2021年10月初級銀行業(yè)專業(yè)人員資格考試風險管理真題及答案

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）。

A.第一個

B.第二個

√

C.第一個或第二個均可

D.均不選擇解析：兩個資產(chǎn)組合的預期收益率相同，這時候就要比較一下標準差，就是收益的波動率，也代表一種風險。這時就要選擇波動率小的組合，即第二個。故本題選B。2.聲譽危機管理需要技能、經(jīng)驗以及全面細致的危機管理規(guī)劃，以便為商業(yè)銀行在危機情況下保全甚至提高聲譽提供行動指南。其中“嚴格管制敏感信息，避免錯誤或無準備的評論傳播；發(fā)言人應當以有準備、有信心的形象出現(xiàn)在媒體面前；當敏感信息被媒體披露出來時，能夠良好處理和媒體的關(guān)系；及時改正或收回在媒體中發(fā)表的錯誤言論”屬于聲譽危機管理的(??)內(nèi)容。

A.模擬訓練和演習

B.管理危機過程中的信息交流

√

C.提高日常解決問題的能力

D.危機現(xiàn)場處理解析：管理危機過程中的信息交流是指嚴格管制敏感信息，避免錯誤或無準備的評論傳播；發(fā)言人應當以有準備、有信心的形象出現(xiàn)在媒體面前；當敏感信息被媒體披露出來時，能夠良好處理和媒體的關(guān)系；及時改正或收回在媒體中發(fā)表的錯誤言論。故本題選B。3.柜面業(yè)務(wù)操作風險控制措施不包括（

）。

A.完善規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作流程，不斷細化操作細則，并建立崗位操作規(guī)范和操作手冊，通過制度規(guī)范來防范操作風險

B.加強業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)，盡可能將業(yè)務(wù)納入系統(tǒng)處理，并在系統(tǒng)中自動設(shè)立風險監(jiān)控要點，發(fā)現(xiàn)操作中的風險點能及時提供警示信息

C.改革信貸經(jīng)營管理模式

√

D.加強崗位培訓，特別是新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品培訓，不斷提高柜員操作技能和業(yè)務(wù)水平解析：改革信貸經(jīng)營管理模式屬于法人信貸業(yè)務(wù)操作風險控制措施。故本題選C。

柜面業(yè)務(wù)操作風險控制措施：

1.完善規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作流程，不斷細化操作細則，并建立崗位操作規(guī)范和操作手冊，通過制度規(guī)范來防范操作風險2.加強業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)，盡可能將業(yè)務(wù)納入系統(tǒng)處理，并在系統(tǒng)中自動設(shè)立風險監(jiān)控要點，發(fā)現(xiàn)操作中的風險點能及時提供警示信息3.加強崗位培訓，特別是新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品培訓，不斷提高柜員操作技能和業(yè)務(wù)水平，同時培養(yǎng)柜員崗位安全意識和自我保護意識4.強化一線實時監(jiān)督檢查，促進事后監(jiān)督向?qū)I(yè)化、規(guī)范化邁進，改進檢查監(jiān)督方法，同時充分發(fā)揮各專業(yè)部門的指導、檢查和督促作用4.下列不屬于商業(yè)銀行流動性應急機制中的預警信號的是(??)。

A.銀行控股股東變更

√

B.資產(chǎn)規(guī)模急劇擴張

C.無保險的存款

D.銀行評級下調(diào)解析：在商業(yè)銀行流動性應急機制中，一些示例性的預警信號有：銀行收入下降；資產(chǎn)質(zhì)量惡化；銀行評級下調(diào)；無保險的存款、批發(fā)融資或資產(chǎn)證券化的利差擴大；股價大幅下跌；資產(chǎn)規(guī)模急速擴張或收購規(guī)模急劇增大；無法獲得市場借款。

故本題選A。5.當前，某銀行貸款余額的50％為房地產(chǎn)行業(yè)貸款，利潤亦有超過50％來自該類型貸款，目前該類型貸款的不良率為0。根據(jù)上述信息，以下對該銀行貸款業(yè)務(wù)的評價，恰當?shù)氖牵??）。

A.該類型貸款的預期損失為0

B.該銀行的貸款集中度過高，其貸款業(yè)務(wù)存在較大風險

√

C.追逐低風險、高收益是商業(yè)銀行經(jīng)營的必然選擇

D.該類型貸款不存在信用風險，因此盡管比重偏高，亦無不妥解析：本題考查對銀行貸款業(yè)務(wù)的評價。

首先，貸款不良率是一個事后的概念，而預期損失是一個事前的概念。雖然“目前該類型貸款的不良率為0”，但并不表示預期損失也為0，或不存在信用風險；

其次，“銀行貸款余額的50％為房地產(chǎn)行業(yè)貸款”，其貸款集中度明顯過高，存在較大風險；

最后，風險與收益的平衡是投資的基本準則，也是商業(yè)銀行經(jīng)營的必然選擇。

故本題選B。6.操作風險損失數(shù)據(jù)收集指操作風險損失數(shù)據(jù)(包括損失事件信息和會計記錄中確認的財務(wù)影響)的搜集、匯總、監(jiān)控、分析和報告工作。商業(yè)銀行對操作風險損失數(shù)據(jù)的收集應遵循相關(guān)原則，其中，“應及時確認、完整記錄、準確統(tǒng)計因操作風險事件導致的實際資產(chǎn)損失，避免因提前或延后造成當期統(tǒng)計數(shù)據(jù)不準確。對因操作風險損失事件帶來的聲譽影響，要及時分析和報告，但不要求量化損失”屬于(??)原則。

A.準確性原則

√

B.重要性原則

C.謹慎性原則

D.全面性原則解析：準確性原則要求應及時確認、完整記錄、準確統(tǒng)計因操作風險事件導致的實際資產(chǎn)損失，避免因提前或延后造成當期統(tǒng)計數(shù)據(jù)不準確。對因操作風險損失事件帶來的聲譽影響，要及時分析和報告，但不要求量化損失。故本題選A。7.銀行持股人的永久性資本投入，即資產(chǎn)負債表上的所有者權(quán)益，主要包括普通股股本／實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤、投資重估儲備、一般風險準備等，即資產(chǎn)負債表上銀行總資產(chǎn)減去總負債后的剩余部分，則該資本屬于商業(yè)銀行資本概念中的(??)。

A.賬面資本

√

B.經(jīng)濟資本

C.監(jiān)管資本

D.實體資本解析：A選項符合題意，賬面資本是指銀行持股人的永久性資本投入，即資產(chǎn)負債表上的所有者權(quán)益，主要包括普通股股本／實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤、投資重估儲備、一般風險準備等，即資產(chǎn)負債表上銀行總資產(chǎn)減去總負債后的剩余部分。

經(jīng)濟資本又稱為風險資本，是指在一定的置信度和期限下，為了覆蓋和抵御銀行超出預期的經(jīng)濟損失(即非預期損失)所需要持有的資本數(shù)額，是銀行抵補風險所要求擁有的資本。

監(jiān)管資本是監(jiān)管當局規(guī)定的銀行必須持有的與其業(yè)務(wù)總體風險水平相匹配的資本。

故本題選A。8.操作風險資本計量的標準法中，公司金融、支付和清算、交易和銷售以及其他業(yè)務(wù)條線的操作風險資本系數(shù)為（

）。

A.15％

B.18％

√

C.19％

D.21％解析：操作風險資本計量的標準法中，公司金融、支付和清算、交易和銷售以及其他業(yè)務(wù)條線的操作風險資本系數(shù)為18％。9.下列關(guān)于表外金融工具的說法，錯誤的是（

）。

A.較為復雜

B.可產(chǎn)生流動性

C.可消耗流動性

D.確定性強

√解析：表外金融工具較為復雜，不確定性強，可產(chǎn)生流動性，亦可消耗流動性。10.銀行監(jiān)管是由（

）主導、實施的監(jiān)督管理行為，監(jiān)管部門通過制定法律、制度和規(guī)則，實施監(jiān)督檢查，促進金融體系的安全和穩(wěn)定，有效保護存款人利益。

A.行業(yè)協(xié)會

B.政府

√

C.審計機構(gòu)

D.商業(yè)銀行解析：銀行監(jiān)管是由政府主導、實施的監(jiān)督管理行為，監(jiān)管部門通過制定法律、制度和規(guī)則，實施監(jiān)督檢查，促進金融體系的安全和穩(wěn)定，有效保護存款人利益。11.(??)是指商業(yè)銀行在不影響日常經(jīng)營或財務(wù)狀況的情況下，無法及時有效滿足資金需求的風險。

A.有效流動性風險

B.識別流動性風險

C.市場流動性風險

D.融資流動性風險

√解析：流動性風險可以分為融資流動性風險和市場流動性風險。

融資流動性風險是指商業(yè)銀行在不影響日常經(jīng)營或財務(wù)狀況的情況下，無法及時有效滿足資金需求的風險。

市場流動性風險是指由于市場深度不足或市場動蕩，商業(yè)銀行無法以合理的市場價格出售資產(chǎn)以獲得資金的風險。

故本題選D。12.下列不屬于商業(yè)銀行專業(yè)貸款風險暴露的是（

）。

A.銀行針對在某交易所交易的大宗原油商品進行的商品融資

B.銀行向某家新成立的電廠項目發(fā)放項目貸款1億元

C.銀行向某家大型企業(yè)發(fā)放一筆金額2000萬元的流動資金貸款

√

D.銀行為某家航空公司收購飛機提供貸款，并約定以該飛機日后產(chǎn)生的現(xiàn)金流作為還款解析：專業(yè)貸款細分為項目融資、物品融資、商品融資和產(chǎn)生收入的房地產(chǎn)貸款。

