用友企業(yè)績效管理白皮書

實時洞察智能運營實時洞察智能運營—事項會計重塑企業(yè)績效管理應(yīng)用模式…… 多維數(shù)據(jù)庫問世之后特征模式…… 多維數(shù)據(jù)庫問世之后特征·智能應(yīng)用能力弱事項會計事項會計和企業(yè)服務(wù)大模型問世之后模式 ERP……特征·智能化應(yīng)用能力強 ERPProcessing（聯(lián)機事務(wù)處理過程的關(guān)系數(shù)據(jù)庫到基于OLAP（On-LineAnalyticProcessing(聯(lián)機分析處理過時間多維數(shù)據(jù)庫問世之前模式 ERP……特征·建模和應(yīng)用靈活性差：預(yù)算、合并、分析·計算性能差。實時洞察智能運營—事項會計重塑企業(yè)績效管理應(yīng)用系數(shù)據(jù)庫相關(guān)技術(shù)，企業(yè)只能在各應(yīng)用系統(tǒng)中開發(fā)一些簡單的報表，難以構(gòu)建跨異構(gòu)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)應(yīng)用，或者只能開單元格級建模，且靈活展現(xiàn)和計算性能弱，無法在大型企業(yè)中進行規(guī)出現(xiàn)，如海波龍、BPC、Cognos、藍科等，基于多維數(shù)據(jù)庫技術(shù)開發(fā)的全面預(yù)算、合并報表、多維盈利分析等構(gòu)建了與國際產(chǎn)品相媲美的EPM應(yīng)用。這個階段的EPM應(yīng)用雖然解決了問題，但在異構(gòu)系統(tǒng)數(shù)據(jù)整合能力方面比較弱，由于異構(gòu)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)標準不一致，企業(yè)需要通過ETL（抽取、轉(zhuǎn)換和加載）的方式進行數(shù)據(jù)整合（如將一個含多維度信息的科目拆分為多個字段其過程十分瑣碎，工作量十分繁雜，數(shù)據(jù)質(zhì)量難以保證，數(shù)據(jù)維度較少，且從報表無法追溯至近年來，隨著全球首個基于事項法理論的智能會計產(chǎn)品落地，基于事項會計與多維數(shù)據(jù)庫技術(shù)的結(jié)合，實現(xiàn)了從業(yè)務(wù)發(fā)生到基于交易的實時會計確認與計量，形成了交易級的實時、多維、精細、智能的業(yè)財大數(shù)據(jù)集，這一過程輸出了規(guī)則化、標準化、標簽化了之后的高質(zhì)量的業(yè)財數(shù)據(jù)，再通過OLAP技術(shù)進同時，隨著業(yè)界首個企業(yè)服務(wù)大模型（YonGPT）的發(fā)布，企業(yè)基于數(shù)據(jù)的智能監(jiān)測預(yù)警、歸因分析、模擬測算和重塑戰(zhàn)略到執(zhí)行能力重塑精細化度量能力實時洞察智能運營重塑戰(zhàn)略到執(zhí)行能力重塑精細化度量能力231年度預(yù)算4組織績效和分解7績效評價5模擬測算多維盈利分析4和分析精細、精準3法定報告11預(yù)算控制22滾動預(yù)測66智能決策精益成本精益成本事項會計中臺事項會計中臺業(yè)務(wù)輸入預(yù)測輸出預(yù)測模擬模型構(gòu)建業(yè)務(wù)輸入預(yù)測輸出預(yù)測模擬預(yù)測模型構(gòu)建輸入關(guān)鍵業(yè)務(wù)因子及假設(shè)條件預(yù)測模型構(gòu)建關(guān)鍵業(yè)務(wù)因子關(guān)鍵業(yè)務(wù)因子相關(guān)性分析:保留強正相關(guān)字段(出賬閾值:>0.8)，以及強負相關(guān)字段(出賬閩值:<-0.7)情景模擬計算智能預(yù)測模型智能預(yù)測模型Y多元監(jiān)督學習預(yù)測方法多元監(jiān)督學習預(yù)測方法XGBoost結(jié)合與收入相關(guān)的多變量進行預(yù)測，預(yù)測結(jié)果更穩(wěn)定，能夠直觀分析各因素對收入的影響程度結(jié)果及分析報表展示結(jié)果擬合結(jié)果擬合根據(jù)往期5年(及以上)的日均數(shù)據(jù)作為基礎(chǔ)，對出賬收入進行環(huán)比趨勢分析，將本年未來趨勢與之擬合，結(jié)合多元因素影響的監(jiān)控、分析和調(diào)整，形成本年收入目標預(yù)測數(shù)據(jù)。實時洞察智能運營—事項會計重塑企業(yè)績效管理應(yīng)用業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型戰(zhàn)役部署衡量指標主責部門配合部門開始時間結(jié)束時間進度預(yù)警----2023年1月1日2023年12月31日1、關(guān)鍵資源保障-運營管理部采購部2023年1月1日2023年12月31日1.1.航空貨運標桿工程不少于2個2023年1月1日2023年12月31日1.2.空港標桿工程不少于2個2023年1月1日2023年12月31日2、基礎(chǔ)運營體系-運營管理部企管部2023年1月1日2023年12月31日2.1.標準化體系SOP體系建立2023年1月1日2023年12月31日2.2.監(jiān)控調(diào)度體系業(yè)務(wù)監(jiān)控調(diào)度平臺上線2023年1月1日2023年12月31日3、軟硬件水平-數(shù)字化部客服部2023年1月1日2023年12月31日3.2.呼叫中心呼叫中心上線試運行2023年1月1日2023年12月31日3.3作業(yè)機械化不少于10個站點使用機械化作業(yè)2023年1月1日2023年12月31日4、客戶管理體系-銷售管理部客服部2023年1月1日2023年12月31日4.1.客戶研究與管理按季度輸出研究報告及營銷規(guī)劃2023年1月1日2023年12月31日4.2.