公司現(xiàn)金管理內(nèi)控制度范本（三篇）

第11頁共11頁公司現(xiàn)金?管理內(nèi)控?制度范本?第一章?總則第?一條為加?強(qiáng)現(xiàn)金管?理，結(jié)合?本公司實(shí)?際情況，?制定本制?度。第?二條財(cái)務(wù)?部和各所?屬企業(yè)財(cái)?務(wù)部負(fù)責(zé)?本制度的?具體貫徹?實(shí)施，并?設(shè)專職稽?核員負(fù)責(zé)?現(xiàn)金的收?支計(jì)劃和?審核管理?工作。?第二章現(xiàn)?金的收入?、支出范?圍第三?條現(xiàn)金收?入包括。?公司經(jīng)濟(jì)?業(yè)務(wù)范圍?內(nèi)的一切?現(xiàn)金收入?以及支用?款項(xiàng)的退?回現(xiàn)金等?。第四?條現(xiàn)金支?出范圍。?1.職?工工資、?各種工資?性津貼。?___?_個(gè)人勞?務(wù)報(bào)酬，?包括稿費(fèi)?和講課費(fèi)?及其他專?門工作的?報(bào)酬。?____?支付給個(gè)?人的獎(jiǎng)金?，包括根?據(jù)國家規(guī)?定頒發(fā)給?個(gè)人的科?學(xué)技術(shù)、?文化藝術(shù)?、體育等?各種獎(jiǎng)金?。4.?各種勞保?、福利費(fèi)?以及國家?規(guī)定的對(duì)?個(gè)人的其?他支出，?如轉(zhuǎn)業(yè)、?復(fù)員、_?___、?退職、退?休費(fèi)和其?他按規(guī)定?發(fā)給個(gè)人?的費(fèi)用。?5.出?差人員必?須隨身攜?帶的差旅?費(fèi)。_?___支?付各單位?間在轉(zhuǎn)賬?結(jié)算起點(diǎn)?以下的零?星支出。?第三章?庫存現(xiàn)金?管理第?五條庫存?現(xiàn)金實(shí)行?限額管理?，公司按?國家規(guī)定?保留一定?數(shù)額的?庫存現(xiàn)金?。庫存現(xiàn)?金限額一?般為__?__天的?日常零星?開支需要?。第六?條庫存現(xiàn)?金不得超?過規(guī)定限?額，超過?部分必須?于當(dāng)日存?入銀行，?每日下班?前結(jié)余現(xiàn)?金必須放?入保險(xiǎn)箱?。庫存限?額不足時(shí)?從銀行存?款賬戶提?取。第?四章現(xiàn)金?收付業(yè)務(wù)?的日常管?理第七?條公司現(xiàn)?金收付由?出納人員?負(fù)責(zé)?，F(xiàn)?金收付必?須根據(jù)合?法的憑證?由出納人?員認(rèn)真核?對(duì)后辦理?。第八?條對(duì)于違?反規(guī)定的?收支，出?納人員有?權(quán)拒絕辦?理。第?九條對(duì)于?內(nèi)容不詳?、手續(xù)不?全、數(shù)字?有誤的憑?證，應(yīng)當(dāng)?予以退回?，要求補(bǔ)?辦手續(xù)，?更正錯(cuò)誤?；遇有偽?造、涂改?憑證等虛?報(bào)冒領(lǐng)的?，應(yīng)及時(shí)?向領(lǐng)導(dǎo)反?映。第?十條收付?完畢，出?納人員應(yīng)?在原始憑?證上加蓋?“現(xiàn)金收?訖”或“?現(xiàn)金付訖?”戳記。?第十一?條現(xiàn)金收?入當(dāng)日送?存開戶銀?行，當(dāng)日?送存確有?困難的，?按開戶銀?行確定的?時(shí)間送存?。第十?二條公司?支付現(xiàn)金?，只可以?從庫存現(xiàn)?金限額中?支付或從?開戶銀行?提取，不?得從本公?司的現(xiàn)金?收入中直?接支付。?第十三?條公司提?取現(xiàn)金，?應(yīng)注明用?途，經(jīng)有?效審批后?，出納人?員方可提?取。第?十四條公?司派人到?外地采購?，應(yīng)通過?銀行簽發(fā)?匯票或?qū)?款項(xiàng)匯往?采購地開?立采購專?戶。第?十五條不?準(zhǔn)挪用現(xiàn)?金，不準(zhǔn)?利用銀行?賬戶代其?他單位和?個(gè)人存取?現(xiàn)金，不?準(zhǔn)白條抵?庫，不準(zhǔn)?