國有投資項(xiàng)目概算預(yù)算決算工作程序管理辦法

（國有）投資項(xiàng)目概算、預(yù)算、決算工作程序管理方法第一章

總則第一條

為規(guī)范市政府（國有）投資項(xiàng)目概算、預(yù)算、決算工作程序，建立健全民主科學(xué)的決策、實(shí)施和監(jiān)督機(jī)制，提高政府投資效益和管理水平，根據(jù)國家有關(guān)管理規(guī)定，結(jié)合我市實(shí)際，制訂本方法。第二條

本方法所稱政府投資項(xiàng)目，是指運(yùn)用市本級(jí)政府性資金（含事業(yè)單位、國有公司、國有控股公司使用政府性資金）新建、擴(kuò)建的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目。第三條

政府投資項(xiàng)目實(shí)施分類管理，嚴(yán)格推行政府決策程序。項(xiàng)目管理按“年度項(xiàng)目計(jì)劃”和“年度投資計(jì)劃”兩個(gè)階段組織實(shí)施。（一）城建類項(xiàng)目。由市住建局牽頭，會(huì)同市發(fā)改委、市財(cái)政局等部門編制年度項(xiàng)目計(jì)劃草案。

（二）教育類項(xiàng)目。由市教育局牽頭，會(huì)同市發(fā)改委、市財(cái)政局等部門編制年度項(xiàng)目計(jì)劃草案。

（三）其它類項(xiàng)目。由市發(fā)改委牽頭，會(huì)同市財(cái)政等部門編制年度項(xiàng)目計(jì)劃草案。第二章

年度項(xiàng)目計(jì)劃編制及決策程序第四條

每年10月底前，由項(xiàng)目計(jì)劃草案編制牽頭部門負(fù)責(zé)，分別征集下一年度政府投資項(xiàng)目。各行業(yè)主管部門負(fù)責(zé)梳理本行業(yè)政府投資項(xiàng)目，并征得本部門分管副市長同意后報(bào)項(xiàng)目計(jì)劃草案編制牽頭部門。第五條

項(xiàng)目計(jì)劃草案編制牽頭部門按照國家、省有關(guān)規(guī)定及市中長久規(guī)劃、區(qū)域規(guī)劃、專項(xiàng)規(guī)劃等有關(guān)規(guī)劃，結(jié)合實(shí)際需求，組織專家對(duì)項(xiàng)目建設(shè)方案、投資規(guī)模等進(jìn)行初步評(píng)審論證，并從項(xiàng)目建設(shè)必要性、規(guī)模、內(nèi)容、資金來源等方面提出綜合性初步評(píng)審意見。第六條

項(xiàng)目計(jì)劃草案編制牽頭部門根據(jù)專家初步評(píng)審意見，會(huì)同市發(fā)改委、市財(cái)政局等有關(guān)部門形成政府投資年度項(xiàng)目計(jì)劃草案，經(jīng)項(xiàng)目計(jì)劃草案編制牽頭部門征得本部門分管副市長同意后，由市發(fā)改委匯總報(bào)市政府常務(wù)會(huì)議審定。第七條

年度項(xiàng)目計(jì)劃草案經(jīng)市政府常務(wù)會(huì)議審定后，由市發(fā)改委會(huì)同市財(cái)政局及項(xiàng)目計(jì)劃草案編制牽頭部門形成并下達(dá)年度項(xiàng)目計(jì)劃。

市直有關(guān)部門、項(xiàng)目建設(shè)單位按照下達(dá)的年度項(xiàng)目計(jì)劃開展前期工作。第三章

年度投資計(jì)劃編制及決策程序第八條

年度項(xiàng)目計(jì)劃下達(dá)后，由項(xiàng)目計(jì)劃草案編制牽頭部門，會(huì)同市財(cái)政局、市發(fā)改委等有關(guān)部門，根據(jù)年度項(xiàng)目計(jì)劃內(nèi)容，結(jié)合年度實(shí)際資金需求、資金來源貫徹等狀況，編制項(xiàng)目年度投資計(jì)劃草案，并由市發(fā)改委匯總后報(bào)市金控委審議。第九條

