我國保險業(yè)反洗錢工作的研究

.-.我國保險業(yè)反洗錢工作的研究【內(nèi)容摘要】洗錢領(lǐng)域逐漸向保險業(yè)延伸，保險洗錢手段趨向多樣化、隱蔽化、專業(yè)化，保險業(yè)反洗錢工作面臨嚴峻考驗，防范并打擊保險洗錢成為目前金融業(yè)反洗錢的重點之一。隨著反洗錢工作范圍從銀行業(yè)、證券業(yè)向整個金融業(yè)全面擴張的開始，保險業(yè)作為重要組成部分，亦是洗錢頻發(fā)的高危地帶。同時，相對其他金融領(lǐng)域，由于保險本身的行業(yè)特征以及保險產(chǎn)品的復(fù)雜性，導(dǎo)致保險業(yè)洗錢手段更多、更隱蔽。隨著《反洗錢法》的出臺，商業(yè)保險反洗錢機制不斷完善，但仍存在缺陷。要有效地遏制保險洗錢，就必須進一步加強法律法規(guī)和制度建設(shè)，對金融保險領(lǐng)域進行全方位的監(jiān)控，全面圍剿保險洗錢活動。【關(guān)鍵字】反洗錢洗錢保險保單金融洗錢是目前國際社會普遍關(guān)注的焦點和熱點問題，同時，也逐步成為我國金融監(jiān)管的重點問題之一。而國際反洗錢經(jīng)驗表明，洗錢離保險業(yè)并不遙遠，因此，反洗錢斗爭在保險系統(tǒng)已刻不容緩。目前，由人民銀行聯(lián)手銀監(jiān)會、證監(jiān)會以及保監(jiān)會的“一行三局”的組合行動，使得反洗錢監(jiān)測的范圍不斷擴大。中國人民銀行要求銀行機構(gòu)、證券機構(gòu)、保險機構(gòu)報送大額及可疑交易信息等數(shù)據(jù)資料。一、我國洗錢和反洗錢的概念所謂洗錢，是指將犯罪所得及其收益通過交易、轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換等各種方式加以合法化，以逃避法律制裁的行為。《刑法》第191條明確，洗錢罪有四種上游犯罪，即毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪和走私犯罪。人民銀行2003年頒布的《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》將通過金融機構(gòu)的洗錢行為所涉及的“黑錢”范圍擴大，包含了貪污、賄賂、詐騙、逃稅、侵占國有資產(chǎn)和其他犯罪的違法所得及其收益，其實質(zhì)是擴展了通過金融機構(gòu)的洗錢行為的上游犯罪。洗錢活動不僅使違法所得合法化，幫助犯罪分子逃避法律制裁，而且還助長并滋生新的犯罪，扭曲正常的經(jīng)濟和金融秩序，損害金融機構(gòu)的誠信，腐蝕公眾道德。作為現(xiàn)代社會資金融通的主渠道，銀行、證券、保險等金融系統(tǒng)是洗錢的易發(fā)、高危領(lǐng)域。隨著銀行監(jiān)管制度的不斷嚴格和完善，越來越多的犯罪分子將黑手伸入保險行業(yè)，利用商業(yè)保險反洗錢機制的缺陷逐步向保險行業(yè)滲透。因此，在保險業(yè)中做好反洗錢工作已刻不容緩。二、我國保險業(yè)洗錢的現(xiàn)狀目前，利用保險業(yè)洗錢在我國尚無法律上的明確界定，理論界一般將其概括為投保人利用保險機構(gòu)使非法收益合法化，或者以將集體的、國家的公款轉(zhuǎn)人單位“小金庫”化為個人私款或逃避納稅為目的的行為。這種界定方式將利用保險業(yè)洗錢分為兩種：一種是法律意義上的將非法所得及其收益合法化的洗錢行為，如地下保單洗錢，即境外保險機構(gòu)非法入境，以人民幣繳款美元理賠等方式拉保，然后將保單交給境外保險機構(gòu)，為黑錢出境提供便利通道的行為：另一種是非法侵占國家或集體資金的行為，其主要表現(xiàn)在以下幾個方面。