A項屬于商品融資，B項屬于項目融資，D項屬于物品融資。

C項不屬于專業(yè)貸款風險暴露，故本題選C。13.下列計算公式中，正確的是(??)。

A.同業(yè)市場負債比例=(同業(yè)拆借+同業(yè)存放+賣出回購款項)／總負債×100％

√

B.最大十戶存款比例=最大十家存款客戶存款合計／個人存款×100％

C.最大十家同業(yè)融入比例=(最大十家同業(yè)機構(gòu)交易對手同業(yè)拆借+同業(yè)存放)／總負債×100％

D.核心負債比例=核心負債／總資產(chǎn)×100％解析：同業(yè)市場負債比例=(同業(yè)拆借+同業(yè)存放+賣出回購款項)／總負債×100％；

最大十戶存款比例=最大十家存款客戶存款合計／各項存款×100％；

最大十家同業(yè)融入比例=(最大十家同業(yè)機構(gòu)交易對手同業(yè)拆借+同業(yè)存放+賣出回購款項)／總負債×100％；

核心負債比例=核心負債／總負債×100％。

故本題選A。14.對于商業(yè)銀行而言，監(jiān)管風險是指(??)。

A.由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風險

B.商業(yè)銀行由于違反監(jiān)管規(guī)定和原則，而招致法律訴訟或遭到監(jiān)管機構(gòu)處罰，進而產(chǎn)生不利于商業(yè)銀行實現(xiàn)商業(yè)目的的風險

C.由于法律或監(jiān)管規(guī)定的變化，可能影響商業(yè)銀行正常運營，或削弱其競爭能力、生存能力的風險

√

D.商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標的過程中，因不適當?shù)陌l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策給商業(yè)銀行造成損失或不利影響的風險解析：C項符合題意，監(jiān)管風險是指由于法律或監(jiān)管規(guī)定的變化，可能影響商業(yè)銀行正常運營，或削弱其競爭能力、生存能力的風險。

A項是操作風險，B項是違規(guī)風險，D項是戰(zhàn)略風險。15.下列說法正確的是（

）。

A.風險轉(zhuǎn)移只能降低非系統(tǒng)性風險

B.風險規(guī)避不發(fā)生實施成本

C.風險補償主要是指事后(損失發(fā)生后)對風險承擔的價格補償

D.風險分散的成本與承擔的潛在風險損失相比是非常有意義的

√解析：A項錯誤，風險分散只能降低非系統(tǒng)性風險，面對共同因素引起的系統(tǒng)性風險卻無能為力，此時采用風險轉(zhuǎn)移策略是最為直接、有效的；

B項錯誤，風險規(guī)避策略的實施成本主要在于風險分析和經(jīng)濟資本配置方面的支出，同時也失去了在這一業(yè)務(wù)領(lǐng)域獲得收益的機會和可能；

C項錯誤，風險補償主要是指事前(損失發(fā)生前)對風險承擔的價格補償。

故本題選D。16.小李在2010年年初以每股15元的價格購買某股票1000股，半年后每股收到0．75元現(xiàn)金紅利，同時賣出股票的價格是16元，則在此半年期間，小李在該股票上的收益率為（

）。

A.5％

B.6．67％

C.11．67％

√

D.13．67％解析：R=(16-15+0．75)／15×100％≈11．67％。17.下列關(guān)于貸款風險遷徙率的說法，錯誤的是(??)。

A.該指標是一個靜態(tài)指標

√

B.該指標表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率

C.該指標衡量了商業(yè)銀行風險變化的程度

D.該指標包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率解析：A項錯誤，風險遷徙類指標衡量商業(yè)銀行信用風險變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動態(tài)監(jiān)測指標。18.下列選項中，屬于銀行機構(gòu)市場準入應該遵循的原則的是（

）。

A.便民

√

B.合理

C.守法

D.誠信解析：銀行機構(gòu)市場準入要遵循公開、公平、公正、效率和便民的原則。19.在商業(yè)銀行信用風險權(quán)重法下，下列表內(nèi)資產(chǎn)風險權(quán)重最低的是(??)。

A.對我國公共部門實體的債權(quán)

√

B.符合標準的微型和小型企業(yè)的債權(quán)

C.對于一般企業(yè)的債權(quán)

D.個人住房抵押貸款解析：權(quán)重法下，不同的資產(chǎn)類別分別對應不同的風險權(quán)重。

對我國公共部門實體的債權(quán)權(quán)重為20％；

對符合標準的微型和小型企業(yè)的債權(quán)權(quán)重為75％；

對個人住房抵押貸款債權(quán)權(quán)重為50％；

對一般企業(yè)的債權(quán)權(quán)重為100％。

故A選項權(quán)重最低。20.（

）是內(nèi)部審計應有的特質(zhì)之一，也是對內(nèi)部審計工作的內(nèi)在要求。

A.獨立性

√

B.客觀性

C.真實性

D.及時性解析：獨立性和客觀性是審計服務(wù)內(nèi)在價值的根本。獨立性是內(nèi)部審計應有的特質(zhì)之一，也是對內(nèi)部審計工作的內(nèi)在要求。21.下列關(guān)于商業(yè)銀行的內(nèi)部評級體系的敘述，有誤的一項是（

）。

A.商業(yè)銀行的內(nèi)部評級體系應具有彼此相對獨立、特點鮮明的兩個維度：第一維度(客戶評級)必須針對客戶的違約風險；第二維度(債項評級)必須反映交易本身特定的風險要素

B.與傳統(tǒng)的專家判斷法和信用評分模型相比，違約概率模型能夠直接估計客戶的違約概率

C.針對我國銀行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀，商業(yè)銀行將違約概率模型和傳統(tǒng)的信用評分法、專家系統(tǒng)相結(jié)合、取長補短，有助于提高信用風險評估／計量水平

D.商業(yè)銀行還需要對信用風險進行壓力測試，采用定性的方法，測算在特定小概率事件等極端不利情況下，各類信貸資產(chǎn)可能發(fā)生的損失

√解析：A項正確，商業(yè)銀行的內(nèi)部評級應具有彼此相對獨立、特點鮮明的兩個維度:第一維度即客戶評級，必須針對客戶的違約風險;第二維度即債項評級，必須反映交易本身特定的風險要素。

B項正確，與傳統(tǒng)的專家判斷法和信用評分模型相比，違約概率模型能夠直接估計客戶的違約概率。

C項正確，針對我國銀行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀，商業(yè)銀行將違約概率模型和傳統(tǒng)的信用評分法、專家系統(tǒng)相結(jié)合，取長補短，有助于提高信用風險評估/計量水平。

D項錯誤，商業(yè)銀行還需要對信用風險進行壓力測試，采用定性與定量相結(jié)合的方法，測算在特定小概率事件等極端不利情況下，各類信貸資產(chǎn)可能發(fā)生的損失，分析這些損失對盈利能力和資本金帶來的負面影響，并采取必要的控制措施。

故本題選D。22.債務(wù)人對銀行的實質(zhì)性信貸債務(wù)逾期(??)以上被視為違約。

A.90天

√

B.85天

C.80天

D.75天解析：債務(wù)人對銀行的實質(zhì)性信貸債務(wù)逾期90天以上被視為違約。故本題選A。23.2016年，某公司凈利潤為650萬元，銷售收入為15010萬元，則該公司銷售凈利率為（??）。

A.4．33％

√

B.5％

C.6％

D.6．4％解析：根據(jù)公式，銷售凈利率=(凈利潤／銷售收入)×100％，2016年銷售凈利率=650÷15010=4．33％。24.根據(jù)我國監(jiān)管機構(gòu)和《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》的要求，商業(yè)銀行計算市場風險加權(quán)資產(chǎn)，應采用（

）來進行

A.高級計量法

B.基本指標法

C.內(nèi)部評級法

D.內(nèi)部模型法

√解析：商業(yè)銀行可以采用標準法或內(nèi)部模型法計量市場風險資本要求。25.假設(shè)商業(yè)銀行持有資產(chǎn)組合A，根據(jù)投資組合理論，下列哪種操作降低該組合風險的效果最差（

）。

A.賣出50%資產(chǎn)組合A，持有現(xiàn)金

B.賣出50%資產(chǎn)組合A，用于購買與資產(chǎn)組合A的相關(guān)系數(shù)為0的資產(chǎn)組合Y

C.賣出50%資產(chǎn)組合A，用于購買與資產(chǎn)組合A的相關(guān)系數(shù)為+0.8的資產(chǎn)組合X

√

D.賣出50%資產(chǎn)組合A，用于購買與資產(chǎn)組合A的相關(guān)系數(shù)為-0.5的資產(chǎn)組合Z解析：馬柯維茨的投資組合理論認為，只要兩種資產(chǎn)收益率的相關(guān)系數(shù)不為1(即不完全正相關(guān))，分散投資于兩種資產(chǎn)就具有降低風險的作用。