項(xiàng)目年度投資計(jì)劃草案經(jīng)市金控委審議通過后，由市發(fā)改委會(huì)同有關(guān)部門聯(lián)合下達(dá)執(zhí)行。

市直有關(guān)部門、項(xiàng)目建設(shè)單位按照下達(dá)的項(xiàng)目年度投資計(jì)劃推動(dòng)實(shí)施。市財(cái)政局結(jié)合項(xiàng)目推動(dòng)狀況，依規(guī)及時(shí)撥付項(xiàng)目資金。第四章

年度項(xiàng)目計(jì)劃調(diào)節(jié)程序第十條

原則上，年度項(xiàng)目計(jì)劃下達(dá)后不得調(diào)節(jié)。確需調(diào)節(jié)的，需嚴(yán)格推行程序。第十一條

在年度項(xiàng)目計(jì)劃外追加項(xiàng)目，需由項(xiàng)目計(jì)劃草案編制牽頭部門組織專家評(píng)審論證，并會(huì)同市發(fā)改委、市財(cái)政局等部門形成追加項(xiàng)目意見。（一）對(duì)新追加項(xiàng)目總投資不超出1000萬元（含1000萬元）的，由市發(fā)改委報(bào)請(qǐng)市長同意后，會(huì)同有關(guān)部門補(bǔ)充列入政府投資年度項(xiàng)目計(jì)劃并下達(dá)。

（二）對(duì)新追加項(xiàng)目總投資超出1000萬元的，由市發(fā)改委報(bào)請(qǐng)市政府常務(wù)會(huì)議審議同意后，由市發(fā)改委會(huì)同有關(guān)部門補(bǔ)充列入政府投資年度項(xiàng)目計(jì)劃并下達(dá)。第十二條

調(diào)節(jié)項(xiàng)目總投資，需按調(diào)節(jié)額度推行對(duì)應(yīng)程序。（一）對(duì)項(xiàng)目總投資累計(jì)增加不超出50萬元（含50萬元）的，經(jīng)計(jì)劃草案編制牽頭部門審核確認(rèn)后，由市發(fā)改委會(huì)同有關(guān)部門調(diào)節(jié)政府投資年度項(xiàng)目計(jì)劃并下達(dá)。

（二）對(duì)項(xiàng)目總投資累計(jì)增加50萬元至500萬元（含500萬元）的，由計(jì)劃草案編制牽頭部門重新推行計(jì)劃草案編制程序，并征得本部門分管副市長同意后，由市發(fā)改委會(huì)同有關(guān)部門調(diào)節(jié)政府投資年度項(xiàng)目計(jì)劃并下達(dá)。

（三）對(duì)項(xiàng)目總投資累計(jì)增加500萬元至1000萬元（含1000萬元）的，由計(jì)劃草案編制牽頭部門重新推行計(jì)劃草案編制程序，并征得本部門分管副市長同意后，由市發(fā)改委報(bào)市長審定后，會(huì)同有關(guān)部門調(diào)節(jié)政府投資年度項(xiàng)目計(jì)劃并下達(dá)。

（四）對(duì)項(xiàng)目總投資累計(jì)增加超出1000萬元的，由計(jì)劃草案編制牽頭部門重新推行計(jì)劃草案編制程序，并征得本部門分管副市長同意后，由市發(fā)改委報(bào)市政府常務(wù)會(huì)議審定后，會(huì)同有關(guān)部門調(diào)節(jié)政府投資年度項(xiàng)目計(jì)劃并下達(dá)。第五章

年度投資計(jì)劃調(diào)節(jié)第十三條

年度投資計(jì)劃執(zhí)行中，對(duì)項(xiàng)目計(jì)劃草案編制牽頭部門提出增加年度投資額的，需按增加額度推行調(diào)節(jié)程序。（一）對(duì)增加總額不超出1000萬元（含1000萬元）的，由投資計(jì)劃編制牽頭部門會(huì)同市財(cái)政局、市發(fā)改委等部門報(bào)市長審定同意后，由市發(fā)改委會(huì)同有關(guān)部門下達(dá)政府年度投資調(diào)節(jié)計(jì)劃。