l、利用團險業(yè)務(wù)洗錢在團體壽險業(yè)務(wù)中，投保人通過長險短做、即交即領(lǐng)、團險個做等不正常的投保、退保方式，將公款轉(zhuǎn)入單位“小金庫”化為個人私款或逃避納稅目的的行為是洗錢行為的重要渠道。按照多數(shù)保險公司的規(guī)定，保險退保是有時間限制的，例如只能投保三年后才能退保，但是，由于團體保險的“單子”都比較大，面對高額保費的誘惑，對于經(jīng)營壓力巨大的保險公司而言，這些規(guī)定逐漸地被掏空，成為“馬其諾防線”——不但何時退?？梢陨塘?，甚至退?？鄢馁M用比例也可以協(xié)商。在這里，保險已經(jīng)失去了為被保險人提供風(fēng)險保障的最基本職能，而成為當事人取得各自不正當利益的工具。甚至有些業(yè)務(wù)員在展業(yè)時以此為誘餌，為展業(yè)對象出謀劃策，主動提供“洗錢”方便。同時，投保企業(yè)可以通過這種方式利用較低的成本達到逃避企業(yè)所得稅的目的。首先是企業(yè)先以單位名義用支票購買團險保單，并將巨額資金分散到幾十甚至上百個員工名下進行投保，事實上，在很多情況下，企業(yè)員工對投保并不知情，接下來在短期內(nèi)退保，這樣保險公司將以現(xiàn)金形式將錢打回企業(yè)賬戶上。這種情況的團單，一般采用上年末投保而新年伊始退保方式，這也是為什么每年年初團險退保量劇增的原因。除團險、騙保手法外，保險洗錢通用的還包括地下保單洗錢、猶豫期退保洗錢，以及保險欺詐、長險短做、躉繳即領(lǐng)、違規(guī)退費等五花八門的手法，此外，隱匿真實身份、虛報個人材料亦是常用的洗錢方式。2、利用地下保單洗錢近來，一些境外保險機構(gòu)非法人境承保，以人民幣繳款美元理賠等許諾招攬業(yè)務(wù)，這種非法活動所產(chǎn)生的保單通常被稱為地下保單。地下保單為黑錢出境提供了便利通道。通過地下保單“洗錢”在操作上很隱蔽，投保人的錢甚至不必轉(zhuǎn)到境外就能完成繳款，境內(nèi)賬戶上的資金與境外賬戶上的資金對沖即可實現(xiàn)。據(jù)有關(guān)方面調(diào)查，目前受“地下保單”影響較為嚴重的地區(qū)主要集中在經(jīng)濟較為發(fā)達地區(qū)，特別是與港澳鄰近的珠江三角洲地區(qū)，另外還有福建地區(qū)。一些跡象還表明，“地下保單”已有向內(nèi)地如上海、北京、江浙等地滲透的趨勢，且大多瞄向中高收人人群。3、利用索取高領(lǐng)回扣及違規(guī)退費洗錢投保人通過購買商業(yè)保險，向保險機構(gòu)索取各種非法保費回扣或其他利益變相將公款私吞。市場上各保險公司的保險產(chǎn)品趨于同質(zhì)，面臨保險業(yè)日益加劇的競爭壓力，部分保險公司為了與其他保險公司產(chǎn)品爭奪保險資源，獲取更多的保險業(yè)務(wù)，不惜給付高額回扣，甚至有些保險公司違規(guī)退費，出單后，在保單上做手腳，對保單要素進行修改，減少保費，并將這部分差額當作回扣給經(jīng)辦人。4、利用企業(yè)年金洗錢有的企業(yè)把企業(yè)年金當成了“洗錢”的渠道，通過企業(yè)年金的“暗箱操作”將保費據(jù)為己有，操作這種洗錢的方式主要表現(xiàn)為：投保前不通過職代會，只有少數(shù)高層人員知情；偽造職工名冊，在某些企業(yè)甚至按級別、職務(wù)分別投保；投保一段時間即退保，保費或少量分給職工，或干脆就進了少數(shù)領(lǐng)導(dǎo)個人的腰包。三、我國保險業(yè)反洗錢工作面臨的問題保險業(yè)經(jīng)營中的洗錢活動，不但為其上游犯罪提供了資金通道和便利，助長了貪污腐敗現(xiàn)象的蔓延，而且擾亂了金融、保險市場秩序。在日益嚴峻的反洗錢形勢面前，保險業(yè)還存在許多制度與結(jié)構(gòu)性的問題。1．