財(cái)務(wù)科室調(diào)研匯報(bào)材料

財(cái)務(wù)科室調(diào)研報(bào)告材料單位內(nèi)部稽核制度不嚴(yán)，原始憑證不合規(guī)正當(dāng)、支出內(nèi)容不真實(shí)，自購(gòu)非法票據(jù)及白條報(bào)賬的現(xiàn)象仍然存在。下面是財(cái)務(wù)科室調(diào)研報(bào)告材料，歡迎閱讀參考。財(cái)務(wù)科室調(diào)研報(bào)告材料財(cái)政部門是政府重要的綜合經(jīng)濟(jì)服務(wù)部門,財(cái)政人才資源作為最重要的財(cái)政資源，在推動(dòng)財(cái)政發(fā)展、深化財(cái)政改革中起著決定性的作用，特別是近年來(lái)國(guó)庫(kù)集中支付、非稅收入、部門預(yù)算等一系列財(cái)政改革方法的實(shí)施并向縱深發(fā)展，對(duì)財(cái)政干部提出了嶄新的規(guī)定和嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，人才隊(duì)伍建設(shè)顯得尤為重要。為此，本人先后到市財(cái)政監(jiān)督局會(huì)計(jì)質(zhì)量檢查小組理解狀況，還走訪了德安、彭澤、永修等縣財(cái)政局及多個(gè)基層財(cái)政所，就我市基層財(cái)政財(cái)務(wù)工作人員狀況進(jìn)行了一次調(diào)研，現(xiàn)就這次調(diào)研狀況作一報(bào)告。一、我市基層財(cái)政財(cái)務(wù)人員現(xiàn)狀分析(一)我市基層財(cái)政人員現(xiàn)狀我市基層財(cái)政人才隊(duì)伍從總體來(lái)看，在信念、敬業(yè)精神、職業(yè)道德等政治思想素質(zhì)方面總體較好，但在業(yè)務(wù)能力、專業(yè)構(gòu)造、學(xué)歷、知識(shí)構(gòu)造等業(yè)務(wù)素養(yǎng)方面還存在一定的問(wèn)題，從下面的調(diào)查表中能夠看出，這些問(wèn)題具體體現(xiàn)在：1、人才年紀(jì)構(gòu)造出現(xiàn)斷層，高層次人才比重較小。人才隊(duì)伍年紀(jì)構(gòu)造老化的問(wèn)題比較嚴(yán)重，高中級(jí)專業(yè)技術(shù)人才年紀(jì)構(gòu)成偏高，35周歲下列的專業(yè)技術(shù)人員較少，占比只有20%左右;本科及以上人員占比縣局不到35%，財(cái)政所不到25%，人才的常規(guī)培養(yǎng)和儲(chǔ)藏不夠，未形成良好的梯形層次，人才存在隱性的斷層狀況。2、人才構(gòu)造不夠合理。財(cái)政工作專業(yè)性較強(qiáng)，特別是對(duì)于財(cái)務(wù)方面的知識(shí)規(guī)定較高，但從調(diào)查狀況看，財(cái)經(jīng)類專業(yè)人員占比不到40%，即使大多接受過(guò)有關(guān)專業(yè)培訓(xùn)，但沒(méi)有進(jìn)行系統(tǒng)地學(xué)習(xí)，工作中還存在一定的困難。3、村賬會(huì)計(jì)在進(jìn)行賬務(wù)解決時(shí)，記賬憑證的填制、賬薄的登記不夠規(guī)范。從調(diào)查狀況看，村賬會(huì)計(jì)的做法隨意性較強(qiáng)，與會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的規(guī)定存在一定的差距。如沒(méi)有嚴(yán)格的結(jié)賬手續(xù)，記賬憑證上沒(méi)有有關(guān)人員的簽名、空白處未注銷等等，甚至有的憑證上只有借方而沒(méi)有貸方，闡明村賬會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)尚有待提高。4、人才培養(yǎng)的手段、機(jī)制有待更新和完善。一是缺少久遠(yuǎn)培訓(xùn)規(guī)劃，內(nèi)容針對(duì)性不強(qiáng)，目的不夠明確。二是干部培養(yǎng)重理論輕實(shí)踐。三是干部培養(yǎng)自發(fā)性學(xué)習(xí)動(dòng)力不強(qiáng)，特別是在現(xiàn)在財(cái)政改革任務(wù)繁重、事務(wù)繁多的狀況下，主動(dòng)性、自覺(jué)性不強(qiáng)，大多處在被動(dòng)接受狀態(tài)。以前全市集中組織的幾次培訓(xùn)，大多是對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部的培訓(xùn)，對(duì)具體辦事人員的培訓(xùn)則較少;培訓(xùn)內(nèi)容重視的是理論知識(shí)的培訓(xùn)，而缺少針對(duì)性的實(shí)踐操作性培訓(xùn)。