套取庫存?現(xiàn)金，不?準(zhǔn)保留賬?外公款，?不準(zhǔn)公款?私存，不?準(zhǔn)私設(shè)小?金庫。?第十六條?出納人員?進(jìn)行現(xiàn)金?收付時(shí)根?據(jù)會(huì)計(jì)人?員填制的?，經(jīng)稽核?人員審核?的有效記?賬憑證收?付款，并?按記賬憑?證逐日逐?筆序時(shí)登?記現(xiàn)金日?記賬，每?日業(yè)務(wù)終?了，應(yīng)盤?點(diǎn)現(xiàn)金并?與現(xiàn)金日?記賬當(dāng)日?余額進(jìn)行?核對(duì)，做?到日清月?結(jié)，賬款?相符。?第十七條?出納人員?與會(huì)計(jì)人?員應(yīng)定期?將總賬的?現(xiàn)金賬戶?余額與現(xiàn)?金日記賬?余額進(jìn)行?核對(duì)，做?到賬賬相?符。第?十八條為?了及時(shí)發(fā)?現(xiàn)和防止?現(xiàn)金收付?差額，財(cái)?務(wù)部經(jīng)理?或指定的?其他財(cái)務(wù)?人員每月?終了必須?會(huì)同出納?人員盤點(diǎn)?庫存現(xiàn)金?一次，保?證賬賬相?符、賬款?相符。?第十九條?無論是否?簽合同、?協(xié)議，公?司的所有?現(xiàn)金收入?，經(jīng)辦部?門必須連?同收款說?明書、_?___或?收據(jù)副本?等，于收?進(jìn)日（最?晚于次日?）如數(shù)交?付財(cái)務(wù)部?，收款部?門不得挪?作他用，?更不準(zhǔn)留?存于經(jīng)辦?部門內(nèi)。?第二十?條業(yè)務(wù)人?員辦理業(yè)?務(wù)預(yù)借的?現(xiàn)金，其?未支用部?分應(yīng)連同?有關(guān)業(yè)務(wù)?憑證（_?___或?收據(jù)支出?憑單）送?交財(cái)務(wù)部?沖銷預(yù)借?款，不得?余款不報(bào)?，留作他?用。第?二十一條?預(yù)算內(nèi)零?星采購，?由經(jīng)辦部?門開具經(jīng)?費(fèi)支出報(bào)?審表（代?借款單）?，寫明用?途、金額?，稽核員?按預(yù)算審?核。第?二十二條?預(yù)算內(nèi)經(jīng)?常性費(fèi)用?支出，無?預(yù)借款直?接報(bào)賬的?，由指?定經(jīng)辦部?門開具費(fèi)?用支出憑?單，寫明?用途，交?財(cái)務(wù)部經(jīng)?理簽字辦?理。第?二十三條?預(yù)算外或?超預(yù)算支?出，由經(jīng)?辦部門提?出書面申?請，按全?面預(yù)算管?理辦法執(zhí)?行。第?二十四條?業(yè)務(wù)部門?借領(lǐng)現(xiàn)金?（不包括?差旅費(fèi)借?款），必?須在__?__天內(nèi)?報(bào)賬，對(duì)?過期未報(bào)?____?通知該部?門報(bào)賬或?追回現(xiàn)金?，必要時(shí)?停辦該部?門現(xiàn)金借?領(lǐng)業(yè)務(wù)。?第二十?五條業(yè)務(wù)?人員出差?借款__?__元以?上的差旅?費(fèi)時(shí)，不?得付給現(xiàn)?金，可開?出支票轉(zhuǎn)?入其個(gè)人?信_(tái)__?_卡中（?不能使用?信_(tái)__?_卡的城?市例外）?。第五?章企業(yè)與?其他單位?在使用現(xiàn)?金時(shí)的注?意事項(xiàng)?第二十七?條現(xiàn)金支?出必須有?合法的憑?證，借款?必須持有?效的借據(jù)?，不能以?“白條”?代借據(jù)。?第二十?八條單位?之間不得?互相借用?現(xiàn)金。?第六章附?則第二?十九條本?制度自頒?布之日起?實(shí)施。?公司現(xiàn)金?管理內(nèi)控?制度范本?（二）?第一章總?則第一?條為加強(qiáng)?現(xiàn)金管理?，結(jié)合本?公司實(shí)際?情況，制?定本制度?。第二?條財(cái)務(wù)部?和各所屬?企業(yè)財(cái)務(wù)?部負(fù)責(zé)本?制度的具?