商業(yè)銀行信息披露內(nèi)容和要求

附件22商業(yè)銀行信息披露內(nèi)容和要求填寫說(shuō)明1.定義列號(hào)說(shuō)明f列至q列應(yīng)按各類計(jì)量方法使用情況填寫。不適用資產(chǎn)證券化內(nèi)部評(píng)級(jí)法、外部評(píng)級(jí)法、標(biāo)準(zhǔn)法的資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露填入“1250%”列。2.其他問(wèn)題商業(yè)銀行應(yīng)披露應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重和資本要求上限規(guī)則前的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，還是應(yīng)用上限規(guī)則后的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)？答：表格SEC4的a列至m列填寫應(yīng)用上限要求前的數(shù)據(jù)，n列至q列填寫應(yīng)用上限要求后的數(shù)據(jù)。表格OV1披露應(yīng)用上限規(guī)則后的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)一、披露內(nèi)容（一）表格MRA：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)定性信息披露商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)和政策。（二）表格MR1：標(biāo)準(zhǔn)法下市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求披露商業(yè)銀行標(biāo)準(zhǔn)法下市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求的構(gòu)成。（三）表格MRB：內(nèi)部模型法定性信息披露商業(yè)銀行使用內(nèi)部模型法計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求時(shí)，各類模型的范圍、主要特征及建模關(guān)鍵參數(shù)。（四）表格MR2：內(nèi)部模型法下市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求披露商業(yè)銀行內(nèi)部模型法下市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求的構(gòu)成。（五）表格MR3：簡(jiǎn)化標(biāo)準(zhǔn)法下市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求披露商業(yè)銀行簡(jiǎn)化標(biāo)準(zhǔn)法下市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求的構(gòu)成。二、披露表格（一）表格MRA：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)定性信息目的：披露商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)、政策等定性信息。適用范圍：國(guó)內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行。內(nèi)容：定性信息。頻率：年度。格式：可變。商業(yè)銀行應(yīng)按以下要求披露市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)和政策：1.商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的策略和流程，包括：（1）管理層為交易活動(dòng)制定的戰(zhàn)略目標(biāo)，識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的流程，包括：風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖政策和監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖工具持續(xù)有效性的策略和流程等。（2）交易賬簿與銀行賬簿劃分的政策，包括工具的賬簿劃分規(guī)則及其風(fēng)險(xiǎn)管理政策。若銀行對(duì)工具的賬簿劃分與一般推定相違背，銀行應(yīng)作出說(shuō)明，同時(shí)需披露相關(guān)工具的公允價(jià)值，以及自上一個(gè)報(bào)告期以來(lái)賬簿重分類的情況，相關(guān)工具的總公允價(jià)值及其調(diào)整的原因。（3）描述內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移活動(dòng)，包括各類內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理職能架構(gòu)，包括為了實(shí)施前述市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理策略流程而建立的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)治理結(jié)構(gòu)等信息。3.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和計(jì)量體系的范圍及特征。

（二）表格MR1：標(biāo)準(zhǔn)法下市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求目的：披露商業(yè)銀行標(biāo)準(zhǔn)法下市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求的構(gòu)成。適用范圍：使用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量部分或全部市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的國(guó)內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行。對(duì)于使用內(nèi)部模型法(IMA)的商業(yè)銀行，應(yīng)披露采用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量不適用IMA的交易臺(tái)（包括未經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)驗(yàn)收通過(guò)或已驗(yàn)收通過(guò)但不符合內(nèi)部模型法使用條件的交易臺(tái)）的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求。內(nèi)容：資本要求。頻率：半年。格式：固定。如有其他風(fēng)險(xiǎn)分類，商業(yè)銀行可另外增加行。補(bǔ)充說(shuō)明：商業(yè)銀行應(yīng)說(shuō)明計(jì)量結(jié)果的重大變動(dòng)及引起變動(dòng)的主要原因，特別是關(guān)于標(biāo)準(zhǔn)法覆蓋交易臺(tái)范圍的變動(dòng)情況。a標(biāo)準(zhǔn)法下的資本要求1一般利率風(fēng)險(xiǎn)2股票風(fēng)險(xiǎn)3商品風(fēng)險(xiǎn)4匯率風(fēng)險(xiǎn)5信用利差風(fēng)險(xiǎn)-非證券化產(chǎn)品6信用利差風(fēng)險(xiǎn)-證券化（非相關(guān)性交易組合）7信用利差風(fēng)險(xiǎn)-證券化（相關(guān)性交易組合）8違約風(fēng)險(xiǎn)-非證券化產(chǎn)品9違約風(fēng)險(xiǎn)-證券化（非相關(guān)性交易組合）10違約風(fēng)險(xiǎn)-資產(chǎn)證券化（相關(guān)性交易組合）11剩余風(fēng)險(xiǎn)附加12合計(jì)填寫說(shuō)明1.表間勾稽關(guān)系[MR1:12/a]=[OV1:23/c]

（三）表格MRB：內(nèi)部模型法定性信息目的：披露商業(yè)銀行使用內(nèi)部模型法計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求的各類模型的范圍、主要特征及建模關(guān)鍵參數(shù)。適用范圍：使用內(nèi)部模型法計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求的國(guó)內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行。內(nèi)容：定性信息。頻率：年度。格式：可變。1.商業(yè)銀行應(yīng)說(shuō)明交易臺(tái)結(jié)構(gòu)及工具類型。2.商業(yè)銀行應(yīng)披露監(jiān)管并表范圍內(nèi)使用的各內(nèi)部模型的主要特征，包括每個(gè)監(jiān)管模型（預(yù)期尾部損失、違約風(fēng)險(xiǎn)資本要求以及不可建模風(fēng)險(xiǎn)因子的壓力預(yù)期尾部損失）所覆蓋的資本要求占比。3.對(duì)于預(yù)期尾部損失模型（ES），商業(yè)銀行應(yīng)披露如下信息：（1）預(yù)期尾部損失模型覆蓋的交易臺(tái)。如銀行在預(yù)期尾部損失監(jiān)管模型計(jì)算中有未覆蓋（因缺乏歷史數(shù)據(jù)或受模型限制）的、使用其他方法（如國(guó)家金融監(jiān)督管理總局允許的特殊處理方法）進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的主要交易臺(tái)，也應(yīng)披露。（2）內(nèi)部資本充足率評(píng)估的穩(wěn)健性標(biāo)準(zhǔn)（如：通過(guò)該評(píng)估可確保模型保守、穩(wěn)健，在極端市場(chǎng)環(huán)境下資本仍可覆蓋損失；銀行還可采用前瞻性的壓力測(cè)試對(duì)評(píng)估的穩(wěn)健性作輔助判斷）以及完成符合穩(wěn)健性標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)部資本充足率評(píng)估所采取的方法。（3）預(yù)期尾部損失模型綜述。例如，商業(yè)銀行可披露模型使用的方法（如：歷史模擬法、蒙特卡洛模擬法或其它合適的分析方法）以及用于計(jì)算當(dāng)期預(yù)期尾部損失的歷史數(shù)據(jù)觀察期間。（4）模型數(shù)據(jù)更新頻率。（5）預(yù)期尾部損失的計(jì)算。如：商業(yè)銀行可以描述用于校準(zhǔn)壓力周期的簡(jiǎn)化風(fēng)險(xiǎn)因子組以及完整風(fēng)險(xiǎn)因子組，簡(jiǎn)化風(fēng)險(xiǎn)因子組的可解釋比例，以及用于確定壓力最大的12個(gè)月的觀察范圍。4.壓力情景下預(yù)期尾部損失（SES）（1）用于計(jì)量壓力情景下預(yù)期尾部損失的資本評(píng)估方法，該方法應(yīng)審慎、穩(wěn)健。5.使用內(nèi)部模型法確定違約風(fēng)險(xiǎn)資本要求的商業(yè)銀行應(yīng)披露以下信息：（1）方法綜述，包括風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaR）特征和范圍，以及是否有不同的模型對(duì)應(yīng)不同的風(fēng)險(xiǎn)暴露類別。如：商業(yè)銀行可說(shuō)明債務(wù)人在不同類型頭寸上的違約概率（PD）范圍，修正市場(chǎng)隱含違約概率的方法，凈額軋差的處理方式，不同債務(wù)人多頭和空頭風(fēng)險(xiǎn)暴露之間的基差風(fēng)險(xiǎn)，頭寸及其對(duì)沖工具在壓力情形下可能出現(xiàn)的產(chǎn)品內(nèi)或跨產(chǎn)品的變化（如：集中度提升、錯(cuò)配程度擴(kuò)大等）。（2）符合本辦法附件15要求的完成資本計(jì)量的方法。（3）模型驗(yàn)證和建模的方法及其假設(shè)。

（四）表格MR2：內(nèi)部模型法下市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求目的：按風(fēng)險(xiǎn)類型披露商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法下資本要求的構(gòu)成。適用范圍：使用內(nèi)部模型法計(jì)量部分或全部市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求的國(guó)內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行。內(nèi)容：監(jiān)管并表范圍下的資本要求計(jì)量信息。頻率：季度。格式：固定。補(bǔ)充說(shuō)明：商業(yè)銀行應(yīng)報(bào)告其最近一次計(jì)算的資本要求的構(gòu)成，以及前60天平均資本要求的構(gòu)成。商業(yè)銀行還應(yīng)披露VaR與實(shí)際損益的比較，以及對(duì)返回檢驗(yàn)結(jié)果中重大異常值進(jìn)行說(shuō)明。abcdefg本季度末上季度末風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量區(qū)間：前60交易日/12周返回檢驗(yàn)異常值數(shù)量風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量區(qū)間：前60交易日/12周最新平均高低99.0%最新平均1受分散效應(yīng)影響的預(yù)期尾部損失2不受分散效應(yīng)影響的各風(fēng)險(xiǎn)類別預(yù)期尾部損失一般利率風(fēng)險(xiǎn)3股票風(fēng)險(xiǎn)4商品風(fēng)險(xiǎn)5匯率風(fēng)險(xiǎn)6信用利差風(fēng)險(xiǎn)7不受分散效應(yīng)影響的預(yù)期尾部損失8可建模的風(fēng)險(xiǎn)因子的資本要求(0.5×受分散效應(yīng)影響的預(yù)期尾部損失+0.5×不受分散效應(yīng)影響的各風(fēng)險(xiǎn)類別預(yù)期尾部損失)9不可建模的風(fēng)險(xiǎn)因子的資本要求；SES10違約風(fēng)險(xiǎn)資本要求11處于黃區(qū)交易臺(tái)的資本附加12處于綠區(qū)和黃區(qū)交易臺(tái)的內(nèi)部模型法資本要求（包括資本附加）13不符合內(nèi)部模型法使用條件的交易臺(tái)在標(biāo)準(zhǔn)法下的資本要求14處于綠區(qū)和黃區(qū)交易臺(tái)的資本要求差異（標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部模型法）15標(biāo)準(zhǔn)法的資本要求（所有交易臺(tái)，包括內(nèi)部模型法下的交易臺(tái)）16市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)總資本要求填寫說(shuō)明1.定義行號(hào)說(shuō)明1行受分散效應(yīng)影響的預(yù)期尾部損失：預(yù)期尾部損失根據(jù)本辦法附件15的要求計(jì)算，計(jì)算時(shí)不考慮交叉風(fēng)險(xiǎn)因子相關(guān)性的監(jiān)管約束。7行不受分散效應(yīng)影響的預(yù)期尾部損失：預(yù)期尾部損失按照本辦法附件15的要求計(jì)算。披露的不受分散效應(yīng)影響的預(yù)期尾部損失（ES）應(yīng)為廣義監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)因子類別（利率風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、商品風(fēng)險(xiǎn)和信用利差風(fēng)險(xiǎn)）的預(yù)期尾部損失資本要求（即所有其他風(fēng)險(xiǎn)因子應(yīng)保持不變）之和。9行不可建模風(fēng)險(xiǎn)因子的資本要求：根據(jù)本辦法附件15的要求計(jì)算的監(jiān)管資本的加總，并且計(jì)算使用的風(fēng)險(xiǎn)因子應(yīng)為不可建模的風(fēng)險(xiǎn)因子。10行違約風(fēng)險(xiǎn)資本要求：根據(jù)本辦法附件15的要求計(jì)算的交易賬簿頭寸的違約風(fēng)險(xiǎn)資本要求，包括但不限于主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露、股票頭寸和違約債務(wù)頭寸等，剔除以標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量資本要求的相關(guān)頭寸。11行處于黃區(qū)交易臺(tái)的資本附加：交易臺(tái)落入損益歸因測(cè)試黃色區(qū)域，應(yīng)進(jìn)行資本附加處理，并根據(jù)本辦法附件15的要求計(jì)算。12行處于綠區(qū)和黃區(qū)交易臺(tái)的內(nèi)部模型法資本要求（包括資本附加）：CA+違約風(fēng)險(xiǎn)資本要求+資本附加等于：max[8/a+9/a;multiplier×8/b+9/b]+max[10/a;10/b]+11，根據(jù)本辦法附件15的要求計(jì)算。13行不符合內(nèi)部模型法使用條件的交易臺(tái)在標(biāo)準(zhǔn)法下的資本要求：未經(jīng)驗(yàn)收通過(guò)使用內(nèi)部模型法或不符合內(nèi)部模型法使用條件的交易臺(tái)按標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算的資本要求，根據(jù)本辦法附件14的要求計(jì)算。14行處于綠區(qū)和黃區(qū)交易臺(tái)的資本要求差異（標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部模型法）:根據(jù)本辦法附件15的要求計(jì)算的處于綠區(qū)和黃區(qū)交易臺(tái)在兩種方法下的資本要求差異。15行標(biāo)準(zhǔn)法的資本要求（所有交易臺(tái)，包括內(nèi)部模型法下的交易臺(tái)）：根據(jù)本辦法附件15的要求計(jì)算所有交易臺(tái)標(biāo)準(zhǔn)法下的資本要求，包括使用內(nèi)部模型法的交易臺(tái)。16行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)總資本要求：根據(jù)本辦法附件15的要求計(jì)算的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的總資本要求。2.表間勾稽關(guān)系[MR2:16-MR2:13]=[OV1:24/c][MR2:16-MR2:13]×12.5=[CMS1:9/a][MR2:13]×12.5=[CMS1:9/b][MR2:16]×12.5=[CMS1:9/c][MR2:15]×12.5=[CMS1:9/d]