服務(wù)營銷管理完成客戶走訪不少于10家2023年1月1日2023年12月31日5、核心產(chǎn)品優(yōu)化-產(chǎn)品管理部運營管理部2023年1月1日2023年12月31日5.1產(chǎn)品結(jié)構(gòu)優(yōu)化大客戶占比30%以上2023年1月1日2023年12月31日5.2.局部差異化速度提升30%2023年1月1日2023年12月31日5.3.增值服務(wù)增值服務(wù)產(chǎn)品開發(fā)2個以上2023年1月1日2023年12月31日6、新業(yè)務(wù)新市場培育-銷售管理部市場部2023年1月1日2023年12月31日6.1.國際件完成海外30個以上國家開發(fā)2023年1月1日2023年12月31日6.2.B-C/C-C業(yè)務(wù)占比30%以上2023年1月1日2023年12月31日6.3.倉儲配送完成新開發(fā)區(qū)域的倉儲配送2023年1月1日2023年12月31日7、組織及制度流程優(yōu)化-人力部企管部2023年1月1日2023年12月31日7.1總部轉(zhuǎn)型總部組織調(diào)整到位2023年1月1日2023年12月31日7.2.地區(qū)組織結(jié)構(gòu)優(yōu)化地區(qū)人員優(yōu)化20%2023年1月1日2023年12月31日板塊拉通視角集團拉通視角子企業(yè)拉通視角板塊拉通視角集團拉通視角子企業(yè)拉通視角戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型方向戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型方向研發(fā)資源投入研發(fā)資源投入股權(quán)投資投入資本性投資投入跨部門管理專項投資重點計劃資源投入?yún)^(qū)域資源投入產(chǎn)出區(qū)域資源投入產(chǎn)出客戶資源投入產(chǎn)出客戶資源投入產(chǎn)出渠道資源投入產(chǎn)出渠道資源投入產(chǎn)出……資源投入產(chǎn)出……資源投入產(chǎn)出客戶優(yōu)先級快速增長型客戶平穩(wěn)型客戶低增長型客戶小客戶資源變化資源增加資源持平或增加減少資源或保持不變將資源覆蓋模式轉(zhuǎn)向成本更低的渠道實時洞察智能運營—事項會計重塑企業(yè)績效管理應(yīng)用組織體系指標分類預(yù)算指標2022年2023年增減比例校驗說明全年數(shù)全年數(shù)預(yù)算數(shù)東方控股集團有限公司1-戰(zhàn)略指標營業(yè)總收入48,400.0053,360.001-戰(zhàn)略指標營業(yè)利潤3,388.003,730.002-經(jīng)營指標職工薪酬580.82-經(jīng)營指標業(yè)務(wù)招待費275.88282.792.51%3-重點工作任務(wù)任1-歷史遺留專項問題處理-3-重點工作任務(wù)任務(wù)2-開發(fā)3個以上海外項目-東方啟明控股有限公司1-戰(zhàn)略指標營業(yè)總收入23,000.0028,560.0024.17%剛性目標:業(yè)務(wù)招待費增幅不得大于利潤總額增幅1-戰(zhàn)略指標營業(yè)利潤1,610.001,900.002-經(jīng)營指標職工薪酬0.012-經(jīng)營指標業(yè)務(wù)招待費162.7924.17%3-重點工作任務(wù)任務(wù)1-舉辦4場行業(yè)科技創(chuàng)新大會-3-重點工作任務(wù)任務(wù)2-科技產(chǎn)業(yè)孵化基地落成-東方出版?zhèn)髅接邢薰?-戰(zhàn)略指標營業(yè)總收入25,400.0024,800.00-2.36%剛性目標:收入增長10%以上1-戰(zhàn)略指標營業(yè)利潤1,778.001,830.002.92%柔性目標:利潤增長10%以上2-經(jīng)營指標職工薪酬304.8320.004.99%剛性目標:職工薪酬增幅不得大于利潤總額增幅2-經(jīng)營指標業(yè)務(wù)招待費144.78120.00-17.12%3-重點工作任務(wù)任務(wù)1-新媒體營銷突破億元-3-重點工作任務(wù)任務(wù)2-完成出版社改制重組-預(yù)算系統(tǒng)費用預(yù)算費用預(yù)算……預(yù)算項目預(yù)算……預(yù)算推預(yù)算數(shù)預(yù)算控制中臺預(yù)算控制中臺剛性和柔性調(diào)整零預(yù)算控制容差:比例/固定額未正式生效前預(yù)啟動控制單項和組控制正式生效預(yù)算數(shù)當期/累計/項目總額預(yù)占/執(zhí)行數(shù)控制規(guī)則預(yù)占/執(zhí)行數(shù)據(jù)匯總數(shù)預(yù)算數(shù)預(yù)占/執(zhí)行明細控制業(yè)務(wù)聯(lián)查預(yù)算業(yè)財系統(tǒng)費用系統(tǒng)合同系統(tǒng)采購系統(tǒng)共享中心費用系統(tǒng)合同系統(tǒng)采購系統(tǒng)共享中心……實時洞察智能運營—事項會計重塑企業(yè)績效管理應(yīng)用增量訂單2季度滾動預(yù)算數(shù)年度預(yù)算數(shù)滾動預(yù)算數(shù)實際數(shù)預(yù)測數(shù)預(yù)測數(shù)全年合計全年合計1季度4月6月2季度3季度4季度客戶類型業(yè)務(wù)類型產(chǎn)品訂單收入訂單收入訂單收入訂單收入訂單收入訂單收入訂單收入訂單收入訂單收入集團內(nèi)節(jié)能高效發(fā)電設(shè)備煤循環(huán)床鍋爐5,000.004,800.001,450.00560.00840.00280.001,680.001,104.00624.00煤粉爐6,100.006,100.001,769.00711.671,067.50355.832,135.001,403.00793.00環(huán)保設(shè)備天然氣余熱爐1,080.001,080.00313.20126.00189.0063.00378.00248.40140.40垃圾爐排9,600.009,600.002,784.001