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上市公司財務(wù)管理制度總則上市公司財務(wù)管理制度總則第一章總則第一條為規(guī)范公司財務(wù)管理,保障公司股東、投資者的合法權(quán)益,提高公司管理水平和效益,根據(jù)《公司法》等法律、法規(guī)和相關(guān)規(guī)定,制定本制度。第二條本制度適用于本公司及其直接或間接控制的全部法人、非法人機構(gòu)及其分支機構(gòu)(以下統(tǒng)稱本公司),適用于公司所有部門和員工。第三條公司財務(wù)管理應(yīng)遵循公開、公正、合法、透明的原則,實行末位負責、職責分明的責任制。第四條公司財務(wù)管理應(yīng)當與公司的戰(zhàn)略、經(jīng)營、人力資源管理、風險管理等部門有機結(jié)合,形成公司運營的全局性風險管理和防范系統(tǒng)。第二章財務(wù)綜合管理第五條公司應(yīng)當設(shè)立實體清晰、職責明確、授權(quán)合理、遵循財會規(guī)范的財務(wù)組織結(jié)構(gòu),如財務(wù)部、審計部、稽核部等,以實現(xiàn)對財務(wù)業(yè)務(wù)的有效管理和控制。第六條公司應(yīng)當通過建立健全的財務(wù)和預(yù)算制度,實施科學(xué)、有效、合理、精細的財務(wù)管理和預(yù)算控制,保證公司正常運轉(zhuǎn)和穩(wěn)定經(jīng)營。第七條公司應(yīng)當建立完善的會計核算制度和相關(guān)流程,以確保公司財務(wù)信息的真實性、準確性、完整性、及時性和一致性。第八條公司應(yīng)當建立完善的內(nèi)部控制制度,包括風險管理、流程管理、信息技術(shù)管理、財務(wù)報告管理等,以確保公司資產(chǎn)的保管、安全、完整性和有效性。第三章財務(wù)報告管理第九條公司應(yīng)當制定財務(wù)報告制度,推行透明度高、真實可信、盡責公開的財務(wù)信息披露制度,(如年度報告、季度報告、預(yù)告)。第十條公司應(yīng)當建立健全財務(wù)審核制度,保證財務(wù)報告的準確性和完整性。公司應(yīng)當配備合格的財務(wù)人員、聘請注冊會計師事務(wù)所進行財務(wù)審核和驗算。第十一條公司應(yīng)當確保財務(wù)信息的及時性和真實性,嚴格按照法律、法規(guī)和相關(guān)規(guī)定公正、客觀、真實地提供財務(wù)信息,杜絕虛假信息發(fā)布。第四章費用管理第十二條公司應(yīng)當建立規(guī)范、合理的費用管理制度,包括決策審批、成本控制、費用報銷、差旅管理等。第十三條公司應(yīng)當加強對費用的審計和監(jiān)督,發(fā)現(xiàn)和防止各類浪費、濫用和盜用。第五章稅務(wù)管理第十四條公司應(yīng)當建立完整的稅務(wù)管理制度,遵守國家稅收政策法規(guī),嚴格按照稅收法規(guī)計算和繳納各項稅費。第十五條公司應(yīng)當配備專業(yè)的稅務(wù)人員,具有熟練的稅務(wù)操作技能和高度的責任感,保證公司稅務(wù)申報和繳納的準確性和及時性。第十六條公司應(yīng)當積極申請優(yōu)惠政策,在遵守法律、法規(guī)的前提下,實現(xiàn)繳稅的最大優(yōu)惠化。第六章工資管理第十七條公司應(yīng)當制定科學(xué)、公正、合理的薪酬制度,保護員工權(quán)益,激勵員工積極性和創(chuàng)新性,提高員工的工作效率和滿意度。第十八條公司應(yīng)當根據(jù)公司財務(wù)狀況和員工表現(xiàn),及時支付員工的工資和福利待遇,保證員工權(quán)益,杜絕拖欠工資現(xiàn)象。第七章外部法律監(jiān)督第十九條公司應(yīng)當遵守國家、地方和相關(guān)法律法規(guī),維護公司聲譽,保障公司信息透明度和投資者利益。第二十條公司應(yīng)當定期公布公司財務(wù)、業(yè)務(wù)、管理等方面的信息,保證信息的及時性、完整性、真實性。第二十一條公司應(yīng)當遵守證券市場流通所需的其他規(guī)定。第八章附則第二十二條公司應(yīng)當在財務(wù)管理中注重風險管理和防范,保證公司的穩(wěn)健發(fā)展和長期盈利。第二十三條公司應(yīng)當不斷完善財務(wù)管理制度,健全公司的風險防范、內(nèi)部控制、信息公開等機制,提高公司的整體管理水平和市場競爭力。第二十四條公司應(yīng)當遵守國家、地方和其他有
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