喬本平非法濫用10噸賬款案剖析

喬本平非法濫用10噸賬款案剖析

1998年，根據(jù)10萬元的公款數(shù)額，在不到7個月的工作中，我們成功地發(fā)現(xiàn)了吉林省國際經(jīng)濟貿(mào)易發(fā)展署副總經(jīng)理喬本平腐敗1236萬元，受賄224萬元，挪用公款310萬元?，F(xiàn)已提起公訴。一、喬本平的典型案例1998年5月12日,省監(jiān)察廳將吉林省國際經(jīng)濟貿(mào)易開發(fā)公司(以下簡稱省貿(mào)易開發(fā)公司)副總經(jīng)理喬本平涉嫌挪用10萬元公款炒股一案移交我院。我局受理后,立即對案件材料進行了審查,并對省貿(mào)易開發(fā)公司的有關(guān)賬目進行核查。為了掌握更多的背景材料,我們派員全面了解喬本平所在企業(yè)經(jīng)營情況及喬家庭經(jīng)濟狀況。喬本平所在的公司是我省外貿(mào)支柱企業(yè)之一,該公司作為我省對外貿(mào)易窗口,多年來享有國家所給予的許多優(yōu)惠政策,具有良好的創(chuàng)匯贏利環(huán)境,但不僅未取得預(yù)期效益,還嚴(yán)重虧損,拖欠銀行貸款達(dá)幾億元。喬本平長期從事外貿(mào)進出口業(yè)務(wù),1993年擔(dān)任公司副總經(jīng)理兼部門經(jīng)理以來,公司業(yè)務(wù)量急劇上升,但效益非常低,遠(yuǎn)沒有完成預(yù)期經(jīng)濟指標(biāo)。但喬本平的家庭非常富裕,有豪華的私有住房和高檔進口汽車,他年僅26歲的兒子擁有規(guī)模較大的私營公司,經(jīng)營進口高檔衛(wèi)生潔具,流動資金達(dá)上千萬元,營業(yè)面積達(dá)數(shù)百平方米。喬本平以及在電視臺工作的妻子、剛剛步入工作崗位不久的兩個子女的全部收入與其家庭財產(chǎn)明顯不符。據(jù)喬本平所在公司員工反映,喬本平曾多次將幾元錢醫(yī)藥費在單位重復(fù)報銷,非常貪婪。與此同時,我們派出干警會同監(jiān)察人員與喬本平進行初步接觸。談話中,喬本平?jīng)]有對自己的行為進行辯解,反而侃侃而談,不僅交代了挪用10萬元的事實,還談到了挪用公款的危害及自己行為的思想根源。據(jù)了解,喬本平平時是不太善于言談的,所挪用的10萬元公款又已經(jīng)歸還,我們隱約感到他對找他談話早有準(zhǔn)備,交代挪用10萬元問題的背后可能還隱藏有別的問題。通過對犯罪線索的認(rèn)真審查和必要的調(diào)查,我們認(rèn)為,喬本平有重大犯罪嫌疑,于是果斷于5月13日對喬本平以涉嫌挪用公款罪立案偵查,并把偵查方向確定在擴大線索,深挖犯罪上。二、運用法律手段,把握主客觀共同導(dǎo)致犯罪為搞好第一次審訊,我們一方面決定立案、拘留、審訊同步進行,加大喬本平心理壓力,另一方面運用法律和我們所掌握的材料對其展開心理攻勢。我們對喬本平的心理進行了認(rèn)真分析。鑒于喬本平犯罪問題可能十分嚴(yán)重,監(jiān)察機關(guān)又曾調(diào)查過,我們認(rèn)為喬本平已經(jīng)有了一定的心理準(zhǔn)備,對于尚未暴露的犯罪問題,很可能已采取了一定的防范措施,因而在目前僅掌握其挪用公款10萬元線索的情況下,要正面突破其心理防線,使其交代更深層次的問題,可能性不大。但通過喬本平在前期交代挪用10萬元公款的態(tài)度來看,其作為第一次受審查的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部,案發(fā)前剛剛接受省委組織部考察,準(zhǔn)備提拔他為公司總經(jīng)理,他還存有一絲僥幸心理,想通過交代一些問題,借以過關(guān)。在這種心理狀態(tài)支配下,只要運用法律手段對其施加壓力,選準(zhǔn)主攻方向,喬很可能還會交代一些更深層次的問題,使案情有所突破。通過初查我們了解到,喬本平的兒子做進口衛(wèi)生潔具生意,雖然利潤較高,但從注冊及經(jīng)營上看,使用資金量大,周轉(zhuǎn)期長。作為年僅26歲的年輕人,其自身是絕不會有如此大的經(jīng)濟實力的,必然會需要其父的大力“幫忙”。在審訊中如果以此為主攻方向,喬本平將難以回避,也不會希望把兒子牽涉進來,極有可能暴露出一些問題。正如我們所料,經(jīng)過長時間較量后,喬本平終于打破緘默,交代了貪污公司保險費的問題。我們隨即趁熱打鐵,按照計劃,將精心準(zhǔn)備的喬兒子做生意的巨額注冊資金、周轉(zhuǎn)資金來源等問題單刀直入地向喬本平提出,使喬受到了極大的震動,其心理防線受到巨大沖擊?