（五）表格MR3：簡(jiǎn)化標(biāo)準(zhǔn)法下市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求目的：按風(fēng)險(xiǎn)類型披露商業(yè)銀行簡(jiǎn)化標(biāo)準(zhǔn)法下市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求的構(gòu)成。適用范圍：使用簡(jiǎn)化標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本的國(guó)內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行。內(nèi)容：監(jiān)管并表范圍下的資本要求計(jì)量信息。頻率：半年。格式：固定。abc非期權(quán)類產(chǎn)品期權(quán)簡(jiǎn)易法得爾塔+法1利率風(fēng)險(xiǎn)2股票風(fēng)險(xiǎn)3商品風(fēng)險(xiǎn)4匯率風(fēng)險(xiǎn)5證券化風(fēng)險(xiǎn)6合計(jì)填寫說(shuō)明1.定義行或列說(shuō)明5行證券化風(fēng)險(xiǎn)：根據(jù)本辦法附件16的要求計(jì)算的證券化頭寸的特定風(fēng)險(xiǎn)資本要求。a列非期權(quán)類產(chǎn)品：根據(jù)本辦法附件16計(jì)算的非期權(quán)類產(chǎn)品的資本要求。b列期權(quán)簡(jiǎn)易法：根據(jù)本辦法附件16計(jì)算。c列期權(quán)得爾塔+法：根據(jù)本辦法附件16計(jì)算。

信用估值調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)一、披露內(nèi)容（一）表格CVAA：信用估值調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)定性信息披露商業(yè)銀行信用估值調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)的管理目標(biāo)和政策。（二）表格CVA1：信用估值調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)化版相關(guān)計(jì)量信息披露商業(yè)銀行在信用估值調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)化版下用于計(jì)算信用估值調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)資本要求的因子。（三）表格CVA2：信用估值調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)完整版相關(guān)計(jì)量信息披露商業(yè)銀行在信用估值調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)完整版下用于計(jì)算信用估值調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)資本要求的因子。二、披露表格（一）表格CVAA：信用估值調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)定性信息目的：披露商業(yè)銀行信用估值調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)的管理目標(biāo)和政策等。適用范圍：所有應(yīng)計(jì)提信用估值調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)資本要求的國(guó)內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行，包括滿足可直接將交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)資本要求的100%作為信用估值調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)資本要求條件的商業(yè)銀行。內(nèi)容：定性信息。頻率：年度。格式：可變。商業(yè)銀行應(yīng)按以下要求披露信用估值調(diào)整的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策：1.商業(yè)銀行識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制信用估值調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程，包括信用估值調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)沖政策及監(jiān)控對(duì)沖持續(xù)有效性的流程。2.說(shuō)明商業(yè)銀行是否滿足條件并已將其對(duì)信用估值調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)的資本要求設(shè)定為商業(yè)銀行對(duì)交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)資本要求的100%。

（二）表格CVA1：信用估值調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)化版相關(guān)計(jì)量信息目的：披露商業(yè)銀行在信用估值調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)化版下用于計(jì)算信用估值調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)資本要求的因子。適用范圍：采用信用估值調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)化版計(jì)量部分或全部信用估值調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)資本要求的國(guó)內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行。內(nèi)容：采用信用估值調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)化版計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)資本要求。頻率：半年。格式：固定。補(bǔ)充說(shuō)明：即使信用估值調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)化版無(wú)需考慮對(duì)沖，商業(yè)銀行也應(yīng)補(bǔ)充披露其使用的對(duì)沖類型。ab數(shù)值信用估值調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)資本要求1信用估值調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)性因子的匯總2信用估值調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)個(gè)體性因子的匯總3合計(jì)填寫說(shuō)明1.定義行號(hào)說(shuō)明1行信用估值調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)性因子的匯總:根據(jù)本辦法附件17，在完全相關(guān)假設(shè)(CSCVAC2行信用估值調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)個(gè)體性因子的匯總:根據(jù)本辦法附件17在完全不相關(guān)假設(shè)(sqrt(CSCVA3行合計(jì):根據(jù)本辦法附件17，簡(jiǎn)化版K值乘以0.65。2.表間勾稽關(guān)系商業(yè)銀行只采用信用估值調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)化版計(jì)量所有信用估值調(diào)整的風(fēng)險(xiǎn)暴露時(shí)，[CVA1:3/b]=[OV1:13/c]。

（三）表格CVA2：信用估值調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)完整版相關(guān)計(jì)量信息目的：披露商業(yè)銀行在信用估值調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)完整版下用于計(jì)算信用估值調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)資本要求的因子。適用范圍：采用信用估值調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)完整版計(jì)量部分或全部信用估值調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)資本要求的國(guó)內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行。內(nèi)容：采用信用估值調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)完整版計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)資本要求。頻率：半年。格式：固定。如有其他分類，商業(yè)銀行可適當(dāng)增加行。a信用估值調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)資本要求1簡(jiǎn)化版K2考慮對(duì)沖的K3合計(jì)填寫說(shuō)明1.定義行號(hào)說(shuō)明1行簡(jiǎn)化版K：根據(jù)本辦法附件17計(jì)算的簡(jiǎn)化版K值。2行考慮對(duì)沖的K：根據(jù)本辦法附件17考慮對(duì)沖的K值。3行合計(jì)：根據(jù)本辦法附件17計(jì)算的完整版K值乘以0.65。2.表間勾稽關(guān)系商業(yè)銀行只采用信用估值調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)完整版計(jì)量所有信用估值調(diào)整的風(fēng)險(xiǎn)暴露時(shí)，[CVA2:3/a]=[OV1:13/c]。

操作風(fēng)險(xiǎn)一、披露內(nèi)容（一）表格ORA：操作風(fēng)險(xiǎn)定性信息（二）表格OR1：歷史損失（三）表格OR2：業(yè)務(wù)指標(biāo)（四）表格OR3：操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求對(duì)于經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)驗(yàn)收通過(guò)，可采用自身?yè)p失數(shù)據(jù)自行計(jì)算內(nèi)部損失乘數(shù)的商業(yè)銀行，可根據(jù)實(shí)際驗(yàn)收情況，分別披露采用自身?yè)p失數(shù)據(jù)計(jì)算內(nèi)部損失乘數(shù)的部分和采用給定內(nèi)部損失乘數(shù)的部分。二、披露表格（一）表格ORA：操作風(fēng)險(xiǎn)定性信息目的：披露商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)、政策等。適用范圍：國(guó)內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行。內(nèi)容：定性信息。頻率：年度。格式：可變。商業(yè)銀行應(yīng)披露以下內(nèi)容：1.操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基本制度和管理要求。2.操作風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的組織架構(gòu)。3.操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)，包括計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)及其相關(guān)資本要求的系統(tǒng)和數(shù)據(jù)。4.向董事會(huì)和高級(jí)管理層進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的范圍及主要內(nèi)容。5.操作風(fēng)險(xiǎn)管理采用的風(fēng)險(xiǎn)緩釋和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移措施，包括制定風(fēng)險(xiǎn)文化、風(fēng)險(xiǎn)偏好和外包等政策；剝離高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)以及完善控制手段等管理措施；購(gòu)買保險(xiǎn)緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)等措施。

（二）表格OR1：歷史損失目的：以損失的會(huì)計(jì)記賬日期為準(zhǔn)，披露商業(yè)銀行近10年發(fā)生的操作風(fēng)險(xiǎn)損失總額。適用范圍：國(guó)內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行。內(nèi)容：定量信息。商業(yè)銀行應(yīng)按要求披露報(bào)告期末（T）以及前九期（T-1到T-9）的各項(xiàng)指標(biāo)值。本表格不適用本附件總體要求中關(guān)于追溯披露的要求。作為過(guò)渡期安排，監(jiān)管部門允許商業(yè)銀行使用較少的年度數(shù)據(jù)進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量的除外。頻率：年度。格式：固定。補(bǔ)充說(shuō)明：商業(yè)銀行應(yīng)補(bǔ)充說(shuō)明自上期披露以來(lái)，新剔除的損失數(shù)據(jù)的依據(jù)。除機(jī)密和專有信息外，商業(yè)銀行應(yīng)披露所有有助于了解其歷史損失或損失回收情況的重要信息，包括法律事件預(yù)期損失相關(guān)準(zhǔn)備金信息，并對(duì)有重大影響的損失事件進(jìn)行補(bǔ)充說(shuō)明。abcdefghijkTT-1T-2T-3T-4T-5T-6T-7T-8T-9十年平均值使用￥150,000金額起點(diǎn)1回收后操作風(fēng)險(xiǎn)凈損失金額（包含要剔除的凈損失）2操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件數(shù)量3經(jīng)監(jiān)管部門認(rèn)可剔除的特定操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件凈總額4經(jīng)監(jiān)管部門認(rèn)可剔除的特定損失事件數(shù)量5回收后操作風(fēng)險(xiǎn)凈損失金額（扣除要剔除的損失）操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算6是否使用損失數(shù)據(jù)計(jì)算內(nèi)部損失乘數(shù)(ILM)?(是/否)填寫說(shuō)明說(shuō)明損失金額和相關(guān)的回收金額按會(huì)計(jì)記賬日處理到相應(yīng)年份。使用￥150,000金額起點(diǎn)此金額起點(diǎn)為回收后操作風(fēng)險(xiǎn)損失凈額。

（三）表格OR2：業(yè)務(wù)指標(biāo)目的：披露商業(yè)銀行業(yè)務(wù)指標(biāo)（BI）及其子項(xiàng)目。適用范圍：國(guó)內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行。內(nèi)容:定量信息。商業(yè)銀行應(yīng)按要求披露報(bào)告期末（T）以及前兩期（T-1到T-2）的各項(xiàng)指標(biāo)值。本表格不適用本附件總體要求中關(guān)于追溯披露的要求。頻率：年度。格式：固定。補(bǔ)充說(shuō)明：商業(yè)銀行應(yīng)說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)的所有重大變動(dòng)及引起變動(dòng)的主要原因。經(jīng)監(jiān)管部門認(rèn)可計(jì)算業(yè)務(wù)指標(biāo)時(shí)剔除終止的業(yè)務(wù)活動(dòng)的商業(yè)銀行，也應(yīng)進(jìn)行補(bǔ)充說(shuō)明。abc業(yè)務(wù)指標(biāo)和其子項(xiàng)目TT-1T-21利息，租賃和股利部分（ILDC）1a利息和租賃收入1b利息和租賃支出1c生息資產(chǎn)1d股利收入2服務(wù)部分（SC）2a手續(xù)費(fèi)和傭金收入2b手續(xù)費(fèi)和傭金支出2c其他營(yíng)業(yè)性收入2d其他營(yíng)業(yè)性支出3金融部分（FC）3a交易賬簿凈損益3b銀行賬簿凈損益4業(yè)務(wù)指標(biāo)（BI）5業(yè)務(wù)指標(biāo)部分（BIC)業(yè)務(wù)指標(biāo)的披露：a6a業(yè)務(wù)指標(biāo)總額（含終止的業(yè)務(wù)活動(dòng)）6b因剔除終止的業(yè)務(wù)活動(dòng)導(dǎo)致業(yè)務(wù)指標(biāo)的減少額填寫說(shuō)明1.表間勾稽關(guān)系[OR2:5/a]=[OR3:1/a]。