通過保險業(yè)洗錢行為的法律界定尚不明確法律規(guī)定的洗錢行為最顯著的特征是資金來源為犯罪所得，最終目的是隱瞞其來源和性質(zhì)?！督鹑跈C構(gòu)反洗錢規(guī)定》確定的非法資金的來源除《刑法》規(guī)定的四種犯罪外，增加了“其他犯罪”，擴大了洗錢行為的資金來源，但洗錢目的與《刑法》規(guī)定的相同。這與保險業(yè)界通常所說的洗錢行為有較大的差別。目前，保險業(yè)通常所說的洗錢行為主要包括團險業(yè)務(wù)洗錢、違規(guī)退費洗錢、利用中介機構(gòu)洗錢，其資金來源均是企事業(yè)單位的合法資金，其目的是化公為私或逃避稅收，無論在資金來源上還是其目的均與現(xiàn)有法律法規(guī)所指的洗錢行為不同，從法律角度上說，這些行為更應(yīng)被視作貪污、受賄或挪用公款等犯罪行為，而非洗錢行為。2．保險業(yè)反洗錢法律法規(guī)不健全我國現(xiàn)行反洗錢法律法規(guī)尚未將保險業(yè)反洗錢問題囊括其中。首先是保險業(yè)可能存在的洗錢行為的上游犯罪，如貪污、受賄、腐敗等未在《刑法》中加以明確；其次是沒有專門針對保險業(yè)反洗錢的部門規(guī)章，關(guān)于保險業(yè)洗錢的概念、方式及種類也沒有明確界定；再次是保險業(yè)還沒有一套完整的切實可行的反洗錢辦法，以及關(guān)于金融部門反洗錢聯(lián)席會議制度的實施辦法。3．保險業(yè)反洗錢制度措施不到位在反洗錢法律法規(guī)不健全的條件下，中國保監(jiān)會為規(guī)范保險市場秩序，制定了一系列措施實施行業(yè)監(jiān)管。以團體壽險為例，中國保監(jiān)會規(guī)定團體年金險一年內(nèi)不得退保，退保時必須以支票支付，除了離開原單位以外不得退現(xiàn)金給個人；對投保團體人身保險的單位，在從人員比例、人數(shù)以及保險期間等方面予以限制，同時規(guī)定團體壽險的滿期生存給付和退保金，一律通過銀行轉(zhuǎn)賬支付給原投保單位，不得向投保單位支付現(xiàn)金，更不得向個人支付現(xiàn)金或銀行儲蓄存單。2005年又出臺辦法，規(guī)定保險公司應(yīng)要求投保人提供被保險人名單，并提供有效證明，確認被保險人同意投保團體保險事宜，投保人退保時，保險公司應(yīng)要求投保人提供有效證明表明被保險人知悉退保事宜，退保金通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付并退至原繳款賬戶等。這些制度從根本上講是為了堵塞保險洗錢通道，但在實施過程中，并沒有從反洗錢的角度進行綜合規(guī)劃，使保險業(yè)反洗錢工作仍處于自發(fā)狀態(tài)，缺乏制度安排和有效組織。四、我國保險業(yè)開展反洗錢的意義中國保監(jiān)會表示，保險業(yè)開展反洗錢工作，預(yù)防和打擊洗錢犯罪，有利于維護國家經(jīng)濟安全和社會穩(wěn)定，樹立中國良好的國際形象，有利于推動保險業(yè)的國際化進程，深化保險業(yè)的對外開放，有利于加強保險機構(gòu)內(nèi)部風(fēng)險管控，夯實保險監(jiān)管基礎(chǔ)，對促進行業(yè)發(fā)展、維護社會和諧、推動國際合作都具有十分重要的意義。l、有利于樹立我國改革開放的良好形象，維護平穩(wěn)的市場經(jīng)濟秋序洗錢的危害巨大，洗錢危害國家的正常經(jīng)濟發(fā)展，造成經(jīng)濟扭曲和不穩(wěn)定，影響宏觀經(jīng)濟調(diào)控的效果，擾亂正常的市場秩序，影響了企業(yè)賴以生存的宏觀環(huán)境。做好反洗錢工作，嚴厲打擊洗錢犯罪可以有效地維護國家社會公正和經(jīng)濟秩序的穩(wěn)定，對外樹立良好的政府形象，在人民群眾中樹立威信。同時，做好反洗錢工作也是我國政府履行對外承諾，樹立我國在反洗錢工作中的決心。