商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)及防控

商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)及防控

近年來，隨著銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的加強(qiáng)，董事會(huì)的標(biāo)準(zhǔn)化水平和規(guī)范性運(yùn)行水平顯著提高，但操作風(fēng)險(xiǎn)仍不同。從商業(yè)銀行會(huì)計(jì)營運(yùn)條線的實(shí)際分析,目前柜面操作風(fēng)險(xiǎn)主要是屢查屢犯的高頻低危風(fēng)險(xiǎn),大部分屬于“三小三性”問題,即“小毛病、小差錯(cuò)、小問題”和“盲目性、隨意性、懶惰性”,且以簡單性、重復(fù)性和低層次性為突出特點(diǎn)。如何避免“屢查屢犯”已成為當(dāng)前商業(yè)銀行柜面風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理亟待解決的問題。1.加強(qiáng)監(jiān)督,二維碼保管使用電子印鑒卡a形(1)當(dāng)前商業(yè)銀行柜面管理存在突出問題。主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:第一,單位客戶預(yù)留印鑒管理,如印鑒卡的保管使用與電子印鑒管理不合要求;第二,策及預(yù)算項(xiàng)目結(jié)構(gòu)。二是要深度挖掘內(nèi)外資源:優(yōu)化資金歸集,加速資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率,調(diào)減貸款規(guī)模,優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu),降低財(cái)務(wù)費(fèi)用,上繳資金以獲增配成本;加強(qiáng)稅收籌劃,充分利用優(yōu)惠政策,力爭獲退稅突破;爭取“光網(wǎng)城市”政府補(bǔ)助。2.資金使用現(xiàn)況強(qiáng)化人工成本、營銷成本、維護(hù)成本等重點(diǎn)成本開支管控,并構(gòu)建管理信息收集、監(jiān)控體系,以及時(shí)發(fā)現(xiàn)、挖掘、傳遞管控信息。建立分析評(píng)價(jià)模型,實(shí)施市、縣兩級(jí)公司重點(diǎn)指標(biāo)橫向?qū)?biāo),建立成會(huì)計(jì)印章管理,如日常使用不合規(guī)、交接不嚴(yán)密、未嚴(yán)格執(zhí)行個(gè)人負(fù)責(zé)制;第三,重要空白單證管理,如出售領(lǐng)用不規(guī)范、保管使用不合規(guī)、日常檢查不嚴(yán)密;第四,柜面大額資金支付及授權(quán)管理,如逆程序辦理現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)、違規(guī)辦理現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)、辦理現(xiàn)金調(diào)撥業(yè)務(wù)不合規(guī)、違規(guī)辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)中的沖正處理、辦理大額支付業(yè)務(wù)未嚴(yán)格履行審核手續(xù)和授權(quán)復(fù)核流于形式;第五,人民幣單位銀行結(jié)算賬戶管理,如對(duì)開戶資料審核不嚴(yán),賬戶開立不合規(guī)、操作不規(guī)范,違規(guī)使用賬戶,賬戶變更與撤銷未嚴(yán)格執(zhí)行制度規(guī)定等;第六,客戶對(duì)賬管理,如代客戶做網(wǎng)銀對(duì)賬回簽、對(duì)賬協(xié)議簽訂及加蓋印章的操作管理不規(guī)范;第七,崗位輪換與交接,如部分輪崗人員履崗能力不足或未予輪崗前培訓(xùn)、離崗交接手續(xù)不規(guī)本標(biāo)桿及定額管理,進(jìn)行資源使用效益分析和預(yù)算資源引導(dǎo)。從產(chǎn)品決策和客戶管理兩個(gè)維度進(jìn)行新產(chǎn)品定價(jià)、套餐分析定價(jià)、產(chǎn)品盈利性分析、客戶效益評(píng)價(jià)、渠道效益評(píng)價(jià)。