（四）表格OR3：操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求目的：披露商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求。適用范圍：國(guó)內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行。內(nèi)容:定量信息。頻率：年度。格式：固定。a1業(yè)務(wù)指標(biāo)部分（BIC）2內(nèi)部損失乘數(shù)（ILM）3操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求（ORC）4操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)（RWA）

銀行賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)一、披露內(nèi)容（一）表格IRRBBA：銀行賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)及政策披露商業(yè)銀行銀行賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策。（二）表格IRRBB1：銀行賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)定量信息披露商業(yè)銀行在利差沖擊情景下銀行賬簿經(jīng)濟(jì)價(jià)值和凈利息收入變化的定量信息。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)《商業(yè)銀行銀行賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)管理指引（修訂）》要求，設(shè)定相應(yīng)利率沖擊情景，計(jì)量并披露壓力情景下的經(jīng)濟(jì)價(jià)值和凈利息收入的變化情況。商業(yè)銀行應(yīng)提供充分的定性、定量信息和支持性內(nèi)容，使市場(chǎng)及公眾能夠：1.監(jiān)測(cè)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值和凈利息收入對(duì)于利率變動(dòng)的敏感度。2.了解商業(yè)銀行通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)計(jì)量銀行賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)的主要假設(shè)。3.認(rèn)識(shí)商業(yè)銀行對(duì)于銀行賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)的總體目標(biāo)和管理情況。除表格IRRBBA和表格IRRBB1要求披露的信息外，鼓勵(lì)商業(yè)銀行主動(dòng)披露銀行賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部計(jì)量的其他信息，便于市場(chǎng)解讀相關(guān)披露數(shù)據(jù)。

二、披露表格（一）表格IRRBBA：銀行賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)及政策目的：披露商業(yè)銀行銀行賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策等信息。適用范圍：國(guó)內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行。內(nèi)容：定性和定量信息。定量信息應(yīng)以報(bào)告日的時(shí)點(diǎn)數(shù)或者年度的每日或每月平均數(shù)為基礎(chǔ)。頻率：年度。格式：可變。商業(yè)銀行應(yīng)披露以下定性和定量信息：1.定性披露信息（1）從風(fēng)險(xiǎn)控制和計(jì)量的角度說(shuō)明商業(yè)銀行如何定義銀行賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)。（2）商業(yè)銀行整體的銀行賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)管理和緩釋策略。例如：監(jiān)測(cè)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值和凈利息收入變動(dòng)是否在限額范圍內(nèi)；風(fēng)險(xiǎn)緩釋手段；壓力測(cè)試的實(shí)施；結(jié)果分析；獨(dú)立審計(jì)的職責(zé)；資產(chǎn)負(fù)債委員會(huì)的職責(zé)及實(shí)踐情況；模型驗(yàn)證實(shí)踐；針對(duì)市場(chǎng)環(huán)境變化作出的調(diào)整。（3）商業(yè)銀行評(píng)估自身銀行賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度所采用的具體指標(biāo)及其計(jì)算周期。（4）商業(yè)銀行用來(lái)估計(jì)經(jīng)濟(jì)價(jià)值和凈利息收入變動(dòng)的利率沖擊及壓力情景。（5）若商業(yè)銀行內(nèi)部計(jì)量系統(tǒng)（IMS）使用的重要模型假設(shè)不同于在表格IRRBB1中披露數(shù)據(jù)所使用的模型假設(shè)，即相關(guān)計(jì)量用于內(nèi)部資本評(píng)估而非用于數(shù)據(jù)披露，商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)這些假設(shè)及其含義進(jìn)行披露，并說(shuō)明采用這些假設(shè)的理由（例如，歷史數(shù)據(jù)、公開(kāi)研究、管理層判斷和分析）。（6）概括說(shuō)明商業(yè)銀行如何對(duì)沖銀行賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)及相關(guān)的會(huì)計(jì)處理。（7）概括說(shuō)明用于計(jì)算表格IRRBB1中的經(jīng)濟(jì)價(jià)值變動(dòng)（ΔEVE）和凈利息收入變動(dòng)（ΔNII）的主要模型及參數(shù)假設(shè)，包括：一是對(duì)于ΔEVE，在現(xiàn)金流計(jì)算中和折現(xiàn)率使用中是否包括了商業(yè)利差等因素；二是如何確定無(wú)到期日存款的平均重定價(jià)期限（包括影響重定價(jià)行為評(píng)估的產(chǎn)品特征）；三是用于估計(jì)客戶貸款提前還款率、存款提前支取率的方法，以及其他重要假設(shè)；四是其它對(duì)ΔEVE和ΔNII有實(shí)質(zhì)性影響的假設(shè)（包括具有行為性期權(quán)但未予計(jì)算的工具），并說(shuō)明這些假設(shè)具有實(shí)質(zhì)性影響的原因；五是各種貨幣之間的加總方法以及不同貨幣之間顯著的利率相關(guān)性。（8）（選擇性披露內(nèi)容）用于解釋銀行賬薄利率風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的重要性和敏感性的其他信息；自上次披露以來(lái)銀行賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)水平的重大變化的說(shuō)明。2.定量披露信息（1）無(wú)到期日存款的平均重定價(jià)期限。（2）無(wú)到期日存款的最長(zhǎng)重定價(jià)期限。填寫說(shuō)明對(duì)于定量披露信息中的無(wú)到期日存款的重定價(jià)期限，適用標(biāo)準(zhǔn)化計(jì)量框架完整版的銀行需進(jìn)行披露，其他銀行無(wú)需披露。

