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第公司財(cái)務(wù)部當(dāng)前存在的問(wèn)題整改措施三篇在財(cái)務(wù)工作中,還有不同的問(wèn)題,需要廣大財(cái)務(wù)工作者及時(shí)發(fā)現(xiàn),制定改進(jìn)措施,不斷提高企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平,從而更好地為企業(yè)服務(wù),進(jìn)一步增強(qiáng)企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。
參考文獻(xiàn):
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作者:薛麗玲單位:神華準(zhǔn)格爾能源有限責(zé)任公司大準(zhǔn)鐵路公司財(cái)務(wù)部
公司財(cái)務(wù)部當(dāng)前存在的問(wèn)題整改措施2
一、縣聯(lián)社費(fèi)用管理問(wèn)題
在其他費(fèi)用中列支自助設(shè)備驗(yàn)收費(fèi)用3600元;2023年12月12日安裝電視監(jiān)控及攝像機(jī)在修理費(fèi)中列支,金額72500元。在會(huì)議費(fèi)中列支的煙酒餐費(fèi)均無(wú)會(huì)議簽到冊(cè)及相關(guān)會(huì)議文件。
2、根據(jù)廣北縣聯(lián)社費(fèi)用管理辦法有關(guān)規(guī)定,未嚴(yán)格執(zhí)行三簽制度。如發(fā)票張數(shù)多且金額小,均只在發(fā)票第一張上簽字審批。
整改情況:發(fā)票手續(xù)不全已經(jīng)進(jìn)行補(bǔ)火處理。
3、憑證要素不全、使用發(fā)票不合規(guī)。經(jīng)查,2023年度憑證未蓋附件章現(xiàn)象普遍存在,憑證裝訂未按日期順序分類裝訂等。2023年7月29日成林出差附有差旅費(fèi)報(bào)銷單,未附差旅費(fèi)發(fā)票,金額1508元。
23600元,收回貸款戶本金自用70000元,現(xiàn)黃林已死亡;(2)2023年4月26日武文事故款65750元,信用社當(dāng)事人現(xiàn)已死亡;
整改情況:我們將本著勤儉節(jié)約辦社宗旨打緊今年的開(kāi)支。
二、聯(lián)社營(yíng)業(yè)部會(huì)計(jì)基礎(chǔ)存在的問(wèn)題
整改情況:掛失業(yè)務(wù)方面,漏登的1筆口掛已補(bǔ)登好,授權(quán)柜員及時(shí)簽字確認(rèn),沒(méi)簽的已簽上。
整改情況:主辦會(huì)計(jì)、信貸內(nèi)勤在核心系統(tǒng)都設(shè)計(jì)為授權(quán)主管,去年市辦事處稽核交叉大檢查要求我們分管分用,有利于控制案件,這次檢查要求由同一人保管,我們照辦,實(shí)物與尾箱由同一柜員保管。
三、太和信用社會(huì)計(jì)基礎(chǔ)存在的問(wèn)題
整改情況:大額支付交易業(yè)務(wù)我聯(lián)社從2023年元月1日起要求授權(quán)人員在憑證上簽字,網(wǎng)點(diǎn)20萬(wàn)以上由主任簽名確認(rèn),20萬(wàn)以下由會(huì)計(jì)簽名確認(rèn)。
4、重要空白憑證使用未及時(shí)核銷。
整改情況:郵電手續(xù)費(fèi)憑證2250126于2023年8月3日已
使用,未及時(shí)核銷。郵電手續(xù)費(fèi)憑證實(shí)際編號(hào)為225126,縣聯(lián)社憑證室下發(fā)時(shí)輸入錯(cuò)誤,當(dāng)班柜員李陰多次銷號(hào)均為憑證輸入錯(cuò)誤,又未及時(shí)向會(huì)計(jì)柜員、縣聯(lián)社匯報(bào)。
整改情況:省聯(lián)社未強(qiáng)烈要求查庫(kù)登記薄下面一定要打印柜員及機(jī)構(gòu)軋差單做附件,如果粘貼查庫(kù)登記薄下有點(diǎn)累贅,檢查組提出的這種做法我們認(rèn)為是有利于核對(duì),從2023年8月起主任、會(huì)計(jì)查庫(kù)均已添加柜員及機(jī)構(gòu)軋差單等。
