華夏現(xiàn)金增利貨幣市場投資基金

華夏現(xiàn)金增利貨幣市場投資基金2006年半年度報告摘要基金管理人：華夏基金管理有限公司基金托管人：中國建設(shè)銀行股份有限公司送出日期：二○○六年八月二十四日重要提示基金管理人的董事會及董事保證本報告所載資料不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶責(zé)任。本半年度報告已經(jīng)三分之二以上獨立董事簽字同意，并由董事長簽發(fā)?；鹜泄苋酥袊ㄔO(shè)銀行股份有限公司根據(jù)本基金合同規(guī)定，于2006年8月15日復(fù)核了本報告中的財務(wù)指標(biāo)、凈值表現(xiàn)、收益分配、財務(wù)會計報告、投資組合報告等內(nèi)容，保證復(fù)核內(nèi)容不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏?；鸸芾砣顺兄Z以誠實信用、勤勉盡責(zé)的原則管理和運用基金資產(chǎn)，但不保證基金一定盈利?；鸬倪^往業(yè)績并不代表其未來表現(xiàn)。投資有風(fēng)險，投資者在作出投資決策前應(yīng)仔細(xì)閱讀本基金的招募說明書。本報告期為2006年1月1日起至2006年6月30日止。本報告中的財務(wù)資料未經(jīng)審計。本半年度報告摘要摘自半年度報告正文，投資者欲了解詳細(xì)內(nèi)容，應(yīng)閱讀半年度報告正文。一、基金簡介一、基金簡介（一）基金基本情況基金名稱：華夏現(xiàn)金增利證券投資基金基金簡稱：華夏現(xiàn)金增利基金代碼：003003基金運作方式：契約型開放式基金合同生效日：2004年4月7日報告期末基金份額總額：13,096,848,388.58份基金合同存續(xù)期：不定期（二）基金產(chǎn)品說明基金投資目標(biāo)：在確保本金安全和高流動性的前提下，追求超過基準(zhǔn)的較高收益?；鹜顿Y策略：積極判斷短期利率變動，合理安排期限，細(xì)致研究，謹(jǐn)慎操作，以實現(xiàn)本金的安全性、流動性和穩(wěn)定超過基準(zhǔn)的較高收益。業(yè)績比較基準(zhǔn)：一年定期存款利率（稅后）。風(fēng)險收益特征：本基金屬于證券投資基金中低風(fēng)險的品種，其長期平均的風(fēng)險和預(yù)期收益率低于股票基金、混合基金和債券基金。（三）基金管理人基金管理人名稱：華夏基金管理有限公司CHINAASSETMANAGEMENTCO.,LTD.注冊地址：北京市順義區(qū)天竺空港工業(yè)區(qū)A區(qū)辦公地址：北京市西城區(qū)金融大街33號通泰大廈B座8層郵政編碼：100032法定代表人：凌新源信息披露負(fù)責(zé)人：張弘弢聯(lián)系電話：（010）88066688傳真：（010）88066566國際互聯(lián)網(wǎng)址：www.ChinaAMC.com電子郵箱：chinaAMC@ChinaAMC.com（四）基金托管人法定名稱：中國建設(shè)銀行股份有限公司（簡稱：“中國建設(shè)銀行”）注冊地址：北京市西城區(qū)金融大街25號辦公地址：北京市西城區(qū)鬧市口大街1號院1號樓郵政編碼：100032法定代表人：郭樹清信息披露負(fù)責(zé)人：尹東聯(lián)系電話：（010）67595104傳真：（010）66275853國際互聯(lián)網(wǎng)址：電子郵箱：yindong@（五）信息披露事宜信息披露報紙名稱：《中國證券報》、《上海證券報》、《證券時報》登載半年度報告正文的管理人互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址：www.ChinaAMC.com基金半年度報告置備地點：本報告在基金管理人和基金托管人的住所有置備，投資者可要求查閱、復(fù)制。二、主要財務(wù)指標(biāo)和基金凈值表現(xiàn)重要提示：本基金無持有人認(rèn)購或交易基金的各項費用。按日結(jié)轉(zhuǎn)基金份額。（一）本報告期主要財務(wù)指標(biāo)主要會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標(biāo)2006年1月1日至2006年6月30日基金本期凈收益184,511,169.30元期末基金資產(chǎn)凈值13,096,848,388.58元期末基金份額凈值1.000元基金本期凈值收益率0.9633％基金累計凈值收益率5.3277％（二）基金凈值表現(xiàn)1、基金份額凈值增長率與同期業(yè)績比較基準(zhǔn)收益率的比較階段基金凈值收益率①基金凈值收益率標(biāo)準(zhǔn)差②業(yè)績比較基準(zhǔn)收益率③業(yè)績比較基準(zhǔn)收益率標(biāo)準(zhǔn)差④①－③②－④過去一個月0.1676%0.0035%0.1479%0.0000%0.0197%0.0035%過去三個月0.4918%0.0031%0.4488%0.0000%0.0430%0.0031%過去六個月0.9633%0.0028%0.8926%0.0000%0.0707%0.0028%過去一年1.9918%0.0027%1.8000%0.0000%0.1918%0.0027%自基金合同生效起至今5.3277%0.0026%3.9500%0.0003%1.3777%0.0023%2、基金合同生效以來基金份額凈值的變動情況，并與同期業(yè)績比較基準(zhǔn)的變動的比較華夏現(xiàn)金增利證券投資基金累計凈值收益率與同期業(yè)績比較基準(zhǔn)收益率的歷史走勢圖（2004年4月7日至2006年6月30日）注：1、本基金合同于2004年4月7日生效，2004年4月13日開始辦理申購、贖回業(yè)務(wù)。2、本基金投資于債券、回購、票據(jù)等短期金融工具的比例不低于基金資產(chǎn)總值的80%；與由本基金管理人管理的其他基金持有一家公司發(fā)行的證券，不超過該證券的10%；投資組合的平均剩余期限不超過180天；法律法規(guī)或監(jiān)管部門對上述比例限制另有規(guī)定的，從其規(guī)定。本基金按規(guī)定在合同生效后三個月內(nèi)達(dá)到上述規(guī)定的投資比例。3、2006年1月24日，聘任章勁先生擔(dān)任華夏現(xiàn)金增利證券投資基金基金經(jīng)理，韓會永先生、喬巍先生不再擔(dān)任華夏現(xiàn)金增利證券投資基金基金經(jīng)理。