（二）表格IRRBB1：銀行賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)定量信息目的：披露商業(yè)銀行在指定利差沖擊情景下銀行賬簿經(jīng)濟(jì)價(jià)值和凈利息收入變化的信息。適用范圍：國(guó)內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行。內(nèi)容：定量信息。2029年之前，商業(yè)銀行可按法人口徑報(bào)送本表，鼓勵(lì)有條件的商業(yè)銀行按監(jiān)管并表口徑報(bào)送本表格。2029年以后，所有商業(yè)銀行應(yīng)按監(jiān)管并表口徑報(bào)送本表格。頻率：年度。格式：固定。補(bǔ)充說(shuō)明：商業(yè)銀行應(yīng)補(bǔ)充說(shuō)明以下信息：1.經(jīng)濟(jì)價(jià)值變動(dòng)：（1）在計(jì)算現(xiàn)金流時(shí)是否包含商業(yè)利差等因素。（2）計(jì)算現(xiàn)金流折現(xiàn)時(shí)所采用的無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率。2.凈利息收入變動(dòng)：連續(xù)12個(gè)月期間未來(lái)利息收入的差額。3.對(duì)風(fēng)險(xiǎn)重大程度進(jìn)行評(píng)價(jià)，并補(bǔ)充說(shuō)明自上一個(gè)報(bào)告期結(jié)束以來(lái)發(fā)生的任何重大變化。經(jīng)濟(jì)價(jià)值變動(dòng)凈利息收入變動(dòng)期間TT-1TT-1平行向上平行向下變陡峭變平緩短期利率上行短期利率下降最大值期間TT-1一級(jí)資本宏觀審慎監(jiān)管措施一、披露內(nèi)容（一）表格GSIB1：全球系統(tǒng)重要性銀行評(píng)估指標(biāo)披露全球系統(tǒng)重要性銀行評(píng)估指標(biāo)信息。（二）表格CCyB1：逆周期資本要求披露商業(yè)銀行計(jì)算逆周期資本要求的具體信息。逆周期資本的計(jì)提與運(yùn)用規(guī)則由中國(guó)人民銀行會(huì)同國(guó)家金融監(jiān)督管理總局另行規(guī)定。二、披露表格（一）表格GSIB1：全球系統(tǒng)重要性銀行評(píng)估指標(biāo)目的：披露商業(yè)銀行全球系統(tǒng)重要性評(píng)估指標(biāo)信息。適用范圍：上一年度被認(rèn)定為全球系統(tǒng)重要性銀行、上年末調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額1.6萬(wàn)億元人民幣（含）以上，或由監(jiān)管部門以監(jiān)管判斷方式納入全球系統(tǒng)重要性銀行評(píng)估樣本的國(guó)內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行。內(nèi)容：至少包括全球系統(tǒng)重要性銀行評(píng)估所采用的評(píng)估指標(biāo)信息。監(jiān)管部門有權(quán)要求全球系統(tǒng)重要性銀行披露比現(xiàn)有表格更詳細(xì)的指標(biāo)信息。頻率：年度。如商業(yè)銀行在本年度首次披露后應(yīng)相關(guān)要求修改了評(píng)估指標(biāo)結(jié)果，商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)更新。格式：可變。1.商業(yè)銀行應(yīng)在填寫說(shuō)明的基礎(chǔ)上，按照巴塞爾委員會(huì)最新發(fā)布的評(píng)估方法、填報(bào)模板及指引規(guī)定的口徑和方法進(jìn)行評(píng)估和披露，披露的信息應(yīng)與其提交的全球系統(tǒng)重要性銀行評(píng)估信息一致。如監(jiān)管部門要求商業(yè)銀行、或商業(yè)銀行主動(dòng)披露更詳細(xì)的指標(biāo)信息，商業(yè)銀行應(yīng)按照填報(bào)模板和指引進(jìn)行披露，并附相關(guān)網(wǎng)址鏈接和其他參考信息。2.商業(yè)銀行應(yīng)注明披露信息對(duì)應(yīng)的年度日期及首次公開(kāi)披露的日期。無(wú)論商業(yè)銀行是否選擇獨(dú)立披露本表，商業(yè)銀行均應(yīng)在各季末的披露報(bào)告中提供本表格本年度及以往各期的網(wǎng)址鏈接。3.商業(yè)銀行可補(bǔ)充披露評(píng)估方法、評(píng)估所涉實(shí)體的法律架構(gòu)整合或調(diào)整情況、全球系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求分檔、總損失吸收能力要求變化，以及關(guān)于評(píng)分閾值和分檔等其他相關(guān)數(shù)據(jù)等。4.對(duì)于表格中帶有“*”標(biāo)志的項(xiàng)目，商業(yè)銀行應(yīng)將符合本辦法第十二條、第十三條規(guī)定的保險(xiǎn)公司納入并表范圍。指標(biāo)類別項(xiàng)目數(shù)額1國(guó)際活躍度跨境債權(quán)2跨境負(fù)債3規(guī)模調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額*4關(guān)聯(lián)性金融機(jī)構(gòu)間資產(chǎn)*5金融機(jī)構(gòu)間負(fù)債*6發(fā)行證券和其他融資工具*7可替代性托管資產(chǎn)8通過(guò)支付系統(tǒng)或代理行結(jié)算的支付額9有價(jià)證券承銷額10a固定收益類證券交易量10b權(quán)益類和其他證券交易量11復(fù)雜性場(chǎng)外衍生工具名義本金12第三層次資產(chǎn)*13交易類和可供出售證券填寫說(shuō)明1.定義行號(hào)說(shuō)明1行跨境債權(quán)：商業(yè)銀行持有的對(duì)其他國(guó)家或地區(qū)政府、中央銀行、公共部門實(shí)體、金融機(jī)構(gòu)、非金融機(jī)構(gòu)和居民的直接境外債權(quán)扣除轉(zhuǎn)移回境內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)敞口之后的最終境外債權(quán)。直接境外債權(quán)是指商業(yè)銀行及其境外分支機(jī)構(gòu)和附屬機(jī)構(gòu)對(duì)其他國(guó)家或地區(qū)政府、中央銀行、公共部門實(shí)體、金融機(jī)構(gòu)、非金融機(jī)構(gòu)和居民的債權(quán)，包括：（1）存放中央銀行款項(xiàng)。（2）境外貸款（含銀團(tuán)貸款）。（3）存放同業(yè)和拆放同業(yè)款項(xiàng)。（4）買入返售資產(chǎn)。（5）境外有價(jià)證券投資。（6）對(duì)非并表境外附屬機(jī)構(gòu)的投資。（7）境外應(yīng)收賬款。（8）其他境外債權(quán)。境外債務(wù)人通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移手段將商業(yè)銀行持有的境外債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)敞口轉(zhuǎn)移回境內(nèi)的方式包括：（1）由境內(nèi)第三方提供的有法律效力的擔(dān)保。（2）境內(nèi)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提供的保險(xiǎn)。（3）境外債務(wù)人的境內(nèi)母公司提供的擔(dān)保。（4）從境內(nèi)機(jī)構(gòu)購(gòu)買的信用衍生產(chǎn)品提供的擔(dān)保。（5）境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供的其他風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移工具。2行跨境負(fù)債：商業(yè)銀行對(duì)其他國(guó)家或地區(qū)政府、中央銀行、公共部門實(shí)體、金融機(jī)構(gòu)、非金融機(jī)構(gòu)和居民的負(fù)債，包括：（1）吸收境外存款。（2）同業(yè)存放和同業(yè)拆入款項(xiàng)。（3）賣出回購(gòu)。（4）境外發(fā)行的有價(jià)證券。（5）應(yīng)付利息。（6）應(yīng)交稅金。（7）其他境外負(fù)債。3行調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額：按照本辦法附件19規(guī)定的方法計(jì)算。4行金融機(jī)構(gòu)間資產(chǎn)：商業(yè)銀行與其他金融機(jī)構(gòu)交易形成的資產(chǎn)余額。金融機(jī)構(gòu)包括：商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用社、農(nóng)村資金互助社、保險(xiǎn)公司、資產(chǎn)管理公司、信托公司、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經(jīng)紀(jì)公司、消費(fèi)金融公司、證券公司、基金公司、期貨公司、理財(cái)公司、金融資產(chǎn)投資公司、金融控股公司、貸款公司、中央交易對(duì)手等實(shí)體，不包括多邊開(kāi)發(fā)銀行、中央銀行、開(kāi)發(fā)性金融機(jī)構(gòu)和政策性銀行。資產(chǎn)管理產(chǎn)品、私募基金、養(yǎng)老基金、對(duì)沖基金等金融產(chǎn)品。金融機(jī)構(gòu)間資產(chǎn)包括：（1）存放同業(yè)和拆放同業(yè)款項(xiàng)。（2）對(duì)其他金融機(jī)構(gòu)的未提取承諾。（3）普通債券。（4）次級(jí)債券。（5）商業(yè)票據(jù)。（6）大額可轉(zhuǎn)讓存單。（7）持有的股票，包括普通股和優(yōu)先股的股本與股本溢價(jià)，扣除用于對(duì)沖股票空頭頭寸發(fā)生的銀行集團(tuán)負(fù)債的公允價(jià)值。（8）與其他金融機(jī)構(gòu)的證券融資交易凈正敞口，包括：a.逆回購(gòu)融出資金與質(zhì)押證券公允價(jià)值軋抵后的凈正敞口。b.正回購(gòu)質(zhì)押證券公允價(jià)值與融入資金軋抵后的凈正敞口。c.證券借貸交易借出證券的公允價(jià)值與交易對(duì)手質(zhì)押現(xiàn)金的價(jià)值或質(zhì)押證券的公允價(jià)值軋抵后的凈正敞口。d.證券借貸交易借入證券所質(zhì)押現(xiàn)金的價(jià)值或質(zhì)押證券的公允價(jià)值與借入證券的公允價(jià)值軋抵后的凈正敞口。證券融資交易滿足合格凈額結(jié)算要求的，商業(yè)銀行可按照本辦法附件19對(duì)其敞口余額進(jìn)行調(diào)整。（9）與其他金融機(jī)構(gòu)交易的具有凈正公允價(jià)值的場(chǎng)外衍生工具價(jià)值，包括商業(yè)銀行按照交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)期風(fēng)險(xiǎn)暴露法或標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算的衍生工具凈正公允價(jià)值和潛在風(fēng)險(xiǎn)暴露。（10）其他金融機(jī)構(gòu)間資產(chǎn)。5行金融機(jī)構(gòu)間負(fù)債：商業(yè)銀行與其他金融機(jī)構(gòu)交易形成的負(fù)債余額。包括：（1）同業(yè)存放和同業(yè)拆入款項(xiàng)。（2）從其他金融機(jī)構(gòu)獲得的未提取承諾。（3）與其他金融機(jī)構(gòu)的證券融資交易凈負(fù)敞口，包括：a.逆回購(gòu)質(zhì)押證券公允價(jià)值與融出資金軋抵后的凈負(fù)敞口。b.正回購(gòu)融入資金與質(zhì)押證券公允價(jià)值軋抵后的凈負(fù)敞口。c.證券借貸交易借出證券所取得的質(zhì)押現(xiàn)金的價(jià)值或質(zhì)押證券的公允價(jià)值與借出證券的公允價(jià)值軋抵后的凈負(fù)敞口。d.證券借貸交易借入證券的公允價(jià)值與所質(zhì)押現(xiàn)金的價(jià)值或質(zhì)押證券的公允價(jià)值軋抵后的凈負(fù)敞口。證券融資交易滿足合格凈額結(jié)算要求的，商業(yè)銀行可按照本辦法附件19對(duì)其敞口余額進(jìn)行調(diào)整。（4）與其他金融機(jī)構(gòu)交易的具有凈負(fù)公允價(jià)值的場(chǎng)外衍生工具價(jià)值，包括商業(yè)銀行按照交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)期風(fēng)險(xiǎn)暴露法或標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算的衍生工具凈負(fù)公允價(jià)值和潛在風(fēng)險(xiǎn)暴露。（5）其他金融機(jī)構(gòu)間負(fù)債。6行發(fā)行證券和其他融資工具：商業(yè)銀行通過(guò)金融市場(chǎng)發(fā)行的債券、股票和其他融資工具余額。包括：（1）普通債券。（2）次級(jí)債券。（3）商業(yè)票據(jù)。（4）大額可轉(zhuǎn)讓存單。（5）流通股市值，包括普通股和優(yōu)先股，按照上一年度最后一個(gè)交易日當(dāng)天閉市股票價(jià)格乘以流通股股份總數(shù)計(jì)算。（6）非流通股賬面價(jià)值，包括普通股和優(yōu)先股。（7）商業(yè)銀行發(fā)行的其他融資工具。7行托管資產(chǎn)：商業(yè)銀行托管的資產(chǎn)余額。8行通過(guò)支付系統(tǒng)或代理行結(jié)算的支付額：商業(yè)銀行作為支付系統(tǒng)成員,通過(guò)國(guó)內(nèi)外大額支付系統(tǒng)或代理行結(jié)算的上一年度支付總額,包括為本行清算的支付總額和本行代理其他金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行清算的支付總額，但應(yīng)當(dāng)扣除銀行集團(tuán)內(nèi)部支付額。9行有價(jià)證券承銷額：商業(yè)銀行上一年度在境內(nèi)外承銷的債券、股票等各類有價(jià)證券總額。（1）股票承銷額包括商業(yè)銀行承銷的股票、存托憑證、可轉(zhuǎn)換債券等各類權(quán)益性證券總額，承銷本行或附屬機(jī)構(gòu)發(fā)行的權(quán)益性證券除外。（2）債券承銷額包括商業(yè)銀行承銷的主權(quán)債券、企業(yè)債券、公司債券、中期票據(jù)、短期融資券等各類債券總額，承銷本行或附屬機(jī)構(gòu)發(fā)行的債券除外。承銷包括全額包銷、余額包銷和代銷。當(dāng)承銷方式為代銷時(shí)，只需計(jì)算實(shí)際售出的證券總額。10a行固定收益類證券交易量：商業(yè)銀行以自營(yíng)資金買入或賣出、以及代客買入或賣出固定收益類證券的總市場(chǎng)價(jià)值，不考慮任何交易費(fèi)用、現(xiàn)金分紅等影響。10b行權(quán)益類和其他證券交易量：商業(yè)銀行以自營(yíng)資金買入或賣出、代客買入或賣出權(quán)益類和其他證券的總市場(chǎng)價(jià)值，不考慮任何交易費(fèi)用、現(xiàn)金分紅等影響。11行場(chǎng)外衍生工具名義本金：商業(yè)銀行持有的場(chǎng)外交易的衍生工具的名義本金。場(chǎng)外衍生工具包括通過(guò)中央交易對(duì)手清算和以雙邊結(jié)算方式清算的匯率、利率、股票、商品和信用衍生工具等各類場(chǎng)外衍生工具。12行第三層次資產(chǎn)：商業(yè)銀行依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，運(yùn)用非市場(chǎng)可觀察參數(shù)計(jì)算公允價(jià)值的金融資產(chǎn)余額。13行交易類和可供出售證券：商業(yè)銀行為交易持有、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的證券余額和可供出售證券余額之和，應(yīng)扣除交易類和可供出售證券中的一級(jí)資產(chǎn)和二級(jí)資產(chǎn)。一級(jí)資產(chǎn)和二級(jí)資產(chǎn)按照《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》計(jì)算。