公司財(cái)務(wù)部當(dāng)前存在的問(wèn)題整改措施3
財(cái)務(wù)部作為公司的一個(gè)獨(dú)立部門,在公司高層的領(lǐng)導(dǎo)下,財(cái)務(wù)各成員基本保持著平穩(wěn)有序的工作態(tài)勢(shì)。為實(shí)現(xiàn)公司的整體發(fā)展目標(biāo),財(cái)務(wù)部一直在改進(jìn)自身的工作方法,提高核算的準(zhǔn)確性,增強(qiáng)報(bào)表的時(shí)效性,并通過(guò)集團(tuán)開(kāi)展的紀(jì)律作風(fēng)整頓教育活動(dòng)為契機(jī)來(lái)為公司高層的決策提供有用的資料。
公司的業(yè)務(wù)量在不斷的擴(kuò)張,特別是在全球金融危機(jī)的背景下依然保持營(yíng)業(yè)額的持續(xù)增長(zhǎng),業(yè)務(wù)發(fā)展為企業(yè)的提升注入新鮮的血液,也對(duì)公司當(dāng)前的管理水平提出了更高的要求。只有人去適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展,沒(méi)有企業(yè)去適應(yīng)人的要求,如何適應(yīng)市場(chǎng)變化,提高公司的管理水平成為現(xiàn)階段公司發(fā)展的主要任務(wù)之一。財(cái)務(wù)部在執(zhí)行集團(tuán)公司的管理制度的同時(shí),盡管取得了一些成效,但依然存在一些管理缺陷及溝通不暢的問(wèn)題,針對(duì)當(dāng)前情況,財(cái)務(wù)部必須加強(qiáng)對(duì)下屬和同事間的教育及宣導(dǎo),通過(guò)思想及行為上的整改,不改的改進(jìn)工作方法和思路,增強(qiáng)工作責(zé)任感,以適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的要求。
根據(jù)具體情況,現(xiàn)將這些問(wèn)題列示如下:
一,溝通不暢的問(wèn)題:財(cái)務(wù)部與其他部門在溝通總體上是和諧的,一直以來(lái)均奉行工作為主,對(duì)事不對(duì)人的溝通原則,有問(wèn)題便直接提出,以力求問(wèn)題的解決。在與其他部門溝通時(shí),不排除在個(gè)別問(wèn)題上,因?yàn)楣ぷ鞯碾y以開(kāi)展而較為情緒化,出現(xiàn)溝通的言辭不當(dāng),根本原因也是沒(méi)有主動(dòng)與同事協(xié)商,尋求解決問(wèn)題的辦法。從觀念上講,不能站在更高的角度去看待問(wèn)題,缺乏對(duì)公司整體利益的考慮,不利于公司行政命令的下達(dá)與執(zhí)行。這樣的思想觀念存在許多的不足:一方面影響公司的團(tuán)結(jié),對(duì)公司營(yíng)造積極向上的工作氣氛產(chǎn)生了負(fù)面影響,對(duì)企業(yè)文化的培養(yǎng)起到消極的作用;另一方面讓同事關(guān)系緊張化,不利于工作上的配合,增加了溝通方面的成本,溝通成本是隱性的,很難去計(jì)量,但卻能最終導(dǎo)致職工數(shù)量的增加和工作質(zhì)量的下降。溝通問(wèn)題整頓不僅僅存在于財(cái)務(wù)部,其他部門的也應(yīng)該重視起來(lái),做到有則改之,無(wú)則嘉勉,在觀念上杜絕本位主義思想的漫延,為營(yíng)造積極樂(lè)觀向上的企業(yè)文化,為提升個(gè)人的素養(yǎng)而進(jìn)行自我反省。
此外,財(cái)務(wù)部所涉及到的政府部門有國(guó)稅地稅,工商,統(tǒng)計(jì)等多個(gè)部門,相比較而言,這方面的工作相對(duì)比較平衡,沒(méi)有出現(xiàn)大的問(wèn)題,對(duì)政府部門的溝通也略有不足之處,今后還有待加強(qiáng)。因?yàn)榕c政府部門的良性互動(dòng),在實(shí)際工作中,可以減少較多的阻力與麻煩,碰到問(wèn)題也會(huì)主動(dòng)知會(huì)并得到幫助。