三、管理人報告（一）基金管理人及基金經(jīng)理情況1、基金管理人及其管理基金的經(jīng)驗本基金基金管理人為華夏基金管理有限公司。華夏基金管理有限公司成立于1998年4月9日，是經(jīng)中國證監(jiān)會批準(zhǔn)的首批全國性基金管理公司之一，注冊資本13800萬元。公司總部設(shè)在北京，在北京、上海和深圳設(shè)有分公司。截至2006年6月，公司管理資產(chǎn)規(guī)模近439億元人民幣，管理著興華、興和、興科、興安、興業(yè)5只封閉式基金，華夏成長、華夏債券、華夏回報、華夏現(xiàn)金增利、華夏大盤精選、50ETF、華夏紅利、中小板ETF8只開放式基金，以及亞洲債券基金二期中國子基金和全國社?；鹜顿Y組合，是國內(nèi)管理基金數(shù)目最多的基金管理公司，也是管理資產(chǎn)規(guī)模最大的基金管理公司之一。2、基金經(jīng)理簡介章勁先生，上海大學(xué)經(jīng)濟(jì)信息管理專業(yè)學(xué)士。歷任上海銀行資金營運部交易員，資金營運中心自營業(yè)務(wù)科副經(jīng)理、經(jīng)理。2005年加入華夏基金管理有限公司，現(xiàn)任華夏現(xiàn)金增利證券投資基金基金經(jīng)理。（二）報告期內(nèi)基金運作的遵規(guī)守信情況的說明1、基金運作合規(guī)性聲明本報告期內(nèi)，本基金管理人嚴(yán)格遵守《證券投資基金法》、《證券投資基金銷售管理辦法》、《證券投資基金運作管理辦法》、基金合同和其他有關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管部門的相關(guān)規(guī)定，依照誠實信用、勤勉盡責(zé)、安全高效的原則管理和運用基金資產(chǎn)，在認(rèn)真控制投資風(fēng)險的基礎(chǔ)上，為基金持有人謀求最大利益，沒有損害基金持有人利益的行為。2、內(nèi)部監(jiān)察工作報告報告期內(nèi)，本基金管理人在內(nèi)部監(jiān)察工作中一切從合規(guī)運作、保障基金持有人利益出發(fā)，由獨立于各業(yè)務(wù)部門的內(nèi)部監(jiān)察人員對公司經(jīng)營、基金運作及員工行為的合規(guī)性進(jìn)行定期和不定期檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時敦促有關(guān)部門整改，并定期制作監(jiān)察報告報公司管理層。報告期內(nèi)，本基金管理人內(nèi)部監(jiān)察工作重點加強了以下幾個方面：(1)加強了監(jiān)察稽核工作力度，頒布實施了合規(guī)談話、稽核記分制等制度。(2)通過一線部門預(yù)警控制，監(jiān)察部門定期檢查、不定期抽查等工作方法，保證了公司所管理的所有基金合法合規(guī)運作，未出現(xiàn)重大違規(guī)事件，為公司業(yè)務(wù)開拓奠定了良好的基礎(chǔ)。(3)根據(jù)監(jiān)管部門的要求，定期完成季度及年度監(jiān)察稽核報告，報公司領(lǐng)導(dǎo)及證監(jiān)會。(4)對主要業(yè)務(wù)部門的制度執(zhí)行情況進(jìn)行了稽核。(5)組織學(xué)習(xí)和宣傳《證券投資基金管理公司治理準(zhǔn)則（試行）》等法規(guī)。(6)研究開發(fā)有關(guān)系統(tǒng)，加強公司合規(guī)文化宣傳。本報告期內(nèi)，本基金管理人所管理的基金整體運作合規(guī)合法，無不當(dāng)內(nèi)幕交易和關(guān)聯(lián)交易，保障了基金持有人利益。我們將繼續(xù)以風(fēng)險控制為核心，提高內(nèi)部監(jiān)察工作的科學(xué)性和有效性，切實保障基金安全、合規(guī)運作。（三）報告期內(nèi)基金投資策略和業(yè)績表現(xiàn)的說明與解釋1、本基金業(yè)績表現(xiàn)截至2006年6月30日，基金七日年化收益率達(dá)到了2.130%，上半年總回報率為0.9633%，折年收益率超越業(yè)績比較基準(zhǔn)——一年期人民幣定期存款稅后收益率約0.15個百分點。2、行情回顧及運作分析今年上半年的經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)顯示，我國投資增速明顯加快，其中基礎(chǔ)類投資和資源類投資領(lǐng)漲，房地產(chǎn)開發(fā)投資增速雖落后于整體投資增速，但反彈明顯。CPI受食品價格影響繼續(xù)保持相對低位，不過其他價格指標(biāo)已經(jīng)顯現(xiàn)上漲跡象。央行宏觀調(diào)控的力度也隨著不斷加快的投資增速不斷加強：4月28日提高銀行貸款基準(zhǔn)利率27個基點；先后三次向信貸增長過快的商業(yè)銀行發(fā)行定向票據(jù)2500億元；先后兩次提高商業(yè)銀行存款準(zhǔn)備金率0.5個百分點。央行不斷加強的調(diào)控力度，導(dǎo)致貨幣市場資金趨緊，利率上升；股市IPO的重新開閘，又大量分流了貨幣基金的投資資金；所以在剛過去的上半年中，貨幣基金經(jīng)歷了創(chuàng)設(shè)以來最嚴(yán)峻的考驗。華夏現(xiàn)金增利基金在這次“大考”中，影子定價一直維持在正10個基點以上，最高值為正48個基點。2006年上半年投資收益率及規(guī)模變化表投資回報0.9633％期初規(guī)模20,299,686,570.35比較基準(zhǔn)0.8926％期末規(guī)模13,096,848,388.58（四）宏觀經(jīng)濟(jì)、證券市場及行業(yè)走勢的簡要展望7月21日，央行公布從8月15日起提高存款準(zhǔn)備金率0.5個百分點。這是繼6月16日央行公布提高存款準(zhǔn)備金率0.5個百分點之后僅35天，央行再次動用存款準(zhǔn)備金率這一貨幣政策工具。由于外匯的不斷涌入，商業(yè)銀行體系存在過多的流動性將成為長期現(xiàn)象存在。我們要放棄“畢其功于一役”的想法，這次宏觀調(diào)控短期內(nèi)不可能一蹴而就。華夏現(xiàn)金增利基金將繼續(xù)加強對宏觀經(jīng)濟(jì)的研究，抓緊貨幣政策的脈搏，優(yōu)化投資組合的結(jié)構(gòu)，為投資者提供較好的投資回報。