聯(lián)誼會財務(wù)管理制度

聯(lián)誼會財務(wù)管理制度聯(lián)誼會的財務(wù)管理制度

第一章總則

第一條為規(guī)范聯(lián)誼會財務(wù)行為，保護會員和理事單位合法權(quán)益，發(fā)揮財務(wù)在聯(lián)誼會中加強經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益的作用，特制定本財務(wù)管理制度。

第二條本制度適用于聯(lián)誼會總部和各基層單位，總部可在本制度基礎(chǔ)上，結(jié)合工作實際補充制定實施細則。

第三條聯(lián)誼會財務(wù)部為本會資產(chǎn)管理部門，接受聯(lián)誼會會長領(lǐng)導(dǎo)，對聯(lián)誼會理事會負責(zé)。

第二章機構(gòu)人員職責(zé)

第四條本聯(lián)誼會設(shè)財務(wù)部，為聯(lián)誼會職能部門，對理事會負責(zé)。

第五條財務(wù)部設(shè)財務(wù)總監(jiān)一名，會計一名，出納一名。

第六條財務(wù)部的主要職責(zé)

（1）負責(zé)收繳會員和理事單位會費

（2）負責(zé)理事單位和其他贊助單位捐贈現(xiàn)金和實物的管理

（3）按理事會決定對每次活動的經(jīng)費進行預(yù)算，對活動開支情況進行決算。

（4）負責(zé)審核聯(lián)誼會開支報銷的原始單據(jù)

（5）對聯(lián)誼會經(jīng)費進行賬務(wù)處理，建立健全會計賬簿和管理臺賬

（6）定期對理事會和會員大會報告財務(wù)收支情況

（7）厲行節(jié)約，合理使用資金

（8）完成理事會交辦的其他任務(wù)

第七條財務(wù)總監(jiān)的職責(zé)

（1）負責(zé)制定聯(lián)誼會財務(wù)管理制度

（2）負責(zé)對聯(lián)誼會財務(wù)工作的審計監(jiān)督

（3）負責(zé)制定聯(lián)誼會經(jīng)營管理活動的財務(wù)方案

第八條財務(wù)會計的職責(zé)

（1）審核報銷.單據(jù)的真實性和手續(xù)完整性

（2）記賬、報賬并做到手續(xù)完備、數(shù)字準確、賬目清楚、報賬及時

（3）妥善保管會計憑證、會計賬薄、會計報表和其他會計資料

第九條財務(wù)出納的職責(zé)

（1）認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度

（2）嚴格審核現(xiàn)金收支單據(jù)

（3）辦理現(xiàn)金收付，建立健全現(xiàn)金出納各種賬目

（4）配合會計進行各種帳務(wù)處理

第三章資產(chǎn)管理

第十條聯(lián)誼會財務(wù)應(yīng)嚴格執(zhí)行中華人民銀行和財政部關(guān)于貨幣資金管理和控制的規(guī)定，及時辦理收付和記帳工作，貨幣資金由出納員專人管理，會計人員不得兼管貨幣資金。

第十一條聯(lián)誼會以會長實名開設(shè)活期儲蓄賬戶一個，授權(quán)會計管理存折取款密碼，存折由出納員保管。

第十二條聯(lián)誼會收入和支出業(yè)務(wù)應(yīng)分開處理，未經(jīng)理事會審批不得相互對抵。

第十三條聯(lián)誼會經(jīng)費開支報銷，單筆金額在1000元及以下的，必須由經(jīng)辦人、會計、秘書長簽字報分管財務(wù)副會長審批，方可報銷；單筆金額1000元以上應(yīng)呈報會長審批，涉及購置實物的必須經(jīng)實物驗收證明人簽字。

第十四條；聯(lián)誼會財務(wù)總監(jiān)應(yīng)定期和不定期對貨幣資金管理進行抽查核對，對抽查結(jié)果須向理事會匯報，對貨幣資金管理存在問題及時制定改進措施。

第十五條聯(lián)誼會財務(wù)應(yīng)加強對債權(quán)債務(wù)的清理，對債權(quán)發(fā)生達1個月仍未清理的，除督促相關(guān)經(jīng)辦人員催辦外，應(yīng)向秘書長和會長報告。

第十六條聯(lián)誼會會員辦理業(yè)務(wù)需借支備用金，借款單應(yīng)由秘書長和會長（副會長）審批，審批權(quán)限比照本章程第十三條，未經(jīng)審批，財務(wù)部門不得辦理，業(yè)務(wù)辦理完畢應(yīng)在一個月內(nèi)結(jié)清。