二,應(yīng)收賬款的問(wèn)題:應(yīng)收賬款是公司的主要資金來(lái)源,對(duì)公司的生存與發(fā)展起到至關(guān)重要的作用,加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理,及時(shí)回收貨款,并杜絕呆壞賬的發(fā)生是一項(xiàng)十分重要的工作,盡管這項(xiàng)工作涉及到業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)等諸多部門,但做好每一個(gè)環(huán)節(jié)的工作是十分必要的。根據(jù)財(cái)務(wù)所涉及到的具體環(huán)節(jié),存在如下問(wèn)題:
第一,應(yīng)收賬款對(duì)賬的及時(shí)性不強(qiáng),很多客戶沒(méi)有及時(shí)的簽章,回傳月度對(duì)賬單,一定程度上又影響了應(yīng)收賬款的準(zhǔn)確性和催收貨款的有力證明,這個(gè)問(wèn)題還長(zhǎng)期存在,今后財(cái)務(wù)部還要一如既往的跟進(jìn)這項(xiàng)基礎(chǔ)工作,準(zhǔn)確及時(shí)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是應(yīng)收賬款管理的基礎(chǔ);
第二,應(yīng)收賬款的回收款過(guò)長(zhǎng),影響到貨款的回收與應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)速度,一定程度上會(huì)給財(cái)務(wù)帶來(lái)資金方面的壓力,一般情況下,回收期過(guò)長(zhǎng)的貨款,產(chǎn)生呆壞賬的可能性也隨之增加。在呆壞賬方面,盡管產(chǎn)生的原因是多方面的,銷售業(yè)務(wù)員固然有跟進(jìn)的過(guò)失,但財(cái)務(wù)在客戶付款信用不佳的情況下,沒(méi)有及時(shí)的做到提示與統(tǒng)計(jì),也較少對(duì)客戶的資信度進(jìn)行調(diào)查,財(cái)務(wù)只是單一的注重了會(huì)計(jì)報(bào)表的核算,而忽略了財(cái)務(wù)資產(chǎn)安全的管理,今后工作要將重點(diǎn)轉(zhuǎn)移上財(cái)務(wù)管理上來(lái);
第三,對(duì)財(cái)務(wù)卡貨不利方面的彌補(bǔ)措施:我們現(xiàn)在所實(shí)行的財(cái)務(wù)卡貨規(guī)定,這個(gè)規(guī)定對(duì)部分惡意拖欠貨款的客戶,產(chǎn)生了一定的壓力,形成了制約因素,也回收了一些欠款時(shí)間較長(zhǎng)的貨款,但是對(duì)于付款信用良好的客戶,弊端也很明顯,卡貨給客戶留下不好的印象,財(cái)務(wù)靈活控制又沒(méi)有標(biāo)準(zhǔn),操作難度較大。由于財(cái)務(wù)的卡貨,部分業(yè)務(wù)員的依賴財(cái)務(wù)卡貨收款的心態(tài)明顯,對(duì)于這個(gè)問(wèn)題需要兩個(gè)部門主動(dòng)提高催款的意識(shí)。
三,費(fèi)用報(bào)銷的問(wèn)題:由于生產(chǎn)規(guī)范的擴(kuò)張,費(fèi)用開(kāi)支也隨著增加,正常合理的費(fèi)用開(kāi)支,是保障公司正常動(dòng)作的物質(zhì)基礎(chǔ),收入與成本的同時(shí)增加,同時(shí)也符合收入與成本的配比原則。從現(xiàn)在的情況來(lái)看,一定程度上存在費(fèi)用開(kāi)支的浪費(fèi)現(xiàn)象,比如由于沒(méi)有貨比三家,導(dǎo)致采購(gòu)單價(jià)過(guò)高,采購(gòu)的耗材由于沒(méi)有專業(yè)人員的驗(yàn)收可能質(zhì)量不達(dá)標(biāo),今后在物耗采購(gòu)方面,倉(cāng)庫(kù)不僅要加強(qiáng)數(shù)量驗(yàn)收,技術(shù)部還要加強(qiáng)品質(zhì)的驗(yàn)收檢查。生產(chǎn)研發(fā)過(guò)程中要加強(qiáng)機(jī)器設(shè)備的保養(yǎng),養(yǎng)成良好的作業(yè)習(xí)慣,工具配件的不合理使用可能導(dǎo)致?lián)p壞及修理,從而提高維護(hù)和運(yùn)營(yíng)成本。隨著業(yè)務(wù)量的增加,交際應(yīng)酬費(fèi)用有較大幅度的增加,公司規(guī)定在非特殊情況下,客戶在食堂用餐的規(guī)定沒(méi)有得到很好的實(shí)行。