體貫徹實(shí)?施，并設(shè)?專職稽核?員負(fù)責(zé)現(xiàn)?金的收支?計(jì)劃和審?核管理工?作。第?二章現(xiàn)金?的收入、?支出范圍?第三條?現(xiàn)金收入?包括。公?司經(jīng)濟(jì)業(yè)?務(wù)范圍內(nèi)?的一切現(xiàn)?金收入以?及支用款?項(xiàng)的退回?現(xiàn)金等。?第四條?現(xiàn)金支出?范圍。?1.職工?工資、各?種工資性?津貼。?____?個(gè)人勞務(wù)?報(bào)酬，包?括稿費(fèi)和?講課費(fèi)及?其他專門?工作的報(bào)?酬。_?___支?付給個(gè)人?的獎(jiǎng)金，?包括根據(jù)?國家規(guī)定?頒發(fā)給個(gè)?人的科學(xué)?技術(shù)、文?化藝術(shù)、?體育等各?種獎(jiǎng)金。?4.各?種勞保、?福利費(fèi)以?及國家規(guī)?定的對(duì)個(gè)?人的其他?支出，如?轉(zhuǎn)業(yè)、復(fù)?員、退伍?、退職、?退休費(fèi)和?其他按規(guī)?定發(fā)給個(gè)?人的費(fèi)用?。5.?出差人員?必須隨身?攜帶的差?旅費(fèi)。?____?支付各單?位間在轉(zhuǎn)?賬結(jié)算起?點(diǎn)以下的?零星支出?。第三?章庫存現(xiàn)?金管理?第五條庫?存現(xiàn)金實(shí)?行限額管?理，公司?按國家規(guī)?定保留一?定數(shù)額?的庫存現(xiàn)?金。庫存?現(xiàn)金限額?一般為_?___天?的日常零?星開支需?要。第?六條庫存?現(xiàn)金不得?超過規(guī)定?限額，超?過部分必?須于當(dāng)日?存入銀行?，每日下?班前結(jié)余?現(xiàn)金必須?放入保險(xiǎn)?箱。庫存?限額不足?時(shí)從銀行?存款賬戶?提取。?第四章現(xiàn)?金收付業(yè)?務(wù)的日常?管理第?七條公司?現(xiàn)金收付?由出納人?員負(fù)責(zé)。?現(xiàn)金收付?必須根據(jù)?合法的憑?證由出納?人員認(rèn)真?核對(duì)后辦?理。第?八條對(duì)于?違反規(guī)定?的收支，?出納人員?有權(quán)拒絕?辦理。?第九條對(duì)?于內(nèi)容不?詳、手續(xù)?不全、數(shù)?字有誤的?憑證，應(yīng)?當(dāng)予以退?回，要求?補(bǔ)辦手續(xù)?，更正錯(cuò)?誤；遇有?偽造、涂?改憑證等?虛報(bào)冒領(lǐng)?的，應(yīng)及?時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)?反映。?第十條收?付完畢，?出納人員?應(yīng)在原始?憑證上加?蓋“現(xiàn)金?收訖”或?“現(xiàn)金付?訖”戳記?。第十?一條現(xiàn)金?收入當(dāng)日?送存開戶?銀行，當(dāng)?日送存確?有困難的?，按開戶?銀行確定?的時(shí)間送?存。第?十二條公?司支付現(xiàn)?金，只可?以從庫存?現(xiàn)金限額?中支付或?從開戶銀?行提取，?不得從本?公司的現(xiàn)?金收入中?直接支付?。第十?三條公司?提取現(xiàn)金?，應(yīng)注明?用途，經(jīng)?有效審批?后，出納?人員方可?提取。?第十四條?公司派人?到外地采?購，應(yīng)通?過銀行簽?發(fā)匯票或?將款項(xiàng)匯?往采購地?開立采購?專戶。?第十五條?不準(zhǔn)挪用?現(xiàn)金，不?準(zhǔn)利用銀?行賬戶代?其他單位?和個(gè)人存?取現(xiàn)金，?不準(zhǔn)白條?抵庫，不?準(zhǔn)套取庫?存現(xiàn)金，?不準(zhǔn)保留?賬外公款?，不準(zhǔn)公?款私存，?不準(zhǔn)私設(shè)?小金庫。?第十六?條出納人?員進(jìn)行現(xiàn)?金收付時(shí)?根據(jù)會(huì)計(jì)?人員填制?的，經(jīng)稽?核人員審?核的有效?記賬憑證?收付款，?