當相關(guān)系數(shù)等于-1時，表示X和Y完全負相關(guān);當相關(guān)系數(shù)等于1時，表示X和Y完全正相關(guān);當相關(guān)系數(shù)等于零時，表示X和Y不相關(guān)，此時Cov(X，Y)=0。相關(guān)系數(shù)越大，表明X和Y相關(guān)程度越高。因為C選項購買的資產(chǎn)與A正相關(guān)，所以降低組合風險的效果最差。26.商業(yè)銀行最常見的資產(chǎn)負債的期限錯配情況指(??)。

A.將大量短期借款用于長期貸款，即借短貸長

√

B.將大量長期借款用于短期貸款，即借長貸短

C.全部資產(chǎn)與部分負債在持有時間上不一致

D.部分資產(chǎn)與全部負債在到期時間上不一致解析：商業(yè)銀行最常見的資產(chǎn)負債期限錯配情況是將大量短期借款(負債)用于長期貸款(資產(chǎn))，即“借短貸長”。故本題選A。27.（

）是一種結(jié)構(gòu)化模擬的方法，通過產(chǎn)生一系列同模擬對象具有相同統(tǒng)計特性的隨機數(shù)據(jù)來模擬未來風險因素的變動情況。

A.方差一協(xié)方差法

B.蒙特卡洛模擬法

√

C.歷史模擬法

D.標準法解析：蒙特卡洛模擬法是一種結(jié)構(gòu)化模擬的方法，通過產(chǎn)生一系列同模擬對象具有相同統(tǒng)計特性的隨機數(shù)據(jù)來模擬未來風險因素的變動情況。蒙特卡洛模型所生成的大量情景使得其在測算風險時比解析模型能得出更可靠、更綜合的結(jié)論，同時體現(xiàn)了非線性資產(chǎn)的凸性，考慮到了波動性隨時間變化的情形。但是該方法需要功能強大的計算設(shè)備，運算耗時過長。28.商業(yè)銀行A、B和C具有相似的資產(chǎn)負債規(guī)模和業(yè)務(wù)種類，其三類經(jīng)營指標如下表：

假設(shè)其他條件完全相同，則流動性風險管理壓力最大的銀行是(??)。

A.銀行B

√

B.銀行C

C.無法確定

D.銀行A解析：從存貸比指標來看，銀行B流動性風險管理壓力大；從中長期貸款比重來看，銀行B和C流動性風險管理壓力相對較大；從最大十家存款戶的存款占比來看，銀行A和B流動性風險管理壓力相對較大。綜合來看，銀行B流動性風險管理壓力最大。29.采用監(jiān)管映射法計算RWA的方法中，監(jiān)管類別為“優(yōu)”的風險權(quán)重為（

）。

A.70％

√

B.90％

C.115％

D.250％解析：采用監(jiān)管映射法計算RWA的方法中，各類的風險權(quán)重具體為：監(jiān)管類別“優(yōu)”，風險權(quán)重為70％。30.失職違規(guī)引發(fā)的操作風險是指商業(yè)銀行內(nèi)部員工因過失沒有按照雇傭合同、內(nèi)部員工守則、相關(guān)業(yè)務(wù)及管理規(guī)定操作或者辦理業(yè)務(wù)造成的風險。下列（

）活動屬于這一因素。

A.短貸長用，借新還舊，追求片面的信貸業(yè)務(wù)余額增長

√

B.故意錯誤估價

C.意識到本身缺乏必要的知識，但在工作中利用這種缺陷

D.采用“不買斷就下崗”手段脅迫員工買斷工齡解析：各商業(yè)銀行發(fā)展業(yè)務(wù)的沖動和對各分支機構(gòu)考核的沉重壓力，有可能造成基層分支機構(gòu)以越權(quán)放款或者化整為零、短貸長用、借新還舊等方式規(guī)避上級行的監(jiān)管，追求片面的信貸業(yè)務(wù)的余額增長，忽略長期風險的控制，這些都屬于商業(yè)銀行員工的失職違規(guī)。B項屬于內(nèi)部欺詐；C項屬于知識/技能匱乏；D項屬于違反用工法。31.（

）并非銀行賬簿利率風險管理的必經(jīng)程序，但卻是銀行賬簿利率風險管理的基礎(chǔ)。

A.利率風險控制

B.利率預測

√

C.利率計量

D.利息預測解析：利率預測并非銀行賬簿利率風險管理的必經(jīng)程序，但卻是銀行賬簿利率風險管理的基礎(chǔ)。32.企業(yè)2017年流動資產(chǎn)合計為3000萬元，其中存貨為1500萬元，應收賬款1500萬元，流動負債合計2000萬元，則該公司2017年速動比率為（

）。

A.0．78

B.0．94

C.0．75

√

D.0．74解析：速動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)-存貨=3000-1500=1500(萬元)，

速動比率=速動資產(chǎn)／流動負債合計=1500／2000=0.75。33.杠桿率監(jiān)管覆蓋了表外資產(chǎn)，彌補了（

）資本監(jiān)管下表外資產(chǎn)風險計提不足的問題。

A.巴塞爾協(xié)議Ⅱ

√

B.巴塞爾協(xié)議框架的改進(巴塞爾協(xié)議2．5)

C.巴塞爾協(xié)議Ⅲ

D.巴塞爾協(xié)議Ⅰ解析：杠桿率監(jiān)管覆蓋了表外資產(chǎn)，彌補了巴塞爾協(xié)議Ⅱ資本監(jiān)管下表外資產(chǎn)風險計提不足的問題，減少了銀行向表外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)進行監(jiān)管套利的可能性。34.商業(yè)銀行的債券交易部門經(jīng)過計算獲得在95％的置信水平下隔夜VaR為500萬元，則該交易部門（

）。

A.預期在未來的252個交易日中有12．6天至少損失500萬元

B.預期在未來的100個交易日中有5天至多損失500萬元

C.預期在未來的252個交易日中有12．6天至多損失500萬元

√

D.預計在未來的1年中有95天至少損失500萬元解析：風險價值是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率、股票價格和商品價格等市場風險要素發(fā)生變化時可能對產(chǎn)品頭寸或組合造成的潛在最大損失。35.下列關(guān)于商業(yè)銀行進行充分信息披露的作用的表述中，錯誤的是(??)。

A.信息披露是消除信息不對稱及降低代理成本的有效途徑之一

B.信息披露會增加審計人員發(fā)表不恰當審計意見的可能性

√

C.信息披露能夠揭示商業(yè)銀行的經(jīng)營狀況及商業(yè)銀行經(jīng)營者的行為

D.信息披露能夠強化外部市場對經(jīng)營者行為的約束解析：B項錯誤，完善的信息披露能降低審計人員發(fā)表不恰當審計意見的可能性，減少企業(yè)經(jīng)營者與所有者的信息不對稱，從而降低審計風險。

透明的信息披露對外部審計的影響具體表現(xiàn)在以下方面:

一是消除信息不對稱及降低代理成本的最有效途徑，是公司治理機制的重要組成部分。

二是降低審計人員發(fā)表不恰當審計意見的可能性，減少企業(yè)經(jīng)營者與所有者的信息不對稱，從而降低審計風險。

三是強化外部市場對經(jīng)營者行為的約束，優(yōu)化審計環(huán)境。

四是將企業(yè)及企業(yè)經(jīng)營者的行為充分"暴露"在會計報表相關(guān)使用者面前，能夠促進經(jīng)營者形成有效的自我約束。

五是使投資、債券等市場運行基礎(chǔ)更加穩(wěn)固，有效性提高，同時促使企業(yè)和經(jīng)營者的行為更加規(guī)范，審計風險得以降低。36.(??)是巴塞爾委員會為應對貸款分類的周期性，引入的一個沒有風險敏感性的指標。

A.撥備覆蓋率

B.貸款撥備率

√

C.貸款遷徙率

D.不良貸款率解析：貸款撥備率是巴塞爾委員會為應對貸款分類的周期性，引入的一個沒有風險敏感性的指標。37.國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)提出的良好銀行監(jiān)管標準不包括（

）。

A.促進金融穩(wěn)定和金融創(chuàng)新共同發(fā)展

B.努力提升我國銀行業(yè)在國際金融服務(wù)中的競爭力

C.確保銀行業(yè)金融機構(gòu)不破產(chǎn)

√

D.對各類監(jiān)管設(shè)限做到科學合理，有所為有所不為，減少一切不必要的限制解析：C選項錯誤，確保銀行業(yè)金融機構(gòu)不破產(chǎn)不屬于良好銀行監(jiān)管標準。

良好的監(jiān)管標準是規(guī)范和檢驗銀行監(jiān)管工作的標桿。國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)總結(jié)國內(nèi)外銀行監(jiān)管工作經(jīng)驗，明確提出良好銀行監(jiān)管的六條標準:(1)促進金融穩(wěn)定和金融創(chuàng)新共同發(fā)展;(2)努力提升我國銀行業(yè)在國際金融服務(wù)中的競爭力;(3)對各類監(jiān)管設(shè)限做到科學合理，有所為有所不為，減少一切不必要的限制;(4)鼓勵公平競爭，反對無序競爭;(5)對監(jiān)管者和被監(jiān)管者都要實施嚴格、明確的問責制;(6)高效、節(jié)約地使用一切監(jiān)管資源。38.假定某銀行2010會計年度結(jié)束時共有貸款200億元，其中正常貸款150億元，其共有一般準備8億元，專項準備1億元，特種準備1億元，則其不良貸款撥備覆蓋率約為（