（二）對(duì)增加總額超出1000萬元的，按照年度投資計(jì)劃推行編制決策程序，由市發(fā)改委報(bào)市金控委審定后，會(huì)同有關(guān)部門下達(dá)政府年度投資項(xiàng)目調(diào)節(jié)計(jì)劃。調(diào)節(jié)計(jì)劃下達(dá)后，由項(xiàng)目建設(shè)主體依規(guī)組織實(shí)施。第六章

項(xiàng)目審批程序第十四條

政府投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家和省、市有關(guān)基本建設(shè)審批規(guī)定，推行項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)審批程序。第十五條

項(xiàng)目可行性研究報(bào)告（含投資估算）審批，由市直部門、項(xiàng)目建設(shè)單位根據(jù)下達(dá)的年度項(xiàng)目計(jì)劃，按照建設(shè)項(xiàng)目審批流程辦理規(guī)劃選址意見書、用地預(yù)審意見等有關(guān)手續(xù)，編制可行性研究報(bào)告。可研審批部門須在批復(fù)中明確項(xiàng)目投資估算、資金來源。

經(jīng)評(píng)審，投資估算超出項(xiàng)目計(jì)劃總投資的，需推行年度項(xiàng)目計(jì)劃調(diào)節(jié)程序后，方可辦理前期審批。第十六條

初步設(shè)計(jì)（含概算）審批，由市直部門、項(xiàng)目建設(shè)單位根據(jù)批復(fù)的可行性研究報(bào)告，委托含有對(duì)應(yīng)資質(zhì)的設(shè)計(jì)單位編制初步設(shè)計(jì)，并報(bào)初步設(shè)計(jì)審批部門推行審批程序，明確概算。（一）對(duì)概算超出項(xiàng)目可研投資估算10%下列且少于50萬元（含50萬元）的，由行業(yè)主管部門審核確認(rèn)后提出申請(qǐng)，并報(bào)初步設(shè)計(jì)審批部門推行初步設(shè)計(jì)審批程序。

（二）對(duì)概算超出可研投資估算10%下列且在50萬元至500萬元（含500萬元）之間的，由行業(yè)主管部門征得本部門分管副市長同意后，報(bào)初步設(shè)計(jì)審批部門推行初步設(shè)計(jì)審批程序。

（三）對(duì)概算超出可研投資估算10%或超出500萬元的，由行業(yè)主管部門征得本部門分管副市長并市長同意后，重新報(bào)批可研報(bào)告后推行初步設(shè)計(jì)審批程序。

（四）對(duì)概算未超出可研估算投資，但建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)規(guī)模、建設(shè)原則、設(shè)計(jì)方案等發(fā)生重大變更的，由行業(yè)主管部門征得本部門分管副市長并市長同意后，重新報(bào)批可研報(bào)告后推行初步設(shè)計(jì)審批程序。第十七條

經(jīng)同意的初步設(shè)計(jì)及概算是項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施和控制投資的根據(jù)。概算涉及國家規(guī)定的項(xiàng)目建設(shè)所需的全部費(fèi)用。除項(xiàng)目建設(shè)期人工費(fèi)按年度結(jié)算文獻(xiàn)或重要材料價(jià)格按施工當(dāng)期造價(jià)信息發(fā)生大幅上漲以及政策調(diào)節(jié)、地質(zhì)條件發(fā)生重大變化和自然災(zāi)害等不可抗力因素外，前期同意核定的概算不得突破。第十八條

事業(yè)單位使用銀行貸款或通過其它渠道融資建設(shè)的項(xiàng)目，按照公司投資項(xiàng)目進(jìn)行管理，需經(jīng)行業(yè)主管部門審核同意后方可建設(shè)。第十九條

