喬本平非法濫用10噸賬款案剖析

喬本平非法濫用10噸賬款案剖析

1998年，根據(jù)10萬(wàn)元的公款數(shù)額，在不到7個(gè)月的工作中，我們成功地發(fā)現(xiàn)了吉林省國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易發(fā)展署副總經(jīng)理喬本平腐敗1236萬(wàn)元，受賄224萬(wàn)元，挪用公款310萬(wàn)元?，F(xiàn)已提起公訴。一、喬本平的典型案例1998年5月12日,省監(jiān)察廳將吉林省國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易開發(fā)公司(以下簡(jiǎn)稱省貿(mào)易開發(fā)公司)副總經(jīng)理喬本平涉嫌挪用10萬(wàn)元公款炒股一案移交我院。我局受理后,立即對(duì)案件材料進(jìn)行了審查,并對(duì)省貿(mào)易開發(fā)公司的有關(guān)賬目進(jìn)行核查。為了掌握更多的背景材料,我們派員全面了解喬本平所在企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況及喬家庭經(jīng)濟(jì)狀況。喬本平所在的公司是我省外貿(mào)支柱企業(yè)之一,該公司作為我省對(duì)外貿(mào)易窗口,多年來(lái)享有國(guó)家所給予的許多優(yōu)惠政策,具有良好的創(chuàng)匯贏利環(huán)境,但不僅未取得預(yù)期效益,還嚴(yán)重虧損,拖欠銀行貸款達(dá)幾億元。喬本平長(zhǎng)期從事外貿(mào)進(jìn)出口業(yè)務(wù),1993年擔(dān)任公司副總經(jīng)理兼部門經(jīng)理以來(lái),公司業(yè)務(wù)量急劇上升,但效益非常低,遠(yuǎn)沒(méi)有完成預(yù)期經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。但喬本平的家庭非常富裕,有豪華的私有住房和高檔進(jìn)口汽車,他年僅26歲的兒子擁有規(guī)模較大的私營(yíng)公司,經(jīng)營(yíng)進(jìn)口高檔衛(wèi)生潔具,流動(dòng)資金達(dá)上千萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)面積達(dá)數(shù)百平方米。喬本平以及在電視臺(tái)工作的妻子、剛剛步入工作崗位不久的兩個(gè)子女的全部收入與其家庭財(cái)產(chǎn)明顯不符。據(jù)喬本平所在公司員工反映,喬本平曾多次將幾元錢醫(yī)藥費(fèi)在單位重復(fù)報(bào)銷,非常貪婪。與此同時(shí),我們派出干警會(huì)同監(jiān)察人員與喬本平進(jìn)行初步接觸。談話中,喬本平?jīng)]有對(duì)自己的行為進(jìn)行辯解,反而侃侃而談,不僅交代了挪用10萬(wàn)元的事實(shí),還談到了挪用公款的危害及自己行為的思想根源。據(jù)了解,喬本平平時(shí)是不太善于言談的,所挪用的10萬(wàn)元公款又已經(jīng)歸還,我們隱約感到他對(duì)找他談話早有準(zhǔn)備,交代挪用10萬(wàn)元問(wèn)題的背后可能還隱藏有別的問(wèn)題。通過(guò)對(duì)犯罪線索的認(rèn)真審查和必要的調(diào)查,我們認(rèn)為,喬本平有重大犯罪嫌疑,于是果斷于5月13日對(duì)喬本平以涉嫌挪用公款罪立案?jìng)刹?并把偵查方向確定在擴(kuò)大線索,深挖犯罪上。二、運(yùn)用法律手段,把握主客觀共同導(dǎo)致犯罪為搞好第一次審訊,我們一方面決定立案、拘留、審訊同步進(jìn)行,加大喬本平心理壓力,另一方面運(yùn)用法律和我們所掌握的材料對(duì)其展開心理攻勢(shì)。我們對(duì)喬本平的心理進(jìn)行了認(rèn)真分析。