）。

A.15％

B.20％

√

C.35％

D.50％解析：不良貸款撥備覆蓋率=[(一般準備+專項準備+特種準備)／(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)]×100％=[(8+1+1)／(200-150)]×100％=20％。39.考慮如下5個債券：

則上述債券的久期從短到長依次為（

）。

A.5—2—1—4—3

√

B.5—2—3—4—1

C.1—2—3—4—5

D.5—4—1—2—3解析：一般而言，金融工具的到期日或距下一次重新定價日的時間越長，并且在到期日之前支付的金額越小，則久期的絕對值越高，表明利率變動將會對銀行的經(jīng)濟價值產(chǎn)生較大的影響。

期限越短久期越短，故首先排5；接著看付息頻率和息票率，2有兩次，意味著到期日之前支付的金額高，久期短；3到期之前不付利息，到期之前支付金額少，久期長，3久期最長，排最后。再看1和4，1的收益率更高，久期更短一些，1排4前面。綜上5—2—1—4—3。40.如果1年期零息國債收益率是10％，某公司零息債券一年期承諾收益率是15％，違約損失率是100％，那么根據(jù)KPMG風險中性定價模型得出的違約概率是（??）。

A.0．03

B.0．04

√

C.0．05

D.1解析：

（1-違約概率）*（1+15%）+違約概率*（1+15%）*0=1+10%

（1-違約概率）*（1+15%）=1+10%

違約概率=1-[(1+國債收益率10%)／(1+債券收益率15%)]

=1-[(1+10％)／(1+15％)]

=1-0．96

=0．04。41.《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風險管理指引》指出，一家商業(yè)銀行對單一集團客戶授信余額不得超過該商業(yè)銀行資本凈額的(??)。

A.10％

B.15％

√

C.20％

D.25％解析：《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風險管理指引》指出，一家商業(yè)銀行對單一集團客戶授信余額(包括第四條第二款所列各類信用風險暴露)不得超過該商業(yè)銀行資本凈額的15％，否則將視為超過其風險承受能力。42.下列不屬于杠桿率指標特點的是(??)。

A.杠桿率對資本充足率形成補充，防止銀行使用內(nèi)部模型進行監(jiān)管套利，確保銀行保有相對充足的資本水平

B.避免了資本套利和監(jiān)管套利

C.能防范銀行背離審慎經(jīng)營原則、過度積聚高風險資產(chǎn)

√

D.杠桿率具備逆周期調(diào)節(jié)作用解析：在微觀審慎層面，杠桿率對資本充足率形成補充，防止銀行使用內(nèi)部模型進行監(jiān)管套利，確保銀行保有相對充足的資本水平。

杠桿率指標的優(yōu)點包括：

(1)杠桿率具備逆周期調(diào)節(jié)作用，能維護金融體系穩(wěn)定和實體經(jīng)濟發(fā)展。

(2)杠桿率避免了資本套利和監(jiān)管套利。

(3)杠桿率是風險中性的，相對簡單易懂。

C項是資本充足率的特點，故本題選C。43.操作風險關(guān)鍵指標不包括（

）。

A.人員因素風險指標

B.內(nèi)部流程風險指標

C.外部流程風險指標

√

D.外部事件風險指標解析：操作風險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風險，不包括外部流程。故本題選C。44.對基于量化方法計算出的市場風險計量結(jié)果來設(shè)定限額屬于市場風險限額指標的(??)指標。

A.頭寸限額

B.風險價值限額

√

C.止損限額

D.敏感度限額解析：B選項正確，風險價值限額是指對基于量化方法計算出的市場風險計量結(jié)果來設(shè)定限額。

頭寸限額是指對總交易頭寸或凈交易頭寸設(shè)定的限額。

止損限額是指所允許的最大損失額。

敏感度限額是指保持其他條件不變的前提下，對單個市場風險要素(利率、匯率、股票價格和商品價格)的微小變化對金融工具或資產(chǎn)組合收益或經(jīng)濟價值影響程度所設(shè)定的限額。45.下列選項中，關(guān)于客戶風險外生變量的說法，不正確的是（

）。

A.商業(yè)銀行對單一借款人或交易對方的評級應定期進行復查

B.一般來說，對于信用等級較高的客戶偶然發(fā)生的風險波動，應給予較大的容忍度

C.對于風險程度本身就很高的客戶，應該給予較小的容忍度

D.對單一客戶風險的監(jiān)測，不用監(jiān)測其他變量

√解析：D項錯誤，借款人的生產(chǎn)經(jīng)營活動不是孤立的，而是與其主要股東、上下游客戶、市場競爭者等“風險域”企業(yè)持續(xù)交互影響的。對單一客戶風險的監(jiān)測，需要從個體延伸到“風險域”企業(yè)。46.商業(yè)銀行對集團法人客戶進行信用風險分析時，對(??)的分析判斷至關(guān)重要。

A.高層人事安排

B.資本來源

C.子公司的經(jīng)營情況

D.集團內(nèi)關(guān)聯(lián)交易

√解析：首先，商業(yè)銀行應當參照單一法人客戶信用風險識別和分析方法，對集團法人客戶的基本信息、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、非財務(wù)因素及擔保狀況等進行逐項分析，以識別其潛在的信用風險。其次，集團法人客戶通常更為復雜，因此需要更加全面、深入地分析和了解，特別是對集團內(nèi)各關(guān)聯(lián)方之間的關(guān)聯(lián)交易進行正確的分析和判斷至關(guān)重要。故本題選D。47.限額是有效傳導風險偏好的重要工具，限額管理是最常用的風險事前控制手段。銀行可以對每個風險承擔部門設(shè)定一定的限額，從而確保銀行從事的高風險業(yè)務(wù)活動得到控制。這種風險控制方式對于那些風險緩釋具有很大困難的風險十分適用。從各類限額的關(guān)系看，最基本的限額是（

）。

A.國別限額

B.行業(yè)限額

C.政府限額

D.客戶限額

√解析：限額是有效傳導風險偏好的重要工具，限額管理是最常用的風險事前控制手段。銀行可以對每個風險承擔部門設(shè)定一定的限額，從而確保銀行從事的高風險業(yè)務(wù)活動得到控制。這種風險控制方式對于那些風險緩釋具有很大困難的風險十分適用。從各類限額的關(guān)系看，國別限額處在最頂端，行業(yè)限額承上啟下，客戶限額是最基本的限額，主要通過客戶授信進行控制。48.以下不屬于商業(yè)銀行外包管理的組織架構(gòu)的是（

）。

A.董事會

B.監(jiān)事會

√

C.高級管理層

D.外包管理團隊解析：商業(yè)銀行外包管理的組織架構(gòu)包括董事會、高級管理層及外包管理團隊。49.某商業(yè)銀行2016年度資產(chǎn)負債表顯示，其在中國人民銀行超額準備金存款為43億，庫存現(xiàn)金為11億，人民幣各項存款期末余額為2138億，則該銀行人民幣超額備付金率為（??）。

A.2．53％

√

B.2．76％

C.2．98％

D.3．78％解析：根據(jù)超額備付金比率的計算公式，可得人民幣超額備付金率=[(在中國人民銀行超額準備金存款+庫存現(xiàn)金)÷人民幣各項存款期末余額]×100％=[(43+11)÷2138]×100％=2．53％。50.以下不屬于操作風險資本計量方法的是（

）。

A.基本指標法

B.標準法

C.高級計量法

D.動態(tài)指標法

√解析：操作風險資本計量方法包括基本指標法、標準法、高級計量法和新標準法。51.商業(yè)銀行項目實施部門應定期向信息科技管理委員會提交重大信息科技項目的進度報告，其內(nèi)容不包括(??)。

A.部門人員的變動

√

B.供應商的變更

C.計劃的重大變更

D.主要費用支出情況解析：項目實施部門應定期向信息科技管理委員會提交重大信息科技項目的進度報告，由其進行審核，進度報告應當包括計劃的重大變更、關(guān)鍵人員或供應商的變更以及主要費用支出情況。故本題選A。52.賬戶管理屬于（

）。

A.柜面業(yè)務(wù)

√

B.法人信貸業(yè)務(wù)

C.個人信貸業(yè)務(wù)

D.資金交易業(yè)務(wù)解析：柜面業(yè)務(wù)泛指通過商業(yè)銀行柜面辦理的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行各項業(yè)務(wù)操作的集中體現(xiàn)，也是最容易引發(fā)操作風險的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。

柜面業(yè)務(wù)范圍廣泛，包括賬戶管理、存取款、現(xiàn)金庫箱、印押證管理、票據(jù)憑證審核、會計核算、賬務(wù)處理等各項操作。故本題選A。53.下列關(guān)于風險監(jiān)管核心指標中的風險水平類指標的說法，不正確的是（

）。

A.衡量商業(yè)銀行的風險狀況

B.以時點數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)

C.屬于靜態(tài)指標

D.預估商業(yè)銀行的風險變化程度

√解析：風險水平類指標衡量商業(yè)銀行的風險狀況，以時點數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，屬于靜態(tài)指標，包括信用風險指標、市場風險指標、操作風險指標和流動性風險指標。

故本題選D。54.超出非預期損失之外的可能威脅到商業(yè)銀行安全性和流動性的重大損失，則該種金融風險可能造成的損失屬于(??)。

A.預期損失

B.非預期損失

C.災難性損失

√

D.非災難性損失解析：C選項符合題意，災難性損失是指超出非預期損失之外的可能威脅到商業(yè)銀行安全性和流動性的重大損失。

預期損失是指商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展中基于歷史數(shù)據(jù)分析可以預見到的損失，通常為一定歷史時期內(nèi)損失的平均值(有時也采用中間值)。