并按記賬?憑證逐日?逐筆序時(shí)?登記現(xiàn)金?日記賬，?每日業(yè)務(wù)?終了，應(yīng)?盤點(diǎn)現(xiàn)金?并與現(xiàn)金?日記賬當(dāng)?日余額進(jìn)?行核對(duì)，?做到日清?月結(jié)，賬?款相符。?第十七?條出納人?員與會(huì)計(jì)?人員應(yīng)定?期將總賬?的現(xiàn)金賬?戶余額與?現(xiàn)金日記?賬余額進(jìn)?行核對(duì)，?做到賬賬?相符。?第十八條?為了及時(shí)?發(fā)現(xiàn)和防?止現(xiàn)金收?付差額，?財(cái)務(wù)部經(jīng)?理或指定?的其他財(cái)?務(wù)人員每?月終了必?須會(huì)同出?納人員盤?點(diǎn)庫存現(xiàn)?金一次，?保證賬賬?相符、賬?款相符。?第十九?條無論是?否簽合同?、協(xié)議，?公司的所?有現(xiàn)金收?入，經(jīng)辦?部門必須?連同收款?說明書、?發(fā)票或收?據(jù)副本等?，于收進(jìn)?日（最晚?于次日）?如數(shù)交付?財(cái)務(wù)部，?收款部門?不得挪作?他用，更?不準(zhǔn)留存?于經(jīng)辦部?門內(nèi)。?第二十條?業(yè)務(wù)人員?辦理業(yè)務(wù)?預(yù)借的現(xiàn)?金，其未?支用部分?應(yīng)連同有?關(guān)業(yè)務(wù)憑?證（發(fā)票?或收據(jù)支?出憑單）?送交財(cái)務(wù)?部沖銷預(yù)?借款，不?得余款不?報(bào)，留作?他用。?第二十一?條預(yù)算內(nèi)?零星采購?，由經(jīng)辦?部門開具?經(jīng)費(fèi)支出?報(bào)審表（?代借款單?），寫明?用途、金?額，稽核?員按預(yù)算?審核。?第二十二?條預(yù)算內(nèi)?經(jīng)常性費(fèi)?用支出，?無預(yù)借款?直接報(bào)賬?的，由?指定經(jīng)辦?部門開具?費(fèi)用支出?憑單，寫?明用途，?交財(cái)務(wù)部?經(jīng)理簽字?辦理。?第二十三?條預(yù)算外?或超預(yù)算?支出，由?經(jīng)辦部門?提出書面?申請，按?全面預(yù)算?管理辦法?執(zhí)行。?第二十四?條業(yè)務(wù)部?門借領(lǐng)現(xiàn)?金（不包?括差旅費(fèi)?借款），?必須在_?___天?內(nèi)報(bào)賬，?對(duì)過期未?報(bào)___?_該部門?報(bào)賬或追?回現(xiàn)金，?必要時(shí)停?辦該部門?現(xiàn)金借領(lǐng)?業(yè)務(wù)。?第二十五?條業(yè)務(wù)人?員出差借?款___?_元以上?的差旅費(fèi)?時(shí)，不得?付給現(xiàn)金?，可開出?支票轉(zhuǎn)入?其個(gè)人信?用卡中（?不能使用?信用卡的?城市例外?）。第?五章企業(yè)?與其他單?位在使用?現(xiàn)金時(shí)的?注意事項(xiàng)?第二十?七條現(xiàn)金?支出必須?有合法的?憑證，借?款必須持?有效的借?據(jù)，不能?以“白條?”代借據(jù)?。第二?十八條單?位之間不?得互相借?用現(xiàn)金。?第六章?附則第?二十九條?本制度自?頒布之日?起實(shí)施。?公司現(xiàn)?金管理內(nèi)?控制度范?本（三）?第一章?總則第?一條為加?強(qiáng)對(duì)__?__有限?公司（以?下簡稱“?公司”）?資金使用?的監(jiān)督和?管理，加?快資金的?循環(huán)和周?轉(zhuǎn)，提高?資金的效?率，合理?安排資金?流向，保?證資金安?全，特制?定本制度?。第二?條本制度?所稱現(xiàn)金?是指公司?所擁有的?現(xiàn)金和銀?行存款。?第三條?本制度所?稱現(xiàn)金管?理，是指?公司的現(xiàn)?金流入、?流出等全?過程的控?制。第?四條實(shí)行?現(xiàn)金管理?應(yīng)堅(jiān)持以?下原則：?1、公?司所有現(xiàn)?金必須納?