華夏現(xiàn)金增利基金將堅持華夏基金管理有限公司“為信任奉獻(xiàn)回報”的經(jīng)營理念，規(guī)范運作，審慎投資，勤勉盡責(zé)地為基金持有人謀求長期、穩(wěn)定的回報。四、托管人報告中國建設(shè)銀行股份有限公司根據(jù)《華夏現(xiàn)金增利證券投資基金基金合同》和《華夏現(xiàn)金增利證券投資基金托管協(xié)議》，托管華夏現(xiàn)金增利證券投資基金（以下簡稱“華夏現(xiàn)金增利基金”）。本報告期，中國建設(shè)銀行股份有限公司在華夏現(xiàn)金增利基金的托管過程中，嚴(yán)格遵守了《證券投資基金法》、基金合同、托管協(xié)議和其他有關(guān)規(guī)定，依法安全保管了基金財產(chǎn)，按規(guī)定如實、獨立地向中國證監(jiān)會提交了本基金運作情況報告，不存在損害基金份額持有人利益的行為，完全盡職盡責(zé)地履行了基金托管人應(yīng)盡的義務(wù)。本報告期，按照國家有關(guān)規(guī)定、基金合同、托管協(xié)議和其他有關(guān)規(guī)定，本托管人對基金管理人－華夏基金管理有限公司在華夏現(xiàn)金增利基金投資運作方面進(jìn)行了監(jiān)督，對基金資產(chǎn)凈值計算、基金份額申購贖回價格的計算、基金費用開支等方面進(jìn)行了認(rèn)真的復(fù)核，發(fā)現(xiàn)個別監(jiān)督指標(biāo)不符合基金合同約定并及時通知了基金管理人?；鸸芾砣嗽诤侠砥谙迌?nèi)進(jìn)行了調(diào)整，對基金份額持有人利益未造成損害。由華夏現(xiàn)金增利基金管理人－華夏基金管理有限公司編制，并經(jīng)本托管人復(fù)核審查的本報告中的財務(wù)指標(biāo)、凈值表現(xiàn)、收益分配、財務(wù)會計報告、投資組合報告等內(nèi)容真實、準(zhǔn)確和完整。五、財務(wù)會計報告（一）基金會計報表華夏現(xiàn)金增利證券投資基金2006年6月30日資產(chǎn)負(fù)債表(除特別注明外，金額單位為人民幣元)2006年6月30日2005年12月31日附注資產(chǎn)銀行存款7a2,703,085,873.095,643,573,808.36清算備付金7b18,022,263.6349,077,488.17應(yīng)收證券清算款250,108,500.00-應(yīng)收利息7c64,858,670.2165,164,558.05應(yīng)收申購款536,870,234.04312,340,389.28其他應(yīng)收款132,030.53362,864.81債券投資市值9,936,368,065.8112,081,854,234.22其中：債券投資成本9,936,368,065.8112,081,854,234.22買入返售證券款1,180,000,000.002,161,800,000.00待攤費用7d1,876.37590.48資產(chǎn)總計14,689,447,513.6820,314,173,933.37負(fù)債及持有人權(quán)益負(fù)債應(yīng)付管理費3,839,356.455,397,711.38應(yīng)付托管費1,163,441.331,635,670.12應(yīng)付銷售服務(wù)費2,908,603.434,089,175.32應(yīng)付收益588,618.843,137,436.20應(yīng)付利息1,444,843.88-應(yīng)付傭金7e7,247.10-其他應(yīng)付款7f443,700.39117,370.00賣出回購證券款1,582,000,000.00-預(yù)提費用7g203,313.68110,000.00負(fù)債合計1,592,599,125.1014,487,363.02持有人權(quán)益實收基金7h13,096,848,388.5820,299,686,570.35負(fù)債及持有人權(quán)益總計14,689,447,513.6820,314,173,933.37華夏現(xiàn)金增利證券投資基金2006年1月1日至2006年6月30日止期間經(jīng)營業(yè)績表及收益分配表(除特別注明外，金額單位為人民幣元)附注本期數(shù)上年同期數(shù)收入債券差價收入7i40,554,762.4824,191,248.24債券利息收入162,980,197.4898,743,867.35存款利息收入38,276,503.822,410,349.60買入返售證券收入26,024,484.0633,802,806.30其他收入2,829,204.30收入合計267,835,947.84161,977,475.79費用基金管理費(31,673,263.92)(14,634,580.27)基金托管費(9,597,958.79)(4,434,721.33)基金銷售服務(wù)費(23,994,897.01)(11,086,803.23)賣出回購證券支出(17,658,760.82)(6,432,444.10)其他費用7j(399,898.00)(243,208.65)其中：信息披露費(148,765.71)(145,569.51)審計費用(54,547.97)(39,671.58)費用合計(83,324,778.54)(36,831,757.58)基金凈收益184,511,169.30125,145,718.21基金經(jīng)營業(yè)績184,511,169.30125,145,718.21本期基金凈收益184,511,169.30125,145,718.21加：期初基金凈收益--可供分配基金凈收益184,511,169.30125,145,718.21減：本期已分配基金凈收益(184,511,169.30)(125,145,718.21)期末基金凈收益--華夏現(xiàn)金增利證券投資基金2006年1月1日至2006年6月30止期間基金凈值變動表(除特別注明外，金額單位為人民幣元)本期數(shù)上年同期數(shù)期初基金凈值20,299,686,570.354,771,634,642.17本期經(jīng)營活動基金凈收益184,511,169.30125,145,718.21經(jīng)營活動產(chǎn)生的基金凈值變動數(shù)184,511,169.30125,145,718.21本期基金份額交易基金申購款32,913,207,106.2821,830,581,026.08其中：分紅再投資187,059,986.66124,478,411.59基金贖回款(40,116,045,288.05)(12,913,330,952.20)基金份額交易產(chǎn)生的基金凈值變動數(shù)(7,202,838,181.77)8,917,250,073.88本期向基金持有人分配收益向基金持有人分配收益產(chǎn)生的基金凈值變動數(shù)

