上市公司財務(wù)管理制度總則

上市公司財務(wù)管理制度總則上市公司財務(wù)管理制度總則第一章總則第一條為規(guī)范公司財務(wù)管理，保障公司股東、投資者的合法權(quán)益，提高公司管理水平和效益，根據(jù)《公司法》等法律、法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，制定本制度。第二條本制度適用于本公司及其直接或間接控制的全部法人、非法人機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)（以下統(tǒng)稱本公司），適用于公司所有部門和員工。第三條公司財務(wù)管理應(yīng)遵循公開、公正、合法、透明的原則，實行末位負(fù)責(zé)、職責(zé)分明的責(zé)任制。第四條公司財務(wù)管理應(yīng)當(dāng)與公司的戰(zhàn)略、經(jīng)營、人力資源管理、風(fēng)險管理等部門有機(jī)結(jié)合，形成公司運(yùn)營的全局性風(fēng)險管理和防范系統(tǒng)。第二章財務(wù)綜合管理第五條公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立實體清晰、職責(zé)明確、授權(quán)合理、遵循財會規(guī)范的財務(wù)組織結(jié)構(gòu)，如財務(wù)部、審計部、稽核部等，以實現(xiàn)對財務(wù)業(yè)務(wù)的有效管理和控制。第六條公司應(yīng)當(dāng)通過建立健全的財務(wù)和預(yù)算制度，實施科學(xué)、有效、合理、精細(xì)的財務(wù)管理和預(yù)算控制，保證公司正常運(yùn)轉(zhuǎn)和穩(wěn)定經(jīng)營。第七條公司應(yīng)當(dāng)建立完善的會計核算制度和相關(guān)流程，以確保公司財務(wù)信息的真實性、準(zhǔn)確性、完整性、及時性和一致性。第八條公司應(yīng)當(dāng)建立完善的內(nèi)部控制制度，包括風(fēng)險管理、流程管理、信息技術(shù)管理、財務(wù)報告管理等，以確保公司資產(chǎn)的保管、安全、完整性和有效性。第三章財務(wù)報告管理第九條公司應(yīng)當(dāng)制定財務(wù)報告制度，推行透明度高、真實可信、盡責(zé)公開的財務(wù)信息披露制度，（如年度報告、季度報告、預(yù)告）。第十條公司應(yīng)當(dāng)建立健全財務(wù)審核制度，保證財務(wù)報告的準(zhǔn)確性和完整性。公司應(yīng)當(dāng)配備合格的財務(wù)人員、聘請注冊會計師事務(wù)所進(jìn)行財務(wù)審核和驗算。第十一條公司應(yīng)當(dāng)確保財務(wù)信息的及時性和真實性，嚴(yán)格按照法律、法規(guī)和相關(guān)規(guī)定公正、客觀、真實地提供財務(wù)信息，杜絕虛假信息發(fā)布。第四章費(fèi)用管理第十二條公司應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范、合理的費(fèi)用管理制度，包括決策審批、成本控制、費(fèi)用報銷、差旅管理等。第十三條公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對費(fèi)用的審計和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)和防止各類浪費(fèi)、濫用和盜用。第五章稅務(wù)管理第十四條公司應(yīng)當(dāng)建立完整的稅務(wù)管理制度，遵守國家稅收政策法規(guī)，嚴(yán)格按照稅收法規(guī)計算和繳納各項稅費(fèi)。第十五條公司應(yīng)當(dāng)配備專業(yè)的稅務(wù)人員，具有熟練的稅務(wù)操作技能和高度的責(zé)任感，保證公司稅務(wù)申報和繳納的準(zhǔn)確性和及時性。第十六條公司應(yīng)當(dāng)積極申請優(yōu)惠政策，在遵守法律、法規(guī)的前提下，實現(xiàn)繳稅的最大優(yōu)惠化。第六章工資管理第十七條公司應(yīng)當(dāng)制定科學(xué)、公正、合理的薪酬制度，保護(hù)員工權(quán)益，激勵員工積極性和創(chuàng)新性，提高員工的工作效率和滿意度。第十八條公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司財務(wù)狀況和員工表現(xiàn)，及時支付員工的工資和福利待遇，保證員工權(quán)益，杜絕拖欠工資現(xiàn)象。第七章外部法律監(jiān)督第十九條公司應(yīng)當(dāng)遵守國家、地方和相關(guān)法律法規(guī)，維護(hù)公司聲譽(yù)，保障公司信息透明度和投資者利益。第二十條公司應(yīng)當(dāng)定期公布公司財務(wù)、業(yè)務(wù)、管理等方面的信息，保證信息的及時性、完整性、真實性。第二十一條公司應(yīng)當(dāng)遵守證券市場流通所需的其他規(guī)定。第八章附則第二十二條公司應(yīng)當(dāng)在財務(wù)管理中注重風(fēng)險管理和防范，保證公司的穩(wěn)健發(fā)展和長期盈利。第二十三條公司應(yīng)當(dāng)不斷完善財務(wù)管理制度，健全公司的風(fēng)險防范、內(nèi)部控制、信息公開等機(jī)制，提高公司的整體管理水平和市場競爭力。第二十四條公司應(yīng)當(dāng)遵守國家、地方和其他有