四,材料采購(gòu)的問(wèn)題:采購(gòu)向供應(yīng)商所采購(gòu)的物料數(shù)量,均經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)審核并下達(dá)到pm及采購(gòu)部,對(duì)于部分制造過(guò)程中的超標(biāo)準(zhǔn)損耗和倉(cāng)庫(kù)丟失,現(xiàn)在均以聯(lián)絡(luò)單的形式對(duì)部門進(jìn)行了扣款,明確了相關(guān)責(zé)任人,并列入到績(jī)效考核當(dāng)中。采購(gòu)控制的另一個(gè)問(wèn)題是在保證品質(zhì)的前提下,在原料價(jià)格下跌價(jià)的情況下的持續(xù)降價(jià),在績(jī)效考核當(dāng)中,財(cái)務(wù)對(duì)采購(gòu)的降價(jià)考核占權(quán)重的20%,每個(gè)月采購(gòu)均有部分的降價(jià)方案到達(dá)財(cái)務(wù)。但從總體的價(jià)格趨勢(shì)分析,采購(gòu)的降價(jià)相對(duì)于成品銷售的降價(jià)幅度相對(duì)較小,天線的銷售單價(jià)降低了30%以上,而原材料的采購(gòu)單價(jià)的下降幅度卻沒(méi)有達(dá)到這個(gè)標(biāo)準(zhǔn),一定程度上提高了公司材料成本的在銷售單價(jià)中的比重,增加了運(yùn)營(yíng)的成本,降低了公司整體的利潤(rùn)水平。
五,倉(cāng)庫(kù)重新劃歸生管部一點(diǎn)見(jiàn)意:一般情況下的工廠運(yùn)作,倉(cāng)庫(kù)物料均歸pmc的調(diào)度,pmc計(jì)劃調(diào)度與倉(cāng)庫(kù)收發(fā)保管相接合,兩個(gè)部門的聯(lián)系也最為緊密,兩者之間的密切合作可以極大的降低呆壞料成本。由于倉(cāng)庫(kù)出現(xiàn)無(wú)賬務(wù)管控狀態(tài),較為嚴(yán)重的影響了工廠的生產(chǎn),同時(shí)也不符合企業(yè)的規(guī)范動(dòng)作,對(duì)大客戶的導(dǎo)入產(chǎn)生了較大的制約,公司決定暫劃歸財(cái)務(wù)監(jiān)管,倉(cāng)庫(kù)賬目數(shù)據(jù)已基本建立起來(lái),倉(cāng)庫(kù)的賬,物,卡體系也相應(yīng)的建立起來(lái),盡管賬目的準(zhǔn)確性還有待進(jìn)一步提高,但只要今后加強(qiáng)對(duì)倉(cāng)庫(kù)的管理及人員的培訓(xùn),還是可以達(dá)到大客戶的核查要求。倉(cāng)庫(kù)的歸屬如不在pmc部之下,倉(cāng)庫(kù)的數(shù)據(jù)共享就需要相互知會(huì),一旦發(fā)生溝通不及時(shí)的問(wèn)題,便可能出現(xiàn)多下采購(gòu)訂單和超產(chǎn)的情況,為呆壞料的產(chǎn)生留下了一定的隱患。從11月17日倉(cāng)庫(kù)呆滯成品分析來(lái)看,一部分成品的性質(zhì)是:訂單已結(jié),超產(chǎn)成品,備品留用,小額度100pcs的超產(chǎn)屬于正常,如果大到1000-pcs,那么就有可能存在數(shù)據(jù)沒(méi)有共享,沒(méi)有了解實(shí)際庫(kù)存便直接下達(dá)采購(gòu)訂單的問(wèn)題,造成了公司資源的浪費(fèi),現(xiàn)在倉(cāng)庫(kù)重新劃歸pmc管轄,超產(chǎn)問(wèn)題相信可以從根本上加以改觀,否則便是計(jì)劃的不準(zhǔn)確。在倉(cāng)庫(kù)劃歸pmc部以后,數(shù)據(jù)的處理與檢查是倉(cāng)庫(kù)的弱項(xiàng),財(cái)務(wù)還是會(huì)一如既往的監(jiān)控倉(cāng)庫(kù)賬務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。
六,績(jī)效考核的問(wèn)題:績(jī)效考核是公司的基本管理制度之一,也是激勵(lì)在職員
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