第十七條聯(lián)誼會購入資產(chǎn)單位價值在200元及以上，預(yù)計使用年限一年以上，應(yīng)列為固定資產(chǎn)管理，設(shè)立固定資產(chǎn)臺帳。

第十八條聯(lián)誼會固定資產(chǎn)的購置、大修、改良、報廢和處置，需事先提報計劃，由理事會審批，未經(jīng)審批不得發(fā)生固定資產(chǎn)變動。

第十九條聯(lián)誼會接受的實物捐贈，應(yīng)按捐贈單位或個人提供的實物出廠價計價入賬，無出廠價相關(guān)資料的，由秘書處會同財務(wù)部按市場行情核定并報理事會確認。

第四章投資管理

第二十條聯(lián)誼會對外投資，應(yīng)進行充分調(diào)查和可行性分析，擬定可行性分析報告和投資計劃書，由理事會審議批準，未經(jīng)理事會審批不得對外投資撥款。否則，由相關(guān)責(zé)任人負全部責(zé)任。

第二十一條聯(lián)誼會對外短期投資，應(yīng)以國庫券、國家債券等信譽較高，收益穩(wěn)定的品種為主，不得從事股票二級市場投資。

第二十二條聯(lián)誼會對外投資應(yīng)指定專人負責(zé)或分管，對投資經(jīng)營情況要全過程監(jiān)督，財務(wù)部有權(quán)對投資資金運用情況進行監(jiān)督和審計。

第五章收益

第二十三條聯(lián)誼會經(jīng)營收益除必要開支外，根據(jù)聯(lián)誼會章程規(guī)定，屬全體會員所有，必須用于聯(lián)誼會活動開支，不得進行分配。

第二十四條聯(lián)誼會經(jīng)費開支必須堅持量入為出原則，不得透支使用。

第二十五條聯(lián)誼會經(jīng)費年度結(jié)余應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)下年度使用，理事會換屆財務(wù)部必須進行財務(wù)決算，向會員大會報告并向新一屆理事會辦理移交手續(xù)。

第六章附則

第二十六條本管理制度由聯(lián)誼會財務(wù)部制定，在具體實施中可不斷補充完善，解釋權(quán)屬理事會。

第二十七條本管理制度自第一屆次理事會討論通過后施行。

篇2：社區(qū)財務(wù)管理制度

社區(qū)財務(wù)管理制度

為了加強社區(qū)建設(shè)，規(guī)范財務(wù)管理，提高理財水平，結(jié)合社區(qū)居委會實際，特制定本制度：

一、會計、出納要分設(shè)。一名職業(yè)社區(qū)工兼任會計、一名職業(yè)社區(qū)工兼任出納。社區(qū)居委會主任不得兼任出納。

二、財會人員要認真學(xué)習(xí)財經(jīng)法規(guī)、財務(wù)管理及會計制度，社區(qū)居委會的所有財務(wù)活動必須自覺遵守各項規(guī)章制度，嚴格收支手續(xù)，做到收有憑，支有據(jù)，所有收支必須入賬管理，認真填寫各類報表，建立健全賬簿。各社區(qū)要建立鍵全總帳、明細帳,全面、準確、完整的反映社區(qū)經(jīng)濟活動情況。

三、嚴格執(zhí)行“帳款分離、日清月結(jié)、收支審批、定期審計”制度。帳、款、物實行專人管理，禁止使用白條下帳。對不符合規(guī)定的支出項目，財會人員有權(quán)拒絕支付或報銷，必要時可向街道辦事處或區(qū)有關(guān)部門反映。

四、嚴格經(jīng)費支出的審批權(quán)限。500元以內(nèi)的經(jīng)費開支需由社區(qū)居委會主任審批；500元以上的開支須經(jīng)社區(qū)成員代表大會討論決定，或臨時召開社區(qū)成員代表大會討論決定，并經(jīng)街道辦事處分管主任同意，同時備案。

五、實行民主理財，定期審計。社區(qū)居委會應(yīng)成立社區(qū)居務(wù)監(jiān)督小組（社區(qū)居委會成員及其直系親屬不得擔(dān)任財務(wù)監(jiān)督小組成員），財務(wù)監(jiān)督小組審核財務(wù)收支憑證，檢查監(jiān)督財務(wù)計劃、財務(wù)制度的執(zhí)行情況和物資管理、財務(wù)公開情況，聽取和反映群眾對社區(qū)居委會財務(wù)管理工作的意見與建議。

六、掌管社區(qū)經(jīng)費的社區(qū)居委會正、副主任和職業(yè)社區(qū)工離崗時要接受街道辦事處和有關(guān)部門的審計，并辦理財務(wù)交接手續(xù)。