入預(yù)算；?2、堅(jiān)?持以收定?支，量入?為出；?3、嚴(yán)格?貫徹收支?兩條線的?原則，收?入必須上?交公司財(cái)?務(wù)部，支?出必須通?過公司財(cái)?務(wù)部支出?；4、?公司嚴(yán)格?禁止其他?部門受理?現(xiàn)金收支?業(yè)務(wù)；?5、各項(xiàng)?現(xiàn)金收支?必須遵守?國家方針?政策、法?規(guī)以及公?司財(cái)務(wù)制?度等相關(guān)?規(guī)定。?第二章現(xiàn)?金管理?第五條公?司現(xiàn)金使?用范圍：?1、職?工工資、?津貼；?2、個(gè)人?勞務(wù)報(bào)酬?；3、?根據(jù)國家?規(guī)定頒發(fā)?給個(gè)人的?科學(xué)技術(shù)?、文化藝?術(shù)、體育?等各種獎(jiǎng)?金；4?、各種勞?保、福利?費(fèi)用以及?國家規(guī)定?的對(duì)個(gè)人?的其他支?出；5?、向個(gè)人?收購公司?用于生產(chǎn)?經(jīng)營的其?他物資價(jià)?款；6?、出差人?員必須隨?身攜帶的?差旅費(fèi)；?7、結(jié)?算起點(diǎn)_?___元?以下的零?星支出；?8、確?需支付現(xiàn)?金的其他?支出。?第六條堅(jiān)?持收有憑?、付有據(jù)?，堵塞由?于現(xiàn)金收?支不清、?手續(xù)不全?而出現(xiàn)的?一切漏洞?。辦理的?收款憑證?必須蓋“?現(xiàn)金收訖?”章和收?款人個(gè)人?印章；付?款憑證必?須由報(bào)銷?人個(gè)人簽?字、經(jīng)會(huì)?計(jì)人員審?核無誤簽?字、有關(guān)?領(lǐng)導(dǎo)簽字?批準(zhǔn)后辦?理現(xiàn)金付?款，并同?時(shí)加蓋“?現(xiàn)金付訖?”印章。?第七條?不準(zhǔn)以白?條抵充庫?存現(xiàn)金。?現(xiàn)金收支?要做到日?清月結(jié)。?第八條?每天收入?的現(xiàn)金，?應(yīng)及時(shí)足?額送存銀?行，財(cái)務(wù)?部負(fù)責(zé)人?定期檢查?、核對(duì)現(xiàn)?金庫存，?每月到少?一次。財(cái)?務(wù)部要設(shè)?立現(xiàn)金檢?查登記簿?，記錄每?次現(xiàn)金檢?查結(jié)果。?第九條?現(xiàn)金支付?，可以從?本公司庫?存現(xiàn)金限?額中支付?，不得從?本公司的?現(xiàn)金收入?中坐支。?第十條?任何部門?和個(gè)人借?款必須按?照“四川?朗峰電子?材料有限?公司借款?及支出報(bào)?銷審批制?度”的規(guī)?定辦理。?第十一?條嚴(yán)禁任?何公款私?存行為。?第十二?條任何人?員嚴(yán)禁為?其他單位?或個(gè)人在?企業(yè)套取?現(xiàn)金。?第十三條?本公司規(guī)?定現(xiàn)金庫?存現(xiàn)金限?額為__?__元。?第三章?銀行存款?管理第?十四條公?司銀行賬?戶開戶工?作統(tǒng)一由?財(cái)務(wù)部負(fù)?責(zé)，日常?管理也由?財(cái)務(wù)部負(fù)?責(zé)管理。?第十五?條銀行賬?戶的賬號(hào)?必須保密?，非因業(yè)?務(wù)需要不?準(zhǔn)外泄。?應(yīng)當(dāng)定期?檢查銀行?賬戶開設(shè)?及使用情?況，對(duì)不?再需要使?用的賬戶?，及時(shí)清?理銷戶。?第十六?條辦理銀?行結(jié)算業(yè)?務(wù)，必須?遵守《銀?行結(jié)算辦?法》的規(guī)?定，不準(zhǔn)?出租、出?借賬戶。?第十七?條公司銀?行賬戶的?開戶、存?儲(chǔ)資金的?分配、銷?戶要立足?于和銀行?發(fā)展長期?的合作關(guān)?系，不得?隨便因個(gè)?人關(guān)系轉(zhuǎn)?移。第?十八條公?司財(cái)務(wù)部?門應(yīng)設(shè)置?銀行存款?日記賬，?逐日記錄?收、支、?結(jié)存情況?，按月同?各開戶銀?行對(duì)賬