,120.001,680.00560.003,360.002,208.001,248.00備件環(huán)境工程1.200.001.200.00348.00140.00210.0070.00420.00276.00156.00集團外節(jié)能高效發(fā)電設(shè)備煤循環(huán)床鍋爐480.00420.00139.2049.0073.5024.50147.0096.6054.60煤粉爐103.00103.0029.8712.0218.036.0136.0523.6913.39環(huán)保設(shè)備天然氣余熱爐116.00108.0033.6412.6018.906.3037.8024.8414.04垃圾爐排2,040.002,040.00591.60238.00357.00119.00714.00469.20265.20備件環(huán)境工程126.00126.0036.5414.7022.057.3544.1028.9816.38數(shù)據(jù)來源核算系統(tǒng)BIP財務(wù)U系列SAPOracle金蝶歷史報表系統(tǒng)主數(shù)據(jù)系統(tǒng)共享系統(tǒng)OA系統(tǒng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)圖文報告即席查詢圖文報告即席查詢多維分析監(jiān)控大屏對標服務(wù)移動應(yīng)用對外報送國資委財政部審計署稅務(wù)局證監(jiān)會交易所……應(yīng)用模型表單管理業(yè)務(wù)規(guī)則（Python）任務(wù)流應(yīng)用模型表單管理業(yè)務(wù)規(guī)則（Python）任務(wù)流管理數(shù)據(jù)權(quán)限應(yīng)用遷移EPM數(shù)據(jù)集成關(guān)聯(lián)交易管理單體報表應(yīng)用重分類日記賬調(diào)整賬齡計算管理分攤關(guān)聯(lián)交易管理單體報表應(yīng)用重分類日記賬調(diào)整賬齡計算管理分攤計算/校驗臺賬管理提供數(shù)據(jù)至合并對賬期間開啟關(guān)閉對賬報告自動生成差異原因維護確認憑證核對余額核對關(guān)聯(lián)交易數(shù)據(jù)獲取合并報表應(yīng)用抵銷規(guī)則一鍵合并合并工作底稿維度管理財務(wù)公共會計規(guī)則中心事項中心事項會計中臺會計中心財務(wù)公共會計規(guī)則中心事項中心事項會計中臺會計中心全新技術(shù)Social社交協(xié)同BigData全新技術(shù)Social社交協(xié)同BigData大數(shù)據(jù)服務(wù)區(qū)塊鏈服務(wù)AI人工智能云原生實時洞察智能運營—事項會計重塑企業(yè)績效管理應(yīng)用管報和財報一樣，均屬于整合執(zhí)行控制的第三個環(huán)節(jié)，只是服務(wù)對象和目的不同。管報服務(wù)于企明確提出企業(yè)可按戰(zhàn)略層、經(jīng)營層和業(yè)務(wù)層構(gòu)建企業(yè)管理會計報告體系。從這個角度看，廣義的管報范疇很大，只要是有助于管理決策、經(jīng)營決策和業(yè)務(wù)運營的報告分析均可以理解為管報，比如綜合業(yè)績報告、盈利分析報告、營銷接單決策分析等，但是對于大型企業(yè)來說，首先要解決的還是基于數(shù)智技術(shù)，實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營狀況從戰(zhàn)略層到經(jīng)營層、業(yè)務(wù)層的透視問題，這就是狹義上的管報，也是大型企因此，如果說一個企業(yè)的管理運營模式比較落后的話，基于此構(gòu)建的管報體系不可能先進，企業(yè)構(gòu)建管方向明確后才能構(gòu)建管理架構(gòu)和責任中心體系，包括投資中心、利潤中心、心設(shè)計是關(guān)鍵，一個企業(yè)缺乏利潤中心設(shè)計意味著經(jīng)營責任只能由管理層扛著，企業(yè)經(jīng)營難以有活力，管如果說管理架構(gòu)和責任體系是管報的軀體，那么指標體統(tǒng)一的定義的、縱橫貫通的、體現(xiàn)因果關(guān)系的指標體系?？v向上，確保指標從戰(zhàn)略層到經(jīng)營層和業(yè)橫向上，確保結(jié)果指標能夠追溯至業(yè)務(wù)源頭指標，如從收入可以追溯至訂單，財務(wù)分析指標財務(wù)分析指標業(yè)務(wù)分析指標收入收入明細分析價格分析價格/折扣分析產(chǎn)品結(jié)構(gòu)分析折扣率與毛利率趨勢分析每單折扣明細分析 成本 制造成本 制造毛利 制造毛利率 平均單位成本 非制造成本 存貨損失 成本 制造成本 制造毛利 制造毛利率 平均單位成本 非制造成本 存貨損失 質(zhì)保金 物流成本 其他 軟件成本成本明細分析 人力成本 服務(wù)成本 非人力成本成本明細分析硬件成本硬件成本年成本降低率成本明細分析故障率分析呆滯存貨分析人力資源趨勢分析不同層級及地點人員分析人員利用率分析人力資源不同層級及地點人員分析人員利用率分析管理閑置人員分析項目管理每個毛利為負的項目的定期項目管理各歷史基線最近4Q預(yù)各歷史基線最近4Q預(yù)率清晰的內(nèi)部結(jié)算、分攤和計量規(guī)則體系是確保指標精準的基礎(chǔ)。國際企業(yè)的領(lǐng)先實踐是通過嚴密的內(nèi)部結(jié)算、分攤確保每個責任單位的成本都是“全成本”口徑，杜絕任何單位占用免費資源，從而可以確保對任何類型通過結(jié)算分攤順序的設(shè)定，可以避免結(jié)算的死循環(huán)。該國際企業(yè)是一個全球運營的高科技公司。