最詳細(xì)的年度財務(wù)報表附注模板

*******有限公司20xx年度財務(wù)報表附注（除特別說明外，金額單位以人民幣元表示）一、公司基本情況湖南省*******有限公司（以下簡稱“本公司”或“公司”）系經(jīng)******核準(zhǔn)，由*******投資設(shè)立的******有限責(zé)任公司。公司成立于*****年****月****日；企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號：******；注冊資金：人民幣******元。公司注冊地址位于******；公司法定代表人：*******經(jīng)營范圍:*********經(jīng)營范圍:*********二、 財務(wù)報表編制基礎(chǔ)三、 重要會計政策和會計估計的說明1、 會計制度2、 會計年度3、 記賬基礎(chǔ)和計價原則4、 記賬本位幣和外幣換算5、 現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn)6、 壞賬核算方法7、 存貨核算方法8、 長期股權(quán)投資9、 固定資產(chǎn)核算方法10、 在建工程核算方法11、 收入確認(rèn)原則12、 企業(yè)所得稅的會計處理方法四、 主要稅（費(fèi)）項1、 企業(yè)所得稅2、 營業(yè)稅3、 增值稅4、 個人所得稅5、 城市維護(hù)建設(shè)稅6、 教育費(fèi)附加五、 重要會計政策和會計估計變更的說明，以及重大會計差錯更正的說明六、 財務(wù)報表重要項目注釋貨幣資金應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收票據(jù)分類種類期末數(shù)期初數(shù)銀行承兌匯票合計應(yīng)收賬款⑴應(yīng)收賬款賬齡分析:賬齡賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面余額壞賬準(zhǔn)備金額比例(％)金額比例(％)1年以內(nèi)1至2年2至3年3年以上合計期末數(shù)期初數(shù)(2)期末應(yīng)收賬款中無持本公司5%以上(含5%)表決權(quán)股份的股東單位款項。⑶應(yīng)收賬款金額前五名單位情況單位名稱金額 年限 占應(yīng)收賬款總額的比例單位名稱金額 年限 占應(yīng)收賬款總額的比例(%)一年以內(nèi)一年以內(nèi)一年以內(nèi)一年以內(nèi)一年以內(nèi)合計其他應(yīng)收款⑴其他應(yīng)收款賬齡分析

賬齡期末數(shù)期初數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面余額壞賬準(zhǔn)備金額比例(％)金額比例(％)1年以內(nèi)1至2年2至3年3年以上合計100.00⑵本報告期無實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款情況。⑶期末其他應(yīng)收款中持本公司5%以上(含5%)表決權(quán)股份的股東單位款項******元。⑷其他應(yīng)收款金額前五名單位情況單位名稱 金額 年限 占其他應(yīng)收款總額的比例(%)一年以內(nèi)一年以內(nèi)一年以內(nèi)一年以內(nèi)一年以內(nèi)合計預(yù)付款項⑴預(yù)付款項按賬齡列示賬齡期末數(shù)期初數(shù)金額比例(％)金額比例(％)1年以內(nèi)1至2年2至3年3年以上合計⑵預(yù)付款項金額前五名單位情況

⑶期末預(yù)付賬款中無持本公司5%以上（含5%）表決權(quán)股份的股東單位欠款。⑷預(yù)付賬款期末余額主要為本公司各子公司預(yù)付材料款及工程款。6.存貨⑴存貨分類⑵存貨跌價準(zhǔn)備：期未存貨不存在跌價現(xiàn)象，故未計提存貨跌價準(zhǔn)備。其他流動資產(chǎn)其他流動資產(chǎn)說明:長期股權(quán)投資