因此，必須從維護我國經(jīng)濟安全和金融安全的大局出發(fā)，進一步提高對在保險業(yè)開展反洗錢工作重要性和緊迫性的認識。2、有利于打擊經(jīng)濟犯罪，遇制其他刑事犯罪隨著我國經(jīng)濟市場化程度的加深，對外開放程度的擴大，走私、偷騙稅、金融詐騙、市場操縱及內(nèi)幕交易等經(jīng)濟犯罪以及國際社會毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的有組織犯罪呈上升趨勢，甚至在局部地區(qū)出現(xiàn)了極少數(shù)極端主義和分裂主義勢力制造恐怖犯罪。上述犯罪行為嚴重影響國家的安定團結(jié)的社會局面，損害國家經(jīng)濟肌體健康、腐蝕社會公眾道德，成為比較嚴重的社會問題。做好反洗錢工作不僅可以從資金流動上監(jiān)測異常和可疑資金流動，為控制非法所得的轉(zhuǎn)移和藏匿贏得時機，為跨境追繳違法資金提供有力手段，從而有效地打擊經(jīng)濟犯罪活動，而且可以發(fā)現(xiàn)和截斷犯罪組織賴以生存的資金鏈條，將有力地削弱、分化和瓦解毒品走私、黑社會及恐怖組織等犯罪活動，其擴大和蔓延，嚴防并最終實現(xiàn)打擊犯罪、保護廣大人民群眾的根本利益、維護正常社會秩序的目標。3、有利于樹立保險業(yè)誠信負責(zé)的形象，促進我國保險業(yè)國際化在銀行系統(tǒng)反洗錢監(jiān)管越來越嚴格的情況下，更多的人開始將視線投向保險這個對擴張極度渴望的行業(yè)，而保險業(yè)務(wù)現(xiàn)金流動頻繁、金額巨大的特點也為洗錢活動提供了便利。目前，保險業(yè)的洗錢規(guī)模不斷擴大，破壞了保險業(yè)誠信為民的社會形象，影響了保險業(yè)的穩(wěn)定健康發(fā)展，不利于保險業(yè)實現(xiàn)“引進來”和‘“走出去”戰(zhàn)略，影響保險國際化進程。做好保險業(yè)反洗錢工作，堅決打擊洗錢活動，有利于營造良好的保險市場外部環(huán)境，樹立保險業(yè)誠信負責(zé)的形象，贏得民眾、政府及國際同行的信任和支持；有利于保險業(yè)健康運行，充分發(fā)揮保險業(yè)為國民經(jīng)濟保駕護航的社會功能，進而提高保險業(yè)的競爭力，加快我國保險業(yè)對外開放，推進我國保險國際化。因此，做好反洗錢工作對維護保險機構(gòu)聲譽，樹立保險業(yè)的良好形象，推進我國保險業(yè)的國際化進程，具有重要的現(xiàn)實意義。4、有利于保險業(yè)的穩(wěn)定健康發(fā)展保險業(yè)賴以發(fā)展的兩個“輪子”分別是承保業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)，要保證保險業(yè)的穩(wěn)定健康發(fā)展需要兩個“輪子”同時有效運行。保險洗錢的目的是為了“洗白”違法所得并據(jù)為己有，而不是為了獲得保險保障，其目的決定了保險洗錢資金的短期性，通常在投保后，保險洗錢資金很快通過退保、批單及給付、賠償?shù)刃问搅鞒霰ｋU機構(gòu)。大量的保險洗錢資金的進出，勢必虛增保險費，擾亂保險機構(gòu)的投資計劃，增加保險公司的經(jīng)營風(fēng)險，不利于保險業(yè)的健康發(fā)展。因此，保險業(yè)的穩(wěn)定健康發(fā)展客觀上需要加強保險業(yè)反洗錢工作。五、我國保險業(yè)反洗錢工作對策建議盡管保險反洗錢監(jiān)管層的“警鐘”不斷、保險公司的培訓(xùn)也不斷進行，對此，不少業(yè)內(nèi)人士質(zhì)疑，這種培訓(xùn)以及出臺的相關(guān)文件在利益面前，有時會顯得蒼白無力，亦難遏制保險洗錢。事實上，在大額保單高傭金誘惑的情況下，有些代理人在不知不覺中也扮演了“合謀”的角色。