新加坡數(shù)字貨幣記賬

新加坡數(shù)字貨幣記賬當(dāng)前，貨幣形態(tài)出現(xiàn)了數(shù)字化的趨向，它并非發(fā)生在企業(yè)端，亦非發(fā)生在銀行端，而是發(fā)生在個(gè)人端。數(shù)字社區(qū)個(gè)人賬戶體系的建立，使得個(gè)人間的數(shù)字支付成為可能。銀行端是跟進(jìn)方，為網(wǎng)絡(luò)數(shù)字賬戶體系提供“銀行（貨幣）頭寸”。企業(yè)端也是跟進(jìn)方，開辟數(shù)字賬戶端口以接受個(gè)人端的數(shù)字支付，并交由銀行機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)為銀行貨幣接收。個(gè)人端數(shù)字支付的發(fā)生、發(fā)展，基于數(shù)字社區(qū)個(gè)人賬戶體系，獨(dú)立于銀行賬戶體系，也無從遵循既有的銀行賬戶體系、記賬指令、記賬規(guī)則，銀行記賬規(guī)則。從這個(gè)意義上說，個(gè)人端的數(shù)字支付導(dǎo)向新的貨幣形態(tài)。然而，數(shù)字社區(qū)個(gè)人賬戶體系并不適合企業(yè)部門及政府部門，也就是說，其對公場景是封閉的，且數(shù)字社區(qū)個(gè)人賬戶體系之間并不聯(lián)通，甚或人為地割裂開來，也就是說，對私場景是割裂的。這就需要中央銀行發(fā)行與運(yùn)行數(shù)字法幣，以克服數(shù)字支付的不足，滿足社會經(jīng)濟(jì)數(shù)字化的需要。數(shù)字貨幣的記賬規(guī)則體系不會也不能商業(yè)銀行的記賬規(guī)則，必須由中央銀行來確立新的記賬規(guī)則體系。第一，數(shù)字貨幣法定化，必須滿足全時(shí)、實(shí)時(shí)支付。這是商業(yè)銀行記賬規(guī)則體系所無法滿足的需求，也是其無法做到的。簡單說，商業(yè)銀行的賬期安排不能滿足數(shù)字貨幣運(yùn)行的基本要求。數(shù)字貨幣沒有隔夜問題，沒有營業(yè)時(shí)間與非營業(yè)時(shí)間的間隔，是全時(shí)記賬的，且是實(shí)時(shí)記賬的，是按照秒而非日來記賬的。第二，數(shù)字貨幣法定化，必須滿足全員、全額支付。這是商業(yè)銀行記賬規(guī)則所難以滿足或達(dá)到的。所謂的普惠金融，即最大范圍地提供金融服務(wù)，數(shù)字金融能夠在成本上負(fù)擔(dān)全員金融服務(wù)。數(shù)字法幣賬戶體系的開立，是普遍性的，不受商業(yè)成本的約束，不會在開戶環(huán)節(jié)制定達(dá)標(biāo)“門檻”，不會有選擇地提供賬戶服務(wù)。數(shù)字法幣將實(shí)現(xiàn)全額實(shí)時(shí)支付的點(diǎn)對點(diǎn)的資金往來，不需作相對應(yīng)的信用安排或差額支付。第三，數(shù)字貨幣法定化，必須滿足個(gè)人居民家庭、企業(yè)，政府機(jī)構(gòu)等三大經(jīng)濟(jì)部門的數(shù)字記賬需求。各個(gè)私人數(shù)字支付平臺或網(wǎng)絡(luò)數(shù)字支付社區(qū)只能服務(wù)于社區(qū)內(nèi)的個(gè)人成員，不涉及到企業(yè)部門及政府部門，這不能滿足數(shù)字經(jīng)濟(jì)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)需求，必須通過數(shù)字法幣實(shí)現(xiàn)全部門的參與。換言之，數(shù)字經(jīng)濟(jì)要求數(shù)字貨幣不能排斥任何經(jīng)濟(jì)部門，不得排除任何個(gè)體或主體。第四，數(shù)字貨幣法定化，必須滿足地理空間上的全覆蓋，消除“在途資金”，實(shí)現(xiàn)無距離差異地支付結(jié)算。數(shù)字貨幣是數(shù)字網(wǎng)絡(luò)社區(qū)的產(chǎn)物，自始沒有所謂“同城”等問題，是否在一個(gè)城市或區(qū)域，并不影響其賬戶的開立，賬戶體系不以地理區(qū)域?yàn)闂l件差異。至于“跨境”的情況有二：一是作為數(shù)字法幣的兌換銀行貨幣的商業(yè)銀行認(rèn)為存在跨境的問題，包括開立賬戶的主體，資金的流轉(zhuǎn)，以及銀行頭寸的提供等諸方面，存在跨境問題，這種情況下，監(jiān)管當(dāng)然認(rèn)為，同樣存在跨境問題；二是商業(yè)銀行或監(jiān)管當(dāng)局不認(rèn)為存在跨境問題，網(wǎng)絡(luò)數(shù)字賬戶體系自身便不能存在跨境問題，只是始終存在“跨社區(qū)”的情形，以及不同的數(shù)字法幣之間的兌換交易問題。簡言之，數(shù)字貨幣的法定化，旨在全面而徹底地實(shí)現(xiàn)全員、全時(shí)、實(shí)時(shí)、全額、全距的貨幣流轉(zhuǎn)，其記賬規(guī)則體系依然完全超出了商業(yè)銀行貨幣體系所能覆蓋的