(184,511,169.30)(125,145,718.21)期末基金凈值13,096,848,388.5813,688,884,716.05后附會計報表附注為本會計報表的組成部分。（二）會計報表附注（除特別注明外，金額單位為人民幣元）1、主要會計政策和會計估計本報告期會計報表所采用的會計政策、會計估計與上年度會計報表所采用的會計政策、會計估計一致。2、本報告期無重大會計差錯的內(nèi)容和更正金額。3、重大關(guān)聯(lián)方關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易（1）關(guān)聯(lián)方關(guān)聯(lián)方名稱 與本基金的關(guān)系華夏基金管理有限公司 基金發(fā)起人、基金管理人、 基金注冊登記機構(gòu)、基金銷售機構(gòu)中國建設(shè)銀行股份有限公司 基金托管人、基金代銷機構(gòu)北京市國有資產(chǎn)經(jīng)營有限責(zé)任公司 基金管理人的股東西南證券有限責(zé)任公司(“西南證券”) 基金管理人的股東、基金代銷機構(gòu)北京證券有限責(zé)任公司(“北京證券”) 基金管理人的股東、基金代銷機構(gòu)中國科技證券有限責(zé)任公司 基金管理人的股東下述關(guān)聯(lián)交易均在正常業(yè)務(wù)范圍內(nèi)按一般商業(yè)條款訂立。（2）基金管理人報酬支付基金管理人華夏基金管理有限公司的基金管理人報酬按前一日基金資產(chǎn)凈值0.33%的年費率計提，逐日累計至每月月底，按月支付。其計算公式為：日基金管理人報酬＝前一日基金資產(chǎn)凈值×0.33%/當(dāng)年天數(shù)。本基金在本報告期需支付基金管理人報酬31,673,263.92元（上年同期：14,634,580.27元）。（3）基金托管費支付基金托管人中國建設(shè)銀行股份有限公司的基金托管費按前一日基金資產(chǎn)凈值0.10%的年費率計提，逐日累計至每月月底，按月支付。其計算公式為：日基金托管費＝前一日基金資產(chǎn)凈值×0.10%/當(dāng)年天數(shù)。本基金在本報告期需支付基金托管費9,597,958.79元（上年同期：4,434,721.33元）。（4）基金銷售服務(wù)費本基金的基金銷售服務(wù)費按前一日基金資產(chǎn)凈值0.25%的年費率計提，逐日累計至每月月底，按月支付。其計算公式為：日基金銷售服務(wù)費＝前一日基金資產(chǎn)凈值×0.25%/當(dāng)年天數(shù)。本基金在本報告期需支付基金管理人的基金銷售服務(wù)費23,994,897.01元（上年同期：11,086,803.23元）。（5）由關(guān)聯(lián)方保管的銀行存款余額及由此產(chǎn)生的利息收入本基金的銀行存款由基金托管人中國建設(shè)銀行股份有限公司保管，并按銀行間同業(yè)利率計息?；鹜泄苋擞?006年6月30日保管的銀行存款余額為703,085,873.09元（2005年6月30日：767,702,709.22元）。本報告期由基金托管人保管的銀行存款產(chǎn)生的利息收入為2,257,823.18元（上年同期：2,184,820.34元）。（6）與關(guān)聯(lián)方通過銀行間同業(yè)市場進(jìn)行的債券（含回購）交易本基金在本報告期和上年同期與基金托管人中國建設(shè)銀行股份有限公司通過銀行間同業(yè)市場進(jìn)行的債券（含回購）交易如下：2006年1月1日至2006年6月30日止期間2005年1月1日至2005年6月30日止期間買入債券結(jié)算金額1,041,251,712.33137,865,000.00賣出債券結(jié)算金額50,091,767.12-賣出回購證券協(xié)議金額27,048,150,000.0012,227,180,000.00賣出回購證券利息支出8,265,021.704,687,106.80（7）本基金關(guān)聯(lián)方及基金管理公司主要股東的控制機構(gòu)持有的基金份額2006年6月30日基金份額數(shù)(份)占基金總份額比本期申購份額(份)本期贖回份額(份)華夏基金管理有限公司---51,400,712.392005年6月30日基金份額數(shù)(份)占基金總份額比本年申購份額(份)本年贖回份額(份)華夏基金管理有限公司95,300,405.780.70%45,000,000.00-本基金適用費率為0％。4、流通受限制不能自由轉(zhuǎn)讓的基金資產(chǎn)流通受限制不能自由轉(zhuǎn)讓的債券基金認(rèn)購新發(fā)行債券，從債券認(rèn)購日至債券上市日期間，暫無法流通。本基金截至2006年6月30日止流通受限制的債券情況如下：債券代碼債券名稱成功認(rèn)購日期上市日期可流通日期認(rèn)購價格期末估值單價認(rèn)購數(shù)量(張)期末成本總額期末估值總額068111006三房巷CP012006-6-302006-7-32006-7-396.3496.35500,00048,173,989.1048,173,989.10本基金截至2006年6月30日止從事銀行間同業(yè)市場的債券回購交易形成的賣出回購證券款余額1,582,000,000.00元，系以如下債券作為抵押：債券名稱回購到期日單位成本數(shù)量成本06央行票據(jù)032006-07-0698.795,000,000493,950,000.0006農(nóng)發(fā)042006-07-0698.992,000,000197,980,000.0006中石化CP012006-07-0398.933,600,000356,148,000.0001國開192006-07-13100.552,000,000201,100,000.0006農(nóng)發(fā)022006-07-13100.08500,00050,040,000.0006中電信CP012006-07-06100.283,500,000350,980,000.00合計1,650,198