其結(jié)算分攤順第一步：將公司各責任中心均占用的高端寫字樓的物業(yè)成本（房租水電等成本）結(jié)算或分攤至各責任中心和機房第三步：將財務(wù)、人力、行政、市場、法務(wù)等費用中心的費用（含第一步和第二步分攤來的費用）分攤至所有成至此，公司所有成本費用通過結(jié)算或分攤?cè)窟M入各利潤中心，實現(xiàn)利潤中心收入和成本的完全價各利潤中心是否具有真實市場競爭力；各成本中心通過結(jié)算和分攤，也實現(xiàn)了全成本核算，可以評價其1122 公司物業(yè)成本 計量規(guī)則體系就像財報需要基于會計準則，管報也需要計量規(guī)則支撐，如一些行業(yè)頭部企業(yè)出經(jīng)營日報，就必須建立報告日期:23年6月指標ActualAttainto建管報需要一體化的數(shù)智平臺支速整合，實現(xiàn)信息集成、實時洞自動推送至CXO的工作臺，如下圖13所示，針對經(jīng)營問題，?基于多維模型構(gòu)建管報體系。確保歷史、預(yù)算和預(yù)測數(shù)據(jù)的集成和靈活供的多維度、多視角的數(shù)據(jù)鉆取功能，首先定位影響銷售業(yè)績的區(qū)域，然后通過事項中心提供的多維明細數(shù)據(jù)，鉆取到這個區(qū)域每個大客戶、每個產(chǎn)品品類的銷售明細數(shù)據(jù)，進而定位出可能出問題的產(chǎn)品品類。接項中心業(yè)財融合一體的明細數(shù)據(jù)，進一步鉆取到生產(chǎn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，通過對生產(chǎn)這個品類產(chǎn)品的每個工廠，每個生產(chǎn)工具實現(xiàn)自助分析。實式自助分析，如下圖14實時洞察智能運營—事項會計重塑企業(yè)績效管理應(yīng)用利潤預(yù)算表項目收入版本成本版本版本組合收入測算1版收入測算2版成本測算1版成本測算2版利潤測算結(jié)果_收入測算1版成本測算1版利潤測算結(jié)果_收入測算1版成本測算2版一、營業(yè)總收入25,232.000.000.000.0025,232.0025,232.00委貸利息收入13,800.0013,800.0013,800.00國有資本獨享占用費11,000.0011,000.0011,000.00房租等其他收入432.00432.00432.00二、營業(yè)總成本0.000.00933.581,185.90933.581,185.90營業(yè)成本及稅金附加302.78302.78302.78302.78管理費用0.000.00630.8883.12630.80883.12441.56302.78441.56302.78專項費用63.08454.1863.08454.18折舊攤銷費用126.16126.16126.16126.16財務(wù)費用0.000.00加:投資收益0.000.00加:公允價值變動損益0.000.00減:資產(chǎn)減值損失0.000.00三、營業(yè)利潤25,232.000.00-933.58-1,185.9024,298.4224,046.10加:營業(yè)外收支凈額0.000.00四、利潤總額25,232.000.00-933.58-1,185.9024,298.4224,046.10減:所得稅6,308.000.00-233.40-296.486,074.606,011.52五、報表凈利潤18,924.000.00-700.19-889.4318,223.8118,034.57減:非考核項目0.000.00六、考核凈利潤18,924.000.00-700.19-889.4318,223.8118,034.57實時洞察智能運營—事項會計重塑企業(yè)績效管理應(yīng)用因此，與管報的功能相似，整合執(zhí)行控制平臺績效評價的核心功能拉通事項中臺的多維精細實時的業(yè)財數(shù)據(jù)，結(jié)合多維數(shù)據(jù)庫算法模型和智能中臺算法模型快速計算績效得分。實現(xiàn)各級管理者在一個平臺上共享數(shù)據(jù)，滿足各級管理者的績效速查和預(yù)警，以便于上級領(lǐng)導(dǎo)對下屬進行績效輔導(dǎo)，一起回顧經(jīng)營情況，研究改善對策，如下圖重塑企業(yè)精細管理的基礎(chǔ)，提升績效管理的廣度、細度、供應(yīng)鏈管理項目管理制造系統(tǒng)銷售系統(tǒng)費用系統(tǒng)資金管理……業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)服務(wù)財務(wù)會計核算責任會計核算成本管理稅務(wù)管理全面預(yù)算合并報告全面商業(yè)數(shù)據(jù)服務(wù)實時的計劃-決策-控制-評價數(shù)據(jù)采集數(shù)據(jù)分發(fā)強大的數(shù)據(jù)服務(wù)能力事項會計提供更詳細、準確預(yù)算信息，支持決策、成本控制、盈利能力評估、績效管理和風險管理等方面的工作，更好地管理和掌控業(yè)務(wù)，提高競爭力和經(jīng)營供應(yīng)鏈管理項目管理制造系統(tǒng)銷售系統(tǒng)費用系統(tǒng)資金管理……業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)服務(wù)財務(wù)會計核算責任會計核算成本管理稅務(wù)管理全面預(yù)算合并報告全面商業(yè)數(shù)據(jù)服務(wù)實時的計劃-決策-控制-評價數(shù)據(jù)采集數(shù)據(jù)分發(fā)強大的數(shù)據(jù)服務(wù)能力事項會計提供更詳細、準確預(yù)算信息，支持決策、成本控制、盈利能力評估、績效管理和風險管理等方面的工作，更好地管理和掌控業(yè)務(wù)，提高競爭力和經(jīng)營在精細化的支撐下，將過去滾動預(yù)測的頻度加快，不斷更新和調(diào)整經(jīng)營預(yù)測模型，提高預(yù)測的準確性和穩(wěn)定性，更科學的指導(dǎo)企業(yè)經(jīng)營；數(shù)智技術(shù)對信息的智能化、規(guī)則化的加工與轉(zhuǎn)換，讓績效管理能更便捷、快速、準確的獲取各項經(jīng)營數(shù)據(jù)，根據(jù)智能分析與預(yù)測、決策模型，更早發(fā)現(xiàn)潛在風險事項會