實(shí)施單元價(jià)值管理,對(duì)移動(dòng)、寬帶網(wǎng)絡(luò)利用率,1X網(wǎng)絡(luò)實(shí)占率,FTTH端口實(shí)占率進(jìn)行統(tǒng)計(jì),分析移動(dòng)、寬帶的投資效益及移動(dòng)戶均投資回收期、FTTH戶均投資回收期,并對(duì)營銷費(fèi)用使用效益、營業(yè)廳能力及效率、套餐效益進(jìn)行評(píng)估。3.相關(guān)制度呈現(xiàn)“禁而不止”之成因?qū)嵤┤∠厥谐跫?jí)審核工作節(jié)點(diǎn),減少不必要的重復(fù)審核范、監(jiān)交流于形式;第八,柜員不良操作習(xí)慣以及業(yè)務(wù)發(fā)展與制度的矛盾所表現(xiàn)出的怕得罪客戶等諸多方面。所有這些都值得我們重點(diǎn)關(guān)注,特別是對(duì)于柜面嚴(yán)禁事項(xiàng)更不能以業(yè)務(wù)發(fā)展為由禁而不止。(2)商業(yè)銀行“屢查屢犯”之成因。從客觀上看,一是制度趕不上變化、流程滯后。近年來商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展迅速,不同程度地存在著“業(yè)務(wù)先行、邊干邊完善”甚至過度倚重于業(yè)務(wù)指標(biāo)的情況,“內(nèi)控優(yōu)先”在實(shí)際執(zhí)行中常常難以真正執(zhí)行到位,導(dǎo)致業(yè)務(wù)發(fā)展制度缺失、柜員無奈,系統(tǒng)不完善、人控多于機(jī)控,基層員工有心無力、疲于應(yīng)付。二是系統(tǒng)提示欠缺、制度繁瑣或補(bǔ)丁不斷且不方便柜面人員理解,一些銀行將業(yè)務(wù)制度文件僅對(duì)管理崗位開放或限制在現(xiàn)職相應(yīng)崗位、不方便員工執(zhí)行時(shí)查閱和不同條操作。優(yōu)化M8報(bào)賬流程,減少不必要重復(fù)審核節(jié)點(diǎn),完善內(nèi)控的同時(shí)提升IT支撐能力,使其既達(dá)到必要的效果,又減少不必要的流程停滯,保證必要環(huán)節(jié)運(yùn)作的暢通和有效,消除資源浪費(fèi)。4.防范商業(yè)銀行柜面“經(jīng)營困難”的幾點(diǎn)建議電信企業(yè)要特別把好成本開支范圍關(guān)卡,掌握產(chǎn)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)成本制定技巧,并加強(qiáng)執(zhí)行力度。制訂有效的成本管理制度,實(shí)現(xiàn)成本信息共享,并保證信息在流轉(zhuǎn)過程中真實(shí)可靠。■(作者單位:中國電信股份有限公司廣西分公司財(cái)務(wù)服務(wù)共享中心)責(zé)任編輯陳利花線間崗位交流,造成不同業(yè)務(wù)條線“隔行如隔山”。柜員對(duì)于新業(yè)務(wù)、新制度的掌握不到位,一定程度上與現(xiàn)行商業(yè)銀行文件體系的不順暢有關(guān)。三是系統(tǒng)欠缺、不同業(yè)務(wù)系統(tǒng)缺少有效的資源整合,如基于柜面核算處理主系統(tǒng)的外掛特色業(yè)務(wù)系統(tǒng)過多、過濫已嚴(yán)重影響柜員業(yè)務(wù)的熟練度和系統(tǒng)穩(wěn)定性,導(dǎo)致柜員在經(jīng)辦同一客戶多項(xiàng)不同業(yè)務(wù)時(shí)系統(tǒng)切換過多、柜面工作效率下降且容易出錯(cuò)。從主觀上看,一是商業(yè)銀行開展網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型后柜面壓力增大,一定程度上形成了重營銷、輕核算的意識(shí)。二是風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄、缺乏責(zé)任心、缺乏有效防范。三是柜員主動(dòng)學(xué)習(xí)不夠,業(yè)務(wù)水平有待提高。2.防范商業(yè)銀行柜面“屢查屢犯”的幾點(diǎn)建議(1)要完善規(guī)章,使各項(xiàng)制度更具適應(yīng)性和完整性。