非預期損失是指利用統(tǒng)計分析方法(在一定的置信區(qū)間和持有期內(nèi))計算出的對預期損失的偏離，是商業(yè)銀行難以預見到的較大損失。55.假設(shè)一家銀行，今年的凈利潤為20000萬元，平均總資產(chǎn)為1000000萬元，股東權(quán)益總額為300000萬元，則總資產(chǎn)收益率為（

）。

A.0．02

√

B.0．25

C.0．03

D.0．35解析：將題中已知代入總資產(chǎn)收益率的計算公式，可得：總資產(chǎn)收益率=凈利潤／平均總資產(chǎn)=20000／1000000=0．02。56.商業(yè)銀行內(nèi)部控制措施不包括(??)。

A.授權(quán)審批控制

B.會計系統(tǒng)控制

C.不相容職務(wù)分離控制

D.人員控制

√解析：內(nèi)部控制措施一般包括不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會計系統(tǒng)控制、財產(chǎn)保護控制、預算控制、運營分析控制和績效考評控制等。故本題選D。57.下列可分為財務(wù)風險預警和非財務(wù)風險預警的是（

）。

A.行業(yè)風險預警

B.區(qū)域風險預警

C.法人客戶風險預警

√

D.信用風險預警解析：法人客戶風險預警可分為財務(wù)風險預警和非財務(wù)風險預警兩大類。故本題選C。58.假定某企業(yè)2019年的稅后收益為50萬元，支出的利息費用為20萬元，所得稅稅率為25％，且該年度其平均資產(chǎn)總額為180萬元，則其資產(chǎn)回報率為(??)。

A.33％

B.36％

√

C.37％

D.41％解析：資產(chǎn)回報率=[稅后損益+利息費用×(1-稅率)]／平均資產(chǎn)總額=[50+20×(1-25％)]／180=36％。59.關(guān)于商業(yè)銀行使用內(nèi)部模型計量新增風險資本的要求，下列說法正確的是（

）。

A.1年持有期內(nèi)風險水平恒定

√

B.持有期為10個營業(yè)日

C.至少每2個月更新一次數(shù)據(jù)

D.置信水平采用97％的單尾置信區(qū)間解析：商業(yè)銀行使用內(nèi)部模型計量新增風險資本要求，持有期為1年，置信水平為99．9％，應至少每周計算一次新增風險的資本要求。商業(yè)銀行計量新增風險的模型應滿足在1年持有期內(nèi)恒定風險水平的假設(shè)條件。60.某銀行流動性資產(chǎn)余額為3500萬元，流動性負債余額為10400萬元，則流動性比例為（??）。

A.19．78％

B.35％

C.12．43％

D.33．65％

√解析：根據(jù)公式，流動性比例=流動性資產(chǎn)余額／流動性負債余額×100％，流動性比例=3500／10400×100％=33．65%。

流動性比例可衡量銀行短期(一個月)內(nèi)流動性資產(chǎn)和流動性負債的匹配情況，要求銀行至少持有相當于流動性負債一定比例的流動性資產(chǎn)，以應對可能的流動性需要。61.下列關(guān)于信用風險預期損失的說法，不正確的是（

）。

A.是商業(yè)銀行已經(jīng)預計到將會發(fā)生的損失

B.等于預期損失率與資產(chǎn)風險敞口的乘積

C.等于借款人的違約概率、違約損失率與違約風險暴露三者的乘積

D.是信用風險損失分布的方差

√解析：A項正確，預期損失是指商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展中基于歷史數(shù)據(jù)分析可以預見到的損失，通常為一定歷史時期內(nèi)損失的平均值(有時也采用中間值)。

B項正確，預期損失等于預期損失率與資產(chǎn)風險敞口的乘積。

C項正確，預期損失等于借款人的違約概率、違約損失率與違約風險暴露三者的乘積。

D項錯誤，預期損失是指信用風險損失發(fā)布的數(shù)學期望，代表大量貸款或交易組合在整個經(jīng)濟周期內(nèi)的平均損失，是商業(yè)銀行預計將會發(fā)生的損失。

故本題選D。62.2015年新增貸款7．5萬億元，對應創(chuàng)造7．5萬億元存款。如果準備金率是20％，銀行將有（

）萬億元的超額備付金因此被轉(zhuǎn)成法定準備金。

A.1

B.1．5

√

C.5

D.6解析：如果準備金率是20％，銀行將有1．5(7．5×20％)萬億元的超額備付金因此被轉(zhuǎn)成法定準備金。63.下列商業(yè)銀行風險預警程序的正確順序是（

）。

A.風險分析→信用信息的收集和傳遞→風險處置→后評價

B.風險分析→后評價→信用信息的收集和傳遞→風險處置

C.信用信息的收集和傳遞→風險分析→風險處置→后評價

√

D.信用信息的收集和傳遞→后評價→風險分析→風險處置解析：風險預警是各種工具和各種處理機制的組合結(jié)果，無論是否依托于動態(tài)化、系統(tǒng)化、精確化的風險預警系統(tǒng)，都應當逐級、依次完成信用信息的收集和傳遞、風險分析、風險處置、后評價的預警程序。故本題選C項。64.下列應當歸屬于商業(yè)銀行操作風險中的“內(nèi)部流程”類別的是(??)。

A.外包商不履責

B.未在抵押貸款的管理辦法中明確規(guī)定“先落實抵押手續(xù)，后放款”

√

C.信貸調(diào)查人員在調(diào)查過程中接受各種形式的賄賂／好處協(xié)助騙貸

D.2008年汶川大地震給當?shù)囟嗉疑虡I(yè)銀行造成損失解析：操作風險可分為人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別，其中內(nèi)部流程方面表現(xiàn)為流程不健全、流程執(zhí)行失敗、控制和報告不力、文件或合同缺陷、擔保品管理不當、產(chǎn)品服務(wù)缺陷、泄密、與客戶糾紛等。故本題選B。

AD項是外部事件，C項是人員因素。65.假設(shè)某股票1個月后的股價增長率服從均值為5％，標準差為0．03的正態(tài)分布，則1個月后該股票的股價增長率落在（

）區(qū)間的概率約為68％。

A.(0，6％)

B.(2％，8％)

√

C.(2％，3％)

D.(2．2％，2．8％)解析：由題意可知，μ=5％，σ=3％。根據(jù)正態(tài)分布的性質(zhì)之一：P(μ-σ66.2018年年初某銀行次級類貸款余額為1000億元，其中在2018年年末轉(zhuǎn)為可疑類、損失類的貸款金額之和為600億元，期初次級類貸款期間因回收減少了200億元。則次級類貸款遷徙率為（

）。

A.30．0％

B.40．0％

C.75．0％

√

D.80．0％解析：次級類貸款遷徙率=[期初次級類貸款向下遷徙金額／(期初次級類貸款余額一期初次級類貸款期間減少金額)]×100％，

其中，期初次級類貸款向下遷徙金額是指期初次級類貸款中，在報告期末分類為可疑類、損失類的貸款金額之和。

期初次級類貸款期間減少金額是指期初次級類貸款中，在報告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。

故題目中所求次級類貸款遷徙率=600／(1000-200)×100％=75％。67.“5Cs”方法屬于（

）評級方法。

A.信用評分法

B.專家判斷法

√

C.歷史模型法

D.壓力測試法解析：“5Cs”方法屬于專家判斷法評級方法。68.（

）是指商業(yè)銀行已經(jīng)持有的或者是必須持有的符合監(jiān)管當局要求的資本。

A.會計資本

B.監(jiān)管資本

√

C.經(jīng)濟資本

D.實收資本解析：監(jiān)管資本是監(jiān)管當局規(guī)定的銀行必須持有的與其業(yè)務(wù)總體風險水平相匹配的資本，是商業(yè)銀行用來應對非預期損失、自身擁有的或者能長期支配使用的資金。69.下列關(guān)于風險管理和商業(yè)銀行的關(guān)系，錯誤的是(??)。

A.承擔和管理風險是商業(yè)銀行的基本職能

B.風險管理可以改變商業(yè)銀行的經(jīng)營模式

C.商業(yè)銀行從以定量分析為主的傳統(tǒng)管理方式，向以定性分析為主的風險管理模式轉(zhuǎn)變

√

D.風險管理水平體現(xiàn)了商業(yè)銀行的核心競爭力解析：C選項錯誤，商業(yè)銀行從以定性分析為主的傳統(tǒng)管理方式，向以定量分析為主的風險管理模式轉(zhuǎn)變。70.甲、乙兩人在某銀行從事柜臺業(yè)務(wù)，乙為會計主管，工作中兩人關(guān)系密切、無話不談。下列選項中，兩人對密碼的管理正確的是（??）。

A.兩人密碼互相知悉

B.各自定期或不定期更換密碼并嚴格保密

√

C.需要業(yè)務(wù)授權(quán)時，甲輸入乙的密碼進行授權(quán)

D.乙用甲的密碼為客戶辦理業(yè)務(wù)解析：題中A、C、D三項均屬于柜員管理業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的違規(guī)操作，即：授權(quán)密碼泄露或借給他人使用；柜員盜用會計主管密碼私自授權(quán)，重置客戶密碼或強行修改客戶密碼等。