再加上缺少完善的激勵(lì)機(jī)制，造成學(xué)員學(xué)習(xí)的主動(dòng)性不高，沒(méi)有達(dá)成對(duì)應(yīng)的效果。我市部分縣區(qū)基層財(cái)政工作人員構(gòu)成狀況調(diào)查表縣局機(jī)關(guān)下屬單位及財(cái)政所人數(shù)比重人數(shù)比重年齡35歲下列509235--45929545歲以上11426文化程度高中或中專及下列3042大專142123本科及以上8348專業(yè)財(cái)會(huì)類6227其它財(cái)經(jīng)類3853其它156133(二)我市基層行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)人員現(xiàn)狀我市基層行政事業(yè)單位的財(cái)務(wù)人員政治業(yè)務(wù)素質(zhì)總體上較好，各單位的會(huì)計(jì)信息質(zhì)量也普遍提高。但有些單位財(cái)經(jīng)紀(jì)律意識(shí)仍然比較淡薄，財(cái)務(wù)人員專業(yè)素質(zhì)尚有待進(jìn)一步得高，會(huì)計(jì)信息質(zhì)量問(wèn)題仍然存在。通過(guò)調(diào)查，我們發(fā)現(xiàn)存在下列重要問(wèn)題：1、由于部分單位領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員的財(cái)經(jīng)紀(jì)律意識(shí)比較淡薄，致使單位的非稅收入不及時(shí)、足額上交財(cái)政專戶管理。從檢查狀況來(lái)看，大部分單位基本上能按照“收支兩條線”的有關(guān)規(guī)定管理本單位的非稅收入，但也有少數(shù)單位沒(méi)有嚴(yán)格按照“收支兩條線”的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理，存在坐收坐支或未及時(shí)、足額上交財(cái)政專戶管理等問(wèn)題。2、財(cái)務(wù)人員專業(yè)素質(zhì)較欠缺，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作不夠規(guī)范。(1)單位內(nèi)部稽核制度不嚴(yán)，原始憑證不合規(guī)正當(dāng)、支出內(nèi)容不真實(shí)，自購(gòu)非法票據(jù)及白條報(bào)賬的現(xiàn)象仍然存在。(2)不依法設(shè)立會(huì)計(jì)賬簿，有些單位現(xiàn)金流量較大且頻繁，但會(huì)計(jì)及出納都不設(shè)立現(xiàn)金日志賬進(jìn)行核算反映;登記會(huì)計(jì)賬簿不符合規(guī)定。有些單位總賬與明細(xì)賬的“摘要欄”內(nèi)容不祥、甚至空白;有些單位總賬與明細(xì)賬不符;等等。(3)大部分行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)賬實(shí)不符，處置固定資產(chǎn)不符合規(guī)定，較大部分行政事業(yè)單位甚至沒(méi)有固定資產(chǎn)賬。二、對(duì)加強(qiáng)我市基層財(cái)政財(cái)務(wù)人員建設(shè)的幾點(diǎn)建議(一)加強(qiáng)我市基層財(cái)政人員建設(shè)的方法1、重視對(duì)基層工作人員培訓(xùn)。根據(jù)財(cái)政面臨的新形勢(shì)，應(yīng)以知識(shí)更新型培訓(xùn)和“補(bǔ)課”性質(zhì)的培訓(xùn)為重點(diǎn)，如財(cái)政會(huì)計(jì)方面、財(cái)政改革方面的新政策、新知識(shí)等。繼續(xù)強(qiáng)化工作人員的在職教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，抓好單位非財(cái)經(jīng)類專業(yè)人員專業(yè)知識(shí)的培訓(xùn)和重要業(yè)務(wù)骨干專門業(yè)務(wù)培訓(xùn)。集中培訓(xùn)要有針對(duì)性。