯款④通知收妥入帳⑦退回匯款②受理匯款退回單匯款人匯款人開戶銀行收款人開戶銀行收款人匯兌結(jié)算流程圖

（二）委托收款是指由收款人先行發(fā)貨或先行提供勞務(wù)、供應(yīng)服務(wù)，然后再由收款人提供收款的依據(jù)，委托銀行向付款人收取各種款項(xiàng)的代收性質(zhì)結(jié)算業(yè)務(wù)。托收結(jié)算流程圖⑦通知款項(xiàng)收妥入帳銷貨單位購(gòu)貨單位銷貨單位開戶銀行購(gòu)貨單位開戶銀行

⑥劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)②委托銀行收款⑤承付付款④通知付款③傳遞委托收款憑證①發(fā)貨（三）異地托收承付結(jié)算方式:是收款單位根據(jù)經(jīng)濟(jì)合同法發(fā)貨后，委托其開戶銀行向異地的付款單位收取貨款及從屬費(fèi)用，付款單位根據(jù)經(jīng)濟(jì)合同，核對(duì)單證或驗(yàn)貨后，向銀行承認(rèn)付款，由銀行辦理款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)的一種結(jié)算方式。其適用范圍為國(guó)有企業(yè)、供銷合作社等單位之間的商品交易以及由于商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項(xiàng)結(jié)算。（四）貸記和定期借記托收承付的結(jié)算程序⑧通知款項(xiàng)收妥入帳銷貨單位購(gòu)貨單位銷貨單位開戶銀行購(gòu)貨單位開戶銀行

④傳遞托收單據(jù)，承付②委托銀行收款⑤驗(yàn)單、驗(yàn)貨⑥付款人付款⑦銀行間劃撥款項(xiàng)①發(fā)貨③傳遞委托收款憑證第三節(jié)信托業(yè)務(wù)

一、信托業(yè)務(wù)的概念和特征1.信托是指委托人為了自己或第三者的利益將自己的財(cái)產(chǎn)或有關(guān)事物委托別人管理、經(jīng)營(yíng)的一種經(jīng)濟(jì)行為。共有三個(gè)：委托人，受托人和受益人。2.運(yùn)作的基本程序：委托人依照契約的規(guī)定，為自己或第三者（受益人）的利益，將財(cái)產(chǎn)的權(quán)力轉(zhuǎn)讓給受托人，由受托人依據(jù)謹(jǐn)慎人原則占有、管理和使用信托財(cái)產(chǎn)，并處分其收益。3.四項(xiàng)必須具備的條件：以信用為基礎(chǔ)；具有特定的目的；以信托財(cái)產(chǎn)為標(biāo)的或主體；為了第三者或委托人自己的利益，委托人授權(quán)受托人行使財(cái)產(chǎn)上的法定權(quán)利。在現(xiàn)代信托業(yè)務(wù)中，商業(yè)銀行一般均扮演受托人的角色。信托業(yè)務(wù)不同于商業(yè)銀行的信用業(yè)務(wù)，具有以下特點(diǎn)：⑴信托業(yè)務(wù)以信用為基礎(chǔ)⑵信托業(yè)務(wù)以財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移為前提⑶信托資財(cái)具有獨(dú)立性⑷受托人在管理財(cái)產(chǎn)時(shí)要謹(jǐn)慎⑸信托存續(xù)的連貫性信托分為：貿(mào)易信托、金融信托金融信托：指經(jīng)營(yíng)金融委托代理業(yè)務(wù)的信托行為，以代理他人運(yùn)用資金、買賣證券，發(fā)行債券、股票，管理財(cái)產(chǎn)等為主要業(yè)務(wù)。集融資與融物、融資與財(cái)產(chǎn)管理相結(jié)合的信托業(yè)務(wù)。二、信托的分類2.信托業(yè)務(wù)的種類

1）按照委托人的身份劃分：個(gè)人信托、公司信托、政府信托和公共團(tuán)體信托等；2）按照信托方式劃分：動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)信托、投資信托、融資信托、職工福利信托、工藝信托、事務(wù)代理等。3.幾種主要的信托業(yè)務(wù)介紹1）信托存款：指銀行信托機(jī)構(gòu)根據(jù)客戶的存款申請(qǐng)吸收存款并代為管理和運(yùn)用的業(yè)務(wù)。按是否指定用途和收益方法可分為特約信用存款和普通信用存款。2）信托貸款：是銀行信托機(jī)構(gòu)支用吸收的信托存款、自有資金和籌集的其他資金發(fā)放的貸款。3）信托投資：是銀行信托機(jī)構(gòu)運(yùn)用信托存款、自有資金、發(fā)行債券所得資金，以投資者的身份為生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)企業(yè)進(jìn)行投資。其主要方式有股份投資和合作投資。4）公益基金信托、勞?；鹦磐校汗婊鹗侵赣烧?、社會(huì)團(tuán)體、單位或個(gè)人資助、贊助、損贈(zèng)的，用于社會(huì)進(jìn)步和社會(huì)福利等公益事業(yè)的基金。勞?；鹗侵赣蓜趧?dòng)部門或街道辦事處組織，實(shí)行退休金、福利金統(tǒng)籌的國(guó)有企業(yè)或集體企業(yè)每月從公益金及職工工資中各提出一部分，用于職工退休金或其他福利勞保費(fèi)用的基金。5）個(gè)人特約信托：指銀行信托機(jī)構(gòu)接受個(gè)人委托，代為管理、經(jīng)營(yíng)或處理其財(cái)產(chǎn)，以實(shí)現(xiàn)其指定目的的信托業(yè)務(wù)。個(gè)人特約信托分為生前信托和遺囑信托兩種。6）動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)信托：指銀行信托機(jī)構(gòu)接受大型設(shè)備或財(cái)產(chǎn)所有者的委托，以融通資金為目的信托行為。7）公司信托：由法人創(chuàng)立的信托。當(dāng)一個(gè)法人發(fā)行股票或債券時(shí)，可以委托銀行機(jī)構(gòu)辦理發(fā)行、登記、過(guò)戶、還本付息、支付股利等工作。在發(fā)行抵押公司或設(shè)有償債基金的公司債時(shí)，法律規(guī)定必須委托信托機(jī)構(gòu)