財政與金融習題及答案

第一章名詞解釋：1.公共產(chǎn)品：是私人產(chǎn)品的對稱，是指含有消費或使用上的非競爭性和受益上的非排他性的產(chǎn)品。2.市場失靈：是指市場無法有效率地分派商品和勞務(wù)的狀況。市場失靈也普通被用于描述市場力量無法滿足公共利益的狀況。簡答題：1.簡述財政的基本職能。(定義職能因素)答：財政是國家為實現(xiàn)其職能,在憑借政治權(quán)力和財產(chǎn)權(quán)力,參加一部分社會產(chǎn)品和國民收入的初次分派和再分派過程中,所形成的分派關(guān)系.財政職能是由財政本質(zhì)所決定的財政所固有的功效和職責,它是不以人的意志為轉(zhuǎn)移的.在社會主義市場經(jīng)濟條件下，財政有下列三種職能：(l)資源配備職能。是指政府重要通過稅收動員社會資源，通過財政支出提供公共物品，實現(xiàn)經(jīng)濟資源的合理流動和配備。在市場經(jīng)濟中，財政不僅是一部分社會資源的直接分派者，也是全社會資源配備的調(diào)節(jié)者。(2)收入分派職能。是指政府通過收入-支出制度，對不同收入階層征稅或不征稅、多征稅或少征稅，從事增加低收入階層的支出項目，實現(xiàn)對市場活動產(chǎn)生的收入分派狀況的合理調(diào)節(jié)。在政府對收入分派不加干預(yù)的狀況下，這種分派往往是不公平的，而市場對此無能為力，只有依靠政府財政的分派只能才干對這種不公平現(xiàn)象加以調(diào)節(jié)。財政的收入分派職能重要通過稅收調(diào)節(jié)、轉(zhuǎn)移性支出（如社會保障支出、救助支出、補貼）等手段來實現(xiàn)。(3)經(jīng)濟穩(wěn)定職能。是指政府在失業(yè)和經(jīng)濟蕭條時期實施赤字財政，在充足就業(yè)和通貨膨脹壓力很大時期實施盈余財政，熨平經(jīng)濟波動。政府根據(jù)宏觀經(jīng)濟運行的不同狀況，相機抉擇采用對應(yīng)的財政政策方法，達成穩(wěn)定經(jīng)濟的目的。案例分析：1.外部性怎么解決？答：1。外部性指私人成本與社會成本之間或私人收益與社會收益之間的不一致性。外部性可分為正外部性和負外部性。正外部性指產(chǎn)品或服務(wù)給全部者以外的其別人帶來了利益和好處，而全部者卻沒有得到應(yīng)有的酬勞賠償。如公司的科研活動。負外部性指產(chǎn)品產(chǎn)品或服務(wù)給全部者以外的其別人帶來損害，但未給受害者應(yīng)有的賠償。如公司生產(chǎn)的污染行為。2．解決外部性的解決辦法如：征稅與補貼，能夠?qū)ω摰耐獠啃哉魇斩愘M，克制產(chǎn)生負的外部性的經(jīng)濟活動；對正的外部性予以補貼,激勵產(chǎn)生正的外部性的經(jīng)濟活動。采用征稅與補貼的辦法，存在局限性：征稅與補貼問題上難以量化，征收補貼的數(shù)量難以清晰界定，這易助長腐敗現(xiàn)象，破壞經(jīng)濟市場。3。為彌補征稅與補貼辦法的局限性，我們能夠?qū)⑼獠啃詢?nèi)部化，運用市場機制自動調(diào)節(jié)。從產(chǎn)權(quán)學派獲悉,在交易費用為零時，只要產(chǎn)權(quán)初始界定清晰，并允許當事人進行談判交易，就能夠達成資源的有效配備或社會產(chǎn)值最大化的安排。運用政府有形的手，清晰界定產(chǎn)權(quán)，以及提供更多的信息協(xié)助，使交易成本減少。這就是外部性內(nèi)部化，以此解決外部性的問題。第二章名詞解釋：1.財政支出：是財政分派的第二階段，是國家為了實現(xiàn)其職能，對通過財政收入而籌集起來的財政資金，有計劃地進行分派的過程。2.