內(nèi)控-人力資源管理

企業(yè)內(nèi)部控制—人力資源管理一、為了加強(qiáng)公司對人力資源的管理，優(yōu)化公司內(nèi)部控制環(huán)境，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，制定本制度。二、本制度所稱的人力資源政策包括崗位職責(zé)和人力資源計劃、招聘與配置、培訓(xùn)與開發(fā)、離職管理、績效管理、薪酬福利、勞動關(guān)系管理等一系列有關(guān)人事的活動和程序。三、本制度適用于本公司。四、公司需要關(guān)注涉及人力資源政策的下列風(fēng)險：（一）人力資源政策違反國家法律法規(guī)，可能遭受外部處罰、經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失。（二）人力資源需求計劃不合理，機(jī)構(gòu)設(shè)置和崗位職責(zé)安排不科學(xué)，可能導(dǎo)致公司無法獲得經(jīng)營管理所需員工。（三）員工業(yè)務(wù)能力或者道德素養(yǎng)無法滿足所屬崗位要求，可能導(dǎo)致公司目標(biāo)無法實(shí)現(xiàn)或者發(fā)生欺詐、舞弊等損害公司利益的行為。（四）人力資源績效考核政策和薪酬福利制度不合理，可能導(dǎo)致公司員工流失或者業(yè)績低下。五、公司在建立與實(shí)施人力資源政策內(nèi)部控制中，應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化對下列關(guān)鍵方面或者關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制：（一）崗位職責(zé)和任職要求應(yīng)當(dāng)明確規(guī)范，人力資源需求計劃應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理。（二）招聘及離職程序應(yīng)當(dāng)規(guī)范，人員聘用應(yīng)當(dāng)引入競爭機(jī)制，培訓(xùn)工作應(yīng)當(dāng)能夠提高員工道德素養(yǎng)和專業(yè)勝任能力。（三）人力資源績效考核制度應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理，應(yīng)當(dāng)能夠引導(dǎo)員工實(shí)現(xiàn)公司目標(biāo)。（四）薪酬福利制度應(yīng)當(dāng)能保持和吸引優(yōu)秀人才，并符合國家有關(guān)法律法規(guī)的要求，薪酬發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)和程序應(yīng)當(dāng)規(guī)范。六、崗位職責(zé)與人力資源需求計劃（一）應(yīng)當(dāng)建立崗位說明制度，明確所有崗位的主要職責(zé)、任職要求、職業(yè)發(fā)展道路、工作環(huán)境、工作權(quán)限等，并定期組織內(nèi)部各部門對各工作崗位進(jìn)行分析，確保各崗位配備勝任的人員，避免因人設(shè)崗。（二）應(yīng)當(dāng)建立崗位責(zé)任制，明確崗位職責(zé)及其分工情況，確保不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。（三）對于在產(chǎn)品技術(shù)、市場、管理等方面涉及或掌握公司知識產(chǎn)權(quán)、專有技術(shù)、商業(yè)秘密等的工作崗位，公司應(yīng)當(dāng)與該崗位工作人員簽訂有關(guān)崗位保密協(xié)議，明確其保密義務(wù)。（四）應(yīng)當(dāng)建立良好的人力資源政策反映渠道，確保有關(guān)人力資源政策的建議得以傳遞和落實(shí)，保證人力資源運(yùn)用效率的提高和人員任用的公平合理。（五）可以根據(jù)自身經(jīng)營管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，對某些控制薄弱、易發(fā)生舞弊行為的崗位實(shí)行輪崗制度或強(qiáng)制休假制度。（六）各部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)崗位設(shè)置現(xiàn)狀，結(jié)合工作開展的需要及時向上一級管理部門提交人力資源需求計劃，并注明所需人員的職位、數(shù)量、專業(yè)勝任能力、時間要求以及其他的備注事項(xiàng)。