（二）表格CCyB1：逆周期資本要求目的：披露商業(yè)銀行計(jì)算逆周期資本要求的具體信息，包括私人部門信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的地域分布。適用范圍：在相關(guān)國(guó)家或地區(qū)的私人部門信用風(fēng)險(xiǎn)暴露大于0且該國(guó)家或地區(qū)逆周期資本緩沖比率大于0的國(guó)內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行。內(nèi)容：商業(yè)銀行計(jì)算逆周期資本要求所需的私人部門信用風(fēng)險(xiǎn)暴露和其他相關(guān)信息。頻率：半年。格式：可變。補(bǔ)充說(shuō)明：在計(jì)算逆周期資本要求時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)基于“風(fēng)險(xiǎn)實(shí)質(zhì)”原則對(duì)風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行地域劃分。商業(yè)銀行應(yīng)披露風(fēng)險(xiǎn)暴露的地域劃分方法及未按“風(fēng)險(xiǎn)實(shí)質(zhì)”原則劃分的國(guó)家或地區(qū)和風(fēng)險(xiǎn)暴露類型。商業(yè)銀行應(yīng)披露在相關(guān)國(guó)家或地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)暴露數(shù)額變化的主要原因，以及該國(guó)家或地區(qū)的逆周期資本緩沖比率。abcde國(guó)家/地區(qū)逆周期資本緩沖比率用于計(jì)算逆周期資本要求的風(fēng)險(xiǎn)暴露和風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)單家銀行特定逆周期資本緩沖比率單家銀行逆周期資本要求數(shù)額風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)國(guó)家/地區(qū)1（本國(guó)）國(guó)家/地區(qū)2國(guó)家/地區(qū)3……國(guó)家/地區(qū)N小計(jì)合計(jì)填寫說(shuō)明1.定義本表中與計(jì)算逆周期資本要求相關(guān)的私人部門信用風(fēng)險(xiǎn)暴露，是指商業(yè)銀行對(duì)私人部門交易對(duì)手的、應(yīng)計(jì)量銀行賬簿信用風(fēng)險(xiǎn)、交易賬簿信用利差風(fēng)險(xiǎn)、違約風(fēng)險(xiǎn)等資本要求的風(fēng)險(xiǎn)暴露。中國(guó)人民銀行和國(guó)家金融監(jiān)督管理總局另有規(guī)定的，從其規(guī)定。私人部門信用風(fēng)險(xiǎn)暴露不包括商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露和公共部門實(shí)體風(fēng)險(xiǎn)暴露，但包括其他金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露。行/列說(shuō)明國(guó)家/地區(qū)商業(yè)銀行在其轄內(nèi)的私人部門信用風(fēng)險(xiǎn)暴露大于0，且報(bào)告期內(nèi)其逆周期資本緩沖比率大于0的國(guó)家/地區(qū)。小計(jì)商業(yè)銀行在相關(guān)國(guó)家/地區(qū)（該國(guó)家/地區(qū)逆周期資本緩沖比率大于0）的私人部門信用風(fēng)險(xiǎn)暴露及其風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之和。合計(jì)商業(yè)銀行在所有國(guó)家/地區(qū)（包括未設(shè)定逆周期資本緩沖比率或逆周期資本緩沖比率設(shè)定為0的國(guó)家/地區(qū)）的私人部門信用風(fēng)險(xiǎn)暴露及其風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之和，單家銀行特定逆周期資本緩沖比率及逆周期資本要求數(shù)額。a列在披露時(shí)間區(qū)間內(nèi)，相關(guān)國(guó)家/地區(qū)監(jiān)管部門設(shè)定并生效的逆周期資本緩沖比率，或（如適用）由本國(guó)監(jiān)管部門為相關(guān)國(guó)家/地區(qū)設(shè)定的更高的逆周期資本緩沖比率。相關(guān)國(guó)家/地區(qū)雖已設(shè)定逆周期資本緩沖比率但在披露日尚未生效的，不得披露。b列（如適用）商業(yè)銀行在所有國(guó)家/地區(qū)的私人部門信用風(fēng)險(xiǎn)暴露之和，包括未設(shè)定逆周期資本緩沖比率或逆周期資本緩沖比率設(shè)定為0的國(guó)家/地區(qū)。c列（如適用）商業(yè)銀行在所有國(guó)家/地區(qū)的私人部門信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之和，包括未設(shè)定逆周期資本緩沖比率或逆周期資本緩沖比率設(shè)定為0的國(guó)家/地區(qū)。d列各國(guó)家/地區(qū)的逆周期資本緩沖比率按照商業(yè)銀行在其轄內(nèi)的私人部門信用風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行加權(quán)平均，包括未設(shè)定逆周期資本緩沖比率或逆周期資本緩沖比率設(shè)定為0的國(guó)家/地區(qū)。e列為滿足逆周期資本要求而持有的核心一級(jí)資本數(shù)額。2.表間勾稽關(guān)系[CCyB1:合計(jì)/d]=對(duì)應(yīng)半年度披露表格[KM1：9/a]和季度披露表格[KM1：9/b][CCyB1：合計(jì)/d]=[CC1：59/a]（國(guó)內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行）或[TLAC1：27/a]（全球系統(tǒng)重要性銀行）。杠桿率一、披露內(nèi)容（一）表格LR1：杠桿率監(jiān)管項(xiàng)目與相關(guān)會(huì)計(jì)項(xiàng)目的差異披露商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表中總資產(chǎn)與杠桿率調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額的對(duì)比關(guān)系。（二）表格LR2：杠桿率披露商業(yè)銀行杠桿率各組成部分。二、披露表格（一）表格LR1：杠桿率監(jiān)管項(xiàng)目與相關(guān)會(huì)計(jì)項(xiàng)目的差異目的：披露商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表中的總資產(chǎn)和杠桿率調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額的對(duì)比關(guān)系。適用范圍：國(guó)內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行。內(nèi)容：定量信息。杠桿率并表范圍與資本監(jiān)管并表范圍一致。頻率：季度。格式：固定。補(bǔ)充說(shuō)明：商業(yè)銀行應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明財(cái)務(wù)報(bào)告中總資產(chǎn)與杠桿率調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額之間存在重大差異的原因。a1并表總資產(chǎn)2并表調(diào)整項(xiàng)3客戶資產(chǎn)調(diào)整項(xiàng)4衍生工具調(diào)整項(xiàng)5證券融資交易調(diào)整項(xiàng)6表外項(xiàng)目調(diào)整項(xiàng)7資產(chǎn)證券化交易調(diào)整項(xiàng)8未結(jié)算金融資產(chǎn)調(diào)整項(xiàng)9現(xiàn)金池調(diào)整項(xiàng)10存款準(zhǔn)備金調(diào)整項(xiàng)（如有）11審慎估值和減值準(zhǔn)備調(diào)整項(xiàng)12其他調(diào)整項(xiàng)13調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額填寫說(shuō)明1.定義行號(hào)說(shuō)明1行并表總資產(chǎn)：按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則計(jì)算的并表總資產(chǎn)。2行并表調(diào)整項(xiàng)：在監(jiān)管并表范圍外，但在會(huì)計(jì)并表范圍內(nèi)的商業(yè)銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)或企業(yè)的投資。3行客戶資產(chǎn)調(diào)整項(xiàng)：客戶委托商業(yè)銀行代為管理的資產(chǎn)，如按照當(dāng)?shù)貢?huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)當(dāng)計(jì)入商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表，但按照國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不計(jì)入商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表的，在計(jì)算調(diào)整后的表內(nèi)資產(chǎn)余額時(shí)，可將相關(guān)資產(chǎn)扣除。4行衍生工具調(diào)整項(xiàng)：根據(jù)本辦法附件19的要求計(jì)算的衍生工具資產(chǎn)余額與計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表的衍生工具資產(chǎn)余額的差額。5行證券融資交易調(diào)整項(xiàng)：根據(jù)本辦法附件19的要求計(jì)算的證券融資交易資產(chǎn)余額與計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表的證券融資交易資產(chǎn)余額的差額。6行表外項(xiàng)目調(diào)整項(xiàng)：根據(jù)本辦法附件19的要求計(jì)算的信用轉(zhuǎn)換后的表外項(xiàng)目余額。7行資產(chǎn)證券化交易調(diào)整項(xiàng)：根據(jù)本辦法附件19的要求計(jì)算的資產(chǎn)證券化交易資產(chǎn)余額與計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)證券化交易資產(chǎn)余額的差額。8行未結(jié)算金融資產(chǎn)調(diào)整項(xiàng)：根據(jù)本辦法附件19的要求計(jì)算的未結(jié)算金融資產(chǎn)余額與計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表的未結(jié)算金融資產(chǎn)余額的差額。9行現(xiàn)金池調(diào)整項(xiàng)：按本辦法附件19的要求計(jì)算的現(xiàn)金池賬戶資產(chǎn)余額與計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表的現(xiàn)金池賬戶的資產(chǎn)余額的差額。10行存款準(zhǔn)備金調(diào)整項(xiàng)：根據(jù)本辦法附件19的要求，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局可臨時(shí)豁免計(jì)入表內(nèi)資產(chǎn)余額的商業(yè)銀行向中國(guó)人民銀行交存的存款準(zhǔn)備金余額。11行審慎估值和減值準(zhǔn)備調(diào)整項(xiàng)：根據(jù)本辦法正文及附件19的要求，可從表內(nèi)外資產(chǎn)余額中扣除的作為一級(jí)資本扣減項(xiàng)的審慎估值調(diào)整以及針對(duì)相關(guān)表內(nèi)外資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備。12行其他調(diào)整項(xiàng)：除上述調(diào)整項(xiàng)之外的其他調(diào)整項(xiàng)。13行調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額：根據(jù)本辦法附件19的要求計(jì)算的，作為杠桿率分母的調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額。2.表間勾稽關(guān)系[LR1:13/a]=[LR2:23/a]

（二）表格LR2：杠桿率目的：披露商業(yè)銀行杠桿率分母的組成明細(xì)以及實(shí)際杠桿率、最低杠桿率要求和附加杠桿率要求等相關(guān)信息。適用范圍：國(guó)內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行。內(nèi)容：定量信息。頻率：季度。格式：固定。補(bǔ)充說(shuō)明：商業(yè)銀行應(yīng)說(shuō)明報(bào)告期末（T）與上期末（T-1）相比出現(xiàn)的重大變動(dòng)及引起變動(dòng)的主要原因。abTT-1表內(nèi)資產(chǎn)余額1表內(nèi)資產(chǎn)（除衍生工具和證券融資交易外）2減：減值準(zhǔn)備3減：一級(jí)資本扣減項(xiàng)4調(diào)整后的表內(nèi)資產(chǎn)余額（衍生工具和證券融資交易除外）衍生工具資產(chǎn)余額5各類衍生工具的重置成本（扣除合格保證金，考慮雙邊凈額結(jié)算協(xié)議的影響）6各類衍生工具的潛在風(fēng)險(xiǎn)暴露7已從資產(chǎn)負(fù)債表中扣除的抵質(zhì)押品總和8減：因提供合格保證金形成的應(yīng)收資產(chǎn)9減：為客戶提供清算服務(wù)時(shí)與中央交易對(duì)手交易形成的衍生工具資產(chǎn)余額10賣出信用衍生工具的名義本金11減：可扣除的賣出信用衍生工具資產(chǎn)余額12衍生工具資產(chǎn)余額證券融資交易資產(chǎn)余額13證券融資交易的會(huì)計(jì)資產(chǎn)余額14減：可以扣除的證券融資交易資產(chǎn)余額15證券融資交易的交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)暴露16代理證券融資交易形成的證券融資交易資產(chǎn)余額17證券融資交易資產(chǎn)余額表外項(xiàng)目余額18表外項(xiàng)目余額19減：因信用轉(zhuǎn)換調(diào)整的表外項(xiàng)目余額20減：減值準(zhǔn)備21調(diào)整后的表外項(xiàng)目余額一級(jí)資本凈額和調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額22一級(jí)資本凈額23調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額杠桿率24杠桿率24a杠桿率a25最低杠桿率要求26附加杠桿率要求各類平均值的披露27證券融資交易的季日均余額27a證券融資交易的季末余額28調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額a28a調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額b29杠桿率b29a杠桿率c填寫說(shuō)明1.定義行號(hào)說(shuō)明1行表內(nèi)資產(chǎn)扣除減值準(zhǔn)備前賬面余額。2行表內(nèi)資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備，以負(fù)數(shù)形式表示。3行本辦法正文規(guī)定的一級(jí)資本扣減項(xiàng)，以負(fù)數(shù)形式表示。4行第1行至第3行之和。5行根據(jù)本辦法附件19規(guī)定，使用現(xiàn)期風(fēng)險(xiǎn)暴露法或標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算的所有衍生工具的重置成本，扣除符合本辦法附件19規(guī)定的可扣減合格保證金。6行根據(jù)本辦法附件19規(guī)定，使用現(xiàn)期風(fēng)險(xiǎn)暴露法或標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算的所有衍生工具的潛在風(fēng)險(xiǎn)暴露。7行根據(jù)本辦法附件19規(guī)定，已從資產(chǎn)負(fù)債表中扣除的、為衍生工具合約提供的抵質(zhì)押品總和。8行根據(jù)本辦法附件19規(guī)定，因提供合格保證金形成的應(yīng)收賬款，以負(fù)數(shù)形式表示。9行根據(jù)本辦法附件19規(guī)定，可以從衍生工具資產(chǎn)余額中扣除的與中央交易對(duì)手交易形成的衍生工具資產(chǎn)余額，以負(fù)數(shù)形式表示。10行根據(jù)本辦法附件19計(jì)算的賣出信用衍生工具的有效名義本金。11行根據(jù)本辦法附件19計(jì)算的可從衍生工具資產(chǎn)余額中扣除的符合條件的信用衍生工具有效名義本金和潛在風(fēng)險(xiǎn)暴露，以負(fù)數(shù)形式表示。12行第5行至第11行之和。13行根據(jù)本辦法附件19規(guī)定，未進(jìn)行凈額結(jié)算的證券融資交易會(huì)計(jì)資產(chǎn)總額，包括按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則可出表但按本辦法附件19規(guī)定應(yīng)當(dāng)加回的證券融資交易會(huì)計(jì)資產(chǎn)。14行根據(jù)本辦法附件19規(guī)定，可以根據(jù)凈額結(jié)算規(guī)則扣除的證券融資交易資產(chǎn)余額，以負(fù)數(shù)形式表示。15行根據(jù)本辦法附件19計(jì)算的證券融資交易的交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)暴露。16行根據(jù)本辦法附件19計(jì)算的代理證券融資交易形成的證券融資交易資產(chǎn)余額。17行第13行到第16行之和。18行所有表外項(xiàng)目的總金額。19行根據(jù)本辦法附件19規(guī)定，信用轉(zhuǎn)換后導(dǎo)致表外項(xiàng)目余額減少的總額，以負(fù)數(shù)形式表示。20行表外資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備，以負(fù)數(shù)形式表示。21行第18行至第20行之和。23行調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額，等于第4行、第12行、第17行和第21行之和。24行考慮臨時(shí)豁免存款準(zhǔn)備金（如有）的杠桿率,等于第22行除以第23行。24a行不考慮臨時(shí)豁免存款準(zhǔn)備金（如有）的杠桿率，等于第22行/(第23行+臨時(shí)豁免的存款準(zhǔn)備金（如有）)。27行第13行季日均余額和第14行季日均余額之和。采用最近一個(gè)季度內(nèi)證券融資交易每日余額的簡(jiǎn)單算數(shù)平均值計(jì)算（通常為90天）。27a行第13行季末余額和第14行季末余額之和。28行調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額，考慮臨時(shí)豁免存款準(zhǔn)備金（如有），并采用證券融資交易每日余額的簡(jiǎn)單算數(shù)平均值（通常為90天）計(jì)算，等于第23行-第27a行+第27行。28a行不考慮臨時(shí)豁免存款準(zhǔn)備金（如有）、采用證券融資交易每日余額的簡(jiǎn)單算數(shù)平均值（通常為90天）計(jì)算的調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額，等于第23行-第27a行+第27行+臨時(shí)豁免的存款準(zhǔn)備金（如有）。29行考慮臨時(shí)豁免存款準(zhǔn)備金（如有）、采用證券融資交易每日余額的簡(jiǎn)單算數(shù)平均值（通常為90天）計(jì)算的杠桿率，等于第22行/第28行。29a行不考慮臨時(shí)豁免存款準(zhǔn)備金（如有）、采用證券融資交易每日余額的簡(jiǎn)單算數(shù)平均值（通常為90天）計(jì)算的杠桿率，等于第22行/第28a行。2.表間勾稽關(guān)系[LR2:22/a]=[KM1:2/a][LR2:23/a]=[KM1:13/a][LR2:24/a]=[KM1:14/a][LR2:24a/a]=[KM1:14a/a][LR2:29/a]=[KM1:14b/a][LR2:29a/a]=[KM1:14c/a]