培訓(xùn)對(duì)象方面，重視對(duì)一線工作人員培訓(xùn);培訓(xùn)內(nèi)容方面，重視實(shí)際操作能力和實(shí)踐知識(shí)的培訓(xùn)，如報(bào)告書寫、計(jì)算機(jī)操作、部門預(yù)算、國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)操作、大平臺(tái)系統(tǒng)操作等;授課人員最佳是含有豐富實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)人員如市局各科室的負(fù)責(zé)人或業(yè)務(wù)骨干，使學(xué)員對(duì)授課內(nèi)容產(chǎn)生濃厚的愛(ài)好，以提高培訓(xùn)效果;培訓(xùn)時(shí)間要考慮基層工作的實(shí)際狀況，最佳安排在“雙過(guò)半”之后;另外，培訓(xùn)時(shí)，要安排一定的交流互動(dòng)時(shí)間，使聽(tīng)講雙方能互相探討，并結(jié)合實(shí)際工作中碰到的具體問(wèn)題，加以探討解決。同時(shí)，建立激勵(lì)機(jī)制，培訓(xùn)結(jié)束時(shí)組織考試，并將學(xué)習(xí)成績(jī)單寄到學(xué)員的工作單位。同時(shí)，還要倡導(dǎo)和激勵(lì)工作人員運(yùn)用業(yè)余時(shí)間參加各類后續(xù)學(xué)歷教育和職稱考試，增進(jìn)人才知識(shí)水平和業(yè)務(wù)技能的提高。2、加強(qiáng)對(duì)村賬會(huì)計(jì)人員的專業(yè)培訓(xùn)。由于村賬會(huì)計(jì)在填制憑證、登記賬薄等方面，存在一定的隨意性，建議對(duì)村賬會(huì)計(jì)專門進(jìn)行一次集中培訓(xùn)。培訓(xùn)內(nèi)容以〈會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范〉、內(nèi)部控制制度、涉農(nóng)法律法規(guī)、財(cái)經(jīng)基礎(chǔ)知識(shí)和基本技能等為主，兼顧稅務(wù)、金融、統(tǒng)計(jì)、公司管理和科技文化知識(shí)等，協(xié)助農(nóng)村財(cái)會(huì)人員提高推行崗位職責(zé)的本領(lǐng)，完善知識(shí)構(gòu)造，提高科學(xué)文化素養(yǎng)，提高村賬會(huì)計(jì)工作質(zhì)量。3、改革人才選拔任用機(jī)制。一是加大競(jìng)爭(zhēng)上崗的工作力度，把競(jìng)爭(zhēng)上崗作為干部選拔任用的重要方式，推行競(jìng)爭(zhēng)上崗與培養(yǎng)選拔年輕干部和改善后備干部制度有機(jī)結(jié)合;二是做好工作人員的輪崗交流，在確保工作穩(wěn)定性和持續(xù)性的前提下，推動(dòng)輪崗交流的制度化和規(guī)范化;三是推行、貫徹基層鍛煉制度，讓財(cái)政干部在實(shí)踐中提高工作能力;(二)提高財(cái)會(huì)基礎(chǔ)工作質(zhì)量的方法1、加強(qiáng)會(huì)計(jì)法律法規(guī)的宣傳，擴(kuò)大會(huì)計(jì)監(jiān)督的社會(huì)影響度。組織各基層行政事業(yè)單位有關(guān)負(fù)責(zé)人及主管(主辦)會(huì)計(jì)，學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》、《財(cái)政部門實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督方法》、《財(cái)政違法行為處分處分條例》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等法規(guī)，加大檢查的輿論宣傳力度，使單位的會(huì)計(jì)和會(huì)計(jì)主管人員明確應(yīng)當(dāng)慎用手中的權(quán)力，嚴(yán)格把好會(huì)計(jì)監(jiān)督這道關(guān)，充足推行好會(huì)計(jì)崗位職責(zé)，從源頭上確保會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的真實(shí)性、正當(dāng)性。1、加強(qiáng)財(cái)會(huì)人員的后續(xù)教育和培訓(xùn)，不停提高財(cái)會(huì)人員的職業(yè)道德和專業(yè)素質(zhì)。除了每年的會(huì)計(jì)人員后續(xù)教育，還應(yīng)經(jīng)常性地組織基層行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)人員參加某些集中培訓(xùn)。如〈內(nèi)部控制制度(基本規(guī)范)〉、《行政單位內(nèi)部控制規(guī)范》、新的《事業(yè)單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》等某些財(cái)政財(cái)務(wù)改革方面的新制度、新規(guī)定。