計中臺事項中心事項中心銷售服務(wù)銷售服務(wù)銷售訂單簽收單銷售發(fā)票采購訂單價格結(jié)算采購發(fā)票采購結(jié)算采購管理生產(chǎn)制造生產(chǎn)制造委外管理生產(chǎn)訂單作業(yè)申報完工報告費控服務(wù)報銷單個人借款預(yù)提單差旅費報銷現(xiàn)金管理資金管理商業(yè)匯票信用證管理采購入庫其他入庫調(diào)入/調(diào)出銷售出庫財資服務(wù)庫存管理企業(yè)各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項會計事務(wù)會計事務(wù)法人核算目的法人核算目的采購入庫暫估發(fā)出商品銷售轉(zhuǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)采購入庫暫估發(fā)出商品銷售轉(zhuǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)利潤中心核算目的采購入庫暫估發(fā)出商品銷售轉(zhuǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)會計事務(wù)的自動核算事項分錄事項分錄業(yè)務(wù)信息財務(wù)信息財務(wù)組織財務(wù)組織會計要素貨幣計量成本核算財務(wù)來源擴展信息業(yè)務(wù)組織稅收信息支付信息擴展信息資產(chǎn)信息通用信息物料信息精細、多維的企業(yè)業(yè)財數(shù)據(jù)可擴展的業(yè)財融合能力完整的會計業(yè)務(wù)能力覆蓋對企業(yè)經(jīng)營相關(guān)的全域數(shù)據(jù)，更全面的從構(gòu)建績效管理模型，更貼企業(yè)管理現(xiàn)狀與階段，更好的落地企業(yè)經(jīng)企業(yè)管理者最關(guān)心的是如何從財務(wù)數(shù)據(jù)穿透到經(jīng)營數(shù)據(jù)，實時了解不同產(chǎn)品在不同地區(qū)的銷售收入，成本、利潤等數(shù)據(jù)，而物料是企業(yè)最基礎(chǔ)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，需要具備描述其自然屬性以及業(yè)務(wù)屬性的能力。但針對需要管理精細化的行業(yè)（如治金、化工等）企業(yè)需求時，仍然面臨很大挑戰(zhàn)，比如不同行業(yè)的差異性大，物料種類繁多、物料屬性間的復(fù)雜業(yè)務(wù)規(guī)則難以定義等。事項法會計支持特征管理，實現(xiàn)了物料數(shù)據(jù)的規(guī)范性和結(jié)構(gòu)化管理?；谖锪蠙n上字段+特征的結(jié)構(gòu)化編碼，簡單、直觀，讓每一段物料編碼都具備了業(yè)務(wù)意義，便于統(tǒng)計查詢。它不受限制的數(shù)量，讓企業(yè)可以從各個維度定義物料。靈活的相關(guān)性規(guī)則，讓企業(yè)可以按需搭建業(yè)務(wù)規(guī)則，滿足不同業(yè)務(wù)場景的需求，并且可以將其封裝為特征組，分配到任意業(yè)務(wù)對象上進行復(fù)用，充分體現(xiàn)了特征的高彈性、高可配、高復(fù)用性。在企業(yè)多維獲利分析的過程中，結(jié)合客戶、價格、成本、地區(qū)、渠道等多維度因素進行綜合考量，而關(guān)于這些指標特征的靈活、彈性定義成為精細化獲利分析大型企業(yè)保持規(guī)模優(yōu)勢的同時，具備小企業(yè)的靈活性，提高員工參與經(jīng)營的積極性，增強員工的動力，為企業(yè)快速培養(yǎng)人才。同時讓管理層能夠時刻掌握企業(yè)經(jīng)營的實際狀況，及化分權(quán)”的阿米巴經(jīng)營已經(jīng)在很多大型企業(yè)由上到下，由大到小，分層逐步推進。阿米巴經(jīng)營的本質(zhì)與我國早期推行的劃小核算并沒有本傳統(tǒng)會計系統(tǒng)主要是滿足財務(wù)會計核算的要求，管理會計報告是通過科目的輔助核算補充了一些業(yè)務(wù)的維度，有關(guān)的經(jīng)營分析和管理類的報表需要做代碼的開發(fā)，定義很多的取數(shù)公式，再手工加工后出報表。這種做法的最大的問題是，報表的數(shù)據(jù)是加工出來的，不能追溯源頭同時，報表加工過程過于復(fù)雜，工作量大，時新一代“實時會計”從業(yè)務(wù)事項出發(fā)，基于會計中臺所積累的最明細的業(yè)財大數(shù)據(jù)，支持企業(yè)靈活設(shè)置細化的責任部門，靈活根據(jù)內(nèi)部管理規(guī)則定義內(nèi)部收入結(jié)算、內(nèi)部定價、收入分成、成本費用分攤、內(nèi)部計息、預(yù)提攤銷等，并自動進行責任中心利潤合并，實時出具責任精益成本方是事項會計法的重要組成部分，能夠幫助管理層準確計算產(chǎn)品或服務(wù)的成本。通過深入剖析和識別生產(chǎn)過程中的各個環(huán)節(jié)和活動，并將成本分配到每個活動中，可以更加準確地計算出產(chǎn)品或服務(wù)的成本，分析和優(yōu)化生產(chǎn)過程中的各個環(huán)節(jié)，幫助管理層發(fā)現(xiàn)并消除其中的浪費，減少資源的浪費和成本的產(chǎn)生。生成的管理報告可以提供有關(guān)浪費情況和潛在降低成本的建議，通過深入了解和分析產(chǎn)品或服務(wù)生產(chǎn)過程中的各個環(huán)節(jié)和成本構(gòu)成，能幫助管理層精確計算成本、消除浪費、評估績效，并提供決策支持，從而提高組織的實時洞察智能運營—事項會計重塑企業(yè)績效管理應(yīng)用實時洞察智能運營—事項會計重塑企業(yè)績效管理應(yīng)用多維盈利分析?作業(yè)成本分析?訂單盈利分析?多維科目余額?財經(jīng)分析?沙箱模擬測算?場景化業(yè)財聯(lián)動測算?算法預(yù)測模型?最優(yōu)解模型?多語言多準則多幣種全球合并?