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)一、披露內(nèi)容（一）表格LIQA：流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理披露商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)信息，包括：銀行業(yè)務(wù)模式、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)概況、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)和職能等。（二）表格LIQ1：流動(dòng)性覆蓋率披露商業(yè)銀行現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出明細(xì)，以及流動(dòng)性覆蓋率中的合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)信息。（三）表格LIQ2：凈穩(wěn)定資金比例披露商業(yè)銀行凈穩(wěn)定資金比例及其組成的詳細(xì)信息。二、披露表格（一）表格LIQA：流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理目的：披露商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理框架和流動(dòng)性狀況等相關(guān)信息。適用范圍：國(guó)內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行。內(nèi)容：定性信息和定量信息。頻率：年度。格式：可變。商業(yè)銀行應(yīng)至少披露以下定性信息：1.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理治理結(jié)構(gòu)，包括但不限于董事會(huì)及其專門委員會(huì)、高級(jí)管理層及相關(guān)部門的職責(zé)和作用。2.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略和政策。3.識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的主要方法。4.主要流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)及簡(jiǎn)要分析。5.影響流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的主要因素。6.壓力測(cè)試情況。商業(yè)銀行可以根據(jù)自身業(yè)務(wù)情況，披露本銀行流動(dòng)性水平相關(guān)定量信息，如：1.用于評(píng)估商業(yè)銀行表內(nèi)外資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、預(yù)期現(xiàn)金流和未來(lái)流動(dòng)性狀況的計(jì)量工具或指標(biāo)。2.融資抵（質(zhì)）押品和融資來(lái)源（按業(yè)務(wù)類別和交易對(duì)手）的集中度限額。3.在考慮法律、監(jiān)管和操作層面對(duì)于流動(dòng)性轉(zhuǎn)移的限制后，商業(yè)銀行在法人、境外分支機(jī)構(gòu)和附屬機(jī)構(gòu)層面的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)暴露和融資需求。4.商業(yè)銀行所有表內(nèi)外項(xiàng)目在不同時(shí)間段的合同期限錯(cuò)配情況，以及各個(gè)時(shí)間段的流動(dòng)性缺口。

(二)表格LIQ1：流動(dòng)性覆蓋率目的：披露商業(yè)銀行現(xiàn)金流出和現(xiàn)金流入的構(gòu)成以及合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)情況。適用范圍：國(guó)內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行，且為根據(jù)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》規(guī)定需滿足流動(dòng)性覆蓋率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的銀行。內(nèi)容：實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法的商業(yè)銀行應(yīng)按下表完整披露各項(xiàng)目最近一個(gè)季度內(nèi)每日數(shù)值的簡(jiǎn)單算數(shù)平均值。其他商業(yè)銀行應(yīng)披露合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)、未來(lái)30天現(xiàn)金凈流出量及流動(dòng)性覆蓋率（下表第21至23行）的季末數(shù)值。各項(xiàng)數(shù)值應(yīng)以本外幣合計(jì)人民幣填寫。頻率：季度。格式：固定。補(bǔ)充說(shuō)明：為便于信息使用者理解流動(dòng)性覆蓋率的計(jì)算，根據(jù)相關(guān)性和重要性原則，實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法的商業(yè)銀行可以補(bǔ)充披露以下信息：1.流動(dòng)性覆蓋率的季內(nèi)及跨季變化情況。2.流動(dòng)性覆蓋率計(jì)算中的各構(gòu)成要素對(duì)流動(dòng)性覆蓋率的影響及其變化情況。3.合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)構(gòu)成情況。4.融資來(lái)源集中度情況。5.衍生產(chǎn)品頭寸和潛在的抵（質(zhì)）押品需求情況。6.流動(dòng)性覆蓋率中的幣種錯(cuò)配情況。7.本銀行流動(dòng)性管理的集中程度。8.集團(tuán)內(nèi)各機(jī)構(gòu)間流動(dòng)性相互影響情況。9.其他對(duì)本銀行流動(dòng)性有重要影響的現(xiàn)金流入和流出情況。此外，實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法的商業(yè)銀行還應(yīng)披露用于計(jì)算平均值的每日數(shù)值的個(gè)數(shù)。ab折算前數(shù)值折算后數(shù)值合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)1合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)現(xiàn)金流出2零售存款、小企業(yè)客戶存款3其中：穩(wěn)定存款4其中：欠穩(wěn)定存款5無(wú)抵（質(zhì)）押批發(fā)融資6其中：業(yè)務(wù)關(guān)系存款（不包括代理行業(yè)務(wù)）7其中：非業(yè)務(wù)關(guān)系存款（所有的交易對(duì)手）8其中：無(wú)抵（質(zhì)）押債務(wù)9抵（質(zhì)）押融資10其他項(xiàng)目11其中：與衍生工具及其他抵（質(zhì)）押品要求相關(guān)的現(xiàn)金流出12其中：與抵（質(zhì)）押債務(wù)工具融資流失相關(guān)的現(xiàn)金流出13其中：信用便利和流動(dòng)性便利14其他契約性融資義務(wù)15或有融資義務(wù)16預(yù)期現(xiàn)金流出總量現(xiàn)金流入17抵（質(zhì)）押借貸（包括逆回購(gòu)和借入證券）18完全正常履約付款帶來(lái)的現(xiàn)金流入19其他現(xiàn)金流入20預(yù)期現(xiàn)金流入總量調(diào)整后數(shù)值21合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)22現(xiàn)金凈流出量23流動(dòng)性覆蓋率（%）填寫說(shuō)明1.定義行號(hào)說(shuō)明1行合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)對(duì)應(yīng)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》附件2中的相關(guān)項(xiàng)目，不包括不滿足操作性要求的資產(chǎn)。折算前數(shù)值無(wú)需填寫。折算后數(shù)值為應(yīng)用上限要求調(diào)整前的數(shù)值。2行零售存款和小企業(yè)客戶存款對(duì)應(yīng)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》附件2中的相關(guān)項(xiàng)目，包括穩(wěn)定存款和欠穩(wěn)定存款。3行穩(wěn)定存款對(duì)應(yīng)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》附件2中的相關(guān)項(xiàng)目。4行欠穩(wěn)定存款對(duì)應(yīng)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》附件2中的相關(guān)項(xiàng)目。5行無(wú)抵（質(zhì)）押批發(fā)融資對(duì)應(yīng)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》附件2中的相關(guān)項(xiàng)目，但不包括小企業(yè)客戶存款。6行業(yè)務(wù)關(guān)系存款（不包括代理行業(yè)務(wù)）對(duì)應(yīng)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》附件2中的相關(guān)項(xiàng)目。7行非業(yè)務(wù)關(guān)系存款（所有交易對(duì)手）包括《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》附件2中的“由非金融機(jī)構(gòu)、主權(quán)實(shí)體、中央銀行、多邊開(kāi)發(fā)銀行和公共部門實(shí)體提供的非業(yè)務(wù)關(guān)系存款”“其他法人客戶提供的融資”，但不含無(wú)抵（質(zhì)）押債務(wù)。8行無(wú)抵（質(zhì)）押債務(wù)包括銀行發(fā)行的所有30天內(nèi)到期的票據(jù)、債券和其他債務(wù)類證券，但不含只在零售市場(chǎng)發(fā)售且被零售賬戶（及視同零售賬戶的小企業(yè)客戶賬戶）持有的債務(wù)工具。9行抵（質(zhì)）押融資對(duì)應(yīng)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》附件2中的相關(guān)項(xiàng)目。折算前數(shù)值無(wú)需填寫。10行其他項(xiàng)目對(duì)應(yīng)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》附件2中的相關(guān)項(xiàng)目，但不包括“其他契約性融資義務(wù)”和“或有融資義務(wù)”。“其他契約性融資義務(wù)”和“或有融資義務(wù)”分別計(jì)入第14和15項(xiàng)。11行與衍生產(chǎn)品及其他抵（質(zhì)）押品要求相關(guān)的現(xiàn)金流出包括《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》附件2中的“衍生產(chǎn)品交易的凈現(xiàn)金流出”“融資交易、衍生產(chǎn)品以及其他合約中包含降級(jí)觸發(fā)條款所導(dǎo)致的流動(dòng)性補(bǔ)充需求”“衍生產(chǎn)品及其他交易市值變動(dòng)導(dǎo)致的流動(dòng)性補(bǔ)充需求”“衍生產(chǎn)品及其他交易中非一級(jí)資產(chǎn)抵（質(zhì)）押品估值變化導(dǎo)致的流動(dòng)性補(bǔ)充需求”“根據(jù)合同能被交易對(duì)手隨時(shí)收回的超額非隔離抵（質(zhì)）押品導(dǎo)致的流動(dòng)性補(bǔ)充需求”“抵（質(zhì)）押品對(duì)外交付義務(wù)導(dǎo)致的流動(dòng)性補(bǔ)充需求”“合同允許交易對(duì)手以非合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)替換合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)抵（質(zhì)）押品導(dǎo)致的流動(dòng)性補(bǔ)充需求”。12行與抵（質(zhì)）押債務(wù)工具融資流失相關(guān)的現(xiàn)金流出包括《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》附件2中的“30天內(nèi)到期的資產(chǎn)支持證券、擔(dān)保債券及其他結(jié)構(gòu)性融資工具”“30天內(nèi)到期的資產(chǎn)支持商業(yè)票據(jù)、管道工具、證券投資載體和類似融資工具”。13行信用便利和流動(dòng)性便利對(duì)應(yīng)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》附件2中的“未來(lái)30天內(nèi)交易對(duì)手可以行使權(quán)力的未提取的不可無(wú)條件撤銷的信用便利和流動(dòng)性便利”。14行其他契約性融資義務(wù)包括《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》附件2中的“未來(lái)30天內(nèi)其他契約性放款義務(wù)”“未來(lái)30天內(nèi)其他契約性現(xiàn)金流出（不含與商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)成本相關(guān)的現(xiàn)金流出）”。15行或有融資義務(wù)對(duì)應(yīng)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》附件2中的相關(guān)項(xiàng)目。16行預(yù)期現(xiàn)金流出總量對(duì)應(yīng)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》附件2中的相關(guān)定義，等于第2行、第5行、第9行、第10行、第14行、第15行之和。折算前數(shù)值無(wú)需填寫。17行抵（質(zhì)）押借貸（包括逆回購(gòu)和借入證券）對(duì)應(yīng)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》附件2中的相關(guān)項(xiàng)目。18行完全正常履約付款帶來(lái)的現(xiàn)金流入包括《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》附件2中的“完全正常履約且30天內(nèi)到期的所有付款（包括利息支付和分期付款）”“存放于其他金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)關(guān)系存款”。19行其他現(xiàn)金流入包括《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》附件2中的“30天內(nèi)到期的、未納入合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)的證券產(chǎn)生的現(xiàn)金流入”“從其他機(jī)構(gòu)獲得的信用便利、流動(dòng)性便利和或有融資便利產(chǎn)生的現(xiàn)金流入”“衍生產(chǎn)品交易的凈現(xiàn)金流入”“其他30天內(nèi)到期的契約性現(xiàn)金流入（不含非金融業(yè)務(wù)收入產(chǎn)生的現(xiàn)金流入）”。20行預(yù)期現(xiàn)金流入總量對(duì)應(yīng)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》附件2中的相關(guān)定義，等于第17行至第19行之和。21行合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)對(duì)應(yīng)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》附件2中的相關(guān)定義。此處應(yīng)披露按照2B資產(chǎn)和二級(jí)資產(chǎn)在合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)中占比的上限要求進(jìn)行調(diào)整后的數(shù)值。22行現(xiàn)金凈流出量對(duì)應(yīng)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》附件2中的相關(guān)定義。此處應(yīng)披露按照可計(jì)入的預(yù)期現(xiàn)金流入總量占預(yù)期現(xiàn)金流出總量的上限要求調(diào)整后的數(shù)值。23行流動(dòng)性覆蓋率按照《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》中的相關(guān)方法進(jìn)行計(jì)算。2.其他問(wèn)題（1）實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法的商業(yè)銀行，表格中的各項(xiàng)數(shù)值均應(yīng)披露最近一個(gè)季度內(nèi)每日數(shù)據(jù)的簡(jiǎn)單算數(shù)平均值。如：穩(wěn)定存款折算前數(shù)值=穩(wěn)定存款折算后數(shù)值=流動(dòng)性覆蓋率=其中T為最近一個(gè)季度內(nèi)每日數(shù)值的個(gè)數(shù)。其他商業(yè)銀行，表格中的各項(xiàng)數(shù)值應(yīng)披露季末數(shù)值。（2）各個(gè)項(xiàng)目的折算前數(shù)值（第2至8行、第10至15行、第17至20行，a列）是指未來(lái)30天內(nèi)到期或可收回的現(xiàn)金流入或流出項(xiàng)目余額。（3）各個(gè)項(xiàng)目的折算后數(shù)值（第2至20行，b列）是對(duì)其折算前數(shù)值按折扣系數(shù)（合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)）或折算率（現(xiàn)金流入和流出項(xiàng)目）折算后的數(shù)值。（4）合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)調(diào)整后數(shù)值（第21行，b列）應(yīng)披露按合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)折扣系數(shù)、2B資產(chǎn)和二級(jí)資產(chǎn)在合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)中占比的上限要求進(jìn)行折算和調(diào)整后的數(shù)值。（5）凈現(xiàn)金流出的調(diào)整后數(shù)值（第22行，b列）應(yīng)披露按現(xiàn)金流入和流出項(xiàng)目折算率、可計(jì)入的預(yù)期現(xiàn)金流入總量占預(yù)期現(xiàn)金流出總量的上限要求調(diào)整后的數(shù)值。（6）由于存在可計(jì)入的預(yù)期現(xiàn)金流入總量占預(yù)期現(xiàn)金流出總量的上限要求，以及所披露的各項(xiàng)數(shù)值為最近一個(gè)季度內(nèi)每日數(shù)值的簡(jiǎn)單算術(shù)平均值（對(duì)于實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法的商業(yè)銀行），現(xiàn)金凈流出量調(diào)整后數(shù)值（第22行）不一定等于預(yù)期現(xiàn)金流出總量折算后數(shù)值減去預(yù)期現(xiàn)金流入總量折算后數(shù)值（第16行減去第20行）。實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法的商業(yè)銀行，由于表格中的各項(xiàng)數(shù)值均為最近一個(gè)季度內(nèi)每日數(shù)值的簡(jiǎn)單算術(shù)平均值，表格中的流動(dòng)性覆蓋率（第23行）不一定等于合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)的調(diào)整后數(shù)值（第21行）除以現(xiàn)金凈流出量的調(diào)整后數(shù)值（第22行）。