另外，每年的會(huì)計(jì)人員后續(xù)教育，應(yīng)有針對(duì)性，如能夠針對(duì)在財(cái)政財(cái)務(wù)檢查中出現(xiàn)的問(wèn)題如建賬不規(guī)范，憑證填制、賬薄登記不合規(guī)等，舉辦專項(xiàng)講座，進(jìn)行探討等。特別是要加強(qiáng)有關(guān)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范和會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德方面的培訓(xùn)2、財(cái)政監(jiān)察部門加大財(cái)政財(cái)務(wù)檢查的力度，促使基層行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)工作質(zhì)量不停提高。財(cái)政監(jiān)察部門應(yīng)加大財(cái)政財(cái)務(wù)檢查的力度，經(jīng)常性的定時(shí)和不定時(shí)的對(duì)基層行政事業(yè)單位的財(cái)務(wù)收支活動(dòng)進(jìn)行檢查，并加大處分力度，提高違法違規(guī)成本。我相信，通過(guò)選拔人才、組織在職人員培訓(xùn)學(xué)習(xí)、加大財(cái)政財(cái)務(wù)檢查力度等多個(gè)途徑，我市基層財(cái)政財(cái)務(wù)人員的政治素質(zhì)、職業(yè)道德和專業(yè)素養(yǎng)，一定能不停得高，基層單位財(cái)會(huì)工作質(zhì)量必會(huì)越來(lái)越好。財(cái)務(wù)科室調(diào)研報(bào)告材料根據(jù)年初工作計(jì)劃，臨清市財(cái)政局公司科、預(yù)算科聯(lián)合對(duì)與市級(jí)收入有關(guān)的公司進(jìn)行了調(diào)查。本次調(diào)查選用6戶公司：分別是中冶紙業(yè)、三和紡織、電業(yè)公司、彩虹集團(tuán)、迅力特種汽車、華潤(rùn)紡織。從調(diào)查來(lái)看，20PC年1-10月份公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)總收入收入553656萬(wàn)元，與去年同期略有下降。利潤(rùn)總額-31895萬(wàn)元，增虧16%;應(yīng)交稅費(fèi)25401萬(wàn)元，同比下降%;已交稅費(fèi)24988萬(wàn)元，同比下降%。20PC年預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)稅費(fèi)29901萬(wàn)元，20PC年預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)稅費(fèi)30688萬(wàn)元。分公司看：一、中冶銀河紙業(yè)：20PC年10月末，公司資產(chǎn)總額億元，負(fù)債總額億元，資產(chǎn)負(fù)債率為%，全部者權(quán)益總額-億元。營(yíng)業(yè)總收入XX53萬(wàn)元，同比減少。實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)-32083萬(wàn)元，同比増?zhí)?462萬(wàn)元，應(yīng)交稅費(fèi)8462萬(wàn)元，同比下降%。中冶紙業(yè)重要面臨下列幾個(gè)方面的困難：1、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，盈利空間縮小。受產(chǎn)能釋放和市場(chǎng)需求減緩的擠壓，產(chǎn)品銷售價(jià)格下滑幅度加大，盈利空間減少。2、帶息負(fù)債總額高，財(cái)務(wù)費(fèi)用居高不下。公司沒(méi)有盈利，需要用融資來(lái)補(bǔ)充經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金需要，致使公司帶息負(fù)債總額高。融資成本都在基準(zhǔn)利率之上，財(cái)務(wù)費(fèi)用居高不下。3、公司經(jīng)營(yíng)環(huán)境惡化，急需得到有效改善?，F(xiàn)在，公司到期借款以及利息出現(xiàn)逾期。資金安全受到嚴(yán)重威脅，從近幾個(gè)月的狀況看，支付的款項(xiàng)金額較大。同時(shí)，銷售體系也受到嚴(yán)重沖擊，前期市場(chǎng)開發(fā)與維護(hù)隨著公司產(chǎn)能的下降也不同程度的受到影響。4、裝備整體水平不高，人均勞動(dòng)生產(chǎn)率低。