主附表，管財報多場景合并?憑證級、余額級智能對賬?一鍵合并，準確高效多維盈利分析?作業(yè)成本分析?訂單盈利分析?多維科目余額?財經(jīng)分析?沙箱模擬測算?場景化業(yè)財聯(lián)動測算?算法預(yù)測模型?最優(yōu)解模型?多語言多準則多幣種全球合并?主附表，管財報多場景合并?憑證級、余額級智能對賬?一鍵合并，準確高效?戰(zhàn)略目標測算?計劃預(yù)算編制?滾動預(yù)測?預(yù)算控制中臺主題數(shù)據(jù)模型多維指標庫事項數(shù)據(jù)湖智能算法庫主題數(shù)據(jù)模型多維指標庫標準業(yè)務(wù)事項財務(wù)會計行業(yè)業(yè)務(wù)事項異構(gòu)業(yè)財業(yè)務(wù)事項精益成本…………連接橋梁數(shù)據(jù)中臺實時洞察智能運營—事項會計重塑企業(yè)績效管理應(yīng)用在前文中，我們已深入探討了事項會計如何塑造多維的明細數(shù)據(jù)。接下來，本章將聚焦于多維數(shù)據(jù)庫技術(shù)、近期，飛騰開放實驗室針對用友多維數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)進行了千億數(shù)據(jù)量的性能測試。測試結(jié)果如下：千億數(shù)據(jù)的最千億數(shù)據(jù)多維卷積專有算法海量數(shù)據(jù)實時寫入多維卷積專有算法海量數(shù)據(jù)實時寫入度、更改層次結(jié)數(shù)據(jù)量與性能無線性關(guān)系隨著數(shù)據(jù)量的增100W數(shù)據(jù)，聚合無代碼多維度查詢分析通過Web、Excel支持千億數(shù)據(jù)實時計算無代碼多維度查詢分析基于基于MDS引擎技術(shù)自主研發(fā)MDS引用友獨有專利，通過信創(chuàng)測試，伴隨客戶共同進步在用戶交互方面，應(yīng)用多維數(shù)據(jù)庫的企業(yè)績效模型的更改是實時發(fā)生的，而不是像其他應(yīng)用那樣以批處理的方式進行的。用友多維數(shù)據(jù)庫滿足高頻次的用戶交互實時體驗，即用戶在操作模型、報表、圖形等應(yīng)用時，會高頻次地更改數(shù)據(jù)（自變量），系統(tǒng)可實時得到變更后的數(shù)據(jù)結(jié)果（因變量），瞬間反應(yīng)業(yè)務(wù)變化。添加維度、更改層次結(jié)構(gòu)、添加維度屬性的計算都會立即反映在報表中；打開表單的同時，預(yù)置在其中的公式會實時計算；更改單元格后，不需要點擊額外的按鈕來保存或提交更改，受更改影響的數(shù)字，如收入或庫存，會立即更新，實時展示在報表中；預(yù)置的數(shù)據(jù)校驗規(guī)則會進行實時校驗，并實時反饋校驗結(jié)果。業(yè)務(wù)驅(qū)動建模主題化精細化業(yè)財聯(lián)動鏈計劃、人力計劃、銷售計劃等）與財務(wù)預(yù)算的整合聯(lián)動分析。確保財務(wù)和運營計劃保持一致并產(chǎn)生積極成果動態(tài)多版本對比多假設(shè)多結(jié)果綜合對比無需復(fù)制粘貼，可實時展示多版本數(shù)據(jù)的對比結(jié)果。實時查看不同建模假設(shè)對計劃和KPI的影響，展示差異結(jié)果在變化的環(huán)境中推演決策無需創(chuàng)建多個模型，用戶可基于現(xiàn)有模型，動態(tài)創(chuàng)建預(yù)測場景，以測試假設(shè)并優(yōu)化預(yù)期結(jié)果?？苫谥鲾?shù)據(jù)實時更改場景（新產(chǎn)品、客戶、新的層次結(jié)實時數(shù)據(jù)鏈路追蹤數(shù)據(jù)血緣關(guān)系一目了然無需打開多個報表，可實時展示數(shù)據(jù)上下游鏈路關(guān)系，數(shù)據(jù)血緣關(guān)系一目了然?？蓪崟r展示數(shù)據(jù)更改歷史無需應(yīng)用多個平臺，統(tǒng)一平臺實現(xiàn)業(yè)務(wù)計劃（S&OP、人力計劃、銷售計劃等）與財務(wù)預(yù)算的整合聯(lián)動分析。確保財務(wù)和運營計劃保持一致并產(chǎn)生積極成果。動態(tài)創(chuàng)建預(yù)測場景，以測試假設(shè)并優(yōu)化預(yù)期結(jié)新的層次結(jié)構(gòu)定義)。無需復(fù)制粘貼，可實時展示多版本數(shù)據(jù)的對比結(jié)果。實時查看不同建模假設(shè)對計劃和KPI的影響，展示差異結(jié)果。無需打開多個報表，可實時展示數(shù)據(jù)上下游鏈路關(guān)系，數(shù)據(jù)血緣關(guān)系一目了然，可實時展示數(shù)據(jù)更改歷史。實時洞察智能運營—事項會計重塑企業(yè)績效管理應(yīng)用iuap——用友BIPPaaS,企業(yè)數(shù)智化新底座業(yè)務(wù)中臺YonStore云市場YonMaster開發(fā)者認證YonHelp幫助中心開發(fā)者社區(qū)YonMaker生態(tài)定制平臺友戶通生態(tài)服務(wù)領(lǐng)域中臺的框架支撐主數(shù)據(jù)支撐服務(wù)應(yīng)用平臺通用能力iuap——用友BIPPaaS,企業(yè)數(shù)智化新底座業(yè)務(wù)中臺YonStore云市場YonMaster開發(fā)者認證YonHelp幫助中心開發(fā)者社區(qū)YonMaker生態(tài)定制平臺友戶通生態(tài)服務(wù)領(lǐng)域中臺的框架支撐主數(shù)據(jù)支撐服務(wù)應(yīng)用平臺通用能力協(xié)同平臺數(shù)據(jù)中臺數(shù)據(jù)中臺智能分析智能分析數(shù)據(jù)治理數(shù)據(jù)工場數(shù)據(jù)中臺公共三方系統(tǒng)數(shù)據(jù)源智能中臺智能中臺數(shù)智員工智能服務(wù)RPA、VPA智能搜索/智能助手知識圖譜AI算法AI工作坊YonBuilderYonBuilder低代碼開發(fā)平臺可視化構(gòu)建低代碼開發(fā)自動測試持續(xù)迭代遷移工具YonLinkerYonLinker連接集成平臺業(yè)務(wù)連接器技術(shù)連接器設(shè)備連接器API網(wǎng)關(guān)云主數(shù)據(jù)管理云YSB沙箱環(huán)境低代碼移動開發(fā)技術(shù)云原生&微服務(wù)AIoT區(qū)塊鏈多云適配IaaS阿里云阿里云天翼云天翼云華為云華為云騰訊云騰訊云AWSAWS首創(chuàng)YMS云中間件技術(shù)實現(xiàn)跨云技術(shù)突破、多云（不僅IaaS、首創(chuàng)YMS云中間件技術(shù)實現(xiàn)跨云技術(shù)突破、多云（不僅IaaS、還有g(shù)PaaS）適配能力首創(chuàng)云上云下一體的持續(xù)交付體系讓企業(yè)私有云平臺體驗到公有云的更新效率，讓云下應(yīng)用升級像AppStore一樣簡單布布自研多維數(shù)據(jù)引擎（存算一體）(基于內(nèi)存計算技術(shù)(①安全可信的國產(chǎn)化信創(chuàng)適配私有化迭代私有化迭代公有云到私有化從一個月縮短至3天支持千億級數(shù)據(jù)規(guī)模下的多準則、多幣種、主附表快速合并成本節(jié)省成本節(jié)省 石化/中裕供應(yīng)鏈云景ERP管恒生電子昆華醫(yī)院HIS石化/中裕供應(yīng)鏈云景ERP管恒生電子昆華醫(yī)院HIS酒店管理系統(tǒng)人力資源服務(wù)5大+1核心板塊產(chǎn)業(yè)法定架構(gòu)6層315家主體1個通用+18個業(yè)務(wù)預(yù)算模型4萬+客商檔案8000+項目維度23類65條內(nèi)部往來規(guī)則該集團財務(wù)管控的主要挑戰(zhàn)包括：集團多業(yè)態(tài)、多板塊、多層級，管理復(fù)雜；目標、計劃、預(yù)算、考核不貫通，業(yè)財融合不足；業(yè)務(wù)洞察不足，經(jīng)營管控停留在事后分析，無法歸因溯源；信息化建設(shè)零散，系統(tǒng)集成度低等。智能分析智能分析經(jīng)營考核主題ESG評價主題財務(wù)主題融資主題投資主題風控主題人力主題其他主題合并報表·靈活合并架構(gòu)定義·業(yè)財系統(tǒng)一鍵取數(shù)·復(fù)雜股權(quán)抵消·一鍵合并計劃預(yù)算·目標分解·年度預(yù)算編制·一站式預(yù)算控制·滾動預(yù)測·預(yù)算分析......企業(yè)報表·管理報告、經(jīng)營分析·組織績效速查·從定期到實時·從分析到預(yù)警多維模型數(shù)據(jù)集成規(guī)則引擎內(nèi)存計算數(shù)據(jù)追蹤即席分析數(shù)據(jù)中臺事項會計中臺多維數(shù)據(jù)庫同源分流實時多維精細數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)整合明細數(shù)據(jù)處理數(shù)據(jù)標簽數(shù)據(jù)底表會計事務(wù)業(yè)務(wù)事項數(shù)據(jù)治理事項分錄iuapiuap平臺企業(yè)數(shù)智化新底座建設(shè)成效“一鍵合并”支撐靈活的法報和管報：法報涉及主表和附注共210張，管報4張，快該集團是省委省政府從強化國資監(jiān)管體制整體出發(fā)，按照新的改革方略，成立的全國省級層面第一家全局性、戰(zhàn)略性的國有資本運營公司。要監(jiān)管好多業(yè)態(tài)、多層級的18家省屬單位，通過傳統(tǒng)報表方式無法及時、準確、全面地向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)提供決策所需的相關(guān)數(shù)據(jù)，也無法實現(xiàn)數(shù)據(jù)穿透，實現(xiàn)及時發(fā)現(xiàn)風險、反映問題和定位原因，無法在第一時間啟動風險緊急應(yīng)對措施，這對國資監(jiān)管工作提實現(xiàn)對18家企業(yè)異構(gòu)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)整合，在此基礎(chǔ)上，構(gòu)建了經(jīng)濟運營、產(chǎn)業(yè)分析、對標分析、績效考評、動因分析、風險預(yù)警、輔助決實現(xiàn)了穿透式監(jiān)管、智慧風控和決策分析，如盈利能力經(jīng)營增長盈利能力經(jīng)營增長財務(wù)健康度風險事項財務(wù)健康度風險事項國資/國運監(jiān)管企業(yè)國資/國運監(jiān)管企業(yè)經(jīng)濟運營經(jīng)濟運營動因分析動因分析……產(chǎn)業(yè)分析產(chǎn)業(yè)分析風險預(yù)警風險預(yù)警對標分析對標分析輔助決策輔助決策績效考評績效考評智能報告智能報告企業(yè)信息財務(wù)指標企業(yè)信息財務(wù)指標動態(tài)建模權(quán)限設(shè)置動態(tài)建模權(quán)限設(shè)置建設(shè)成效集團考核運營分析財務(wù)分析資金分析重點項目分析合同分析風險預(yù)警其他分析戰(zhàn)略執(zhí)行計劃預(yù)算執(zhí)行控制預(yù)算調(diào)整分析預(yù)警戰(zhàn)略目標分解考核指標下達指標填報進度監(jiān)控集團通用模型板塊個性模型滾動預(yù)測模型剛性柔性控制方案多維控制方案年度月度控制方案中期調(diào)整流程預(yù)算追加流程預(yù)算調(diào)劑流程集團收入成本分析預(yù)實對比分析集團考核運營分析財務(wù)分析資金分析重點項目分析合同分析風險預(yù)警其他分析戰(zhàn)略執(zhí)行計劃預(yù)算執(zhí)行控制預(yù)算調(diào)整分析預(yù)警戰(zhàn)略目標分解考核指標下達指標填報進度監(jiān)控集團通用模型板塊個性模型滾動預(yù)測模型剛性柔性控制方案多維控制方案年度月度控制方案中期調(diào)整流程預(yù)算追加流程預(yù)算調(diào)劑流程集團收入成本分析預(yù)實對比分析重點指標分析多維模型數(shù)據(jù)集成規(guī)則引擎內(nèi)存計算數(shù)據(jù)追蹤即席分析多維數(shù)據(jù)庫預(yù)算控制中臺剛性柔性控制方案年度月度控制方案多維控制方案其他控制策略集團成立于1958年，2003年在上交所掛牌上市，2017年完成重大資產(chǎn)重組。