企業(yè)粉煤灰銷售業(yè)務事項廉潔風險識別、評估及防控措施表

企業(yè)粉煤灰銷售業(yè)務事項廉潔風險識別、評估及防控措施表廉潔風險識別廉潔風險等級主要防控措施業(yè)務環(huán)節(jié)廉潔風險點涉及崗位

或人員選擇銷售商利用職務之便，有傾向性的選擇客戶，謀取私利。

銷售部門有關人員

粉煤灰銷售

企業(yè)負責人中1、銷售商選擇應采取投標、競價等方式進行；2、建立客戶信用動態(tài)檔案，定期對客戶信用檔案進行評估調(diào)整。合同談判利用職務之便，對有傾向性的客戶采取差異價格。銷售部門相關人員高1、制定粉煤灰銷售價格政策，根據(jù)市場狀況、競爭對手情況等因素確定產(chǎn)品基準定價。定期評價產(chǎn)品基準定價的合理性，定價或調(diào)價須經(jīng)有相應授權人員的審批核準，重大價格變動應經(jīng)企業(yè)領導集體審議通過并進行公開；

2、在執(zhí)行基準定價的基礎上，授予銷售部門一定限度的價格浮動權，同時明確授權審批人員；

3、銷售折扣、折讓由具有相應審批權限的人員審批核準。銷售折扣、折讓的金額、數(shù)量、原因和客戶名稱應予以記錄，并存檔備查；

4、銷售價格談判由2人以上組成的談判小組進行，重大的銷售談判還應當吸收財務、法律人員參加；

5、執(zhí)行公務回避規(guī)定；

6、電廠紀檢監(jiān)察審計人員定期對銷售價格的確定進行監(jiān)察審計。授意對不同客戶實行不同銷售價格。粉煤灰銷售

企業(yè)負責人利用職務之便，有傾向性地安排特定客戶的銷售量。銷售部門相關人員低1、銷售量談判應由2人及以上組成的談判小組進行；

2、銷售量確定要經(jīng)過銷售部門負責人、企業(yè)領導逐級審批，重大銷售須經(jīng)企業(yè)領導集體審議；3、執(zhí)行公務回避規(guī)定。授意有傾向性地安排特定客戶的銷售量。粉煤灰銷售

企業(yè)負責人領用職務之便，不考慮客戶的信用情況，隨意安排大額賒銷。粉煤灰銷售

企業(yè)負責人低原則上不賒銷。因客觀原因確實需要賒銷的，須選擇信用良好的客戶，并經(jīng)過部門負責人、企業(yè)領導審核、審批。大額賒銷須經(jīng)企業(yè)領導集體審議通過。賒銷原因要詳細說明并存檔備查。簽訂合同1、蓄意在合同中留有重大疏漏，導致企業(yè)利益受損；

2、蓄意改變銷售價格、銷售量、收款期限等，導致企業(yè)利益受損。合同簽訂人員低1、粉煤灰銷售合同實行統(tǒng)一的格式文本，內(nèi)容須經(jīng)過財務、法律等相關人員審核；

2、簽訂的合同應經(jīng)過部門負責人、企業(yè)領導審核、審批，重要的銷售合同要經(jīng)過企業(yè)領導集體審議通過。審核、審批的重點包括是否執(zhí)行了銷售談判中確定的銷售價格、銷售量、信用政策、發(fā)貨和收款方式等。編制銷售計劃利用職務之便，有傾向性地確定特定客戶的銷售量。銷售計劃編制人員中銷售計劃經(jīng)過粉煤灰銷售主管部門領導、企業(yè)領導審核、審批。發(fā)貨1、灰?guī)旃芾砣藛T無提貨單發(fā)貨；

2、灰?guī)旃芾砣藛T不按提貨單品種裝貨，不按等級出貨、開低級發(fā)貨票裝高等級貨物?；?guī)旆呕胰藛T

渣倉放渣人員低1、銷售部門按銷售計劃開具提貨單交灰?guī)旃芾砣藛T，并由2人以上發(fā)貨；2、由專人不定期現(xiàn)場抽查發(fā)貨情況。計量收受好處，少計或不計銷量。計量人員低1、檢查粉煤灰裝運車、船噸位核定管理辦法的制定情況及容積測定、噸位核定的原始記錄；

2、檢查過衡記錄單，觀察稱重系統(tǒng)自動計量功能；

3、檢查粉煤灰銷售計量復核記錄，以及對銷售商、銷售量和銷售價格的統(tǒng)計、分析記錄；

4、檢查計量設備校驗記錄；

5、現(xiàn)場觀察監(jiān)控室值班人員應用監(jiān)控系統(tǒng)進行監(jiān)督情況。銷售統(tǒng)計1、利用職務之便，編制結算單時篡改價格和銷售量；

2、利用職務之便，故意計算錯誤。統(tǒng)計部門相關人員低1、保留原始單據(jù)備查，保留時間至少為3年；

2、統(tǒng)計并編制結算單后，逐級復核并簽字；

3、財務人員根據(jù)銷售合同復核結算單，并登記入賬；

4、專人定期進行產(chǎn)銷、經(jīng)營情況對比分析；

5、專人定期或不定期檢查、復核原始單據(jù)、結算單、銷售統(tǒng)計臺賬。結算、入賬收入不計入財務賬，形成小金庫。銷售部門相關人員中1、銷售部門與財務部門每月定期對賬；

2、財務部門每月檢查銷售合同臺賬，并和財務入賬