銀行卡現(xiàn)金風險防范與管理研究

銀行卡現(xiàn)金風險防范與管理研究

受中國銀行卡業(yè)務發(fā)展時間短、個人機構不完善、銀行規(guī)章制度不完善等因素的影響，近年來，隨著銀行業(yè)務的發(fā)展規(guī)模和交易總額的迅速增加，各種犯罪方法和手段層出不窮，給防范和管理當前的銀行卡風險帶來了重大挑戰(zhàn)。一、目前，個人支付業(yè)務面臨的主要風險如下(一)銀行卡賬戶的本業(yè)規(guī)劃減少,存在重復主主要指信用卡———持卡人的透支行為具有貸款性質的特殊性,受宏觀經濟波動影響,持卡人未能及時歸還已透支金額,給發(fā)卡銀行帶來呆賬或壞賬損失的風險。由于我國銀行卡發(fā)行體制是各商業(yè)銀行根據(jù)自身的實際情況自行向社會單位或個人發(fā)行銀行卡業(yè)務,存在各商業(yè)銀行可以向在同一銀行或在不同銀行間的銀行卡申請人進行重復授信提現(xiàn)的可能。從發(fā)達國家信用卡的發(fā)展進程表明,當宏觀經濟出現(xiàn)波動時,信用卡的呆賬或壞賬率往往都會呈現(xiàn)較為明顯的上升,信用卡規(guī)模越大呆賬或壞賬規(guī)模越大。當前,我國各商業(yè)銀行向社會發(fā)行信用卡總體規(guī)模還不大,潛在的風險還比較小,但不可小視。(二)商業(yè)銀行的銀行卡信息系統(tǒng)指各商業(yè)銀行在為企事業(yè)單位或個人辦理銀行卡市場準入以及辦理銀行卡現(xiàn)金支取業(yè)務時潛在的風險。目前,我國四大國有銀行、跨區(qū)域的股份制商業(yè)銀行甚至部分地區(qū)性商業(yè)銀行都建立了自身的銀行卡信息系統(tǒng),并布點不等數(shù)量的ATM自動取款機。為爭奪客戶和加速前期固定資產投資回報來提高贏利水平,各行工作人員都有具體的發(fā)卡指標,部分商業(yè)銀行或明或暗地忽視資格審查程序,采用免年費、保證授信額度等方式吸引客戶,再加上受ATM自動取款機技術上的限制,給不法分子使用銀行卡進行犯罪活動以可乘之機,加大了各商業(yè)銀行經營銀行卡業(yè)務風險的難度。(三)銀行卡執(zhí)卡人身份識別流程不清指商業(yè)銀行的銀行卡業(yè)務操作技術水平及規(guī)定,給不法分子冒用他人從銀行卡支取現(xiàn)金所潛在的風險。目前,由于各商業(yè)銀行現(xiàn)有的計算機聯(lián)網操作技術條件和業(yè)務操作規(guī)程所限,計算機刷卡驗卡無法辨認卡片的真假,只能讀取信息,通過讀取輸入的卡號和密碼是否準確予以確認,只能對取款人的銀行卡和身份證件進行審查,不能辨認銀行卡執(zhí)卡人的真假和證件的真?zhèn)?給不法分子以可乘之機。(四)相關企業(yè)單位的現(xiàn)金管理和個人銀行卡的使用方面存在漏洞指由于持卡人采取不正當或正當手段規(guī)避現(xiàn)金管理規(guī)定支取現(xiàn)金所帶來的風險。目前,我國銀行卡支取現(xiàn)金業(yè)務,對現(xiàn)金資金來源和用途以及現(xiàn)金存取額度,在當事人的合法權益和應盡義務方面,還未明確地做出規(guī)定,再加上賬戶管理和現(xiàn)金管理對企事業(yè)單位現(xiàn)金支取比對個人儲蓄現(xiàn)金支取管理較嚴,一些企事業(yè)單位利用個人銀行卡的儲蓄特性和部分商業(yè)銀行對個人銀行卡存取款上限沒有規(guī)定,以個人名義開立個人銀行卡,從事本單位的收款和付款,尤其是納稅企業(yè)單位通過個人銀行卡進行日常業(yè)務收付款活動,虛增增值稅進項稅額和降低增值稅消項稅額來減少上交增值稅,降低所得稅提取基數(shù)來減少所得稅,使日常經營性資金在體外循環(huán),造成國家稅收損失。