公司重點發(fā)展能源和環(huán)保兩大產(chǎn)業(yè)，主要從事各類熱電企業(yè)投資建設(shè)運營、海內(nèi)外電站設(shè)計、工程建設(shè)總承包、市政環(huán)境領(lǐng)域?qū)I(yè)設(shè)計等業(yè)務(wù)。針對異構(gòu)系統(tǒng)多的特點，本項目基于用友數(shù)據(jù)中臺實現(xiàn)了數(shù)據(jù)標準化和數(shù)據(jù)治理，經(jīng)過數(shù)據(jù)采集、清洗轉(zhuǎn)換后的數(shù)據(jù)接入預(yù)算系統(tǒng)，支撐年度預(yù)算編制、滾動預(yù)測編制和預(yù)算分析應(yīng)用。同時，通過預(yù)算控制中臺，實現(xiàn)基于預(yù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)SAP系統(tǒng)金慧項目管理系統(tǒng)奇道項目管理系統(tǒng) 數(shù)據(jù)中臺數(shù)據(jù)采集數(shù)據(jù)模型數(shù)據(jù)平臺數(shù)據(jù)資產(chǎn)ESB 數(shù)據(jù)中臺數(shù)據(jù)采集數(shù)據(jù)模型數(shù)據(jù)平臺數(shù)據(jù)資產(chǎn)ESB 建設(shè)成效從預(yù)算單體系管理向戰(zhàn)略、計劃、預(yù)算和績效全體系聯(lián)動的管理模式轉(zhuǎn)變從財務(wù)部門編制預(yù)算向業(yè)務(wù)部門廣泛參與的全面預(yù)算管理模式轉(zhuǎn)變從財務(wù)部門管控向集團條線部門和各級歸口部門相結(jié)合的立體管控轉(zhuǎn)變從財務(wù)部門主導(dǎo)預(yù)算向財務(wù)部門搭臺、集團各條線部門和各級管理層唱戲的模式轉(zhuǎn)變統(tǒng)一模型維度系統(tǒng)集成取數(shù)往來交易對賬統(tǒng)一合并規(guī)劃統(tǒng)一報表邏輯底鏈集成轉(zhuǎn)換平臺核算規(guī)范標準化核算規(guī)范標準化BIP合并平臺模型維度標準化報表體系標準化流程制度標準化異構(gòu)系統(tǒng)集成數(shù)據(jù)清洗轉(zhuǎn)換PhytiumKylin Security安全BIOS安全內(nèi)存可信計算安全網(wǎng)絡(luò)芯片統(tǒng)一模型維度系統(tǒng)集成取數(shù)往來交易對賬統(tǒng)一合并規(guī)劃統(tǒng)一報表邏輯底鏈集成轉(zhuǎn)換平臺核算規(guī)范標準化核算規(guī)范標準化BIP合并平臺模型維度標準化報表體系標準化流程制度標準化異構(gòu)系統(tǒng)集成數(shù)據(jù)清洗轉(zhuǎn)換PhytiumKylin Security安全BIOS安全內(nèi)存可信計算安全網(wǎng)絡(luò)芯片某大型電子產(chǎn)業(yè)集團主動服務(wù)國家戰(zhàn)略，持續(xù)優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，打造國家網(wǎng)信事業(yè)核心戰(zhàn)略科技力量。目前，集團業(yè)務(wù)覆蓋全球6大洲60多個國家，連續(xù)12年入選《財富》世界五百強。集團規(guī)模大、業(yè)務(wù)復(fù)雜，合并報表工某大型電子產(chǎn)業(yè)集團基于PKSM體系的全棧信創(chuàng)解決方案，如圖31所示。利用新一代合并報告系統(tǒng)統(tǒng)一的財務(wù)合并平臺，實現(xiàn)集團合并相關(guān)流程標準統(tǒng)科目管控流程出表前準備程單體報表流程內(nèi)部對賬流程合并報表流程結(jié)賬流程標準化結(jié)賬流程標準化建設(shè)成效基于用友BIP合并平臺實現(xiàn)260張主附表的一鍵合并，集團財務(wù)管理粒度及深度的大幅提升，推動某大型電子產(chǎn)業(yè)集團財務(wù)合并報表步入績效管理實時洞察智能運營—事項會計重塑企業(yè)績效管理應(yīng)用績效管理管理、練內(nèi)功”的重要性，運用數(shù)智化管報平臺實時洞察企業(yè)經(jīng)營情況，及時采取管理行動，促進業(yè)績提升成為管按照管報體系與財差異可分析、業(yè)務(wù)可追溯一代數(shù)智底座和EPM3.0合并與報告應(yīng)用，構(gòu)建法定和管理兩套合并模型，實現(xiàn)計劃、實際、預(yù)測三類場景，財報和管報二類需求的數(shù)據(jù)集成應(yīng)用，如 集團決策層領(lǐng)導(dǎo)管財融合報告（基于計劃、實際、預(yù)測、財報數(shù)據(jù)的報告）管理報告運營報告體系支撐管理需要組織管理體系管理指標體系管理報告應(yīng)用模型數(shù)據(jù)填報規(guī)則拆分指標對比報告輸出法定合并管理報告運營報告體系支撐管理需要組織管理體系管理指標體系管理報告應(yīng)用模型數(shù)據(jù)填報規(guī)則拆分指標對比報告輸出數(shù)據(jù)采集經(jīng)營分析報表報送數(shù)據(jù)校驗經(jīng)營分析報表報送數(shù)據(jù)校驗全流程管理規(guī)則管理體系業(yè)財融合理念財務(wù)報告合并模型對外披露……基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)房地產(chǎn)開發(fā)金融業(yè)公共事業(yè)基礎(chǔ)設(shè)