國有（含國有控股）公司使用自有資金、銀行貸款或通過其它渠道融資建設(shè)項(xiàng)目，按照公司投資項(xiàng)目進(jìn)行管理。公司承當(dāng)項(xiàng)目主體責(zé)任，并應(yīng)當(dāng)按規(guī)定向市國資委報(bào)備。重大項(xiàng)目由市國資委按照有關(guān)規(guī)定提出意見和建議，并報(bào)市政府常務(wù)會(huì)議審定后，由公司組織實(shí)施。其它項(xiàng)目由市國資委負(fù)責(zé)監(jiān)督管理。第七章

資金管理第二十條

政府投資項(xiàng)目建設(shè)應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持“概算控制預(yù)算、預(yù)算控制結(jié)算”的原則，嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序，嚴(yán)禁邊勘察、邊設(shè)計(jì)、邊施工。第二十一條

嚴(yán)格規(guī)范預(yù)算、結(jié)算程序。（一）嚴(yán)格執(zhí)行施工預(yù)算及招標(biāo)控制價(jià)。項(xiàng)目建設(shè)單位依法委托中介機(jī)構(gòu)根據(jù)概算、施工圖編制施工預(yù)算，施工預(yù)算不得突破項(xiàng)目概算。市財(cái)政局對(duì)項(xiàng)目建設(shè)單位申報(bào)的招標(biāo)控制價(jià)（預(yù)算）進(jìn)行評(píng)審，擬定施工招標(biāo)控制價(jià)，項(xiàng)目建設(shè)單位在招標(biāo)控制價(jià)格內(nèi)開展招投標(biāo)工作。（二）項(xiàng)目建設(shè)單位要按照有關(guān)規(guī)定與中標(biāo)單位訂立項(xiàng)目施工、服務(wù)合同。合同條款要符合招標(biāo)文獻(xiàn)，預(yù)付款及進(jìn)度款的支付比例、結(jié)算原則、獎(jiǎng)懲事項(xiàng)和質(zhì)量確保金等商定要符合有關(guān)規(guī)定。（三）加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目建設(shè)資金的支付管理。項(xiàng)目建設(shè)單位、監(jiān)理單位等要嚴(yán)格推行職責(zé)，由項(xiàng)目建設(shè)單位負(fù)責(zé)確保在符合有關(guān)審核規(guī)定的狀況下支付項(xiàng)目資金。同時(shí)，進(jìn)度款的支付比例要嚴(yán)格執(zhí)行合同商定，不得超進(jìn)度撥款。（四）及時(shí)辦理項(xiàng)目竣工驗(yàn)收及交接手續(xù)。建設(shè)項(xiàng)目竣工后，項(xiàng)目建設(shè)單位負(fù)責(zé)及時(shí)組織有關(guān)單位辦理竣工驗(yàn)收。項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后，項(xiàng)目建設(shè)單位要及時(shí)與項(xiàng)目使用（或管理）單位辦理交接手續(xù)。在項(xiàng)目質(zhì)量確保期內(nèi)，項(xiàng)目使用（或管理）單位發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目存在或疑似存在質(zhì)量問題的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向項(xiàng)目建設(shè)單位書面反饋狀況，項(xiàng)目建設(shè)單位負(fù)責(zé)及時(shí)解決解決。（五）加強(qiáng)工程結(jié)算、決算管理。未超概算的項(xiàng)目工程驗(yàn)收后，項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)在3個(gè)月內(nèi)向市財(cái)政局報(bào)送工程結(jié)算，在項(xiàng)目不超出總概算且建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)規(guī)模、建設(shè)原則、設(shè)計(jì)方案等未發(fā)生重大變更的狀況下，對(duì)單項(xiàng)工程報(bào)審金額超出合同金額10%（不含10%）的，由項(xiàng)目建設(shè)單位對(duì)報(bào)審額超出合同金額狀況出具具體闡明，并提供建設(shè)內(nèi)容變更根據(jù)。超概算的項(xiàng)目，由建設(shè)單位先推行概算調(diào)節(jié)審批程序后，由市財(cái)政局根據(jù)概算調(diào)節(jié)批復(fù)文獻(xiàn)進(jìn)行結(jié)算評(píng)審。項(xiàng)目建設(shè)單位在獲得全部工程結(jié)算報(bào)告后，應(yīng)在規(guī)定時(shí)限內(nèi)編制完畢竣工決算報(bào)告。市審計(jì)局根據(jù)市政府同意的計(jì)劃或市政府規(guī)定，對(duì)項(xiàng)目決算進(jìn)行審計(jì)。第二十二條