鑒于喬本平犯罪問(wèn)題可能十分嚴(yán)重,監(jiān)察機(jī)關(guān)又曾調(diào)查過(guò),我們認(rèn)為喬本平已經(jīng)有了一定的心理準(zhǔn)備,對(duì)于尚未暴露的犯罪問(wèn)題,很可能已采取了一定的防范措施,因而在目前僅掌握其挪用公款10萬(wàn)元線索的情況下,要正面突破其心理防線,使其交代更深層次的問(wèn)題,可能性不大。但通過(guò)喬本平在前期交代挪用10萬(wàn)元公款的態(tài)度來(lái)看,其作為第一次受審查的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部,案發(fā)前剛剛接受省委組織部考察,準(zhǔn)備提拔他為公司總經(jīng)理,他還存有一絲僥幸心理,想通過(guò)交代一些問(wèn)題,借以過(guò)關(guān)。在這種心理狀態(tài)支配下,只要運(yùn)用法律手段對(duì)其施加壓力,選準(zhǔn)主攻方向,喬很可能還會(huì)交代一些更深層次的問(wèn)題,使案情有所突破。通過(guò)初查我們了解到,喬本平的兒子做進(jìn)口衛(wèi)生潔具生意,雖然利潤(rùn)較高,但從注冊(cè)及經(jīng)營(yíng)上看,使用資金量大,周轉(zhuǎn)期長(zhǎng)。作為年僅26歲的年輕人,其自身是絕不會(huì)有如此大的經(jīng)濟(jì)實(shí)力的,必然會(huì)需要其父的大力“幫忙”。在審訊中如果以此為主攻方向,喬本平將難以回避,也不會(huì)希望把兒子牽涉進(jìn)來(lái),極有可能暴露出一些問(wèn)題。正如我們所料,經(jīng)過(guò)長(zhǎng)時(shí)間較量后,喬本平終于打破緘默,交代了貪污公司保險(xiǎn)費(fèi)的問(wèn)題。我們隨即趁熱打鐵,按照計(jì)劃,將精心準(zhǔn)備的喬兒子做生意的巨額注冊(cè)資金、周轉(zhuǎn)資金來(lái)源等問(wèn)題單刀直入地向喬本平提出,使喬受到了極大的震動(dòng),其心理防線受到巨大沖擊?；艁y之中,喬本平暴露了一條重要線索,他曾將天華糧油加工廠轉(zhuǎn)給省貿(mào)易開發(fā)公司的53.7萬(wàn)元,挪給其子作注冊(cè)資金使用,但他隨后又馬上予以否認(rèn)。53.7萬(wàn)元問(wèn)題暴露后,我們組織精干力量進(jìn)行深入追查。通過(guò)調(diào)取有關(guān)賬目,發(fā)現(xiàn)喬本平確實(shí)挪用過(guò)天華糧油加工廠轉(zhuǎn)給省貿(mào)易開發(fā)公司的53.7萬(wàn)元供其兒子注冊(cè)公司使用,但款已歸還。既然僅是挪用問(wèn)題,為什么喬本平又要否認(rèn)呢?這中間肯定有文章。于是我們又到天華糧油加工廠追查此款來(lái)源,了解到這筆款不是糧油加工廠的,而是該廠向喬本平所借公款142.5萬(wàn)元中的一部分。再查省貿(mào)易開發(fā)公司有關(guān)賬目,發(fā)現(xiàn)142.5萬(wàn)元已分三筆以運(yùn)費(fèi)名義核銷,分別記在大連北方租賃公司等三家客戶往來(lái)賬中。再查該三家單位有關(guān)賬目,發(fā)現(xiàn)已用運(yùn)輸部門提供的發(fā)票和報(bào)價(jià)單核銷了。我們又到運(yùn)輸部門追查,發(fā)現(xiàn)所有票據(jù)都是虛假的,是運(yùn)輸部門應(yīng)喬本平要求提供的。至此,喬本平貪污142.5萬(wàn)元公款的犯罪問(wèn)題徹底暴露出來(lái)。在事實(shí)和大量證據(jù)面前,喬本平對(duì)上述犯罪問(wèn)題供認(rèn)不諱,偵破工作取得巨大進(jìn)展。三、通過(guò)排查,擴(kuò)大案件受理范圍,開展訴訟偵查工作當(dāng)喬本平的問(wèn)題由挪用公款10萬(wàn)元發(fā)展到貪污公款142.5萬(wàn)元以后,應(yīng)當(dāng)說(shuō),案件已經(jīng)取得了很大成功。