工貿(mào)油品調(diào)運分公司備用金管理辦法

工貿(mào)油品調(diào)運分公司備用金管理辦法工貿(mào)油品調(diào)運分公司備用金管理辦法

第一章總則

第一條為防止zz石油（集團）工貿(mào)有限公司油品調(diào)運分公司（以下簡稱“油品調(diào)運分公司”或“公司”）現(xiàn)金流失，加強資金管理工作，提高工作效率，現(xiàn)就公司備用金管理特制定本辦法。

第二條備用金的分類及定義。

（一）備用金按性質(zhì)不同分為長期備用金和臨時備用金。

（二）長期備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金，具有時間長、比較固定的特點。

（三）臨時備用金是指因臨時性的需要而借支的現(xiàn)金，具有一次性、時間短的特點。

第三條長期備用金的使用對象、用途和金額限制規(guī)定，按照附件規(guī)定執(zhí)行。定額標(biāo)準(zhǔn)由各部門經(jīng)理擬定報總經(jīng)理批準(zhǔn)，原則上借款金額應(yīng)該小于等于借款人2個月的工資。

第四條臨時借款一般不予借給，特殊情況經(jīng)審批可借給。有借款尚未還清者，一律不準(zhǔn)再借。臨時備用金的使用范圍規(guī)定如下：

（一）因企業(yè)業(yè)務(wù)需要暫支款，包括差旅費、臨時采購款、行政臨時事務(wù)借支等具有工作性質(zhì)的一次性借支款。

（二）臨時性公務(wù)活動、職工活動借支。

（三）理賠等事故性質(zhì)的借支。

（四）押金等性質(zhì)的借支。

（五）其他經(jīng)批準(zhǔn)的暫支款。

第二章備用金的申請、審批與歸還

第五條備用金的借支程序如下所示：

（一）借款人填寫《借款單》并簽名。具體為：有費用預(yù)算申請業(yè)務(wù)的個人必須在費用預(yù)算申請單里填寫借款事宜和借款金額，并同時填寫借款單，借款單必須真實、詳細(xì)的注明借支事由、金額、歸還時間。

（二）借款人所在部門負(fù)責(zé)人就借支事由的真實性、必要性進行初審。

（三）部門主管領(lǐng)導(dǎo)對借支必要性進行復(fù)審，并對該部門的借支款進行總體監(jiān)督。

（四）財務(wù)負(fù)責(zé)人對合理性負(fù)責(zé)審核，并根據(jù)前期現(xiàn)金使用作出分析，按現(xiàn)金管理制度做出是否借支判斷。

1.未轉(zhuǎn)正員工控制借支。

2.經(jīng)常性違反結(jié)算紀(jì)律的員工控制借支。

3.根據(jù)事由控制借支金額的標(biāo)準(zhǔn)。

4.其他財務(wù)制度要求控制的事由。

（五）財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。

（六）總經(jīng)理審批簽字。

（七）會計確認(rèn)借款審批是否完善，在審批完善后進行財務(wù)處理。

（八）出納根據(jù)財務(wù)憑證進行付款。

第六條備用金的歸還

（一）歸還備用金時，借款人以報銷費用沖抵，差額可歸還現(xiàn)款。

（二）出納員收到還款現(xiàn)款后，開具收款收據(jù)，寫清還款方式，并簽字蓋章交付還款人一聯(lián)作為對賬依據(jù)。

（三）報銷費用沖抵借款的，由會計開具收款收據(jù)并注明報銷沖賬字樣，并簽字確認(rèn)交付還款人一聯(lián)作為對賬依據(jù)。

第三章備用金的日常管理

第七條長期備用金的額度需要根據(jù)支出業(yè)務(wù)變化，對使用對象和用途范圍每半年審定一次。

第八條長期備用金實行專人借支專人負(fù)責(zé)的辦法，不得全部或部分借支或以臨時備用金的性質(zhì)借支他人。

第九條長期備用金的借款時間最長不超過半年，每半年清理一次，如需繼續(xù)借用的，重新辦理申請審批手續(xù)。

第十條臨時備用金要求一個事由一個專項借款和還款，不得以其他事由z借款周期。

第十一條臨時備用金的還款、報銷期限：

（一）對出差人員，在返回公司5天內(nèi)報銷差旅費；

（二）臨時采購借款，使用后5天內(nèi)報銷；

（三）沒有特殊原因臨時借款還款最長不超過2個月。

第十二條因人員調(diào)動或離職等原因造成備用金管理員更換的，必須辦理變更手續(xù)，變更方式采用借還兩條線，即原責(zé)任人辦理還款，新責(zé)任人辦理借款。

