信貸風險分分類與貸款管理

信貸風險分分類與貸款管理

銀行信貸引入了風險分類方法，可以科學、準確地分類貸款風險，準確捕捉貸款前的財務風險。在貸款過程中，根據(jù)信用風險等級和商業(yè)銀行的信貸戰(zhàn)略，科學決策。貸款后，根據(jù)公司業(yè)務的變化及時調(diào)整信貸風險的分類，作為貸款后監(jiān)控頻率和政策的基礎，并實施各種貸款后監(jiān)控政策?？茖W的信貸風險分類對于防范貸款風險起到積極作用，但部分信貸從業(yè)人員對貸款風險評級的核心定義、意義、分類基礎以及與現(xiàn)行的五級分類的對應關(guān)系等仍存在模糊認識。主要表現(xiàn)為：理解不深刻、評級結(jié)果不準確、隨意評級等，影響了貸款決策和貸后管理。一、風險評級的定義在整個銀行風險管理體系中，信貸風險評級是核心基礎。整個銀行的風險管理分兩個層次，即：交易風險和組合風險。交易風險處于最基礎的地位，而交易風險的基礎則是交易風險的識別。交易風險的識別通常又通過信貸風險評級和授信分析兩種方式。前者是定量的，也就是對信貸風險進行量化；后者是定性，通過一系列風險管理，從而實現(xiàn)對資本的分配和對各業(yè)務條線風險調(diào)整的業(yè)績進行評價。信貸風險評級就是評估債權(quán)按時而且足額歸還的可能性，是度量授信對象及授信業(yè)務信用風險的工具。在國際上處于領(lǐng)先的銀行，其信貸風險評級處于信貸風險管理過程的核心，主要用于貸款加成風險定價、損失預測和準備金、確定貸款發(fā)放標準、以風險為基礎的限額管理和授權(quán)、進行信貸審批分類、經(jīng)濟資本和戰(zhàn)略性資產(chǎn)的組合和優(yōu)化等。我們借鑒國際領(lǐng)先銀行的做法，引進信貸風險評級主要目的在于：預測貸款損失率，從而通過風險加成的貸款定價轉(zhuǎn)移風險，確定準備金規(guī)模、分析出真實的利潤水平，使風險和收益相匹配，實現(xiàn)“風險收益最優(yōu)化”的經(jīng)營目標，實現(xiàn)信貸戰(zhàn)略，監(jiān)控風險的總體水平及其構(gòu)成、變化，進行授信組合管理，進行資本分配，通過分配經(jīng)濟資本，以獲得最佳的資本收益率，進行信貸的客戶選擇、授信審查和確定貸后檢查的頻率等日常管理。二、違約風險的提取貸款的風險成本涉及客戶違約概率，是通過對借款人的風險評級得到的，授信業(yè)務的違約損失率，是通過對授信業(yè)務的評級得到的，違約時的銀行風險敞口，在沒有貸款承諾時，它是對客戶的授信余額。那么銀行預期的損失=客戶違約概率×授信業(yè)務的違約損失率×違約時的銀行風險敞口，這也是將來進行貸款風險管理，逐筆計提貸款撥備的基礎，符合即將實施的巴塞爾新協(xié)議對于風險的要求。例如：某行貸款成本（除風險成本外）為5.54%,A和B兩家公司都申請一年期貸款1000萬元，其中A被評為4級，要求在目前5.6%基準利率基礎上下浮10%;B被評為6級，可上浮10%。（假設授信業(yè)務等級與客戶等級相同）問：如果你是決策者，應選擇哪一家公司貸款？A的經(jīng)風險調(diào)整后的收益=1000×5.6%×0.9-1000×（5.54%+0.43%×1.10%)=-5萬元因此，我們應該選擇B客戶，可見風險與收益的最優(yōu)配比是銀行的經(jīng)營目標。三、客戶違約風險評級信貸風險評級分為兩類：一類是授信對象風險評級，它適用我行所有的公司授信客戶及其保證人，通過對受信對象的風險評級，能夠衡量客戶違約的可能性；另一類是授信業(yè)務的評級，它適用對公司類客戶的各類授信業(yè)務，包括貸款、授信額度、信用證、承兌、保函等，通過對授信業(yè)務的評級，能夠衡量客戶違約導致我行損失的可能性。四、三種評估方法的比較（一）貸款抗風險能力分析可見，10級分類整合了客戶信用評級和貸款五級分類方法，并且和貸款的審查、審批、貸款的監(jiān)控同時進行，從而優(yōu)化了信貸流程，提高了效率，避免了重復勞動。(二)比較評估方法三種可見，10級分類方法涵概了所有的評估內(nèi)容，避免了客戶信用評級和貸款五級分類評估要點片面的問題，使評級的內(nèi)容更加全面。（三）評估方法的三個特征的比較五、分類與貸款的對應關(guān)系10級分類中的1-5級和人行貸款五級分類中的正常類貸款相對應；10級分類中的6-7級和人行貸款五級分類中的關(guān)注類貸款相對應；10級分類中的8級和人行貸款五級分類中的次級類貸款相對應；10級分類中的9級和人行貸款五級分類中的可疑類貸款相對應；10級分類中的10級和人行貸款五級分類中的損失貸款相對應。通過以上對應關(guān)系，10級分類和人行貸款五級別分類的結(jié)果可以相互轉(zhuǎn)化。B的經(jīng)風險調(diào)整后的收益=1000×5.6%×1.1-1000×（5.54+10.91%×3.93)=6.2萬元六、風險評級的科學性1．可以同時完成客戶的風險評級和貸款的分類，并可以直接轉(zhuǎn)化成人民銀行定義標準的五級分類。2.10級分類和授信分析報告的要求基本一直，可以簡化工作流程，提高工作效率。3．評估內(nèi)容較為科學，以現(xiàn)金流量為核心，比較準確反映了授信客戶和授信業(yè)務的風險，并細化了對客戶和業(yè)務進行分析、評估的要求和步驟。4．根據(jù)信貸人員對企業(yè)財務狀況的真實了解、綜合分析和預測而進行風險評級，解決了財務數(shù)據(jù)靜態(tài)和歷史的局限性、財務報表虛假的問題。5．適時性。通過對貸前，貸后檢查的情況，根據(jù)企業(yè)經(jīng)營、財務變化情況，可以適時調(diào)整貸款分類級別，以反映貸款的真實狀況。6．風險分類為10級，分類區(qū)間更為廣泛，能夠滿足信用風險區(qū)分的需要。1．操作風險增加。因為信貸風險分類的準確性過多的依賴于信貸人員的分析能力和主觀判斷，如果相應的信貸文化、信貸風險稽核體系和業(yè)績評價體系不做相應改進，信貸人員從業(yè)素質(zhì)