⑴長期股權(quán)投資(2)按成本法核算的長期股權(quán)投資固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)情況項目期初賬面余額本期增加本期減少期末賬面余額一、賬面原值合計：其中：房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸工具電子設(shè)備辦公設(shè)備廣告設(shè)施、公路及收費(fèi)站設(shè)施二、累計折舊合計：其中：房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸工具電子設(shè)備辦公設(shè)備廣告設(shè)施、公路及收費(fèi)站設(shè)施三、固定資產(chǎn)賬面凈值合計其中：房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸工具電子設(shè)備辦公設(shè)備廣告設(shè)施、公路及收費(fèi)站設(shè)施本公司本期固定資產(chǎn)-辦公設(shè)備原值及折舊減少系***********，本期計提折舊*****元。10.在建工程⑴無形資產(chǎn)情況項目 期初賬面余額 本期增加 本期減少 期末賬面余額、賬面原值合計辦公軟件安全監(jiān)控管理信息系統(tǒng)土地使用權(quán)財務(wù)軟件高速公路服務(wù)區(qū)經(jīng)營權(quán)等二、累計攤銷合計辦公軟件安全監(jiān)控管理信息系統(tǒng)土地使用權(quán)財務(wù)軟件高速公路服務(wù)區(qū)經(jīng)營權(quán)等三、無形資產(chǎn)賬面凈值合計辦公軟件安全監(jiān)控管理信息系統(tǒng)土地使用權(quán)財務(wù)軟件高速公路服務(wù)區(qū)經(jīng)營權(quán)等⑵本公司本期無形資產(chǎn)增加主要系*************。⑶無形資產(chǎn)本期攤銷額*******元。12,商譽(yù)被投資單位名稱或形成商譽(yù)的事項 期初余額本期增加 本期減少期末余額期末減值準(zhǔn)備合計13.被投資單位名稱或形成商譽(yù)的事項 期初余額本期增加 本期減少期末余額期末減值準(zhǔn)備合計13.長期待攤費(fèi)用長期待攤費(fèi)用的說明：主要為高速公路的服務(wù)區(qū)建設(shè)費(fèi)及簡易建筑尚未攤銷部分。14.遞延所得稅資產(chǎn)已確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)項目期末數(shù)期初數(shù)遞延所得稅資產(chǎn)：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備開辦費(fèi)可抵扣虧損其他小計注：遞延所得稅資產(chǎn)系**********短期借款分類:

短期借款分類:種類期末數(shù)其中下一會計期間將到期的金額期初數(shù)銀行承兌匯票合計18.應(yīng)付賬款（1）應(yīng)付賬款賬齡分析項目期末數(shù)期初數(shù)1年以內(nèi)1-2年2-3年-3年以上合計19.預(yù)收賬款（2）期末余額中無欠持本公司5%以上（含5%）表決權(quán)股份的股東款項。19.預(yù)收賬款（2）期末余額中無欠持本公司5%以上（含5%）表決權(quán)股份的股東款項。20.應(yīng)付職工薪酬項目期初賬面余額 本期增加 本期減少 期末賬面余額項目期初賬面余額 本期增加 本期減少 期末賬面余額一、 工資、獎金、津貼和補(bǔ)貼二、 職工福利費(fèi)三、 社會保險費(fèi)其中：醫(yī)療保險費(fèi)基本養(yǎng)老保險費(fèi)失業(yè)保險費(fèi)工傷保險費(fèi)

項目期初賬面余額本期增加本期減少期末賬面余額生育保險費(fèi)四、住房公積金五、辭退福利六、其他合計21.應(yīng)交稅費(fèi) 14,112,燦48期末數(shù) 期初數(shù)項目期末數(shù) 期初數(shù)增值稅營業(yè)稅企業(yè)所得稅個人所得稅城市維護(hù)建設(shè)稅教育費(fèi)附加其他合計22.其他應(yīng)付款23.長期借款24.長期應(yīng)付款23.長期借款24.長期應(yīng)付款其他應(yīng)付款賬齡分析項目期末數(shù)期初數(shù)1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上合計

注：長期應(yīng)付款期末余額為*********款項。單位：萬元25.實(shí)收資本單位：萬元投資者名稱期末數(shù)期初數(shù)投資金額所占比例投資金額所占比例合計100%100%****驗(yàn)字［20***］****驗(yàn)字［20***］第*********號驗(yàn)資報告*********號驗(yàn)資報告26.資本公積本期資本公積變化的原因:1)2)27.盈余公積項目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)法定盈余公積合計28.未分配利潤項目金額提取或分配比例調(diào)整前上期末未分配利潤--調(diào)整期初未分配利潤合計數(shù)(調(diào)增+，調(diào)減-)--調(diào)整后期初未分配利潤--加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤--減：提取法定盈余公積10%期末未分配利潤29.營業(yè)收入、營業(yè)成本行業(yè)名稱本期發(fā)生額上期發(fā)生額營業(yè)收入營業(yè)成本營業(yè)收入營業(yè)成本商品銷售

行業(yè)名稱本期發(fā)生額上期發(fā)生額營業(yè)收入營業(yè)成本營業(yè)收入營業(yè)成本技術(shù)服務(wù)廣告養(yǎng)護(hù)租賃其他服務(wù)合計30.營業(yè)稅金及附加項目本期發(fā)生額上期發(fā)生額計繳標(biāo)準(zhǔn)營業(yè)稅3%-5%城市維護(hù)建設(shè)稅7%教育費(fèi)附加4.5%其他合計31.投資收益單項目本期發(fā)生額上期發(fā)生額成本法核算的長期股權(quán)投資收益權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益處置長期股權(quán)投資產(chǎn)生的投資收益合計32,營業(yè)外收入項目本期發(fā)生額上期發(fā)生額非流動資產(chǎn)處置利得合計其中：固定資產(chǎn)處置利得接受捐贈政府補(bǔ)助（土地出讓金返還）其他合計33.營業(yè)外支出項目本期發(fā)生額上期發(fā)生額非流動資產(chǎn)處置損失合計其中：固定資產(chǎn)處置損失無形資產(chǎn)處置損失