（三）表格LIQ2：凈穩(wěn)定資金比例目的：披露商業(yè)銀行凈穩(wěn)定資金比例及各明細(xì)項(xiàng)的構(gòu)成信息。適用范圍：國(guó)內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行，且為根據(jù)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》規(guī)定需滿足凈穩(wěn)定資金比例監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的銀行。內(nèi)容：實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法的商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照下表披露季末凈穩(wěn)定資金比例及各明細(xì)項(xiàng)目數(shù)值。其他商業(yè)銀行應(yīng)披露最近兩個(gè)季度的凈穩(wěn)定資金比例、可用的穩(wěn)定資金及所需的穩(wěn)定資金期末數(shù)值。各項(xiàng)數(shù)值應(yīng)采用季末數(shù)值，以本外幣合計(jì)人民幣填寫。頻率：半年（但應(yīng)披露最近兩個(gè)季度的凈穩(wěn)定資金比例信息）。格式：固定。補(bǔ)充說(shuō)明：為便于信息使用者理解凈穩(wěn)定資金比例的結(jié)果和相關(guān)數(shù)據(jù)，實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法的商業(yè)銀行還應(yīng)當(dāng)披露與凈穩(wěn)定資金比例有關(guān)的定性信息，根據(jù)相關(guān)性和重要性原則,可以披露以下信息：1.凈穩(wěn)定資金比例季內(nèi)及跨季變化情況。2.凈穩(wěn)定資金比例計(jì)算中的各構(gòu)成要素對(duì)凈穩(wěn)定資金比例的影響及其變化情況。3.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、融資結(jié)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境等對(duì)凈穩(wěn)定資金比例的影響。4.相互依存的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目以及相關(guān)交易的關(guān)聯(lián)程度。abcde折算前數(shù)值折算后數(shù)值無(wú)期限<6個(gè)月6-12個(gè)月≥1年可用的穩(wěn)定資金1資本2監(jiān)管資本3其他資本工具4來(lái)自零售和小企業(yè)客戶的存款5穩(wěn)定存款6欠穩(wěn)定存款7批發(fā)融資8業(yè)務(wù)關(guān)系存款9其他批發(fā)融資10相互依存的負(fù)債11其他負(fù)債12凈穩(wěn)定資金比例衍生產(chǎn)品負(fù)債13以上未包括的所有其它負(fù)債和權(quán)益14可用的穩(wěn)定資金合計(jì)所需的穩(wěn)定資金15凈穩(wěn)定資金比例合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)16存放在金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)關(guān)系存款17貸款和證券18由一級(jí)資產(chǎn)擔(dān)保的向金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的貸款19由非一級(jí)資產(chǎn)擔(dān)保或無(wú)擔(dān)保的向金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的貸款20向零售和小企業(yè)客戶、非金融機(jī)構(gòu)、主權(quán)、中央銀行和公共部門實(shí)體等發(fā)放的貸款21其中：風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重不高于35%22住房抵押貸款23其中：風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重不高于35%24不符合合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的非違約證券，包括交易所交易的權(quán)益類證券25相互依存的資產(chǎn)26其他資產(chǎn)27實(shí)物交易的大宗商品（包括黃金）28提供的衍生產(chǎn)品初始保證金及提供給中央交易對(duì)手的違約基金29凈穩(wěn)定資金比例衍生產(chǎn)品資產(chǎn)30衍生產(chǎn)品附加要求31以上未包括的所有其它資產(chǎn)32表外項(xiàng)目33所需的穩(wěn)定資金合計(jì)34凈穩(wěn)定資金比例（%）

填寫說(shuō)明1.定義行號(hào)說(shuō)明1行資本：第2行和第3行之和。2行監(jiān)管資本對(duì)應(yīng)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》附件3中的相關(guān)項(xiàng)目，包含資本扣除項(xiàng)，但不包括剩余期限小于1年的二級(jí)資本工具。3行其他資本工具對(duì)應(yīng)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》附件3中的有效剩余期限在1年以上的其他資本工具，不包括若行權(quán)將會(huì)使剩余期限降到1年以下的帶有明確或嵌入期權(quán)的資本工具。4行來(lái)自零售和小企業(yè)客戶的存款為第5行和第6行之和。5行穩(wěn)定存款對(duì)應(yīng)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》附件3中的相關(guān)項(xiàng)目，包括來(lái)自零售和小企業(yè)客戶的無(wú)確定到期日（活期）存款和定期存款。6行欠穩(wěn)定存款對(duì)應(yīng)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》附件3中的相關(guān)項(xiàng)目，包括來(lái)自零售和小企業(yè)客戶的無(wú)確定到期日（活期）存款和定期存款。7行批發(fā)融資為第8行和第9行之和。8行業(yè)務(wù)關(guān)系存款對(duì)應(yīng)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》附件3中的相關(guān)項(xiàng)目。9行其他批發(fā)融資對(duì)應(yīng)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》附件3中的相關(guān)項(xiàng)目，包括非金融企業(yè)客戶、主權(quán)、公共部門實(shí)體、多邊和國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行、中央銀行以及金融機(jī)構(gòu)提供的（有擔(dān)保和無(wú)擔(dān)保）融資。10行相互依存的負(fù)債對(duì)應(yīng)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》附件3中的相關(guān)項(xiàng)目。11行其他負(fù)債為第12行和第13行之和。12行凈穩(wěn)定資金比例衍生產(chǎn)品負(fù)債對(duì)應(yīng)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》附件3中的相關(guān)項(xiàng)目。僅填寫折算前數(shù)值，不需區(qū)分期限。13行以上未包括的所有其它負(fù)債和權(quán)益對(duì)應(yīng)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》附件3中未納入以上類別的所有資本和負(fù)債項(xiàng)目。14行可用的穩(wěn)定資金總計(jì)為第1行、第4行、第7行、第10行和第11行合計(jì)，僅填寫折算后數(shù)值。15行凈穩(wěn)定資金比例合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)合計(jì)對(duì)應(yīng)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》附件3中的相關(guān)項(xiàng)目，無(wú)需考慮流動(dòng)性覆蓋率計(jì)算中的操作性要求以及對(duì)二級(jí)和2B級(jí)資產(chǎn)的上限要求，也無(wú)需考慮流動(dòng)性覆蓋率一級(jí)資產(chǎn)中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重不為0%的外幣債券的限制要求。16行存放在金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)關(guān)系存款對(duì)應(yīng)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》附件3中的相關(guān)項(xiàng)目。17行貸款和證券為第18行、第19行、第20行、第22行和第24行合計(jì)。18行由一級(jí)資產(chǎn)擔(dān)保的向金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的貸款對(duì)應(yīng)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》附件3中的相關(guān)項(xiàng)目。19行由非一級(jí)資產(chǎn)擔(dān)?；驘o(wú)擔(dān)保的向金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的貸款對(duì)應(yīng)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》附件3中的相關(guān)項(xiàng)目。20行向零售和小企業(yè)客戶、非金融機(jī)構(gòu)、主權(quán)、中央銀行和公共部門實(shí)體等發(fā)放的貸款對(duì)應(yīng)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》附件3中的相關(guān)項(xiàng)目。21行向零售和小企業(yè)客戶、非金融機(jī)構(gòu)、主權(quán)、中央銀行和公共部門實(shí)體等發(fā)放的在信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重法下風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重不高于35%的貸款對(duì)應(yīng)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》附件3中的相關(guān)項(xiàng)目。22行住房抵押貸款對(duì)應(yīng)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》附件3中的相關(guān)項(xiàng)目。23行在信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重法下風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重不高于35%的住房抵押貸款對(duì)應(yīng)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》附件3中的相關(guān)項(xiàng)目。24行不符合合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的非違約證券，包括交易所交易的權(quán)益類證券對(duì)應(yīng)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》附件3中的相關(guān)項(xiàng)目。25行相互依存的資產(chǎn)對(duì)應(yīng)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》附件3中的相關(guān)項(xiàng)目。26行其他資產(chǎn)為第27行至第31行之和。27行實(shí)物交易的大宗商品（包括黃金）對(duì)應(yīng)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》附件3中的相關(guān)項(xiàng)目。28行作為衍生產(chǎn)品交易初始保證金的現(xiàn)金、證券或其他資產(chǎn)，以及向中央交易對(duì)手違約基金提供的現(xiàn)金或其他資產(chǎn)對(duì)應(yīng)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》附件3中的相關(guān)項(xiàng)目。不需區(qū)分期限。29行凈穩(wěn)定資金比例衍生產(chǎn)品資產(chǎn)對(duì)應(yīng)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》附件3中的相關(guān)項(xiàng)目。折算前數(shù)值不需區(qū)分期限。如果凈穩(wěn)定資金比例衍生產(chǎn)品資產(chǎn)大于凈穩(wěn)定資金比例衍生產(chǎn)品負(fù)債，則在折算后數(shù)值單元格中填寫凈穩(wěn)定資金比例衍生產(chǎn)品資產(chǎn)與凈穩(wěn)定資金比例衍生產(chǎn)品負(fù)債的差額。30行衍生產(chǎn)品附加要求對(duì)應(yīng)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》附件3中的相關(guān)項(xiàng)目。在折算前數(shù)值單元格中，填寫衍生產(chǎn)品負(fù)債，即扣減變動(dòng)保證金之前的凈穩(wěn)定資金比例衍生產(chǎn)品負(fù)債，不需區(qū)分期限；在折算后數(shù)值單元格中，按折算前衍生產(chǎn)品負(fù)債金額的20%填寫。31行以上未包括的所有其它資產(chǎn)對(duì)應(yīng)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》附件3中的相關(guān)項(xiàng)目，為未納入以上類別的所有資產(chǎn)。32行表外項(xiàng)目對(duì)應(yīng)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》附件3中的相關(guān)項(xiàng)目。33行所需的穩(wěn)定資金總計(jì)為第15行、第16行、第17行、第25行、第26行和第32行之和，僅填寫折算后數(shù)值。34行凈穩(wěn)定資金比例按照《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》中的相關(guān)方法進(jìn)行計(jì)算。其他問(wèn)題“無(wú)期限”項(xiàng)目包括但不限于擁有永久期限的資本、無(wú)確定到期日（活期）存款、空頭頭寸、無(wú)到期日頭寸、不符合合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的權(quán)益、實(shí)物交易的大宗商品等。