故本題選B。71.一般而言，專家系統(tǒng)在分析信用風險時主要考慮兩方面因素，其中屬于與市場有關(guān)的因素的是(??)。

A.聲譽

B.利率水平

√

C.杠桿

D.收益波動性解析：專家系統(tǒng)在分析信用風險時，一般考慮兩方面的因素：與借款人有關(guān)的因素；與市場有關(guān)的因素。其中，與市場有關(guān)的因素有經(jīng)濟周期、宏觀經(jīng)濟政策和利率水平。故本題選B。72.為避免經(jīng)濟下滑，央行宣布降低存貸款基準利率，如果存款利率下調(diào)幅度大于貸款利率下調(diào)幅度，則商業(yè)銀行面臨的最主要風險是(??)。

A.缺口風險

B.收益率曲線風險

C.基準風險

√

D.期權(quán)性風險解析：基準風險也稱為利率定價基礎(chǔ)風險，在利息收入和利息支出所依據(jù)的基準利率變動不一致的情況下，現(xiàn)金流和收益的利差發(fā)生了變化，會對銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟價值產(chǎn)生不利影響。故本題選C。73.操作風險可分為人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別，下列屬于系統(tǒng)缺陷的表現(xiàn)方式的是(??)。

A.外包商不履責

B.信息科技系統(tǒng)和一般配套設(shè)備不完善

√

C.失職違規(guī)

D.產(chǎn)品服務(wù)缺陷解析：操作風險可分為人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別，表現(xiàn)形式主要有：

員工方面表現(xiàn)為職員欺詐、失職違規(guī)、違反用工法律等；

內(nèi)部流程方面表現(xiàn)為流程不健全、流程執(zhí)行失敗、控制和報告不力、文件或合同缺陷、擔保品管理不當、產(chǎn)品服務(wù)缺陷、泄密、與客戶糾紛等；

系統(tǒng)方面表現(xiàn)為信息科技系統(tǒng)和一般配套設(shè)備不完善；

外部事件方面表現(xiàn)為外部欺詐、自然災害、交通事故、外包商不履責等。

故本題選B。74.根據(jù)監(jiān)管要求，商業(yè)銀行的流動性比例應當不低于（

）。

A.25％

√

B.50％

C.30％

D.20％解析：商業(yè)銀行的流動性比例應當不低于25％。75.《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》規(guī)定，商業(yè)銀行一級資本充足率不得低于（

）。

A.2％

B.4％

C.6％

√

D.8％解析：《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》明確了商業(yè)銀行的最低資本要求即核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別為5％、6％和8％。76.商業(yè)銀行可以將某些業(yè)務(wù)外包給具有較高技能和規(guī)模的其他機構(gòu)來管理，用于轉(zhuǎn)移操作風險，常見的外包工作不包括（

）。

A.業(yè)務(wù)連續(xù)性管理計劃

√

B.技術(shù)外包

C.業(yè)務(wù)營銷外包

D.程序外包解析：常見的外包工作有技術(shù)外包、程序外包、業(yè)務(wù)營銷外包、專業(yè)性服務(wù)外包、后勤性事物外包。77.信用評分模型是商業(yè)銀行分析借款人信用風險的主要方法之一，下列各模型不屬于信用評分模型的是（

）。

A.死亡率模型

√

B.Logit模型

C.線性概率模型

D.線性辨別模型解析：目前，應用最廣泛的信用評分模型有線性概率模型、Logit模型、Probit模型和線性辨別模型。A項，死亡率模型屬于違約概率模型。78.某商業(yè)銀行通過操作風險與控制自我評估(RCSA)，發(fā)現(xiàn)網(wǎng)點A的效益不高、操作風險暴露較為嚴重，決定撤并該網(wǎng)點，這種風險管理方式屬于（

）。

A.風險對沖

B.風險分散

C.風險轉(zhuǎn)移

D.風險規(guī)避

√解析：D項符合題意，風險規(guī)避是指商業(yè)銀行拒絕或退出某一業(yè)務(wù)或市場，以避免承擔該業(yè)務(wù)或市場風險的策略性選擇。79.某企業(yè)2016年凈利潤為0．5億元，2015年年末總資產(chǎn)為10億元，2016年年末總資產(chǎn)為15億元，該企業(yè)2016年的總資產(chǎn)收益率為（

）。

A.5．00％

B.4．00％

√

C.3．33％

D.3．00％解析：總資產(chǎn)收益率=凈利潤／平均總資產(chǎn)=0.5/[(10+15)/2]=4%80.以下不屬于國際監(jiān)管機構(gòu)總結(jié)的金融機構(gòu)公司治理存在的問題的是(??)。

A.風險治理能力薄弱

B.薪酬和激勵機制不合理

C.組織架構(gòu)過于復雜和不透明

D.監(jiān)事會未有效履行風險管理職責

√解析：巴塞爾委員會、各國銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)均強調(diào)完善銀行風險治理架構(gòu)的重要性，并出臺了一系列監(jiān)管指引。尤其是2008年國際金融危機后，國際監(jiān)管機構(gòu)總結(jié)了金融機構(gòu)公司治理存在的四個問題：

一是董事會未有效履行風險管理職責；

二是風險治理能力薄弱；

三是薪酬和激勵機制不合理；

四是組織架構(gòu)過于復雜和不透明。

故本題選D。二、多選題81.風險指標超限的時候，銀行應立刻采取清晰有力的行動，以樹立“限額必須嚴格遵守”的原則。超限額報告應包含（

）等內(nèi)容。

A.超限額的程度

√

B.發(fā)生原因

√

C.可能持續(xù)的時間

√

D.相關(guān)建議

√

E.解決的時間表

√解析：風險指標超限的時候，銀行應立刻采取清晰有力的行動，以樹立“限額必須嚴格遵守”的原則。超限額報告應包含以下內(nèi)容：超限額的程度、發(fā)生原因、可能持續(xù)的時間、相關(guān)建議、解決的時間表。82.全面風險管理模式階段的特點有(??)。

A.將不同類型的業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一的風險管理范圍

√

B.貫穿于業(yè)務(wù)發(fā)展的每一個階段

√

C.越來越重視定量分析，通過內(nèi)部模型識別、計量、監(jiān)測和控制風險，增強風險管理的客觀性和科學性

√

D.風險管理是每位員工都應該履行的職責并主動預防

√

E.從單純的信用風險管理模式轉(zhuǎn)向信用風險、市場風險、操作風險等并舉的全面風險管理模式

√解析：A、B、C、D、E五個選項均屬于全面風險管理模式階段的特點。

A項，全面風險管理體現(xiàn)在對商業(yè)銀行所有層次的業(yè)務(wù)單位、全部種類的風險進行集中統(tǒng)籌管理。將信用風險、市場風險和操作風險等不同風險類型，公司/機構(gòu)、個人等不同客戶種類，資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負債業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)等不同性質(zhì)業(yè)務(wù)，以及承擔風險的各個業(yè)務(wù)單位等，納入統(tǒng)一的風險管理體系，對各類風險依據(jù)統(tǒng)一標準進行計量并加總，最后對風險進行集中控制和管理。

B項，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)特點決定了每個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)都具有潛在的風險，任何一個環(huán)節(jié)缺少風險管理都有可能造成損失，甚至導致整個業(yè)務(wù)活動失敗。因此，風險管理應當貫穿于業(yè)務(wù)發(fā)展的每)個階段。

C項，商業(yè)銀行風險管理越來越重視定量分析，通過內(nèi)部模型識別、計量、監(jiān)測和控制風險，增強風險管理的客觀性和科學性。

D項，風險存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的每一個環(huán)節(jié)，這決定了所有員工都應具有風險管理意識和自覺性。風險管理絕不僅僅是風險管理部門的職責，無論是董事會、高級管理層，還是業(yè)務(wù)部門，乃至運營部門，每個人在履行工作職責時，都必須深刻認識潛在風險因素，并主動預防。

E項，風險管理理念和技術(shù)得到了迅速發(fā)展，由以前單純的信用風險管理模式，轉(zhuǎn)向信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險管理并舉，信貸資產(chǎn)與非信貸資產(chǎn)管理并舉，組織流程再造與定量分析技術(shù)并舉的全面風險管理模式。83.以下原則屬于有效的風險偏好聲明應滿足的有（

）。

A.定性描述

√

B.定量指標

√

C.數(shù)量模型

D.數(shù)據(jù)計量

E.樣本分析解析：風險偏好聲明是金融機構(gòu)愿意接受或避免的風險總體水平和風險類型的書面說明。有效的風險偏好聲明應該滿足以下原則：

①包括銀行在制定戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)規(guī)劃時所使用的關(guān)鍵背景信息和假設(shè)；

②與銀行長短期規(guī)劃、資本規(guī)劃、財務(wù)規(guī)劃、薪酬機制相關(guān)聯(lián)；

③在考慮客戶的利益和對股東的受托義務(wù)、資本及其他相關(guān)要求，在完成戰(zhàn)略目標和業(yè)務(wù)規(guī)劃時，確定銀行愿意接受的風險總量；