,000.00六、投資組合報告（一）報告期末基金資產(chǎn)組合情況資產(chǎn)組合金額（元）占基金總資產(chǎn)比例債券9,788,242,032.0666.63%資產(chǎn)支持證券148,126,033.751.01%買入返售證券1,180,000,000.008.03%其中：買斷式回購的買入返售證券--銀行存款和清算備付金合計2,721,108,136.7218.52%其他資產(chǎn)851,971,311.155.80%合計14,689,447,513.68100.00%（二）報告期債券回購融資情況序號項目金額(元)占基金資產(chǎn)凈值的比例1報告期內(nèi)債券回購融資余額366,642,250,000.0011.16％其中：買斷式回購融資--2報告期末債券回購融資余額1,582,000,000.0012.08%其中：買斷式回購融資--注：1、上表中報告期內(nèi)債券回購融資余額為報告期內(nèi)每日的融資余額的合計數(shù)，報告期內(nèi)債券回購融資余額占基金資產(chǎn)凈值的比例為報告期內(nèi)每日融資余額占基金資產(chǎn)凈值比例的簡單平均值。2、報告期內(nèi)期間債券正回購的資金余額超過基金資產(chǎn)凈值20％的情況序號發(fā)生日期融資余額占基金資產(chǎn)凈值的比例（%）原因調(diào)整期12006-6-1224.25%大額贖回10個工作日22006-6-1325.42%大額贖回9個工作日32006-6-1426.75%大額贖回8個工作日42006-6-1528.00%大額贖回7個工作日52006-6-1629.14%大額贖回6個工作日62006-6-1729.14%大額贖回6個工作日72006-6-1829.14%大額贖回6個工作日82006-6-1929.73%大額贖回5個工作日92006-6-2030.34%大額贖回4個工作日102006-6-2125.62%大額贖回3個工作日112006-6-2223.63%大額贖回2個工作日122006-6-2320.45%大額贖回1個工作日132006-6-2420.45%大額贖回1個工作日142006-6-2520.45%大額贖回1個工作日（三）基金投資組合平均剩余期限1、投資組合平均剩余期限基本情況項目天數(shù)報告期末投資組合平均剩余期限135報告期內(nèi)投資組合平均剩余期限最高值143報告期內(nèi)投資組合平均剩余期限最低值102注：根據(jù)《貨幣市場基金管理暫行規(guī)定》（證監(jiān)發(fā)[2004]78號）和《關(guān)于貨幣市場基金投資等相關(guān)問題的通知》（證監(jiān)基金字[2005]41號），貨幣市場基金投資組合的平均剩余期限在每個交易日均不得超過180天。2、期末投資組合平均剩余期限分布比例序號平均剩余期限各期限資產(chǎn)占基金資產(chǎn)凈值的比例各期限負(fù)債占基金資產(chǎn)凈值的比例130天以內(nèi)12.20%12.08%其中：剩余存續(xù)期超過397天的浮動利率債3.79%-230天(含)—60天21.07%-其中：剩余存續(xù)期超過397天的浮動利率債2.52%-360天(含)—90天12.64%-其中：剩余存續(xù)期超過397天的浮動利率債11.11%-490天(含)—180天23.56%-其中：剩余存續(xù)期超過397天的浮動利率債1.33%-5180天(含)—397天（含）38.10%合計107.57%12.08%（四）報告期末債券投資組合1、按債券品種分類的債券投資組合序號債券品種成本（元）占基金資產(chǎn)凈值的比例1國家債券--2金融債券2,909,125,060.4922.21%其中：政策性金融債2,154,240,374.1616.45%3央行票據(jù)2,520,511,674.8519.25%4企業(yè)債券4,358,605,296.7233.28%合計9,788,242,032.0674.74%剩余存續(xù)期超過397天的浮動利率債券2,455,945,288.5918.75%注：上表中，附息債券的成本包括債券面值和折溢價，貼現(xiàn)式債券的成本包括債券投資成本和內(nèi)在應(yīng)收利息。2、基金投資前十名債券明細(xì)序號債券名稱債券數(shù)量(張)成本(元)占基金資產(chǎn)凈值的比例自有投資買斷式回購106央行票據(jù)0310,000,000-989,156,362.427.55%205中行02浮7,300,000-734,598,864.875.61%305國開077,000,000-700,189,103.285.35%406央行票據(jù)045,700,000-561,660,722.364.29%506國開025,000,000-496,160,810.323.79%606央行票據(jù)065,000,000-494,310,241.603.77%706農(nóng)發(fā)024,700,000-468,957,860.583.58%806中電信CP014,500,000-451,266,545.393.45%906中石化CP013,600,000-356,477,329.392.72%1006首都機場債3,300,000-330,256,981.942.52%注：上表中，“債券數(shù)量”中的“自有投資”和“買斷式回購”指自有的債券投資和通過債券買斷式回購業(yè)務(wù)買入的債券賣出后的余額。（五）“影子定價”與“攤余成本法”確定的基金資產(chǎn)凈值的偏離項目偏離情況報告期內(nèi)偏離度的絕對值在0.25％（含）-0.5％間的次數(shù)72次報告期內(nèi)偏離度的最高值0.48%報告期內(nèi)偏離度的最低值0.11%報告期內(nèi)每個工作日偏離度的絕對值的簡單平均值0.29%（六）報告期末按市值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排序的所有資產(chǎn)支持證券明細(xì)序號資產(chǎn)支持證券代碼資產(chǎn)支持證券名稱市值（元）市值占基金資產(chǎn)凈值比例1121004聯(lián)通04148,126,033.751.13%合計148,126,033.751.13%（七）投資組合報告附注1、本基金的計價方法說明。本基金的債券投資采用攤余成本法計價，即以買入成本列示，按票面利率或商定利率每日計提利息，并考慮其買入時的溢價與折價在其剩余期限內(nèi)平均攤銷。