公司現(xiàn)有35臺(tái)紙機(jī)，只有20萬(wàn)噸高檔文化生產(chǎn)線居國(guó)際先進(jìn)水平，多數(shù)機(jī)臺(tái)屬國(guó)內(nèi)同行業(yè)中低檔水平，部分小機(jī)臺(tái)裝備落后。二、三和紡織：營(yíng)業(yè)收入：20PC年1-10月完畢203338萬(wàn)元，較上年同期增加%。其中：出口銷售收入20PC年1-10月完畢157416萬(wàn)元，較上年同期上升%，占全部銷售收入%。20PC年非洲蠟印布市場(chǎng)進(jìn)一步回暖，需求旺盛。公司進(jìn)一步拓展了非洲東部尼日利亞等市場(chǎng)，搶占了部分本地市場(chǎng)份額。公司20PC年以來(lái)加大了對(duì)蠟印布生產(chǎn)線技術(shù)升級(jí)改造的投入，20PC年上六個(gè)月逐步達(dá)產(chǎn)達(dá)效，產(chǎn)能、質(zhì)量都有所提高。國(guó)內(nèi)紡織品市場(chǎng)仍低迷不振，回升乏力，公司銷售增加緩慢。20PC年1-10月盈利567萬(wàn)元，較上年同期利潤(rùn)減少248萬(wàn)元。其重要因素：1、20PC年9月解決廢舊設(shè)備，營(yíng)業(yè)外支出270萬(wàn)元，造成公司利潤(rùn)下降。2、重要產(chǎn)品蠟染布本期銷售量23738萬(wàn)米，較去年同期增加%。3、重要產(chǎn)品蠟染布本期銷售價(jià)格平均元/米(不含稅)，較去年同期下調(diào)7%。4、期間費(fèi)用變動(dòng)：本期期間費(fèi)用14158萬(wàn)元，較去年同期減少%。A、管理費(fèi)用：本期4990萬(wàn)元，較去年同期增加167萬(wàn)元。B、銷售費(fèi)用：本期1368萬(wàn)元，較同期增加67萬(wàn)元。C、財(cái)務(wù)費(fèi)用：本期8545萬(wàn)元，較同期減少1542萬(wàn)元：其重要因素：(1)短期貸款較同期增加，流貸期末較同期減少%，低利率的貿(mào)易融資等融資小幅增加;(2)20PC年9月止應(yīng)付票據(jù)較同期減少%，且10月票據(jù)減少2152萬(wàn)元。三、供電公司臨清市供電公司成立于1989年7月4日，現(xiàn)有正式職工530人，農(nóng)電工511人，肩負(fù)著全縣16個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、辦事處，600個(gè)行政村以及城區(qū)機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位的供用電任務(wù)。截止到10月末，公司資產(chǎn)負(fù)債率達(dá)成%。(一)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的同比增減額及其重要影響因素營(yíng)業(yè)收入：本期完畢99553萬(wàn)元，較上年同期增加%。重要因素：(1)1-10月份售電量累計(jì)完畢萬(wàn)千瓦時(shí)，同比上升%，影響收入增加5181萬(wàn)元。(2)1-10月份售電單價(jià)完畢元/千千瓦時(shí)，同比提高元/千千瓦時(shí)，影響收入增加萬(wàn)元。(3)農(nóng)維費(fèi)收入轉(zhuǎn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入核算影響收入增加3168萬(wàn)元。以上三個(gè)因素累計(jì)影響收入增加8612萬(wàn)元，上年同期增加%。(二)、實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)狀況：本期實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)-336萬(wàn)元，較同期減少%，其重要因素：1、主產(chǎn)品銷售量變化：本期銷售電量萬(wàn)千瓦時(shí)，較同期增加%。增減的因素：20PC年以來(lái)售電量較同期有所增加，紡織行業(yè)運(yùn)行良好，造紙及紙制品、黑色金屬冶煉、軸承行業(yè)面臨市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力較大，公司低利潤(rùn)運(yùn)行，進(jìn)入三季度后，部分行業(yè)復(fù)蘇，用電量逐月好轉(zhuǎn)，下降勢(shì)頭得到遏制，重要是黑色金屬冶煉和紡織行業(yè)增速較大。2、主產(chǎn)品銷售價(jià)格變化：本期銷售價(jià)格元/千千瓦時(shí)，較同期增加19元/千千瓦時(shí)。