④基于總體風險偏好、風險能力、風險輪廓，應為每類實質(zhì)性風險和總體風險確定能夠接受的最高風險水平；

⑤包括定量指標；

⑥包括定性的陳述；

⑦具有前瞻性。

故本題選AB。84.利率預測的內(nèi)容包括（

）。

A.利率變動方向

√

B.利率變動水平

√

C.利率變動敏感性

D.利率變動準確性

E.利率周期轉(zhuǎn)折點

√解析：利率預測的內(nèi)容包括利率變動方向、利率變動水平、利率周期轉(zhuǎn)折點的預測。85.以下屬于操作風險中人員因素風險的關(guān)鍵衡量指標的有（

）。

A.人員在當前部門的從業(yè)年限

√

B.前后臺交易不匹配占比=前臺和后臺沒有匹配的交易數(shù)量／所有交易數(shù)量

C.客戶投訴占比=每項產(chǎn)品客戶投訴數(shù)量／該產(chǎn)品交易數(shù)量

√

D.員工人均培訓費用=年度員工培訓費用／員工人數(shù)

√

E.系統(tǒng)故障時間=某時間內(nèi)業(yè)務(wù)系統(tǒng)出現(xiàn)故障的總時間／該段時間的承諾正常營業(yè)時間解析：B項屬于內(nèi)部流程指標；E項屬于系統(tǒng)缺陷指標。86.按照《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行）》《商業(yè)銀行銀行賬簿利率風險管理指引》的規(guī)定，下列各項應列入交易賬簿的有(??)。

A.短期內(nèi)有目的地持有以便轉(zhuǎn)手出售的頭寸

√

B.為對沖銀行賬簿風險而持有的頭寸

C.代客買賣的頭寸

√

D.做市交易形成的頭寸

√

E.自營業(yè)務(wù)而持有的頭寸

√解析：交易賬簿包括為交易目的或?qū)_交易賬簿其他項目的風險而持有的金融工具和商品頭寸。

為交易目的而持有的頭寸是指短期內(nèi)有目的地持有以便出售，或從實際或預期的短期價格波動中獲利，或鎖定套利的頭寸，包括自營業(yè)務(wù)、做市業(yè)務(wù)和為執(zhí)行客戶買賣委托的代客業(yè)務(wù)而持有的頭寸。

故本題選ACDE。87.風險文化是商業(yè)銀行在經(jīng)營管理活動中逐步形成的（

）。

A.哲學

√

B.公司治理原則

C.內(nèi)部控制體系

D.風險管理理念

√

E.價值觀

√解析：風險文化是商業(yè)銀行在經(jīng)營管理活動中逐步形成的風險管理理念、哲學和價值觀，通過商業(yè)銀行的風險管理戰(zhàn)略、風險管理制度以及廣大員工的風險管理行為表現(xiàn)出來的一種企業(yè)文化。88.下列有關(guān)關(guān)聯(lián)交易的說法，正確的有（

）。

A.國家控制的企業(yè)間僅因為彼此同受國家控制而成為關(guān)聯(lián)方

B.橫向多元化集團內(nèi)部的關(guān)聯(lián)交易主要是集團內(nèi)部企業(yè)之間存在的大量資產(chǎn)重組、并購、資金往來以及債務(wù)重組

√

C.縱向一體化集團內(nèi)部的關(guān)聯(lián)交易主要集中在上游企業(yè)為下游企業(yè)提供半成品作為原材料，以及下游企業(yè)再將產(chǎn)成品提供給銷售公司銷售

√

D.與單一法人客戶相比，集團法人客戶信用風險具有內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁的特征

√

E.集團法人客戶內(nèi)部進行關(guān)聯(lián)交易的基本動機之一是實現(xiàn)整個集團公司的統(tǒng)一管理和控制

√解析：關(guān)聯(lián)交易是指發(fā)生在集團內(nèi)關(guān)聯(lián)方之間的有關(guān)轉(zhuǎn)移權(quán)利或義務(wù)的事項安排。關(guān)聯(lián)方是指在財務(wù)和經(jīng)營決策中，與他方之間存在直接或間接控制關(guān)系或重大影響關(guān)系的企事業(yè)法人。

A項錯誤，國家控制的企業(yè)間不應當僅僅因為彼此同受國家控制而成為關(guān)聯(lián)方。

BC項正確，根據(jù)集團內(nèi)部關(guān)聯(lián)關(guān)系的不同，企業(yè)集團可以分為縱向一體化企業(yè)集團和橫向多元化企業(yè)集團。

(1)縱向一體化企業(yè)集團。這類集團內(nèi)部的關(guān)聯(lián)交易主要集中在上游企業(yè)為下游企業(yè)提供半成品作為原材料，以及下游企業(yè)再將產(chǎn)成品提供給銷售公司銷售。

(2)橫向多元化企業(yè)集團。這類集團內(nèi)部的關(guān)聯(lián)交易主要是集團內(nèi)部企業(yè)之間存在的大量資產(chǎn)重組、并購、資金往來以及債務(wù)重組。

DE項正確，與單一法人客戶相比，集團法人客戶信用風險具有內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁的特征。集團法人客戶內(nèi)部進行關(guān)聯(lián)交易的基本動機之一是實現(xiàn)整個集團公司的統(tǒng)一管理和控制，動機之二是通過關(guān)聯(lián)交易來規(guī)避政策障礙和粉飾財務(wù)報表。

故本題選BCDE。89.一般來說，商業(yè)銀行的客戶主要包括(??)。

A.主權(quán)國家或經(jīng)濟實體區(qū)域及其中央銀行、公共部門實體，以及多邊開發(fā)銀行、國際清算銀行和國際貨幣基金組織等

√

B.銀行類金融機構(gòu)

√

C.非銀行類金融機構(gòu)

√

D.公司(包括中小企業(yè))、合伙制企業(yè)、獨資企業(yè)及其他非自然人

√

E.自然入／零售客戶

√解析：一般來說，商業(yè)銀行的客戶主要包括以下類型：

(1)主權(quán)國家或經(jīng)濟實體區(qū)域及其中央銀行、公共部門實體，以及多邊開發(fā)銀行、國際清算銀行和國際貨幣基金組織等。

(2)銀行類金融機構(gòu)和非銀行類金融機構(gòu)。

(3)公司(包括中小企業(yè))、合伙制企業(yè)、獨資企業(yè)及其他非自然人。

(4)自然人／零售客戶(包括一些小微企業(yè))。90.新發(fā)生不良貸款的外部原因包括（

）。

A.違反貸款授權(quán)授信規(guī)定

B.企業(yè)經(jīng)營管理不善或破產(chǎn)倒閉

√

C.企業(yè)逃廢銀行債務(wù)

√

D.企業(yè)違法違規(guī)

√

E.地方政府行政干預

√解析：新發(fā)生不良貸款的外部原因包括：(1)企業(yè)經(jīng)營管理不善或破產(chǎn)倒閉。(2)企業(yè)逃廢銀行債務(wù)。(3)企業(yè)違法違規(guī)。(4)地方政府行政干預等。91.商業(yè)銀行外部審計作為一種外部監(jiān)督機制，有助于（

）。

A.引導投資者、社會公眾對銀行經(jīng)營水平和財務(wù)狀況進行分析、判斷

√

B.發(fā)現(xiàn)銀行管理的缺陷

√

C.約束銀行不當經(jīng)營和管理行為

√

D.鼓勵銀行創(chuàng)新業(yè)務(wù)發(fā)展

E.限制銀行資產(chǎn)規(guī)模擴張解析：外部審計作為一種外部監(jiān)督機制，依據(jù)審計準則，實施必要、規(guī)范的審計程序，運用專門的審計方法，對銀行的財務(wù)狀況和風險狀況進行審查，有助于發(fā)現(xiàn)銀行管理的缺陷，引導投資者、社會公眾對銀行經(jīng)營水平和財務(wù)狀況進行分析、判斷，客觀上對銀行產(chǎn)生約束作用。92.衡量商業(yè)銀行信用風險變化的程度，表示資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率指標有（

）。

A.成本收入比

B.不良貸款遷徙率

√

C.正常貸款遷徙率

√

D.資本充足率

E.大額負債依賴度解析：風險遷徙類指標衡量商業(yè)銀行信用風險變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動態(tài)監(jiān)測指標，包括正常貸款遷徙率、正常類貸款遷徙率、關(guān)注類貸款遷徙率、次級類貸款遷徙率和可疑類貸款遷徙率。93.下列屬于監(jiān)管當局對銀行類金融機構(gòu)現(xiàn)場檢查的重點內(nèi)容的有（

）。

A.資產(chǎn)質(zhì)量和流動性狀況

√

B.市場風險敏感度

√

C.業(yè)務(wù)經(jīng)營的合法合規(guī)性

√

D.管理水平和內(nèi)部控制

√

E.風險狀況和資本充足性

√解析：監(jiān)管當局現(xiàn)場檢查的重點內(nèi)容包括：業(yè)務(wù)經(jīng)營的合法合規(guī)性、風險狀況和資本充足性、資產(chǎn)質(zhì)量、流動性、盈利能力、管理水平和內(nèi)部控制、市場風險敏感度。94.代理業(yè)務(wù)操作風險的控制措施包括(??)。

A.強化風險意識

√

B.堅持委托-代理業(yè)務(wù)合同書面化

√

C.提高電子化水平

√

D.設(shè)立專戶核算代理資金

√

E.加強業(yè)務(wù)宣傳及營銷管理，堅守審慎經(jīng)營原則解析：代理業(yè)務(wù)操作風險的控制措施包括：

(1)強化風險意識，了解并重視代理業(yè)務(wù)中的操作風險點，完善業(yè)務(wù)操作流程與操作管理制度。

(2)加強基礎(chǔ)管理，堅持委托-代理業(yè)務(wù)合同書面化，并對合同和委托憑證嚴格審核，業(yè)務(wù)手續(xù)費收入必須納入銀行經(jīng)營收入大賬。