本基金不采用市場利率和上市交易的債券和票據(jù)的市價計算基金資產(chǎn)凈值。為了避免采用攤余成本法計算的基金資產(chǎn)凈值與按市場利率和交易市價計算的基金資產(chǎn)凈值發(fā)生重大偏離，基金管理人定期采用市場利率和交易價格，對基金持有的債券投資進(jìn)行重新評估，即“影子定價”。當(dāng)基金資產(chǎn)凈值與影子定價的偏離達(dá)到或超過基金資產(chǎn)凈值的0.5%時，或基金管理人認(rèn)為發(fā)生了其他的重大偏離時，基金管理人可以與基金托管人商定后進(jìn)行調(diào)整，使基金資產(chǎn)凈值更能公允地反映基金資產(chǎn)價值。如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進(jìn)行計價不能客觀反映其公允價值的，基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的方法計價。2、根據(jù)證監(jiān)基金字[2005]41號《關(guān)于貨幣市場基金投資等相關(guān)問題的通知》的要求，自2005年4月1日起至本報告期末，本基金不存在持有的剩余期限小于397天但剩余存續(xù)期超過397天的浮動利率債券的攤余成本超過當(dāng)日基金資產(chǎn)凈值的20％的情況。3、本報告期內(nèi)沒有需特別說明的證券投資決策程序。4、其他資產(chǎn)的構(gòu)成序號其他資產(chǎn)金額(元)1交易保證金-2應(yīng)收證券清算款250,108,500.003應(yīng)收利息64,858,670.214應(yīng)收申購款536,870,234.045其他應(yīng)收款132,030.536待攤費用1,876.377其他-合計851,971,311.15七、基金份額持有人情況截至2006年6月30日華夏現(xiàn)金增利基金持有人情況如下：（一）報告期末基金份額持有人戶數(shù)報告期末基金份額持有人戶數(shù)92,233戶報告期末平均每戶持有的基金份額141,997.42份（二）報告期末基金份額持有人結(jié)構(gòu)數(shù)量（份）占基金總份額比例機構(gòu)投資者持有的基金份額6,342,557,678.4448.43%個人投資者持有的基金份額6,754,290,710.1451.57%合計13,096,848,388.58100.00%八、開放式基金份額變動單位：份基金合同生效日基金份額總額6,426,134,798.32本報告期期初基金份額總額20,299,686,570.35本報告期期間基金總申購份額32,913,207,106.28本報告期期間基金總贖回份額40,116,045,288.05本報告期期末基金份額總額13,096,848,388.58九、重大事件揭示（一）本報告期內(nèi)本基金未召開基金份額持有人大會。（二）經(jīng)華夏基金管理有限公司第二屆董事會2006年第二次會議決議，免去李操綱先生公司副總經(jīng)理職務(wù)。（三）本報告期無涉及本基金管理人、基金財產(chǎn)、基金托管業(yè)務(wù)的訴訟事項。（四）本報告期本基金投資策略未發(fā)生改變。（五）本基金2006年上半年向投資者每10份基金份額分紅0.096元。（六）本報告期本基金所聘用的會計師事務(wù)所未發(fā)生改變。（七）本基金管理人和基金托管人涉及托管業(yè)務(wù)的高級管理人員在本期內(nèi)未受到任何處分。（八）選擇證券經(jīng)營機構(gòu)交易席位的情況為了貫徹中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定，我公司制定了選擇券商的標(biāo)準(zhǔn)，即：1、經(jīng)營行為規(guī)范，在近一年內(nèi)無重大違規(guī)行為；2、公司財務(wù)狀況良好；3、有良好的內(nèi)控制度，在業(yè)內(nèi)有良好的聲譽；4、有較強的研究能力，能及時、全面、定期提供質(zhì)量較高的宏觀、行業(yè)、公司和證券市場研究報告，并能根據(jù)基金投資的特殊要求，提供專門的研究報告；5、建立了廣泛的信息網(wǎng)絡(luò)，能及時提供準(zhǔn)確的信息資訊和服務(wù)根據(jù)以上標(biāo)準(zhǔn)，本期選擇了申萬證券共計1個席位作為華夏現(xiàn)金增利基金專用交易席位。在該席位上進(jìn)行的債券和回購交易不計提傭金。各席位交易量情況如下：2006年1月1日至2006年6月30日各券商證券交易量情況如下： 單位：元序號券商名稱租用券商席位的數(shù)量回購交易量占回購交易總量比例1申萬證券17,187,000,000.00100.00%合計17,187,000,000.00100.00%2006年1月1日至2006年6月30日各券商資產(chǎn)支持證券交易量情況如下： 單位：元序號券商名稱租用券商席位的數(shù)量資產(chǎn)支持證券交易量占資產(chǎn)支持證券交易總量比例應(yīng)付傭金1申萬證券1147,900,000.00100.00%7,247.10合計1147,900,000.00100.00%7,247.10（九）其他重大事件1、本基金管理人于2006年6月12日發(fā)布華夏基金管理有限公司深圳分公司遷址公告；2、本基金管理人于2006年6月1日發(fā)布關(guān)于旗下基金資產(chǎn)支持證券投資方案的公告；3、本基金管理人于2006年5月18日發(fā)布關(guān)于運用固有資金進(jìn)行基金投資的公告；4、本基金管理人于2006年5月13日發(fā)布華夏基金管理有限公司公告，免去李操綱先生公司副總經(jīng)理職務(wù)；5、本基金管理人于2006年4月28日發(fā)布申購華夏現(xiàn)金增利證券投資基金有關(guān)收益分配情況的提示性公告；6、本基金管理人于2006年4月13日發(fā)布華夏基金管理有限公司上海分公司遷址公告；7、本基金管理人于2006年2月6日發(fā)布關(guān)于旗下開放式基金代銷機構(gòu)華夏證券股份有限公司變更為中信建投證券有限責(zé)任公司的公告；8、本基金管理人于2006年1月24日發(fā)布關(guān)于華夏基金管理有限公司旗下開放式基金新增齊魯證券有限公司為代銷機構(gòu)的公告、發(fā)布關(guān)于調(diào)整基金經(jīng)理的公告、發(fā)布關(guān)于華夏現(xiàn)金增利證券投資基金2006年1月24日限制申購及2006年1月25日申購有關(guān)收益分配情況的公告；9、本基金管理人于2006年1月9日發(fā)布關(guān)于華夏基金管理有限公司旗下開放式基金新增華西證券有限責(zé)任公司為代銷機構(gòu)的公告。投資者可通過《中國證券報》、《上海證券報》、《證券時報》和基金管理人網(wǎng)站www.ChinaAMC.com查閱上述公告。華夏基金管理有限公司二○○六年八月二十四日