非國(guó)內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行風(fēng)險(xiǎn)管理、關(guān)鍵審慎監(jiān)管指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)概覽一、披露內(nèi)容（一）表格KM1：監(jiān)管并表關(guān)鍵審慎監(jiān)管指標(biāo)披露商業(yè)銀行關(guān)鍵審慎監(jiān)管指標(biāo)的時(shí)間序列數(shù)據(jù)，包括商業(yè)銀行資本、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、杠桿率、流動(dòng)性覆蓋率和凈穩(wěn)定資金比例等。（二）表格OVA：風(fēng)險(xiǎn)管理定性信息披露商業(yè)銀行戰(zhàn)略、董事會(huì)及高級(jí)管理層風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與管理相關(guān)信息。（三）表格OV1：風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)概況披露商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)概況。二、披露表格（一）表格KM1：監(jiān)管并表關(guān)鍵審慎監(jiān)管指標(biāo)目的：披露商業(yè)銀行關(guān)鍵審慎監(jiān)管指標(biāo)。適用范圍：除第三檔銀行以外的非國(guó)內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行。內(nèi)容：資本充足率、杠桿率以及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等關(guān)鍵審慎監(jiān)管指標(biāo)。商業(yè)銀行應(yīng)按要求披露報(bào)告期末（T）以及前四期（T-1到T-4）的各項(xiàng)指標(biāo)值。頻率：季度。格式：固定。如商業(yè)銀行需補(bǔ)充披露其他監(jiān)管或財(cái)務(wù)指標(biāo)，應(yīng)提供該指標(biāo)的定義、并表范圍及計(jì)量規(guī)則等內(nèi)容。補(bǔ)充披露不能替代本表中已有的指標(biāo)。補(bǔ)充說(shuō)明：商業(yè)銀行應(yīng)說(shuō)明報(bào)告期末（T）與上期末（T-1）相比出現(xiàn)重大變動(dòng)的指標(biāo)及引起變動(dòng)的主要原因，并說(shuō)明相關(guān)變動(dòng)是否因監(jiān)管制度、集團(tuán)架構(gòu)或業(yè)務(wù)模式的變化引起。abTT-1可用資本（數(shù)額）1核心一級(jí)資本凈額2一級(jí)資本凈額3資本凈額風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)（數(shù)額）4風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)資本充足率5核心一級(jí)資本充足率（%）6一級(jí)資本充足率（%）7資本充足率（%）其他各級(jí)資本要求8儲(chǔ)備資本要求（%）9逆周期資本要求（%）10全球系統(tǒng)重要性銀行或國(guó)內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求（%）11其他各級(jí)資本要求（%）（8+9+10）12滿足最低資本要求后的可用核心一級(jí)資本凈額占風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比例（%）杠桿率13調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額14杠桿率（%）14a杠桿率a（%）流動(dòng)性覆蓋率15合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)16現(xiàn)金凈流出量17流動(dòng)性覆蓋率（%）凈穩(wěn)定資金比例18可用穩(wěn)定資金合計(jì)19所需穩(wěn)定資金合計(jì)20凈穩(wěn)定資金比例（%）流動(dòng)性比例21流動(dòng)性比例（%）填寫說(shuō)明1.定義行號(hào)說(shuō)明12行滿足最低資本要求后的可用核心一級(jí)資本凈額占風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比例（%）：該指標(biāo)不一定等于第5行與核心一級(jí)資本充足率最低要求5%的差值，因?yàn)榭赡艽嬖谏虡I(yè)銀行沒(méi)有足夠的其它一級(jí)資本或二級(jí)資本，而使用核心一級(jí)資本來(lái)滿足一級(jí)資本充足率或資本充足率最低要求的情形。詳見(jiàn)表格CC1第61行的填寫說(shuō)明。14行考慮臨時(shí)豁免存款準(zhǔn)備金（如有）的杠桿率。14a行不考慮臨時(shí)豁免存款準(zhǔn)備金（如有）的杠桿率。15-20行適用于根據(jù)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》規(guī)定應(yīng)滿足流動(dòng)性覆蓋率和凈穩(wěn)定資金比例要求的銀行。合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)、現(xiàn)金凈流出量：使用季末時(shí)點(diǎn)數(shù)值。21行等于流動(dòng)性資產(chǎn)/流動(dòng)性負(fù)債×100%。2.表間勾稽關(guān)系[KM1:1/a]=[CC1:26/a][KM1:2/a]=[CC1:40/a][KM1:3/a]=[CC1:52/a][KM1:4/a]=[CC1:53/a]=[OV1:5/a][KM1:5/a]=[CC1:54/a][KM1:6/a]=[CC1:55/a][KM1:7/a]=[CC1:56/a][KM1:8/a]=[CC1:58/a][KM1:9/a]=[CC1:59/a][KM1:12/a]=[CC1:61/a]

（二）表格OVA：風(fēng)險(xiǎn)管理定性信息目的：披露商業(yè)銀行戰(zhàn)略及董事會(huì)、高級(jí)管理層風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與管理相關(guān)信息，確保信息使用者對(duì)商業(yè)銀行在主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)偏好及商業(yè)銀行面臨的重要風(fēng)險(xiǎn)有清晰認(rèn)識(shí)。適用范圍：除第三檔銀行以外的非國(guó)內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行。內(nèi)容：定性信息。頻率：年度。格式：可變。商業(yè)銀行應(yīng)披露風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、政策以及內(nèi)部資本充足評(píng)估情況等定性信息，包括：1.商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)模式如何決定其整體風(fēng)險(xiǎn)狀況,業(yè)務(wù)模式與風(fēng)險(xiǎn)狀況間、風(fēng)險(xiǎn)狀況與董事會(huì)批準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)容忍度間如何相互影響。2.風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)。包括商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)劃分（如：權(quán)力監(jiān)督和分配機(jī)制、如何按照風(fēng)險(xiǎn)類別和業(yè)務(wù)條線等劃分職責(zé)）以及風(fēng)險(xiǎn)管理所涉不同層級(jí)主體（如：董事會(huì)、高級(jí)管理層、各風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、合規(guī)部門、內(nèi)部審計(jì)部門等）間的關(guān)系。3.風(fēng)險(xiǎn)文化傳遞途徑。如：公司行為準(zhǔn)則、業(yè)務(wù)操作手冊(cè)、對(duì)違反風(fēng)險(xiǎn)管理要求的行為的處理程序、業(yè)務(wù)條線和風(fēng)險(xiǎn)管理部門提出和共同解決相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的程序等。4.風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量體系的計(jì)量范圍和主要特點(diǎn)。5.向董事會(huì)和高級(jí)管理層提交風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的流程，特別是報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)暴露范圍和主要內(nèi)容的流程。6.壓力測(cè)試情況。如：壓力測(cè)試覆蓋的資產(chǎn)組合、壓力情景和壓力測(cè)試方法、壓力測(cè)試在風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用等。7.識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、緩釋和控制風(fēng)險(xiǎn)的策略及流程。8.內(nèi)部資本充足評(píng)估的方法和程序。9.資本規(guī)劃和資本充足率管理計(jì)劃。

（三）表格OV1：風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)概況目的：披露商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)概況。適用范圍：除第三檔銀行以外的非國(guó)內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行。內(nèi)容：第一支柱風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和資本要求。不包括第二支柱的監(jiān)管要求。頻率：季度。格式：固定。補(bǔ)充說(shuō)明：商業(yè)銀行應(yīng)說(shuō)明報(bào)告期末（T）與上期末（T-1）相比出現(xiàn)的重大變動(dòng)及引起該變動(dòng)的主要原因。當(dāng)c列最低資本要求不等于a列風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的8%時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)此進(jìn)行解釋說(shuō)明。abc風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)最低資本要求TT-1T1信用風(fēng)險(xiǎn)2市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)3操作風(fēng)險(xiǎn)4交易賬簿和銀行賬簿間轉(zhuǎn)換的資本要求5合計(jì)

資本構(gòu)成一、披露內(nèi)容（一）表格CCA：資本工具的主要特征披露商業(yè)銀行對(duì)外發(fā)行的資本工具的主要特征。（二）表格CC1：資本構(gòu)成披露商業(yè)銀行資本構(gòu)成信息。（三）表格CC2：集團(tuán)財(cái)務(wù)并表和監(jiān)管并表下的資產(chǎn)負(fù)債表差異披露商業(yè)銀行集團(tuán)財(cái)務(wù)并表范圍與監(jiān)管并表范圍下資產(chǎn)負(fù)債表之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系。二、披露要求（一）披露步驟商業(yè)銀行應(yīng)通過(guò)以下三個(gè)步驟說(shuō)明財(cái)務(wù)報(bào)表中資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)與表格CC1數(shù)據(jù)間的關(guān)系：1.步驟1：在表格CC2中披露監(jiān)管并表范圍的資產(chǎn)負(fù)債表。如財(cái)務(wù)并表和監(jiān)管并表范圍一致，商業(yè)銀行應(yīng)在表格CC2中予以說(shuō)明，并繼續(xù)執(zhí)行步驟2。如二者不一致，商業(yè)銀行應(yīng)披露屬于財(cái)務(wù)并表但不屬于監(jiān)管并表的法人實(shí)體和屬于監(jiān)管并表但不屬于財(cái)務(wù)并表的法人實(shí)體。如某些實(shí)體同時(shí)包含在財(cái)務(wù)并表和監(jiān)管并表范圍內(nèi)，但這兩個(gè)范圍的并表方法不同，則應(yīng)分別列出相關(guān)法人實(shí)體并解釋并表方法的差異。同時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)披露上述法人實(shí)體的名稱、總資產(chǎn)和所有者權(quán)益、主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等。2.步驟2：按照表格CC1擴(kuò)展表格CC2，進(jìn)一步說(shuō)明用以計(jì)算資本的科目。例如，表格CC1中“商譽(yù)”和“其他無(wú)形資產(chǎn)”項(xiàng)目均需扣減相應(yīng)的遞延所得稅負(fù)債，表格CC2中的“遞延所得稅負(fù)債”應(yīng)進(jìn)行擴(kuò)展。表格CC2中的“實(shí)收資本”應(yīng)擴(kuò)展為“核心一級(jí)資本”和“其他一級(jí)資本”，如果實(shí)收資本全部計(jì)入核心一級(jí)資本，則無(wú)需擴(kuò)展。商業(yè)銀行擴(kuò)展的細(xì)致程度取決于資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)及資本構(gòu)成的復(fù)雜程度。3.步驟3：將步驟2擴(kuò)展涉及的科目與表格CC1的項(xiàng)目進(jìn)行對(duì)應(yīng)。三、披露表格（一）表格CCA：資本工具的主要特征目的：披露商業(yè)銀行對(duì)外發(fā)行的資本工具的主要特征。適用范圍：除第三檔銀行以外的非國(guó)內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行。內(nèi)容：定量和定性信息。頻率：半年，并在資本工具發(fā)生贖回、減記、轉(zhuǎn)股或其他重大變化時(shí)及時(shí)更新。格式：可變。商業(yè)銀行應(yīng)單獨(dú)在官方網(wǎng)站披露本表格，并在第三支柱信息披露報(bào)告中提供相應(yīng)網(wǎng)址鏈接。同時(shí)，所有資本工具的完整條款也應(yīng)在官方網(wǎng)站上披露。a定量/定性信息1發(fā)行機(jī)構(gòu)2標(biāo)識(shí)碼3適用法律4資本層級(jí)核心一級(jí)資本/其他一級(jí)資本/二級(jí)資本/不適用5其中：適用法人/集團(tuán)層面法人/集團(tuán)/法人和集團(tuán)6工具類型7可計(jì)入監(jiān)管資本的數(shù)額（最近一