34,所得稅費(fèi)用項目本期發(fā)生額上期發(fā)生額按稅法及相關(guān)規(guī)定計算的當(dāng)期所得稅合計35.財務(wù)費(fèi)用36.現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料(1)收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金(2)支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金⑶現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料補(bǔ)充資料本期金額上期金額1.將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：凈利潤力口：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備固定資產(chǎn)折舊

補(bǔ)充資料本期金額上期金額無形資產(chǎn)攤銷長期待攤費(fèi)用攤銷處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（收益以“一”號填列）固定資產(chǎn)報廢損失（收益以“一”號填列）公允價值變動損失（收益以“一”號填列）財務(wù)費(fèi)用（收益以“一”號填列）投資損失（收益以“一”號填列）遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“一”號填列）遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“一”號填列）存貨的減少（增加以“一”號填列）經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（增加以“一”號填列）經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減少以“一”號填列）其他經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額2.不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動：債務(wù)轉(zhuǎn)為資本一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券融資租入固定資產(chǎn)3.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況：現(xiàn)金的期末余額減：現(xiàn)金的期初余額加：現(xiàn)金等價物的期末余額減：現(xiàn)金等價物的期初余額現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額⑷現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的構(gòu)成項目期末數(shù)期初數(shù)一、現(xiàn)金其中：庫存現(xiàn)金可隨時用于支付的銀行存款可隨時用于支付的其他貨幣資金二、現(xiàn)金等價物其中：三個月內(nèi)到期的債券投資三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額

六、母公司財務(wù)報表主要項目注釋1.應(yīng)收賬款⑴應(yīng)收賬款賬齡分析:期末數(shù) 期初數(shù)賬齡賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面余額壞賬準(zhǔn)備金額比例(％)金額比例(％)1年以內(nèi)1001至2年2至3年3年以上合計100⑵期末應(yīng)收賬款中無持本公司5%以上(含5%)表決權(quán)股份的股東單位款項。⑶應(yīng)收賬款金額單位情況單位名稱與本公司關(guān)金額年限占應(yīng)收賬款總額的比例(%)系1年以內(nèi)1年以內(nèi)合計----100.002.其他應(yīng)收款⑴其他應(yīng)收款賬齡分析項目年末數(shù)年初數(shù)賬面余額占總額比例賬面余額占總額比例1年以內(nèi)1至2年2至3年3年以上合計100%⑵期末其他應(yīng)收款中本公司5%以上(含5%)表決權(quán)股份的股東單位款項為251,130,000.00⑶其他應(yīng)收款金額前五名單位情況單位名稱與本公司關(guān)系金額年限占其他應(yīng)收款總額的比例(％)

單位名稱與本公司關(guān)__系—年限占其他應(yīng)收款總額的

單位名稱與本公司關(guān)__系—年限占其他應(yīng)收款總額的

比例(％)合計3.長期股權(quán)投資項目年末數(shù)年初數(shù)賬面余額減值準(zhǔn)備賬面余額減值準(zhǔn)備長期股權(quán)投資長期股權(quán)投資明細(xì)⑴營業(yè)收入項目本期發(fā)生額上期發(fā)生額其他業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)成本⑵公司前五名客戶的營業(yè)收入情況(一)本公司的母公司1.本公司的母公司情況母公司名稱 關(guān)聯(lián)關(guān)系 企業(yè)類型注冊地法人代表 業(yè)務(wù)性質(zhì)建設(shè)接上表

母公司名稱注冊資本(萬元)母公司對本企業(yè)的持股比例(%)母公司對本企業(yè)的表決權(quán)比例(％)本企業(yè)最終控制方組織機(jī)構(gòu)代碼2、 母公司的注冊資本及其變化 單位：人民幣萬元企業(yè)名稱 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)3、 母公司對本公司持股比例及其變化 單位：人民幣萬元期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)企業(yè)名稱 金額比例金額比例金額比例金額比例100% 100%(二)本公司的子公司1、子公司的基本情況被投資單位名稱注冊地業(yè)務(wù)性質(zhì)本企業(yè)持股比例本企業(yè)在被投資單位表決權(quán)比例期末凈資產(chǎn)總額本期營業(yè)收入總額本期凈利潤2、子公司的注冊資本及其變化企業(yè)名稱期初數(shù)企業(yè)名稱期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)單位：人民幣萬元（三） 本公司的合營和聯(lián)營企業(yè)無。（四） 關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項項目名稱關(guān)聯(lián)方期末金額期初金額其他應(yīng)收款其他應(yīng)付款長期應(yīng)付款6,158,774,463.53h 士出 6,158,