金融專業(yè)《委托收款》

業(yè)務一委托收款業(yè)務描述晉州市創(chuàng)展科技作為收款人發(fā)出商業(yè)承兌匯票委托收款登記，票據(jù)號碼，票據(jù)金額202100元，轉賬收取手續(xù)費，附寄張數(shù)1張。操作步驟一、收款人開戶行受理委托收款1收款人辦理委托收款時，應填制一式五聯(lián)委托收款憑證，見表6-15，在第二聯(lián)委托收款憑證上加蓋預留銀行印鑒后，將有關委托收款憑證和債務文件提交開戶行。2收款人開戶行收到上述憑證后，應按照規(guī)定和填寫憑證的要求認真審查。委托收款結算憑證一式五聯(lián)：第一聯(lián)郵劃或電劃委托收款憑證加蓋“業(yè)務受理章〞后退收款人；第二聯(lián)委托收款憑證專夾保管作貸方憑證，并登記“發(fā)出托收承付〔委托收款〕登記簿〞；第三聯(lián)收款憑證作借方憑證，加蓋“結算專用章〞，第四、五聯(lián)無需加蓋章戳；將托收憑證第一聯(lián)及業(yè)務收費憑證客戶留底聯(lián)交還給客戶，第三、四、五聯(lián)與匯票原件及證明文件一起郵寄到付款人開戶行。表6-15委托收款憑證第一聯(lián)托收憑證〔受理回單〕委托日期2021年02月14日1業(yè)務類型委托收款〔郵劃、√電劃〕托收承付〔郵劃、電劃〕此聯(lián)作收款人開戶銀行給收款人的受理回單付款人全稱臺山市易到科技收款人全稱晉州市創(chuàng)展科技賬號017賬號088地址開戶行模擬銀行地址開戶行模擬銀行金額人民幣貳拾萬元整〔大寫〕萬千百十萬千百十元角分￥20000000款項內容貨款托收憑證名稱商業(yè)承兌匯票附寄單證張數(shù)1商品發(fā)運情況正常合同名稱編號2021備注：復核記賬款項受托日期年月日收款人開戶銀行簽章2021年02月14日3經辦柜員對客戶在托收憑證第二聯(lián)及票據(jù)背書人處加蓋的預留印鑒進行驗印。驗印通過后，加蓋“驗印相符〞章及驗印人名章。業(yè)務主管審核無誤后，經辦柜員進行系統(tǒng)錄入，系統(tǒng)中選擇“委托收款登記〞交易，向付款行發(fā)出委托收款，操作界面如圖6-77。交易成功后，打印業(yè)務收費憑證及憑證，復印票據(jù)原件正反面一份含粘單及其他證明文件一份。圖6-77委托收款登記二、付款人開戶行付款付款人開戶行收到第三、四、五聯(lián)委托收款憑證及有關債務證明時，按有關規(guī)定審查無誤后，在憑證上填明收到日期。根據(jù)委托收款憑證逐筆登記“收到托收承付委托收款登記簿〞。將郵劃或電劃第三、四聯(lián)委托收款憑證、商業(yè)匯票、按照有關方法規(guī)定需要留存付款人開戶行的有關債務證明一并專夾保管，并分別以下不同情況處理：〔一〕付款人付款的處理1付款人為銀行的處理銀行收到委托收款憑證和有關債務證明，按規(guī)定付款時，第三聯(lián)委托收款憑證作借方記賬憑證，有關債務證明作借方記賬憑證附件，并辦理電子匯劃，屬跨系統(tǒng)付款的，應通過人民銀行大小額系統(tǒng)辦理匯劃，并完成復核。2付款人為單位的處理銀行在收到委托收款憑證和有關債務證明時，按照有關規(guī)定需要將有關債務證明留存的，應將第五聯(lián)委托收款憑證加蓋“業(yè)務用公章〞及時交給付款人，并由付款人簽收，按以下兩種手續(xù)處理：〔1〕付款人賬戶有足夠支付款項付款人在接到銀行通知日的次日起3日內未通知銀行付款的，視同付款人同意付款，銀行應于付款人接到通知日的次日起第4日上午開始營業(yè)時，將款項劃給收款人。付款人提前收到由其付款的債務證明，應通知銀行于債務到期日付款。付款人未于接到通知日的次日起3日內通知銀行付款，且付款人接到通知日的次日起第4日債務證明未到期的，銀行應于債務證明到期日將款項劃給收款人。