嚴(yán)格控制概算調(diào)節(jié)。項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照同意的初步設(shè)計(jì)和概算執(zhí)行，不得私自增加建設(shè)內(nèi)容、擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模、提高建設(shè)原則或變化設(shè)計(jì)方案。確需調(diào)節(jié)的，要嚴(yán)格按程序執(zhí)行。其中，使用預(yù)備費(fèi)能夠解決的不予調(diào)節(jié)概算。（一）建設(shè)期內(nèi)項(xiàng)目概算調(diào)節(jié)。對(duì)調(diào)節(jié)額度不超概算投資10%（含10%）且超概資金在50萬元（含50萬元）下列的，由項(xiàng)目建設(shè)單位報(bào)行業(yè)主管部門審核確認(rèn)后提出申請(qǐng)，報(bào)原初步設(shè)計(jì)審批部門推行調(diào)節(jié)程序；對(duì)調(diào)節(jié)額度不超概算投資10%且超概資金在50萬元至500萬元（含500萬元）之間的，由行業(yè)主管部門征得本部門分管副市長同意后，由原初步設(shè)計(jì)審批部門推行調(diào)節(jié)程序；對(duì)調(diào)節(jié)額度超出概算投資10%或超出500萬元的，由行業(yè)主管部門征得本部門分管副市長并市長同意后，由原審批部門推行調(diào)節(jié)程序。原則上，對(duì)需要調(diào)節(jié)概算的項(xiàng)目，僅在建設(shè)期內(nèi)調(diào)節(jié)1次，不允許多次調(diào)節(jié)。（二）竣工項(xiàng)目概算調(diào)節(jié)。項(xiàng)目竣工后調(diào)節(jié)概算的，由行業(yè)主管部門提出申請(qǐng)，由初步設(shè)計(jì)審批部門組織有關(guān)單位對(duì)項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施狀況進(jìn)行聯(lián)合檢查，理清因素，明確責(zé)任，形成專項(xiàng)報(bào)告報(bào)分管初步設(shè)計(jì)審批部門的副市長并市長同意后，推行概算調(diào)節(jié)程序。對(duì)調(diào)節(jié)額度超出概算投資10%或超出500萬元的，原則上先由行業(yè)主管部門商市審計(jì)局審計(jì)。（三）項(xiàng)目投資未超概算，但建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)規(guī)模、建設(shè)原則、設(shè)計(jì)方案等發(fā)生重大變更的，由行業(yè)主管部門征得本部門分管副市長并市長同意后，重新推行審批程序。第二十三條

政府投資項(xiàng)目應(yīng)嚴(yán)格規(guī)范現(xiàn)場簽證管理制度。項(xiàng)目實(shí)施過程中，因不可抗力、不可預(yù)見因素造成政府投資項(xiàng)目工程內(nèi)容、工程量等發(fā)生變化，確需現(xiàn)場簽證（或設(shè)計(jì)變更）的，由施工單位（設(shè)計(jì)變更由設(shè)計(jì)單位）作為主體提出并提供有關(guān)資料，由項(xiàng)目建設(shè)單位、設(shè)計(jì)單位、施工單位、監(jiān)理單位共同簽字蓋章確認(rèn)，不允許不符合資質(zhì)規(guī)定或臨時(shí)聘任人員簽字確認(rèn)，不得事后補(bǔ)簽。其中，項(xiàng)目建設(shè)單位、施工單位需由單位法人代表簽字。投資額發(fā)生變化的，應(yīng)控制在已同意的項(xiàng)目概算范疇內(nèi)。超出項(xiàng)目概算的，應(yīng)推行初步設(shè)計(jì)及概算調(diào)節(jié)程序。第八章

