會(huì)計(jì)電算化管理制度及會(huì)計(jì)檔案管理

會(huì)計(jì)電算化管理制度及會(huì)計(jì)檔案管理會(huì)計(jì)電算化管理制度一、制度內(nèi)容1.會(huì)計(jì)電算化管理意義。為了保證公司的財(cái)務(wù)管理規(guī)范、高效，提高會(huì)計(jì)核算的準(zhǔn)確性，加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的職業(yè)道德建設(shè)，應(yīng)該進(jìn)行會(huì)計(jì)電算化管理系統(tǒng)的規(guī)范與控制。制訂本管理制度旨在明確會(huì)計(jì)電算化管理工作的任務(wù)、流程和職責(zé)，確保公司財(cái)務(wù)管理的高效性和規(guī)范性，使電算化運(yùn)用更好地服務(wù)于公司業(yè)務(wù)。2.系統(tǒng)安全建設(shè)。（1）網(wǎng)絡(luò)體系安全：要求在一定時(shí)間內(nèi)，所有電腦都安裝殺毒軟件和防火墻軟件，電腦的網(wǎng)絡(luò)接口必須加密保護(hù)，防止外部人員入侵破壞。（2）操作系統(tǒng)安全：進(jìn)行系統(tǒng)加密、密碼驗(yàn)證來(lái)保護(hù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)安全。（3）崗位安全管理：對(duì)處理財(cái)務(wù)的人員進(jìn)行分級(jí)管理，明確崗位職責(zé)，嚴(yán)格保管密鑰和密碼，STAFF不得隨意改動(dòng)系統(tǒng)權(quán)限，對(duì)各個(gè)崗位進(jìn)行相應(yīng)的操作權(quán)限限制。3.業(yè)務(wù)規(guī)范流程控制（1）事務(wù)核對(duì)一致性：對(duì)資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益進(jìn)行核對(duì)和依次比對(duì)賬單情況，處理方案必須與核對(duì)結(jié)果一致。（2）信息來(lái)源可靠性：核實(shí)提供信息的來(lái)源，徹底排除可能發(fā)生誤差的風(fēng)險(xiǎn)。（3）制度流程控制：必須強(qiáng)制執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度，確保流程符合公司公益。\\4.關(guān)鍵性環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制。（1）數(shù)據(jù)保護(hù)風(fēng)險(xiǎn)：加密所有的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，并設(shè)置管理員控制權(quán)限。（2）電子存儲(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)：對(duì)重要數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，做到數(shù)據(jù)丟失不影響公司財(cái)務(wù)運(yùn)作。（3）業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)：對(duì)操作人員進(jìn)行培訓(xùn)和考核，加強(qiáng)員工管理。二、執(zhí)行流程1.會(huì)計(jì)電算管理應(yīng)在公司內(nèi)部構(gòu)建安全的環(huán)境。2.暴漏合理的用戶認(rèn)證和鑒真機(jī)制。3.操作人員職工必須通過(guò)參數(shù)和賬號(hào)認(rèn)證進(jìn)入系統(tǒng)，系統(tǒng)設(shè)置的密碼是由系統(tǒng)管理員分配的，具有嚴(yán)格的控制級(jí)別。4.要求公司全體員工嚴(yán)格遵守會(huì)計(jì)電算化的各項(xiàng)規(guī)章制度，流程控制符合規(guī)范。5.財(cái)務(wù)人員應(yīng)建立完備的文件管理系統(tǒng)，包括成本及資產(chǎn)管理。所有單據(jù)信息均需存儲(chǔ)在成本管理區(qū)域內(nèi)，以備后續(xù)查看。6.密碼管理應(yīng)嚴(yán)格控制。7.完善人員管理規(guī)章制度并及時(shí)更新。會(huì)計(jì)檔案管理一、檔案種類1.有限公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照及相關(guān)手續(xù)材料；2.公司組織架構(gòu)圖和股權(quán)結(jié)構(gòu)及管理人員任職文件；3.公司財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)分析報(bào)告；4.公司內(nèi)部各項(xiàng)規(guī)章制度和流程；5.員工檔案資料及績(jī)效考核表；6.公司合同、協(xié)議和授權(quán)書；7.其他與公司業(yè)務(wù)相關(guān)檔案。二、檔案規(guī)范管理1.為各個(gè)部門建立文件管理系統(tǒng)，包括文件目錄、流程圖和文件系統(tǒng)等。2.維護(hù)好各部門的公共檔案，確保所有信息真實(shí)可靠。3.嚴(yán)格控制文件錄入的范圍和權(quán)限，以保證檔案的數(shù)據(jù)安全性。4.對(duì)檔案進(jìn)行分類，財(cái)務(wù)檔案應(yīng)按會(huì)計(jì)檔案分類，企業(yè)檔案應(yīng)按需求分類。一旦對(duì)文件隨意移動(dòng)、清理或銷毀，應(yīng)經(jīng)合法程序批準(zhǔn)，而操作員在操作過(guò)程中應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定操作，任何個(gè)人行為都應(yīng)避免造成檔案的缺失或誤操作，防范重要檔案的丟失和委托行為。5.檔案放置的位置和方法應(yīng)按照會(huì)計(jì)檔案的推薦條例，避免檔案輕易遭受竊取、破壞等情況。6.需要過(guò)期文件時(shí)，同一背景、縮略詞及提醒信息必須保留，以便今后查閱。7.檔案檢索方法應(yīng)確保準(zhǔn)確并極大地降低檢索時(shí)的出錯(cuò)幾率。三、檔案維護(hù)1.檔案系統(tǒng)設(shè)有系統(tǒng)級(jí)管理員、管理員、普通用戶。2.必須在每個(gè)文件夾中加上創(chuàng)建者的責(zé)任聲明和創(chuàng)建日期，并不斷更新。3.確保數(shù)據(jù)完整、準(zhǔn)確、真實(shí)，對(duì)檔案管理作時(shí)時(shí)監(jiān)管，對(duì)檔案異常及時(shí)進(jìn)行排查和整理。4.建立合理的文件管理制度，實(shí)行分類存儲(chǔ)和歸檔，確保管理規(guī)范和便捷。5.對(duì)于重要檔