財政補貼：是國家為了實施特定的經(jīng)濟、整治和社會目的，將一部分財政資金免費補貼給公司和居民的一種再分派形式。簡答題：1.財政支出的形式有哪些答：財政撥款，財政性貸款，財政補貼。2.財政補貼有哪些特點？答：（1）政策性,即財政補貼的對象,補貼的數(shù)額,補貼的期限等都是按照一定時期的國家政策制訂；（2）靈活性,國家普通根據(jù)形勢的變化和需要,及時地修正和調(diào)節(jié)財政補貼；（3）時效性,國家的政治,經(jīng)濟和社會政策是隨著政治經(jīng)濟形勢變化而修正,調(diào)節(jié)和更新.3.財政支出的原則是什么？答：公平分派原則、效益原則、穩(wěn)定與發(fā)展原則。主觀題：1.結(jié)合實際，談一談你對國家將提高水價的見解。2.以國家對助學貸款進行貼息為例，闡明轉(zhuǎn)移性支出對社會分派的影響。第三章名詞解釋:財政收入是國家將社會各部門,各單位和個人擁有的一部分社會產(chǎn)品,通過一定形式和渠道籌集起來形成的貨幣資金的總和.填空題：1.我國財政收入涉及哪些方面？P29-30答：按財政收入的形式分：?稅收收入?國有資產(chǎn)收益,國債收入,收費收入,其它收入.2.非稅收入重要涉及哪些？P51答：?行政事業(yè)性收費?政府性基金,國有資源有償使用收入,國有資本經(jīng)營收益,彩票公益金,罰沒收入,以政府名義接受的捐贈收入,主管部門集中收入,政府財政資金產(chǎn)生的利息收入.簡答題：1.什么是稅收制度？稅收制度體系中由哪些方面的稅收制度構(gòu)成？P35答：稅收制度簡稱稅制，普通是指國家通過立法程序規(guī)定的多個稅收法令和征收管理方法的總稱。這里的稅收制度是狹義的，指多個稅的基本法律制度，體系了稅收的征納關(guān)系.稅收制度體系，由三個層次構(gòu)成：一、稅收的多個法律、條例，是多個稅收的基本法律規(guī)范；二、多個稅收法律、條例的實施細則或?qū)嵤┓椒?，是對多個稅收法律、條例所做的擴展性或限定性、解釋性規(guī)范；三、多個稅收的具體規(guī)定，是對稅收法律、條律或?qū)嵤┘殑t或?qū)嵤┓椒ㄋ龅难a充性規(guī)定。2.稅種性的法規(guī)由哪些要素構(gòu)成？P35-38答：?納稅人.征稅對象.稅目.稅率.納稅環(huán)節(jié).納稅期限.納稅地點.減稅.免稅.稅收違章解決3.國際反避稅的方法有哪些？P51答：?1從納稅義務(wù)上制度具體方法?如納稅人某些交易的價格必須得到政府部門的承認和同意;2不停調(diào)節(jié)和完善稅法,如取消延期納稅;3強化稅收的征收管理,如成立專業(yè)的反避稅機構(gòu);4加強國際稅收合作,如開展國家之間的稅收情報交換.4.為什么說稅率是稅收制度的核心?1.稅率的高低直接決定了政府稅收收入的多少和納稅人稅收負擔的輕重.2.稅率充足體現(xiàn)政府的經(jīng)濟,社會政策.稅率低,意味著對某些產(chǎn)業(yè)或行為的激勵,稅率高,意味著對某些行業(yè)或行為限制;對低收入者實施低稅率甚至免稅,意味著對低收入者的照顧優(yōu)惠,對高收入者實施高稅率,意味著對高收入者的收入調(diào)節(jié),以達成縮小收入差別.第四章名詞解釋：1.國債依存度、國債償債率。P65、66答：國債依存度，即當年國債發(fā)行額與當年財政支出的比率，是指財政支出依靠債務(wù)收入來安排的程度。財政償債率，即當年國債還本付息占當年財政收入的比率，反映了財政償還到期國債本息的能力。2.國債余額管理。P69專欄二答：所謂國債余額管理是指立法機關(guān)不具體限定中央政府當年國債發(fā)行額度，而是通過限定一種年末不得突破的國債余額上限,以達成科學管理國債規(guī)模的方式。