變化的因素：20PC年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入中含省撥農(nóng)網(wǎng)還貸收入。3、期間費(fèi)用變動(dòng)：A、管理費(fèi)用：本期6522萬(wàn)元，較同期減少28萬(wàn)元，公司管理費(fèi)用嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算安排，未發(fā)生超支現(xiàn)象。B、財(cái)務(wù)費(fèi)用：本期3033萬(wàn)元，較同期減少281萬(wàn)元，減少%：其重要因素：(1)貸款額總額與去年相比未發(fā)生變動(dòng)。本期貸款總額長(zhǎng)久借款億元，短期借款億元;(2)貸款利率變動(dòng)：本年利率為%，去年同期利率為%。20PC年與去年同期相比虧損的重要因素是顧客工程支出影響，去年同期其它業(yè)務(wù)支出為25萬(wàn)元，20PC年為1677萬(wàn)元，影響利潤(rùn)虧損1652萬(wàn)元。四、彩虹集團(tuán)(一)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入同比增減額及其重要影響因素營(yíng)業(yè)收入：本期完畢3111萬(wàn)元，較上年同期減少%。重要因素：本期供熱量減少。(二)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)狀況：本期實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)-33萬(wàn)元，較同期增加49萬(wàn)元，增加%。其重要因素：即使銷量減少但是成本也減少了，重要材料煤的價(jià)格下降比較大，因此利潤(rùn)增加。1、主產(chǎn)品銷售量變化：本期售電量51298千千瓦時(shí)，較同期增加2674千千瓦時(shí)。供熱量38731噸，較同期減少22228千千瓦時(shí)，減少的因素重要是由于造紙廠的用氣量減少。2、主產(chǎn)品銷售價(jià)格變化：從本年10月份開始電的銷售價(jià)格下調(diào)元/千千瓦時(shí)。3、產(chǎn)品單位成本變化：A.原材料價(jià)格變動(dòng):重要材料煤的價(jià)格由去年的673元/噸下降為495元/噸，較同期減少%。B、工資變動(dòng)：本期工資總額604萬(wàn)元，人均工資1792元/人,較同期增加15%.4、期間費(fèi)用變動(dòng)：較同期減少475萬(wàn)元，減少%：其重要因素是由于貸款余額的減少造成財(cái)務(wù)費(fèi)用減少。A、管理費(fèi)用：本期907萬(wàn)元，較同期減少180萬(wàn)元，減少%。B、財(cái)務(wù)費(fèi)用：本期196萬(wàn)元，較同期減少295萬(wàn)元，減少%。其重要因素：貸款額減少，本期貸款2043萬(wàn)元五、迅力特種汽車(一)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：本期完畢11281萬(wàn)元，較上年同期11975萬(wàn)元，下降6%。重要因素：市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)為保市場(chǎng)的價(jià)格變化。(二)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)狀況：本期實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)-346萬(wàn)元，較同期-297萬(wàn)元，下降16%，其重要因素：市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)為保市場(chǎng)的價(jià)格變化。1、主產(chǎn)品銷售量變化：本期銷售量1136輛，較同期1110輛基本持平。2、主產(chǎn)品銷售價(jià)格變化：本期銷售價(jià)格萬(wàn)元，較同期萬(wàn)元，下降5%。變化的因素：市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)為保市場(chǎng)價(jià)格變化。3、產(chǎn)品單位成本變化：A、原材料價(jià)格變動(dòng):本期原材料5085萬(wàn)元，較同期4916萬(wàn)元，增加3%。B、工資變動(dòng)：本期工資總額603萬(wàn)元，年人均工資13400元/人,較同期13300元/人基本持平。4、期間費(fèi)用變動(dòng)：A、管理費(fèi)用：本期421萬(wàn)元，較同期314萬(wàn)元，增加107萬(wàn)