第十三條財務(wù)資產(chǎn)部會計必須于每月月末對編制月度備用金借款情況表交付部門負(fù)責(zé)人，做好備用金借款管理。

第四章違規(guī)操作罰則

第十四條出納員在審批手續(xù)不全情況下借支備用金的，負(fù)責(zé)追回，并在績效考核中給予減分。

第十五條若借款人拒不歸還所借的備用金（超過歸還時間一個星期），由財務(wù)資產(chǎn)部提出告知后，由其所屬部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)督促還款，如部門負(fù)責(zé)人未通知，造成損失的，應(yīng)在績效考核中給予減分。

第十六條若借款人員發(fā)生人事異動或離職，綜合辦公室未及時書面通知財務(wù)資產(chǎn)部確認(rèn)清賬，造成借款無法收回的，由綜合辦公室承擔(dān)借款損失。

第十七條財務(wù)資產(chǎn)部對于逾期還款或拒不還款的人員，嚴(yán)格控制后續(xù)借款甚至取消借款資格。對于沒有特殊事由有款未還借支款項的，財務(wù)資產(chǎn)部可拒付款項。

第五章附則

第十八條本辦法由財務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)解釋。

第十九條本辦法未盡事宜，按照國家法規(guī)及工貿(mào)公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十條本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。

附件：油品調(diào)運分公司長期備用金使用對象及限額

使用對象用途限制金額

辦公室主任、副主任零星招待需要20000元/人

司機零星需要3000元/人

其他人員其他支出頻繁而需要定額備用金的人員5000元/人

篇2：物業(yè)部備用金使用管理辦法

物業(yè)部備用金使用管理辦法

1.備用金系由前臺代客戶墊付小額費用時使用，如用于替客戶寄送信件等事；

2.備用金應(yīng)專款專用，不能挪為他用。

3.當(dāng)客戶所托付的事項在辦理時需使用備用金時，則由前臺人員在《備用金使用登記表》上登記后請客戶簽字。

4.客戶每次使用備用金的額度原則上不應(yīng)超過RMB50.00元，當(dāng)超出此筆費用時，可詢問客戶可否先支付部分預(yù)付款。

5.每次使用備用金均要取得正式發(fā)票，以便交付客戶結(jié)賬使用。

6.每當(dāng)備用金的剩余金額低于RMB100.00元時，則由物業(yè)助理經(jīng)向物業(yè)經(jīng)理申請增補備用金，每次申請額度不得少于RMB200.00元。

7.備用金由前臺人員使用，由當(dāng)值的物業(yè)助理負(fù)責(zé)審批及管理。

8.每日交接班時，備用金作為前臺人員交接班的一項基本內(nèi)容，物業(yè)助理應(yīng)負(fù)責(zé)監(jiān)督執(zhí)行。

篇3：備用金管理辦法

備用金管理辦法

備用金是指公司根據(jù)內(nèi)部各單位業(yè)務(wù)需要而撥付的供周轉(zhuǎn)使用的現(xiàn)金。備用金采用定額撥付，定期補充的辦法管理。

（一）備用金的申請

1、各直營店根據(jù)各自的營業(yè)規(guī)模及業(yè)務(wù)特點向主管部門提出限額申請。

2、主管部門審核直營店申請備用金的必要性和合理性。

3、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，各直營店向財務(wù)部提出備用金申請。

4、財務(wù)部撥付備用金。

5、直營店的主管部門是營運部。

（二）備用金的使用范圍

1、主要用于支付直營店的零星支出。

2、按照中華人民銀行相關(guān)規(guī)定，由現(xiàn)金支付的公司各項零星費用。

3、對于有時間限制，雖可以以銀行存款支付但若不立即支付會給公司造成損失的大額款項。

4、備用金包括直營店備用金和公司備用金，包括直營店收銀臺的找零金。

（三）備用金的日常管理

1、備用金由各直營店的出納專人管理，未設(shè)出納崗位的應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)管理?，F(xiàn)金需存放于保險柜內(nèi)并加密上鎖，嚴(yán)禁現(xiàn)金存放在辦公室抽屜里。