對(duì)那些已經(jīng)過時(shí)的制度要予以廢除,對(duì)交叉重疊、相互矛盾的制度要重新整合,對(duì)“管理盲區(qū)”、新興領(lǐng)域要研究制定相關(guān)制度,對(duì)有缺陷、有漏洞的制度要進(jìn)一步修改完善;加強(qiáng)精細(xì)化管理,通過制度梳理,細(xì)化各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作流程,確保員工清晰了解主要風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)制度規(guī)定,做到對(duì)違規(guī)問題“不想做”、“不能做”、“不敢做”,要規(guī)范現(xiàn)金柜員業(yè)務(wù)操作,狠抓重點(diǎn)時(shí)段風(fēng)險(xiǎn)管理;詞條要重點(diǎn)關(guān)注工前準(zhǔn)備是否符合規(guī)定,要查看日始打印的提示性資料,要加強(qiáng)日終現(xiàn)金柜員尾箱管理,要查看機(jī)構(gòu)尾箱庫存登記簿,判斷是否與實(shí)際庫存相符。(2)積極推進(jìn)前后臺(tái)分離,減少柜面操作風(fēng)險(xiǎn)。通過流程改造與優(yōu)化,適應(yīng)網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型需要,簡化前臺(tái)業(yè)務(wù)辦理手續(xù),將一些較為復(fù)雜的業(yè)務(wù)集中到后臺(tái)處理,通過IT技術(shù),更多地實(shí)現(xiàn)由“人控”向“機(jī)控”的轉(zhuǎn)變。(3)繼續(xù)推進(jìn)對(duì)公、對(duì)私業(yè)務(wù)整體轉(zhuǎn)型。正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與制度的矛盾,實(shí)現(xiàn)對(duì)公業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)空間布局的集約化、對(duì)私業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)設(shè)置的精細(xì)化;要防止某些制度在業(yè)績的驅(qū)使下形同虛設(shè),導(dǎo)致內(nèi)控效能遞減的問題;加強(qiáng)柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提示,內(nèi)容涵蓋崗位設(shè)置、柜員權(quán)限、輪崗交接、支付審核、賬戶管理、印章管理、大額支付等柜面操作風(fēng)險(xiǎn)重要方面。(4)加強(qiáng)信息技術(shù)應(yīng)用,持續(xù)改進(jìn)檢查方式方法。提升系統(tǒng)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的控制作用,如OCR、柜面監(jiān)測(cè)、出納管理綜合系統(tǒng);有效落實(shí)對(duì)賬管理、確?？蛻糍Y金安全;進(jìn)一步加大柜面操作風(fēng)險(xiǎn)檢查的力度,以不影響柜面正常業(yè)務(wù)經(jīng)營為前提,盡量采用非現(xiàn)場(chǎng)檢查,通過規(guī)范不同業(yè)務(wù)的檢查流程或編寫檢查指引,提高各類檢查特別是現(xiàn)場(chǎng)檢查的質(zhì)量效率及各類檢查的有效性,避免檢查失敗。(5)高度重視整改,加大處罰力度。對(duì)柜員差錯(cuò)特別是“屢查屢犯”的柜員進(jìn)行全銀行排名通報(bào);對(duì)近年來內(nèi)外部檢查和審計(jì)、稽核監(jiān)測(cè)發(fā)現(xiàn)的問題,未整改的要重點(diǎn)跟蹤,確保整改落到實(shí)處,并要安排回訪突擊抽查;要通過無差錯(cuò)加分、有差錯(cuò)減分等各種方式落實(shí)差錯(cuò)責(zé)任,拉開有差錯(cuò)和無差錯(cuò)的距離,定期進(jìn)行評(píng)比,與個(gè)人績效掛鉤,營造合規(guī)操作的氛圍。(6)重視委派會(huì)計(jì)主管的培養(yǎng)和管理,增強(qiáng)營業(yè)經(jīng)理(會(huì)計(jì)主管)的履職能力。一方面強(qiáng)化營業(yè)經(jīng)理對(duì)柜員的現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督工作,充分發(fā)揮其在風(fēng)險(xiǎn)防控方面的突出作用;對(duì)業(yè)務(wù)操作過程中出現(xiàn)的違規(guī)