簡答題：1.國債的償還方式有哪些？P64答：（1）國債的還本辦法：?抽簽分次償還,到期一次還清,以新替舊償還,市場購銷償還.（2）付息方式：?分期逐步償還?到期一次還清.2.國債的功效是什么？P61-62,3點答：?1.彌補財政赤字?涉及增加稅收,增發(fā)貨幣,舉借國債;2.對財政預(yù)算進行季節(jié)性資金余缺的調(diào)劑;3.對國民經(jīng)濟運行進行宏觀調(diào)控.3.國債的發(fā)行方式有哪些？P62-63,答:1.直接發(fā)行:財政部面對全國,直接銷售國債;2.代銷發(fā)行,財政部委托代銷者負責國債的銷售,向代銷者支付手續(xù)費;3.承購包銷發(fā)行,各地的國債承銷機構(gòu)構(gòu)成承購團,通過與財政部訂立承銷合同來決定發(fā)行條件,承銷費用和承包商的義務(wù).4.公墓法,通過在金融市場上公開招標的方式發(fā)行國債.4.什么是國債的負擔，重要涉及哪些方面？P65答：國債是國家遵照有借有還的信用原則，集中部分社會資金所形成的債務(wù)。國債到期時，國家必須向國債持有人還本付息，國債的一次償還性，決定了國債必然存在一種負擔問題。涉及：?國債認購者的負擔?政府即債務(wù)人的負擔,納稅人負擔,代際負擔第五章1.國家預(yù)算有什么特性？P71-72,3點答:國家預(yù)算的特性是政府的年度財政收支計劃?是含有法律效力的文獻,是集中分派財政資金的重要工具.2.分稅制的特點是什么？分稅制的概念？P81答：（1）概念：是市場經(jīng)濟國家普遍實施的一種預(yù)算體制，是按照市場經(jīng)濟原則和公共財政理論擬定的預(yù)算體制，是在劃分事權(quán)的基礎(chǔ)上，按稅種劃分中央和地方的預(yù)算收入，合理擬定中央和地方財權(quán)財力的一種預(yù)算管理體制。（2）特點：?明確劃分各級政府的事權(quán),強調(diào)以事權(quán)為基礎(chǔ)劃分財權(quán);維護中央財政的主導(dǎo)地位，體現(xiàn)了為收入的大頭在中央，支出的大頭在地方;各級財政搖籃有自己獨立的主體稅種;建立完善的轉(zhuǎn)移支付制度，用于解決中央與地方財政之間的縱向不平衡和地區(qū)間的橫向不平衡。3.國家預(yù)算的原則是什么？5個性答：?公開性?可靠性,完整性,統(tǒng)一性,年度性第六章概念題：1.貨幣制度的概念。P92答：貨幣制度是指一國由法律擬定的有關(guān)貨幣發(fā)行和流通的構(gòu)造和組織形式。其宗旨是加強對貨幣發(fā)行和流通的管理,維護貨幣的信譽,管理金融秩序,增進經(jīng)濟發(fā)展.重要涉及:幣材和貨幣單位的規(guī)定;本位幣和輔幣鍛造與償付能力的規(guī)定;銀行券與紙幣的發(fā)行準備與流通規(guī)定;黃金準備制度.2.利率的作用（非常重要）P105需要對照課本認真參閱。答：利率現(xiàn)有對宏觀經(jīng)濟的調(diào)節(jié)作用，又有對微觀經(jīng)濟的調(diào)節(jié)作用，現(xiàn)有直接作用，又有間接作用。是國家調(diào)節(jié)經(jīng)濟的重要經(jīng)濟杠桿，是各國中央銀行調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量、實施宏觀經(jīng)濟目的的重要工具。（1）利率對宏觀經(jīng)濟的調(diào)節(jié)作用：?聚集社會閑散資金?優(yōu)化產(chǎn)業(yè)構(gòu)造,協(xié)調(diào)消費與積累的比例,調(diào)節(jié)信貸規(guī)模,穩(wěn)定貨幣流通,平衡國際收支；（2）利率對微觀經(jīng)濟的調(diào)節(jié)作用：?