（七）制定人力資源需求計劃，應(yīng)當(dāng)注意與公司戰(zhàn)略目標(biāo)、發(fā)展方向、生產(chǎn)經(jīng)營要求、組織機(jī)構(gòu)的變更等相適應(yīng)，并考慮進(jìn)行一定的人才儲備。七、招聘、培訓(xùn)與離職（一）應(yīng)當(dāng)根據(jù)人力資源需求計劃，采取外部招聘、內(nèi)部選拔或委托第三方招聘等方式，對關(guān)鍵崗位和緊缺人才進(jìn)行選拔。招聘工作一般可以按照資格初審、專業(yè)知識和綜合素質(zhì)測評、面試與答辯、領(lǐng)導(dǎo)小組評審等程序進(jìn)行。在整個招聘過程中的審核記錄和相關(guān)資料均需妥善歸檔保存。（二）招聘人員應(yīng)當(dāng)特別關(guān)注招聘對象的職業(yè)道德。對于會計、出納、信息系統(tǒng)操作等易發(fā)生舞弊行為的崗位以及中、高級管理人員的招聘，公司應(yīng)當(dāng)進(jìn)行背景調(diào)查，專門審核招聘對象是否有違法犯罪、行政處罰、商業(yè)欺詐等前科。（三）招聘人員應(yīng)當(dāng)關(guān)注招聘對象的專業(yè)勝任能力。對專業(yè)技術(shù)有特殊要求的崗位，公司應(yīng)當(dāng)要求招聘對象具有相應(yīng)的從業(yè)資格證書，并核查其真實(shí)性。（四）應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際需要制定培訓(xùn)計劃，對培訓(xùn)目的、培訓(xùn)人員、培訓(xùn)時間、培訓(xùn)方式、培訓(xùn)預(yù)算等作出適當(dāng)安排，確保員工專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力達(dá)到崗位要求。應(yīng)通過培訓(xùn)，同時將企業(yè)文化、道德風(fēng)尚、風(fēng)險與控制意識等思想或理念傳遞給員工。（五）可以采取工作輪換、入職培訓(xùn)、脫產(chǎn)培訓(xùn)等方式對員工進(jìn)行培訓(xùn)。培訓(xùn)期末應(yīng)當(dāng)由培訓(xùn)單位進(jìn)行考核，并將考核結(jié)果及時報公司人力資源管理部門進(jìn)行評價。（六）應(yīng)當(dāng)將人力資源招聘與培訓(xùn)的費(fèi)用納入預(yù)算，明確費(fèi)用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，并指定有關(guān)責(zé)任人對招聘和培訓(xùn)費(fèi)用實(shí)施控制。（七）員工因個人原因提出辭職申請時，公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)勞動合同協(xié)議的規(guī)定，要求其提前30日向有關(guān)部門或人員提交書面辭職報告，并按照公司要求和技術(shù)保密協(xié)議規(guī)定辦理有關(guān)離職交接手續(xù)。（八）對于總經(jīng)理，財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)會計工作的人員提出的辭職申請，公司應(yīng)立即報告總公司、片區(qū)，公司領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)當(dāng)組織離任審計小組對其進(jìn)行離任審計。對于公司其他管理人員（如部門經(jīng)理）的離任審計，由公司領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)實(shí)際需要確定。（九）離職人員提交辭職報告后，除非屬于辦理交接手續(xù)或處理遺留問題，不得再接觸企業(yè)的各項(xiàng)資料，包括計算機(jī)等。員工辭職必須辦理完畢相關(guān)交接手續(xù)，并退還所有屬于公司的財產(chǎn)，包括實(shí)物資產(chǎn)和各種信息資料。（十）員工由于嚴(yán)重違反公司制定的有關(guān)管理規(guī)章制度，并給公司生產(chǎn)經(jīng)營和商業(yè)聲譽(yù)造成嚴(yán)重?fù)p害時，應(yīng)當(dāng)根據(jù)雙方簽署的勞動合同和相關(guān)協(xié)議的有關(guān)條款，對該員工予以辭退。員工被辭退前給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)當(dāng)按照合同及公司有關(guān)規(guī)定向公司支付一定的經(jīng)濟(jì)賠償。