甚至有些不法分子利用個人銀行卡逃避反洗錢監(jiān)測、監(jiān)督管理,使其收入合法化。(五)個人信用評級制度指因個人向開戶商業(yè)銀行提供申請信用卡的虛假資料證明、利用信用卡進行惡意透支現(xiàn)金所帶來的風險。首先,我國還未建立有效的個人信用評級制度,在一定程度上給各商業(yè)銀行有效審核信用卡申請人所提供資信狀況資料的真實性增加了的難度。其次,對客戶信用資信狀況還未形成一套有效的動態(tài)監(jiān)測機制,對于持卡人的收入變更、工作地點更換等諸多因素無法及時了解。最后,目前銀行卡網絡聯(lián)網運行在跨行、跨地區(qū)支取現(xiàn)金業(yè)務提供了一定的技術支持,而在發(fā)卡銀行跟蹤惡意透支信用卡客戶方面,無法通過網絡隨時掌握其交易情況,控制管理不力。二、為銀行分行引入風險防范體系的建議(一)完善個人征信制度銀行卡支取現(xiàn)金或者透支現(xiàn)金是市場經濟以信用為基礎的具體表現(xiàn),個人信用的好壞直接決定著銀行卡現(xiàn)金支取風險的大小。針對我國個人征信體系存在的問題,首先,加快個人信用立法,提高提供虛假數(shù)據(jù)成本和個人失信成本,完善配套制度建設。如進一步完善個人儲蓄存款實名制、建立個人財產申報制度、個人基本賬戶制度、個人破產以及個人信用擔保、保險制度等等。其次,借鑒國外發(fā)達國家市場經濟征信與評估體系建設的先進經驗,加快央行個人征信系統(tǒng)建設。(二)銀行卡賬戶的管理。根據(jù)業(yè)務基一是盡快修訂完善《保密法》、《現(xiàn)金管理條例》、《儲蓄存款管理條例》和《人民幣賬戶結算管理辦法》,重新規(guī)定金融機構和持卡人在辦理業(yè)務時應盡的保密責任和義務,明確規(guī)定現(xiàn)金使用范圍、現(xiàn)金使用額度、銀行卡現(xiàn)金資金來源及使用范圍,加強銀行卡賬戶的管理力度;二是要盡快充實完善《銀行卡管理辦法》,明確界定發(fā)卡機構、持卡人、當事人之間的關系及相關的權利、義務、產生糾紛進行法律責任的分擔等等;三是要盡快修訂完善《稅收征收管理辦法》,做到稅收征收和納稅人經營活動同步進行,加強增值稅和個所得稅的監(jiān)督管理力度。(三)控制時間差,保護客戶真?zhèn)我皇潜M快研發(fā)現(xiàn)代化的國家級授權交換網絡系統(tǒng)和資金清算系統(tǒng),縮短清算時間和銀行卡透支止付周期,實行實時清算,從根本上杜絕利用時間差進行惡意透支的行為;二是各商業(yè)銀行要加大硬件資金支持力度,配置具有聲音辨別功能和指紋辨別功能的銀行卡客戶端和ATM自動取款機,提高硬件設備識別銀行卡和客戶真?zhèn)蔚哪芰?三是各商業(yè)銀行要加強其本身科技人員的知識更新力度,提高科技人員的計算機網絡管理技能,維護好客戶端、ATM自動取款機和本身銀行卡系統(tǒng)以及全國銀行卡系統(tǒng)。(四)設立銀行卡賬戶開戶及嚴格按照程序規(guī)定的強制制裁從央行角度,一是要把銀行卡支取現(xiàn)金風險防范作為監(jiān)督和管理的重點,充分利用支付結算系統(tǒng),牽頭建立銀行卡賬戶管理檔案和數(shù)據(jù)庫,詳細記錄各個銀行卡賬戶資料和支取現(xiàn)金金額以及資金來源的數(shù)據(jù)信息;二是建立社會通報機制,對持卡人惡意透支賴債、逃債的,或者有不良信用記錄的,列入″黑名單″,在轄區(qū)金融系統(tǒng)內公告,并實施在一定期限內不得在任何金融機構申請貸款或申辦銀行卡的制裁;三是實行銀行卡賬戶年檢制度,對未納入央行數(shù)據(jù)庫管理的銀行卡賬戶和拒不接受年檢的持卡人,責令撤銷并給予相應的經濟處罰制裁;四是建立銀行卡現(xiàn)金管理制度,落實大額現(xiàn)金備案制度,