甚至有的代理人更是主動為企業(yè)“想辦法”洗錢，乃至為其設(shè)計洗錢方案。對此，擺在我們面前的新問題就是，當有潛在可能洗錢的大單擺在保險公司面前時，保險公司代理人面對高額的傭金時能不能做到“公事公辦”或者還是“睜一只眼閉一只眼”?確實，面對這個競爭日益加劇的“搶”單行業(yè)來說，普通的保險代理員能拿下大單顯然是一件不容易的事情。在這里，能不能“扛得住”，是對保險代理員道德的一個考驗。保險業(yè)洗錢活動日益猖撅，洗錢規(guī)模不斷擴大，洗錢手段趨向多樣化、隱蔽化、專業(yè)化。保險業(yè)反洗錢工作面臨嚴峻考驗，現(xiàn)階段要做好保險業(yè)的反洗錢工作，應(yīng)積極穩(wěn)妥地推動以下工作的順利開展。l、完善保險反洗錢法律法規(guī)制度，建立完備的反洗錢法律體系首先要從法律層面完善保險業(yè)反洗錢監(jiān)管的法律制度，做到有法可依。2007年1月1日起施行的《中華人民共和國反洗錢法》擴大了洗錢罪的上游犯罪種類，將清洗貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得和收益納入洗錢罪范疇。正式建立了我國預(yù)防、監(jiān)控洗錢活動的基本法律制度，與《中華人民共和國刑法》有關(guān)制裁、打擊洗錢犯罪的法律條款共同構(gòu)成了我國全面預(yù)防、控制和打擊洗錢犯罪活動的基本法律框架，形成了一道全面預(yù)防監(jiān)控洗錢活動的反洗錢“法網(wǎng)”。其次要建立保險業(yè)反洗錢利益補償和利益激勵機制，制定具體的實施細則，便于保險業(yè)反洗錢工作的開展。建立相應(yīng)的利益補償機制，逐漸改變以單一的保費規(guī)模評估保險公司效益的制度，逐步加入資金運營狀況、償付能力等各項指標：建立完善的獎懲制度，出臺一系列政策重獎提供保險洗錢重要線索的人員，同時對合伙造假進行洗錢的保險公司和保險業(yè)務(wù)員要實行嚴懲；實行收繳黑錢利益部分返還制度，增強保險公司參與反洗錢工作的積極性?！斗聪村X法》正式施行后，保監(jiān)會及時下發(fā)了《關(guān)于貫徹落實防范保險業(yè)洗錢風(fēng)險的通知》，要求保險業(yè)建立健全反洗錢組織機構(gòu)和內(nèi)控制度，落實保險市場準入階段的反洗錢審查制度，開展反洗錢宣傳培訓(xùn)等2、建立保險業(yè)反洗錢工作機制雖然設(shè)立了包括人民銀行、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等部門參加的聯(lián)席會議制度，但是會議議定事項由相關(guān)部門在各自范圍內(nèi)實施。而且反洗錢通常涉及多個部門，任務(wù)繁雜，一個案件往往會經(jīng)過多個部門，如果沒有有效的溝通協(xié)調(diào)，勢必會延緩辦案的速度，降低辦事效率，錯失辦案良機。因此，有必要制定相關(guān)的規(guī)定，明確各個部門在反洗錢工作中的權(quán)責(zé)，確定具體的合作運作機制，提高部門間配合行動的可操作性；建立互動合作的體系，加強保險業(yè)與銀行、司法、執(zhí)法等部門的合作關(guān)系，提高反洗錢工作的效率。保監(jiān)會積極參與了反洗錢工作部際聯(lián)席會議制度和一行三會反洗錢金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機制。各保險機構(gòu)也按要求成立了以公司領(lǐng)導(dǎo)為主要負責(zé)人的反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組，設(shè)立了反洗錢專門部門或者指定了現(xiàn)有內(nèi)設(shè)部門負責(zé)反洗錢工作