公司辭退員工應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，必要時，可以征求公司法律顧問或外部法律顧問的意見。辭退員工應(yīng)當(dāng)由違紀(jì)員工所在部門負(fù)責(zé)人或上級主管提出違紀(jì)事實(shí)報告，并經(jīng)違紀(jì)員工在違紀(jì)事實(shí)報告上簽字確認(rèn)后，方可實(shí)施辭退。對經(jīng)理級以上管理人員及財務(wù)人員的違紀(jì)行為實(shí)施辭退處罰，應(yīng)當(dāng)由總部批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。被辭退員工對公司辭退決定如有異議，可以向工會或其他有關(guān)部門提出復(fù)查要求。在員工接受違紀(jì)事實(shí)調(diào)查和提出復(fù)查期間，公司可以根據(jù)具體情況，在不違反國家法律法規(guī)的前提下，對該員工進(jìn)出公司有關(guān)行為實(shí)行必要的限制，以保護(hù)公司利益。公司做出辭退員工的最終裁定后，應(yīng)當(dāng)通知各部門為員工辦理離職交接手續(xù)。八、人力資源考核政策（一）公司應(yīng)當(dāng)制定科學(xué)合理的人力資源考核制度，對員工履行職責(zé)、完成任務(wù)的情況實(shí)施全面、公正、準(zhǔn)確的考核，客觀評價員工的工作表現(xiàn)，引導(dǎo)員工實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營目標(biāo)。（二）公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)崗位特征制定不同的考核評價方法?？己藘?nèi)容一般應(yīng)該涵蓋員工的個人素質(zhì)、工作態(tài)度、專業(yè)知識、工作能力、工作成果等。（三）公司應(yīng)當(dāng)對試用期滿的新聘人員的工作表現(xiàn)進(jìn)行綜合性考核，以作為其轉(zhuǎn)正定級的依據(jù)。（四）公司對正式人員的考核可以分為年終考核和專項(xiàng)考核。年終考核是指公司于每年年初，對員工上一年度的工作情況進(jìn)行全面綜合的評價。年終考核可以具體分解到季度和月度考核。專項(xiàng)考核是指公司就某一具體項(xiàng)目對所屬員工的品德、學(xué)識、能力、經(jīng)驗(yàn)、工作業(yè)績、項(xiàng)目質(zhì)量等進(jìn)行考核。（五）年終考核和專項(xiàng)考核的結(jié)果作為員工薪酬調(diào)整以及職務(wù)晉升、評優(yōu)、降級、調(diào)崗、培訓(xùn)等的依據(jù)。（六）公司應(yīng)當(dāng)建立順暢的考核溝通渠道，及時與員工就考核結(jié)果進(jìn)行充分溝通，并為員工職業(yè)發(fā)展提供咨詢和指導(dǎo)。（七）公司應(yīng)當(dāng)建立正式的人力資源考核記錄制度，定期審閱考核評價結(jié)果，確?？己擞涗浲暾４?。九、薪酬及激勵政策（一）公司應(yīng)當(dāng)制定與人力資源考核相掛鉤的、科學(xué)、公正的內(nèi)部薪酬管理制度，規(guī)范分配行為，調(diào)動員工積極性和創(chuàng)造性，促進(jìn)公司及員工自身的發(fā)展。公司在設(shè)計薪酬制度時，應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)對員工的激勵作用和對人力資源的保護(hù)作用，注重長期激勵與短期激勵相結(jié)合、物質(zhì)激勵與精神激勵相結(jié)合，應(yīng)當(dāng)有利于保持和吸引優(yōu)秀的人才。（二）公司領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)制定本公司的薪酬制度，并監(jiān)督實(shí)施。（三）公司的薪酬一般由基本工資、績效工資和年終獎勵等組成?；竟べY及其變動根據(jù)公司所在地的生活水平、國家有關(guān)規(guī)定、崗位等級、員工綜合素質(zhì)等情況合理確定；績效工資和年終獎勵根據(jù)公司經(jīng)營業(yè)績和個人工作表現(xiàn)等績效考核結(jié)果確定，并明確獎勵的范圍、標(biāo)準(zhǔn)和發(fā)放程序。在有條件的情況下，公司可以實(shí)行年金、股權(quán)激勵等福利與激勵計劃。（四）公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)、國家統(tǒng)一的會計準(zhǔn)則制度的規(guī)定，準(zhǔn)確確認(rèn)、