增進公司加強經(jīng)濟核算,提高資金使用效益?誘發(fā)和引導(dǎo)人們的儲蓄和消費行為。簡答題：1.就你在生活中的體驗，請闡明貨幣的多個職能以及它們之間的互有關(guān)系。答：貨幣含有價值尺度、流通手段、貯藏手段、支付手段和世界貨幣五種職能。在生活中，當貨幣體現(xiàn)和衡量價值時，就執(zhí)行著價值尺度職能；貨幣在商品交換過程中發(fā)揮媒介作用時，便執(zhí)行流通手段職能；貨幣推出流通，貯藏起來，就執(zhí)行貯藏手段職能；貨幣作為交換價值而存在，非隨著著商品運動而作單方面的轉(zhuǎn)移，其執(zhí)行著支付手段職能；當貨幣超越國界，在世界市場上發(fā)揮普通等價物作用時便執(zhí)行世界貨幣的職能。貨幣的五種職能并不是各自獨立的，而是互相聯(lián)系的，每一種職能都是貨幣作為普通等價物的本質(zhì)的反映。其中，貨幣的價值尺度和流通手段職能是兩個最基本的職能，其它職能是在這兩個職能的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的。全部商品首先要借助價值尺度體現(xiàn)其價格，然后才通過流通手段實現(xiàn)其價值。正由于貨幣含有流通手段職能，隨時可購置商品，貨幣作為交換價值獨立存在，可用于多個支付，因此人們才貯藏貨幣，貨幣才干執(zhí)行貯藏手段的職能。支付手段職能是以貯藏手段職能的存在為前提。世界貨幣職能則是其它各個職能在國際市場上的延伸和發(fā)展。從歷史和邏輯上講，貨幣的多個職能按次序隨著商品流通及其內(nèi)在矛盾的發(fā)展而逐步形成的，從而反映了商品生產(chǎn)和商品流通的歷史發(fā)展進程。簡述紙幣與信用貨幣的異同。寫了同沒有異(1)相似點:兩者都是沒有金屬作為支付準備的價值符號;(2)不同點:紙幣執(zhí)行流通手段,是一種國家信用;信用貨幣執(zhí)行支付手段,是一種商業(yè)或銀行信用.3.信用的基本形式有哪幾個？5種答：（1）商業(yè)信用（2）銀行信用（3）國家信用（4）消費信用（5）民間信用4.某人借款5000元，若月利率為9%，借款期限為4個月，按單利計算，到期后，借款人應(yīng)支付多少利息？利息=500×9%×4=180（元）5.某人借款4000元，若年利率為10%，兩年后到期，按復(fù)利計算，到期后，借款人應(yīng)支付多少利息？利息=（4000×10%）+[4000×10%×（1+10%）]=400+440=840（元）第七章名詞解釋:期貨:是現(xiàn)在進行買賣，但是在將來進行交收或交割的標的物，這個標的物能夠是某種商品例如黃金、原油、農(nóng)產(chǎn)品，也能夠是金融工具，還能夠是金融指標。期權(quán):又稱”選擇權(quán)”,指一種能在將來某特定價格買進或賣出一定數(shù)量的某種特定商品的權(quán)利.而金融期權(quán)則是以金融商品或金融期貨合約為標的物的期權(quán)交易方式.簡答題:1.什么是金融市場？P108其基本構(gòu)成要素是什么？P110-111是實現(xiàn)貨幣接待和資本融通,辦理多個票據(jù)和有價證券活動的總稱.狹義的金融市場普通限定在以有價證券為金融工具的交易活動.構(gòu)成要素:1.金融市場的主體:市場參加者,涉及政府、中央銀行、商業(yè)性金融機構(gòu)、公司以及居民.2.金融市場的客體:金融工具,涉及票據(jù)(支票匯票本票),可轉(zhuǎn)讓定時存單,債券,國庫券,基金,證券及多個衍生金融工具等.2.貨幣市場的工含有哪些？