《會計基礎(chǔ)》課程教學(xué)大綱學(xué)時數(shù)：72其中：理論學(xué)時：54實踐學(xué)時：18學(xué)分?jǐn)?shù)：4適用專業(yè)：國際商務(wù)、國際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易等經(jīng)濟(jì)類相關(guān)專業(yè)課程類型：必修課考核方式：閉卷考試編寫單位：南華工商學(xué)院國際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易系執(zhí)筆人：編寫日期：一、課程的性質(zhì)：《會計基礎(chǔ)》是經(jīng)濟(jì)學(xué)科領(lǐng)域中一門基礎(chǔ)學(xué)科，是介紹會計基本理論、基本方法和基本技能的入門課程，同時也是廣東省會計從業(yè)資格考試必考的一門課程。二、課程目的和任務(wù)：通過該課程的學(xué)習(xí)，使學(xué)生掌握課程的基本原理和基本方法，該課程實踐性較強，學(xué)生在掌握會計基本原理和基本方法的基礎(chǔ)上做大量的練習(xí)，同時成立公司，仿真公司發(fā)生一些經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，仿真記賬憑證，會計賬簿和會計報表的填制，從而使學(xué)生真正學(xué)會會計基礎(chǔ)實務(wù)。該門課也是會計從業(yè)資格考試必考科目，為此，在《會計基礎(chǔ)》教學(xué)過程中，還安排了《財經(jīng)法規(guī)與職業(yè)道德》和《會計電算化》的學(xué)習(xí)，使學(xué)生較全面的具備會計從業(yè)資格的能力，為學(xué)生就業(yè)力爭多一條路子。此外，本人還根據(jù)自己從事過的會計工作的經(jīng)驗，每周教學(xué)生一招在會計工作中非常實用的會計基本技能，如會計數(shù)字的寫法，如何辨別假鈔、點鈔等。三、課程教學(xué)的基本要求、課程的教學(xué)內(nèi)容、重點和難點及學(xué)時分配：序號單元教學(xué)內(nèi)容教學(xué)要求學(xué)時備注1會計概述課堂講授：會計的概念，會計職能，會計對象，會計核算的四個基本前提，會計要素的概念及內(nèi)容，會計恒等式掌握會計的概念，了解會計的作用、了解會計的發(fā)展史，理解會計的職能和關(guān)系，了解會計對象，掌握會計核算的四個基本前提及關(guān)系，理解會計要素及會計六要素的概念、分類，掌握會計恒等式。了解行為導(dǎo)向教學(xué)方法。布置課外實踐：了解成立公司的流程，了解財務(wù)人員的工作職責(zé)和會計從業(yè)資格考試科目。6重點實踐教學(xué)：2會計核算的具體內(nèi)容與一般要求課堂講授：會計核算的具體內(nèi)容和一般要求。理解會計核算的具體內(nèi)容，理解會計核算的一般要求。2實踐教學(xué)：3《財經(jīng)法規(guī)與會計職業(yè)道德》課堂講授：實踐教學(xué)：成立公司，了解財務(wù)人員的職責(zé)。了解成立公司的流程、財務(wù)人員的工作職責(zé)和會計從業(yè)資格考試科目。24會計科目和賬戶課堂講授：會計科目設(shè)置原則和分類，賬戶的概念，分類，結(jié)構(gòu)和“丁”字賬。理解會計科目的概念、科目的設(shè)置原則、會計科目的分類。理解賬戶的概念，、理解賬戶分類，掌握賬戶的基本結(jié)構(gòu)，掌握“丁”字賬戶，理解賬戶與會計科目的區(qū)別。4重點難點實踐教學(xué)：掌握會計科目的含義。每位學(xué)生通過查閱相關(guān)資料，按學(xué)號順序講述常用的一個會計科目。2學(xué)生課堂5復(fù)式記賬課堂講授：復(fù)式記賬法的概念，借貸記賬法，會計分錄。理解復(fù)式記賬法的概念，了解復(fù)式記賬法的來由，分類；掌握借貸記賬法，在復(fù)式記賬法的基礎(chǔ)上理解借貸記賬法的試算平衡。重點掌握會計分錄。理解總分類賬戶與明細(xì)分類賬戶的平行登記。5重點難點實踐教學(xué)：布置公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)住來，熟悉借貸記賬法和會計分錄。通過布置課外各公司的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來，掌握借貸記賬法和會計分錄。1重點6會計憑證課堂講授：會計憑證的概念、意義和種類理解會計憑證的概念、意義和種類。掌握原始憑證、記賬憑證的填制與審核。4重點難點實踐教學(xué)：原始憑證、記賬憑證的填制、審核以及會計憑證的裝訂。在經(jīng)濟(jì)往來的基礎(chǔ)上理解原始憑證、記賬憑證的填制、審核以及會計憑證的裝訂。2重點7會計賬簿課堂講授：會計賬簿的概念、作用和種類，賬簿的設(shè)置和登記，對賬和結(jié)賬的方法、賬簿的啟用和錯賬更正方法。會計賬簿的更換與保管。理解會計賬簿的概念和種類。了解會計賬簿的內(nèi)容、啟用與記賬原則。掌握會計賬簿的格式和登記方法，了解對賬、結(jié)賬的方法。錯賬更正方法。4重點難點實踐教學(xué)：重點8財務(wù)處理程序課堂講授：會計處理程序的概念、意義、種類理解會計處理程序的概念、意義、種類，掌握不同種類財務(wù)處理程序的內(nèi)容。5重點難點實踐教學(xué)：記賬憑證、匯總記賬憑證和科目匯總表進(jìn)行處理程序掌握用記賬憑證、匯總記賬憑證和科目匯總表進(jìn)行處理程序。1難點9財務(wù)報告課堂講授：財務(wù)會計報告的概念、構(gòu)成，編制要求。資產(chǎn)負(fù)債表，重點掌握利潤表。了解財務(wù)會計報告的概念、構(gòu)成，編制要求。掌握資產(chǎn)負(fù)債表，利潤表的編制。4重點難點實踐教學(xué)：編制資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表。