在沒(méi)有其他線索的情況下,還能不能把案件再深查下去呢?通過(guò)對(duì)案件進(jìn)行認(rèn)真的分析、總結(jié)和討論,我們感到,喬本平貪污犯罪雖然只有一筆,但特點(diǎn)十分突出:一是數(shù)額大。實(shí)施一次犯罪就貪污了142.5萬(wàn)元。二是作案持續(xù)時(shí)間長(zhǎng)。喬本平于1993年分三次將142.5萬(wàn)元借給天華糧油加工廠,于1996年底才陸續(xù)將有關(guān)賬目核銷,到1997年2月才將所有款項(xiàng)全部據(jù)為己有。三是具有明顯行業(yè)特點(diǎn)。喬本平作案是利用受委托代理進(jìn)口設(shè)備的職務(wù)之便,提高運(yùn)費(fèi)價(jià)格,用運(yùn)輸部門提供的虛假票據(jù)同委托代理單位進(jìn)行結(jié)算,然后將差額據(jù)為己有。四是貪污行為在其單位的財(cái)務(wù)賬目上得不到直接體現(xiàn)。由于提高運(yùn)費(fèi)、開具假發(fā)票、最后核銷分別發(fā)生在三個(gè)單位,因而單從一家單位賬目上是很難發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的。五是同一作案手法反復(fù)使用。為貪污142.5萬(wàn)元,喬本平在三家單位都是通過(guò)提高運(yùn)費(fèi),用虛假票據(jù)進(jìn)行核銷,再將款轉(zhuǎn)出據(jù)為己有,同一手法,連用三次。六是膽大妄為,極度貪婪。喬本平一次利用三張假發(fā)票,在一家委托代理單位就核銷運(yùn)費(fèi)款90萬(wàn)元。由于喬本平長(zhǎng)期從事進(jìn)出口業(yè)務(wù),業(yè)務(wù)量較大,根據(jù)他有目的、有步驟、分階段實(shí)施犯罪的情況,我們認(rèn)為他的貪污問(wèn)題絕不會(huì)僅有這一筆,應(yīng)該繼續(xù)深查。根據(jù)以上分析判斷,我們擬定了下步偵查工作的重點(diǎn),即通過(guò)查賬盡快發(fā)現(xiàn)新的犯罪線索。針對(duì)沒(méi)有舉報(bào)線索,以及單一核查喬本平所在公司賬目難以發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的情況,我們決定采取排查的方法,擴(kuò)大案件突破口。喬本平自1993年開始擔(dān)任公司主要業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo),具有進(jìn)出口業(yè)務(wù)的決定權(quán),且所經(jīng)手的3億多元資金大部分發(fā)生在1993年至1998年間其所做的進(jìn)口業(yè)務(wù)中,因而我們將喬本平在1993年至1998年間所經(jīng)手的全部出口業(yè)務(wù)作為重點(diǎn),在合同轉(zhuǎn)款、運(yùn)輸費(fèi)用的實(shí)際發(fā)生、賬目往來(lái)的各種票據(jù)核銷等三個(gè)重點(diǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行全面排查,幾家單位共同對(duì)賬。通過(guò)排查,我們發(fā)現(xiàn)了一批線索。其中有一筆是喬本平在為吉林延邊某企業(yè)代理從日本進(jìn)口木業(yè)機(jī)械加工設(shè)備過(guò)程中,與日方簽訂了一份價(jià)值為150萬(wàn)美元的合同。在執(zhí)行合同時(shí),喬本平將150萬(wàn)美元銀行專項(xiàng)貸款中的80萬(wàn)美元匯往日本,70萬(wàn)美元匯往香港金田公司,嚴(yán)重違反了國(guó)家外匯管理的有關(guān)規(guī)定,其中可能有涉嫌犯罪的問(wèn)題。于是我們找到喬本平所在的公司,以公司的名義向日方發(fā)出一份傳真,詢問(wèn)進(jìn)口木業(yè)機(jī)械加工設(shè)備合同執(zhí)行情況。由于