2、備用金須與營業(yè)現(xiàn)金找零分離，嚴(yán)禁參合。

3、公司備用金設(shè)現(xiàn)金日記帳，由出納逐筆序時登記備用金收支，日清月結(jié)，保證帳實相符。

4、餐廳備用金每月應(yīng)在會計的監(jiān)督下，至少盤點一次，并制作備用金盤店表，參盤各方須在盤點表上簽字確認(rèn)。

（四）備用金使用紀(jì)律

財務(wù)等相關(guān)人員要嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)備用金及現(xiàn)金的管理的規(guī)定，不得坐支現(xiàn)金，不得弄虛作假，虛列費用項目報銷；不得化整為零，越權(quán)審批支付；不得挪用，貪污公款；任何人違反財務(wù)制度，公司按章處罰，并保留追究其法律責(zé)任的權(quán)利。

篇4：P公司支部備用金使用管理辦法

支部備用金使用管理辦法

為較好地解決兩級支部公益性支出資金來源問題,有效遏制經(jīng)濟違紀(jì)行為,根據(jù)張煤黨發(fā)[20**]5號文件精神，經(jīng)公司總支委員會研究,重新修訂支部備用金使用管理辦法?，F(xiàn)將有關(guān)事項通知如下:

一、備用金提取、撥付標(biāo)準(zhǔn)

全年公司兩級支部備用金總額控制在7.1萬元以內(nèi)。單位所發(fā)生的備用金費用從所在單位管理成本中列支，其撥付標(biāo)準(zhǔn)按各單位20**年2月底在冊職工(派遣工)人數(shù)，以6元/人(月)的標(biāo)準(zhǔn)計提。具體年度備用金分配計劃如下：

單位人數(shù)金額備注正式派遣合計70784元

二、使用范圍

1、看望本單位傷、病職工費用;

2、走訪本單位職工直系親屬意外事故或病故送花圈、租車費用;

3、單位班組長會議就餐費用;

4、特殊情況下，單位因安全生產(chǎn)急需購買的小型工具及輔助材料費用;

5、公司未統(tǒng)一配發(fā)或配發(fā)不足的辦公、值班用品費用;

6、單位為高溫崗位職工“送清涼”費用;

7、單位組織開展的小型文體活動費用;

8、退休職工送行;

9、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化圖牌板制作支出費用;

10、其他無資金來源但確需支出的費用。

三、管理、使用審批程序

1、從物業(yè)公司財務(wù)總賬中撥提7.1萬元(每月為5916元)在礦財務(wù)掛賬，財務(wù)科設(shè)立專門的物業(yè)公司總支備用金賬戶,代為保管。

2、備用金使用實行“先墊資后報銷”的原則。使用時，必須按礦財務(wù)制度要求統(tǒng)一填寫費用報銷單，粘貼好使用明細(xì)匯總表及相關(guān)票據(jù)，經(jīng)本單位黨政主管、車間工會主席和職工代表聯(lián)簽后,報公司黨總支副書記初審、黨總支書記審批后，再報礦紀(jì)委審查，方可到財務(wù)科報銷。

4、財務(wù)科憑審批后的簽字報.銷單，支付備用金。

5、各單位使用備用金后，要及時將經(jīng)公司和紀(jì)委審核簽字后的報銷單(明細(xì)匯總表)，逐項登記帳冊，并在本單位區(qū)務(wù)公開欄進行公示。公示單上要有黨政主管、車間工會主席和職工代表聯(lián)簽，公示資料應(yīng)及時歸檔備查。公司黨總支每季度對備用金使用情況進行一次專項檢查。

6、在購買物品或發(fā)生費用時，應(yīng)盡量開具正式票據(jù)，票據(jù)填寫要全面、規(guī)范、真實，印章要清晰。

7、按時報銷費用。當(dāng)發(fā)生費用后，要及時辦理相關(guān)手續(xù)，到物業(yè)公司、紀(jì)委和財務(wù)科審核報銷。對半年度計劃內(nèi)未使用的備用金將自行沖銷，不作留轉(zhuǎn)。礦紀(jì)委在每周五集中審核簽字。

8、公司兩級支部要分別建立備用金使用明細(xì)臺賬備查，并在公司兩級季度民主管理聽證會和年度職代會上進行報告。

四、相關(guān)要求

1、各單位使用備