根據(jù)余額編制資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表4重點難點10會計核算實務(wù)基礎(chǔ)課堂講授：資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益和收入、費用和利潤的核算。資金籌集、供應(yīng)過程、生產(chǎn)過程、銷售過程以及利潤形成與分配的核算掌握資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益和收入、費用和利潤的核算。理解資金籌集、供應(yīng)過程、生產(chǎn)過程、銷售過程以及利潤形成與分配的核算。10重點難點實踐教學(xué)：熟悉會計業(yè)務(wù)的全過程。根據(jù)各公司的業(yè)務(wù)往來進(jìn)行核算，設(shè)置會計科目，編制會計分錄，填制會計憑證，登記賬簿，編制會計報表。4重點難點11第八章財產(chǎn)清查課堂講授：財產(chǎn)清查的意義、種類和一般程序，財產(chǎn)清查的方法及財產(chǎn)清查結(jié)果的處理。理解財產(chǎn)清查的意義、種類和一般程序，理解財產(chǎn)清查的方法，理解財產(chǎn)清查結(jié)果的處理。2難點實踐教學(xué)：12會計檔案課堂講授：會計檔案的概念和內(nèi)容，了解會計憑證的傳遞與保管。會計檔案的歸檔，會計檔案的查閱和復(fù)制，會計檔案的銷毀。了解會計檔案的概念和內(nèi)容，了解會計檔案的歸檔，了解會計憑證的傳遞與保管。了解會計檔案的保管期限，了解會計檔案的查閱和復(fù)制，了解會計檔案的銷毀。2重點實踐教學(xué)：13會計電算化課堂講授：會計軟件進(jìn)行會計記賬并生成報表了解會計軟件進(jìn)行會計記賬并生成報表等2實踐教學(xué)：用會計軟件進(jìn)行會計財務(wù)處理。使用會計軟件將公司的會計賬務(wù)錄入，并生成報表。214總復(fù)習(xí)及答疑課堂講授：總復(fù)習(xí)。針對會計從業(yè)資格考試的類型，進(jìn)行全面復(fù)習(xí)，并講解2006年會計從業(yè)資格考試的題目?；卮饘W(xué)生所提問題。4實踐教學(xué)：15課堂講授：實踐教學(xué)：16課堂講授：實踐教學(xué)：17課堂講授：實踐教學(xué)：18課堂講授：實踐教學(xué)：四、課程各教學(xué)環(huán)節(jié)要求：根據(jù)教學(xué)的進(jìn)度，布置一些《會計基礎(chǔ)》基本原理和基本實務(wù)的練習(xí)題，使學(xué)生通過練習(xí)加強對會計的認(rèn)識。采用行為導(dǎo)向教學(xué)方法引導(dǎo)教學(xué)組織過程，使學(xué)生能主動和全面的學(xué)習(xí)。同時，通過課外實踐，如成立公司，仿真公司進(jìn)行經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來，提高學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣?？荚嚥捎瞄]卷考試，將參考會計從業(yè)資格考試的形式命題。五、本課程與其他課程的聯(lián)系：本課程作為經(jīng)濟(jì)類的基礎(chǔ)學(xué)科，其后續(xù)課程主要有《財務(wù)會計》、《財務(wù)管理》、《財經(jīng)法規(guī)和會計職業(yè)道德》和《會計電算化》，可根據(jù)專業(yè)的需要來設(shè)置課程。六、教材與教學(xué)參考書：教材：《會計基礎(chǔ)》《廣東省會計從業(yè)資格考試輔導(dǎo)教材》編委會編中國財經(jīng)經(jīng)濟(jì)出版社教學(xué)參考書：《會計基礎(chǔ)》會計從業(yè)資格考試輔導(dǎo)教材編寫組編中國財經(jīng)經(jīng)濟(jì)出版社《新會計準(zhǔn)則實務(wù)操作指南》雷建溫亞麗編著企業(yè)管理出版社《記賬實務(wù)技能①本通》索曉輝主編中華工商聯(lián)合出版社南華工商學(xué)院課程授課計劃及教學(xué)進(jìn)度表填表日期：2007年8月課程名稱會計基礎(chǔ)課程類別必修課開課單位國際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易系授課班級06級商務(wù)一班計劃學(xué)時72授課教師詹俊鋒教學(xué)大綱《會計基礎(chǔ)》教學(xué)大綱教材名稱、作者、出版社、版本《會計基礎(chǔ)》；《廣東省會計從業(yè)資格考試輔導(dǎo)教材》編委會編；中國財經(jīng)經(jīng)濟(jì)出版社；2005年7月第1版。主要教學(xué)內(nèi)容第一章總論；第二章會計核算的具體內(nèi)容與一般要求；第三章會計科目和賬戶；第四章復(fù)式記賬法；第五章會計憑證；第六章會計賬簿；第七章財務(wù)處理程序；第九章財務(wù)會計報告；第十一章會計核算實務(wù)基礎(chǔ)；第八章財產(chǎn)清查；第十章會計檔案。重點、難點會計的基本概念，會計科目和賬戶、借貸記賬法、會計分錄、會計憑證、會計賬簿的登記和會計報表的填制、財務(wù)處理程序、會計報表、會計核算實務(wù)基礎(chǔ)。教學(xué)方法和教學(xué)手段在傳統(tǒng)的講授型教學(xué)的基礎(chǔ)上，通過多媒體教學(xué)，向?qū)W生全面、清晰的展示會計基本理論，結(jié)合板書，在講解重點和難點時加以解釋。同時還采用行為導(dǎo)向教學(xué)方法，使學(xué)生興趣較好。仿真成立公司和公司發(fā)生后一業(yè)務(wù)，設(shè)置會計科目，編制會計分錄，填制會計憑證，登記賬簿，填制會計報表。成績考核期末考試采用閉卷的形式。比照廣東省會計從業(yè)資格考試的試題類型和難度，全面、系統(tǒng)的考核學(xué)生的學(xué)習(xí)情況。期末考試成績占總評成績的70%。學(xué)生平時成績占總評成績的30%。平時成績分為三部分：第一，學(xué)生作業(yè)占20%；第二，學(xué)生考勤占40%，超過三分之一缺勤的同學(xué)取消考試資格；第三，各公司的學(xué)生課堂表現(xiàn)占40%，同一個公司表現(xiàn)的課堂表現(xiàn)分相同。教研室主任（簽名）：周次星期節(jié)次授課章節(jié)及主要內(nèi)容