監(jiān)督管理第二十四條

市發(fā)改委是市政府投資項(xiàng)目的綜合協(xié)調(diào)管理部門，負(fù)責(zé)全市政府投資項(xiàng)目的年度項(xiàng)目計(jì)劃、年度投資計(jì)劃綜合管理、項(xiàng)目可研審批、概算核定，以及綜合協(xié)調(diào)、監(jiān)督管理工作。第二十五條

市住建局、市教育局是城建、教育領(lǐng)域政府投資項(xiàng)目的牽頭部門，分別負(fù)責(zé)城建、教育領(lǐng)域政府投資項(xiàng)目的年度項(xiàng)目計(jì)劃和年度投資計(jì)劃管理、建設(shè)協(xié)調(diào)、監(jiān)督管理等工作。第二十六條

各行業(yè)主管部門負(fù)責(zé)本行業(yè)政府投資項(xiàng)目的年度項(xiàng)目計(jì)劃和年度投資計(jì)劃管理、建設(shè)協(xié)調(diào)、監(jiān)督管理等工作。第二十七條

市國資委負(fù)責(zé)國有（含國有控股）公司投資項(xiàng)目的監(jiān)督管理工作，公司承當(dāng)項(xiàng)目主體責(zé)任。第二十八條

市財(cái)政局參加政府投資項(xiàng)目的年度項(xiàng)目計(jì)劃、年度投資計(jì)劃的編制工作，負(fù)責(zé)資金撥付審核、政府采購管理、財(cái)政投資評(píng)審管理、財(cái)務(wù)活動(dòng)監(jiān)督、工程結(jié)算審核等工作。第二十九條

市審計(jì)局負(fù)責(zé)根據(jù)市政府同意的計(jì)劃或市政府工作規(guī)定，對(duì)政府投資項(xiàng)目竣工決算進(jìn)行審計(jì)。第三十條

市資源規(guī)劃局、市環(huán)保局等有關(guān)職能部門，按各自職責(zé)對(duì)政府投資項(xiàng)目進(jìn)行管理和監(jiān)督。第三十一條

各區(qū)政府是項(xiàng)目建設(shè)的征收責(zé)任主體，負(fù)責(zé)征收摸底、資金測算、依法合規(guī)實(shí)施征收賠償?shù)裙ぷ鳎?duì)成果負(fù)責(zé)。第九章

責(zé)任追究第三十二條

對(duì)項(xiàng)目建設(shè)單位私自增加建設(shè)內(nèi)容、擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模、提高建設(shè)原則、變化設(shè)計(jì)方案或管理不善、故意漏項(xiàng)、報(bào)小建大等造成超概算的，依紀(jì)對(duì)直接負(fù)責(zé)的分管人員和其它直接負(fù)責(zé)人員予以處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；私自超概且數(shù)額巨大的，要嚴(yán)肅追究項(xiàng)目建設(shè)單位重要負(fù)責(zé)人責(zé)任。第三十三條

對(duì)工程咨詢機(jī)構(gòu)、設(shè)計(jì)單位、評(píng)審機(jī)構(gòu)、監(jiān)理等單位在編制、評(píng)定審核政府投資項(xiàng)目時(shí)，有弄虛作假或者重大疏忽情形的，或違規(guī)進(jìn)行現(xiàn)場簽證的，項(xiàng)目建設(shè)等有關(guān)單位在3年內(nèi)不得委托其從事政府投資項(xiàng)目有關(guān)工作，并納入不良信用統(tǒng)計(jì)；情節(jié)嚴(yán)重的，提請(qǐng)有關(guān)部門依法吊銷其有關(guān)資格或者資質(zhì)；造成損失的，依法承當(dāng)賠償責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。第三十四條

對(duì)行業(yè)主管部門未推行概算管理和監(jiān)督責(zé)任，違規(guī)授意或同意增加建設(shè)內(nèi)容、擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模、提高建設(shè)原則、變化設(shè)計(jì)方案造成超概算的，依紀(jì)對(duì)直接負(fù)責(zé)的分管人員和其它直接負(fù)責(zé)人員予以處