七、社區(qū)居委會應(yīng)建立健全固定資產(chǎn)和物資登記及保管制度，明確管理的責(zé)任人，做到帳，款，物相符，保證其安全和完整。

篇3：公司財務(wù)部辦公室安全管理制度

公司財務(wù)部辦公室安全管理制度

１、財部辦公室的門窗應(yīng)裝置安全柵欄和報警器，受理收付款處應(yīng)設(shè)柜臺。

２、存放現(xiàn)金必須使用保險箱，并專人專管。

３、保險箱的鑰匙、密碼應(yīng)同時使用，下班時撥亂密碼，專管人員工作調(diào)動或調(diào)離，密碼應(yīng)重新調(diào)整。

４、現(xiàn)金存放不得超過銀行核定的限額。

５、解款、提款必須二人以上，并使用防盜報警箱或報警包，數(shù)額大的要派專車接送，保安部應(yīng)指派保安人員護送。

６、支票、票證和憑證的管理，堅持檢驗復(fù)核制度，支票和印章應(yīng)存放在保險箱和保險內(nèi)，嚴禁使用空白支票。

篇4：小學(xué)(學(xué)校)財務(wù)安全管理制度

小學(xué)（學(xué)校）財務(wù)安全管理制度

一、現(xiàn)金管理：

1、嚴格按照現(xiàn)金管理規(guī)定管理現(xiàn)金，日庫存量不得超過150元，加強防范措施。

2、必須兩人以上乘車取送大額現(xiàn)金，時間要保密。

3、借款、領(lǐng)款、借取現(xiàn)金必須履行必要手續(xù)，及時報結(jié)。

4、傳票嚴加保管，不得丟失。

二、帳票管理：

1、及時下帳，月清月結(jié)，為領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀。

2、帳本嚴加保管不得外存、任人翻看，票據(jù)隨結(jié)隨封，用時入庫。

3、傳票存放處要防火、防潮、防盜、防蟲蛀鼠咬。下班前要注意杜絕火種。

4、翻閱傳票必須經(jīng)會計同意，當(dāng)面查找，不得丟頁。

三、物品管理：

1、建立健全國有固定資產(chǎn)帳，帳目統(tǒng)分結(jié)合。單位專人保管，及時上帳。

2、堅持誰使用誰保管和年終查對制度。

3、桌椅黑板等備品隨班級使用保管，誰損壞誰賠償，一年檢查兩次。

5、貴重常用易丟物品集中存放，憑條借用。

6、經(jīng)常檢查備品使用情況，及時保養(yǎng)檢修。

7、學(xué)校設(shè)備不經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準，不得外借。

篇5：黨校財務(wù)管理制度

黨校財務(wù)管理制度

除執(zhí)行國家制定的財務(wù)法規(guī)和萊蕪市黨政機關(guān)和事業(yè)單位《財務(wù)管理制度》外，還應(yīng)做到：

１、全校的所有財務(wù)收支統(tǒng)一納入會計室與總務(wù)處共同管理（其他處室和個人都不準留存公用現(xiàn)金）。

２、每年初財務(wù)室應(yīng)根據(jù)現(xiàn)行標準定額基礎(chǔ)數(shù)字編制全年預(yù)算，報分管校長和主要負責(zé)人審批后報市財政局。經(jīng)財政部門批準后作為全年收支的依據(jù)。

３、各種專項支出、亦應(yīng)編制，經(jīng)批準后辦理專項支出。

４、學(xué)校各項預(yù)算外收支，年初應(yīng)編制收支計劃，經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)研究批準后執(zhí)行。

５、預(yù)算外的各項支出原始憑證必須由有關(guān)負責(zé)人簽字后，會計人員方能辦理結(jié)算和付額，一切開支必須由分管校長和主要負責(zé)人審批簽字，購買物品必須有驗收人簽字，500元以上的開支，必須經(jīng)過主要負責(zé)人審簽。大額開支，必須經(jīng)過集體研究，所有憑證必須有分管校長或主要負責(zé)人簽字方可記帳。

６、購買物品，提前一周拿出購買計劃，報請分管領(lǐng)導(dǎo)審批，對外簽定的經(jīng)濟合同、協(xié)議等必須經(jīng)有關(guān)人員研究，并經(jīng)校長或被委托人簽字后方能生效，一般不辦理予付現(xiàn)金，必須予付時要經(jīng)分管校長批準。

７、勤儉辦學(xué)的收益，應(yīng)如數(shù)交財務(wù)，和其他