付款時，以第三聯(lián)委托收款憑證作借方記賬憑證，如留存?zhèn)鶆兆C明的，其債務證明和付款通知書作借方記賬憑證附件，辦理電子匯劃，第四聯(lián)委托收款憑證作貸方記賬憑證附件。屬于跨系統(tǒng)的委托收款，應通過人民銀行大小額系統(tǒng)辦理匯劃，付款后應將第四聯(lián)委托收款憑證填明支付日期并加蓋“業(yè)務用公章〞后提交轉匯行。委托收款付款和復核的操作界面如圖6-78、6-79所示。圖6-78委托收款付款圖6-79委托收款復核〔2〕付款人賬戶余額缺乏支付款項銀行在劃款日辦理劃款時，付款人賬戶余額缺乏支付全部款項的，在委托收款憑證和“收到托收承付委托收款登記簿〞上注明退回日期和“無款支付〞字樣，并填制三聯(lián)付款人“未付款項通知書〞以“支付結算通知查詢查復書〞代，在第一、二聯(lián)未付款項通知書加蓋“業(yè)務用公章〞，交會計主管復審并在第一聯(lián)未付款項通知書加蓋個人名章后，將第一聯(lián)通知書和第三聯(lián)委托收款憑證留存?zhèn)洳椋瑢⒌诙?、三?lián)通知書連同第四聯(lián)委托收款憑證郵寄收款人開戶行。留存?zhèn)鶆兆C明的，其債務證明一并郵寄收款人開戶行?！捕掣犊钊司芙^付款的處理銀行在付款人接到通知日的次日起3日內，收到付款人填制的在第二聯(lián)加蓋預留銀行印鑒的四聯(lián)“拒絕付款理由書〞以及付款人持有的債務證明和第五聯(lián)委托收款憑證，經審核無誤后，在委托收款憑證和“收到托收承付〔委托收款〕登記簿〞備注欄注明“拒絕付款〞字樣。經會計主管復審并在第二聯(lián)“拒絕付款理由書〞簽章后，將第一聯(lián)“拒絕付款理由書〞加蓋“業(yè)務用公章〞作回單退付款人。三、收款人開戶行辦理款項劃回或退回憑證款項劃回或退回憑證是指收款人開戶行收到付款人開戶行劃來的款項，及時轉入收款人賬戶或收到退回的憑證退給收款人?！惨弧晨铐梽澔貢r的處理收款人開戶行在收到付款人開戶行寄來的相關憑證后，辦理款項劃回，應分以下兩種情況進行處理。1通過實時清算系統(tǒng)匯來款項收款人開戶行收到付款人開戶行通過實時清算系統(tǒng)匯來的款項后，打印貸方補充憑證和聯(lián)行借方報單，將留存的第二聯(lián)委托收款憑證抽出同匯劃補充憑證進行核對，核對無誤后，填注轉賬日期，作為貸方憑證，第四聯(lián)委托收款憑證加蓋業(yè)務清訖章作為收賬通知交給收款人，并銷記發(fā)出委托收款憑證登記簿。操作界面如圖6-80。圖6-80委托收款劃回2收到本地跨系統(tǒng)轉匯行交來的清單和憑證收款人開戶行假設收到轉匯清單和劃收憑證、第四聯(lián)郵劃委托收款憑證或電劃貸方補充憑證，即打印同城票據(jù)清算報單，將留存的第二聯(lián)委托收款憑證抽出同第四聯(lián)郵劃委托收款憑證或電劃貸方補充憑證進行核對，無誤后，第二聯(lián)委托收款憑證或一聯(lián)電劃貸方補充報單作為貸方憑證，同城票據(jù)清算報單作為借方憑證。第四聯(lián)委托收款憑證或另一聯(lián)電劃貸方補充憑證的收賬通知聯(lián)加蓋業(yè)務清訖章作為收賬通知交給收款人。轉賬后，手工銷記發(fā)出委托收款憑證登記簿和應收托收款項科目分戶賬?！捕碂o款支付的處理收款人開戶行收到第四聯(lián)委托收款憑證和第二、三聯(lián)付款人“未付款項通知書〞以及有關債務證明，抽出第二聯(lián)委托收款憑證，并在該聯(lián)憑證“備注〞欄注明“無款支付〞字樣，銷記“發(fā)出托收承付〔委托收款〕登記簿〞。然后將第四聯(lián)委托收款憑證和第二聯(lián)“未付款項通知書〞以及收到的債務證明退給收款人。收款人在第三聯(lián)“未付款項通知書〞上簽收后，收款人開戶行將第三聯(lián)“未付款項通知書〞連同第二聯(lián)委托收款憑證一并保管備查?！踩尘芙^付款的處理收款人開戶行收到第四、五聯(lián)委托收款憑證及有關債務證明和第三、四聯(lián)“拒絕付款理由