；艁y之中,喬本平暴露了一條重要線索,他曾將天華糧油加工廠轉(zhuǎn)給省貿(mào)易開發(fā)公司的53.7萬元,挪給其子作注冊資金使用,但他隨后又馬上予以否認(rèn)。53.7萬元問題暴露后,我們組織精干力量進行深入追查。通過調(diào)取有關(guān)賬目,發(fā)現(xiàn)喬本平確實挪用過天華糧油加工廠轉(zhuǎn)給省貿(mào)易開發(fā)公司的53.7萬元供其兒子注冊公司使用,但款已歸還。既然僅是挪用問題,為什么喬本平又要否認(rèn)呢?這中間肯定有文章。于是我們又到天華糧油加工廠追查此款來源,了解到這筆款不是糧油加工廠的,而是該廠向喬本平所借公款142.5萬元中的一部分。再查省貿(mào)易開發(fā)公司有關(guān)賬目,發(fā)現(xiàn)142.5萬元已分三筆以運費名義核銷,分別記在大連北方租賃公司等三家客戶往來賬中。再查該三家單位有關(guān)賬目,發(fā)現(xiàn)已用運輸部門提供的發(fā)票和報價單核銷了。我們又到運輸部門追查,發(fā)現(xiàn)所有票據(jù)都是虛假的,是運輸部門應(yīng)喬本平要求提供的。至此,喬本平貪污142.5萬元公款的犯罪問題徹底暴露出來。在事實和大量證據(jù)面前,喬本平對上述犯罪問題供認(rèn)不諱,偵破工作取得巨大進展。三、通過排查,擴大案件受理范圍,開展訴訟偵查工作當(dāng)喬本平的問題由挪用公款10萬元發(fā)展到貪污公款142.5萬元以后,應(yīng)當(dāng)說,案件已經(jīng)取得了很大成功。在沒有其他線索的情況下,還能不能把案件再深查下去呢?通過對案件進行認(rèn)真的分析、總結(jié)和討論,我們感到,喬本平貪污犯罪雖然只有一筆,但特點十分突出:一是數(shù)額大。實施一次犯罪就貪污了142.5萬元。二是作案持續(xù)時間長。喬本平于1993年分三次將142.5萬元借給天華糧油加工廠,于1996年底才陸續(xù)將有關(guān)賬目核銷,到1997年2月才將所有款項全部據(jù)為己有。三是具有明顯行業(yè)特點。喬本平作案是利用受委托代理進口設(shè)備的職務(wù)之便,提高運費價格,用運輸部門提供的虛假票據(jù)同委托代理單位進行結(jié)算,然后將差額據(jù)為己有。四是貪污行為在其單位的財務(wù)賬目上得不到直接體現(xiàn)。由于提高運費、開具假發(fā)票、最后核銷分別發(fā)生在三個單位,因而單從一家單位賬目上是很難發(fā)現(xiàn)問題的。五是同一作案手法反復(fù)使用。為貪污142.5萬元,喬本平在三家單位都是通過提高運費,用虛假票據(jù)進行核銷,再將款轉(zhuǎn)出據(jù)為己有,同一手法,連用三次。六是膽大妄為,極度貪婪。喬本平一次利用三張假發(fā)票,在一家委托代理單位就核銷運費款90萬元。由于喬本平長期從事進出口業(yè)務(wù),業(yè)務(wù)量較大,根據(jù)他有目的、有步驟、分階段實施犯罪的情況,我們認(rèn)為他的貪污問題絕不會僅有這一筆,應(yīng)該繼續(xù)深查。根據(jù)以上分析判斷,我們擬定了下步偵查工作的重點,即通過查賬盡快發(fā)現(xiàn)新的犯罪線索。針對沒有舉報線索,以及單一核查喬本平所在公司賬目難以發(fā)現(xiàn)問題的情況,我們決定采取排查的方法,擴大案件突破口。喬本平自1993年開始擔(dān)任公司主要業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo),具有進出口業(yè)務(wù)的決定權(quán),且所經(jīng)手的3億多元資金大部分發(fā)生在1993年至1998年間其所做的進口業(yè)務(wù)中,因而我們將喬本平在1993年至1998年間所經(jīng)手的全部出口業(yè)務(wù)作為重點,在合同轉(zhuǎn)款、運輸費用的實際發(fā)生、賬目往來的各種票據(jù)核銷等三個重點環(huán)節(jié)進行全面排查,幾家單位共同對賬。通過排查,我們發(fā)現(xiàn)了一批線索。其中有一筆是喬本平在為吉林延邊某企業(yè)代理從日本進口木業(yè)機械加工設(shè)備過程中,與日方簽訂了一份價值為150萬美元的合同。在執(zhí)行合同時,喬本平將150萬美元銀行專項貸款中的80萬美元匯往日本,70萬美元匯往香港金田公司,嚴(yán)重違反了國家外匯管理的有關(guān)規(guī)定,其中可能有涉嫌犯罪的問題。于是我們找到喬本平所在的公司,以公司的名義向日方發(fā)出一份傳真,詢問進口木業(yè)機械加工設(shè)備合同執(zhí)行情況。由于