P113-116,5種重要的貨幣市場工具由短期國債、同業(yè)拆借、大額可轉(zhuǎn)讓存單、商業(yè)票據(jù)、銀行承兌匯票、回購合同和其它貨幣市場工具構(gòu)成。貨幣市場與資我市場有哪些區(qū)別？各涉及哪些子市場？貨幣市場與資我市場都是資金的市場。兩者的區(qū)別在于資金的長短上。貨幣市場是短期資金市場，資我市場是長久資金市場。也就是說貨幣市場中的產(chǎn)品或證券都是在一年內(nèi)到期的，如短期國債、銀行匯票等；資我市場的產(chǎn)品或證券都是永久的或長久的，如股票、期公司債券等。另外，兩者的風險系數(shù)不同，時間越短，兌現(xiàn)性越強的有價證券風險越小，反之越大。兩者的用途也不同，前者解決流動資金，短期資金問題，后者解決資本構(gòu)造，長久資金問題。貨幣市場的子市場:票據(jù)市場,同業(yè)拆借市場,可轉(zhuǎn)讓大額定時市場,短期國債市場,回購合同市場;資我市場的子市場:證券市場,長久借貸市場.第八章簡答題:西方國家的金融機構(gòu)體系的基本構(gòu)成是什么?西方傳統(tǒng)劃分:中央銀行,商業(yè)銀行,專業(yè)銀行,非要銀行金融機構(gòu).當代西方劃分:中央銀行,商業(yè)銀行,非銀行金融機構(gòu).中央銀行和商業(yè)銀行的關(guān)系如何?我國的中央銀行即中國人民銀行。1、中國人民銀行與商業(yè)銀行的關(guān)系是管理與被管理、監(jiān)督與被監(jiān)督的關(guān)系。2、在業(yè)務(wù)方面，中國人民銀行可根據(jù)執(zhí)行貨幣政策的需要，對商業(yè)銀行實施：a、存款準備金制度。b、確立基準利率。c、辦理再貼現(xiàn)。d、提供貸款并擬定貸款數(shù)額、期限、利率和方式。3、在銀行業(yè)宏觀調(diào)控和監(jiān)管上，中國人民銀行能夠?qū)ι虡I(yè)銀行，a、隨時在業(yè)務(wù)方面進行稽核、檢查。b、有權(quán)規(guī)定其按規(guī)定提供資產(chǎn)負債表、損益表以及其它財務(wù)會計報表和資料。c、統(tǒng)一編制統(tǒng)計數(shù)據(jù)、報表，并按國家規(guī)定已公布。d、組織和協(xié)調(diào)商業(yè)銀行互相之間的清算事項，提供清算服務(wù)。4、在協(xié)調(diào)關(guān)系上，中國人民銀行總行及其分支機構(gòu)，對各商業(yè)銀行之間的在業(yè)務(wù)方面的分歧負責調(diào)解和仲裁。什么是政策性銀行,我國有哪些政策性銀行?是由政府投資設(shè)立的以貫徹國家產(chǎn)業(yè)政策,區(qū)域發(fā)展政策為目的不以盈利為目的的金融機構(gòu).我國有國家開發(fā)銀行,中國進出口銀行和中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行.第九章簡答題:中央銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負債業(yè)務(wù)有哪些?答:1.資產(chǎn)業(yè)務(wù)指將其資金加以運用的業(yè)務(wù),它是中央銀行調(diào)控信用規(guī)模和貨幣供應(yīng)量的總閘門.涉及貸款業(yè)務(wù),證券業(yè)務(wù),儲藏資產(chǎn)業(yè)務(wù).2.負債業(yè)務(wù)指中央銀行以負債形式獲得資金來源,是資產(chǎn)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ).涉及貨幣發(fā)行,代理國債,集中存款準備金等.商業(yè)銀行有哪些中間業(yè)務(wù)?答:1