(3)加強業(yè)務(wù)宣傳及營銷管理，堅守誠實守信原則，遏制誤導性宣傳和錯誤銷售，對業(yè)務(wù)風險進行必要的風險提示，維護商業(yè)銀行信譽和品牌形象。

(4)加強產(chǎn)品開發(fā)管理，編制新產(chǎn)品開發(fā)報告，建立新產(chǎn)品風險跟蹤評估制度，在新產(chǎn)品推出后，對新產(chǎn)品的風險狀況進行定期評估。

(5)提高電子化水平，充分利用本行已有的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、技術(shù)設(shè)備與被代理單位的數(shù)據(jù)庫進行對接，積極研究開發(fā)銀行與被代理單位的實時鏈接系統(tǒng)，促成雙向聯(lián)網(wǎng)操作，實現(xiàn)代理業(yè)務(wù)電子化操作。

(6)設(shè)立專戶核算代理資金，完善代理資金的撥付、回收、核對等手續(xù)，防止代理資金被擠占挪用，確保?？顚Ｓ?。

(7)遵守委托-代理協(xié)議，按照代理協(xié)議約定辦理資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)，遵守銀行不墊款原則，不介入委托人與其他人的交易糾紛。

E選項審慎經(jīng)營原則表述錯誤，應當是誠實守信原則。故本題選擇ABCD。95.商業(yè)銀行在計算資本充足率時，應從核心一級資本中全額扣除的項目有(??)。

A.由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)

√

B.商譽

√

C.貸款損失準備缺口

√

D.確定受益類的養(yǎng)老金資產(chǎn)凈額

√

E.資產(chǎn)證券化銷售利得

√解析：五個選項均屬于商業(yè)銀行在計算資本充足率時需要從核心一級資本中全額扣除的項目。

商業(yè)銀行在計算資本充足率時，應當從核心一級資本中全額扣除以下項目:(1)商譽。(2)其他無形資產(chǎn)(土地使用權(quán)除外)。(3)由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)。(4)貸款損失準備缺口。(5)資產(chǎn)證券化銷售利得。(6)確定受益類的養(yǎng)老金資產(chǎn)凈額。(7)直接或間接持有本銀行的股票。(8)對資產(chǎn)負債表中未按公允價值計量的項目進行套期形成的現(xiàn)金流儲備，若為正值，應予以扣除;若為負值，應予以加回。(9)商業(yè)銀行自身信用風險變化導致其負債公允價值變化帶來的未實現(xiàn)損益。96.一些銀行會采用評分卡的方式進行中小企業(yè)客戶的準入和核定，評分卡的特點包括（

）。

A.提高貸款審批的客觀性

√

B.提高貸款審批的效率

√

C.優(yōu)化信貸風險管控

√

D.對信用風險的評估缺乏一致性

E.按照組合方式進行管理解析：一些銀行會采用評分卡的方式進行中小企業(yè)客戶的準人和核定，該方式特點如下：

①提高貸款審批的客觀性；

②提高貸款審批的效率；

③優(yōu)化信貸風險管控。

故本題選ABC。97.為了緩釋操作風險，商業(yè)銀行可以采取的管理措施有（

）。

A.設(shè)定風險限額

B.購買商業(yè)保險

√

C.計提經(jīng)濟資本

D.制訂應急和連續(xù)營業(yè)方案

√

E.外包核心業(yè)務(wù)解析：目前，主要的操作風險緩釋手段有業(yè)務(wù)連續(xù)性管理計劃、商業(yè)保險和業(yè)務(wù)外包等。98.在聲譽危機管理的主要內(nèi)容中，提高日常解決問題的能力主要包括（

）。

A.預先識別潛在危機，并制定相應的反應策略

√

B.公共關(guān)系和投資者關(guān)系部門應當密切協(xié)作，以采取更恰當?shù)膶ν饣貞?/p>

√

C.改變業(yè)務(wù)部門處理問題的方式，盡可能避免將問題升級為危機

√

D.定期測試危機溝通方案以及應對措施

√

E.采用壓力測試和情景分析法進行聲譽危機評估

√解析：在聲譽危機管理的主要內(nèi)容中，提高日常解決問題的能力主要包括以下幾項措施：

①預先識別潛在危機，并制定相應的反應策略；

②公共關(guān)系和投資者關(guān)系部門應當密切協(xié)作，以采取更恰當?shù)膶ν饣貞?/p>

③改變業(yè)務(wù)部門處理問題的方式，盡可能避免將問題升級為危機；

④定期測試危機溝通方案以及應對措施；

⑤采用壓力測試和情景分析法進行聲譽危機評估。

故本題選擇ABCDE。99.下列屬于商業(yè)銀行反洗錢管理體系的有（

）。

A.反洗錢管理組織架構(gòu)

√

B.反洗錢內(nèi)控制度體系

√

C.反洗錢內(nèi)部監(jiān)督體系

√

D.反洗錢內(nèi)部考核體系

√

E.反洗錢培訓解析：商業(yè)銀行反洗錢管理體系包括：反洗錢管理組織架構(gòu)，反洗錢內(nèi)控制度體系，反洗錢內(nèi)部監(jiān)督體系，反洗錢內(nèi)部考核體系。100.目前所使用的專家系統(tǒng)，雖然有各種各樣的架構(gòu)設(shè)計，但其選擇的關(guān)鍵要素都基本相似。其中，對企業(yè)信用分析的5Cs系統(tǒng)使用最為廣泛，以下屬于該系統(tǒng)的有（

）。

A.品德

√

B.資本

√

C.還款能力

√

D.抵押

√

E.經(jīng)營環(huán)境

√解析：目前所使用的專家系統(tǒng)，雖然有各種各樣的架構(gòu)設(shè)計，但其選擇的關(guān)鍵要素都基本相似。其中，對企業(yè)信用分析的5Cs系統(tǒng)使用最為廣泛，即品德、資本、還款能力、抵押、經(jīng)營環(huán)境。101.下列屬于信息科技風險管理主要框架中信息安全的主要管理要求的有(??)。

A.信息科技部門應落實信息安全管理職能

√

B.應建立有效管理用戶認證和訪問控制的流程

√

C.應根據(jù)信息安全級別，將網(wǎng)絡(luò)劃分為不同的邏輯安全域

√

D.應確保所有計算機操作系統(tǒng)和系統(tǒng)軟件的安全

√

E.應制定相關(guān)策略和流程

√解析：五個選項均屬于信息科技風險管理主要框架中信息安全的主要管理要求。

主要管理要求如下：

1.信息科技部門應落實信息安全管理職能。

2.應建立有效管理用戶認證和訪問控制的流程。

3.應根據(jù)信息安全級別，將網(wǎng)絡(luò)劃分為不同的邏輯安全域。

4.應確保所有計算機操作系統(tǒng)和系統(tǒng)軟件的安全。

5.應確保所有信息系統(tǒng)的安全。

6.應制定相關(guān)策略和流程，管理所有生產(chǎn)系統(tǒng)的活動日志，以支持有效的審核、安全取證分析和預防欺詐。

7.應采取加密技術(shù)，防范涉密信息在傳輸、處理、存儲過程中出現(xiàn)泄露或被篡改的風險，并建立密碼設(shè)備管理制度，確保使用符合國家要求的加密技術(shù)和加密設(shè)備;管理、使用密碼設(shè)備的員工經(jīng)過專業(yè)培訓和嚴格審查;加密強度滿足信息機密性的要求;制定并落實有效的管理流程，尤其是密鑰和證書生命周期管理。

8.應配備切實有效的系統(tǒng)，確保所有終端用戶設(shè)備的安全，并定期對所有設(shè)備進行安全檢查。

9.應制定相關(guān)制度和流程，嚴格管理客戶信息的采集、處理、存儲、傳輸、分發(fā)、備份、恢復、清理和銷毀。

10.應對所有員工進行必要的培訓，使其充分掌握信息科技風險管理制度和流程，了解違反規(guī)定的后果，并對違反安全規(guī)定的行為采取零容忍政策。102.系統(tǒng)性金融風險的主要特征包括（

）。

A.可分散性

B.復雜性

√

C.突發(fā)性

√

D.交叉?zhèn)魅拘钥?/p>

√

E.負外部性強

√解析：與單個金融機構(gòu)風險或個體風險相比，系統(tǒng)性金融風險主要有四個方面的特征：(1)復雜性。(2)突發(fā)性。(3)交叉?zhèn)魅拘钥?、波及范圍廣。(4)負外部性強。103.法人客戶財務(wù)狀況變化的風險預警信號包括（

）。

A.客戶現(xiàn)金流狀況惡化

√

B.關(guān)鍵的人事變動

C.公司業(yè)務(wù)性質(zhì)改變

D.存款賬戶余額下降

√

E.主要產(chǎn)品供應商流失解析：B、C、E三項屬于非財務(wù)警示信號。

104.資本充足率壓力測試總體框架的主要內(nèi)容有（

）。

A.情景選擇

√

B.定量壓力測試

√

C.定性壓力測試及管理行動

√

D.結(jié)果輸出

E.資本規(guī)劃解析：資本充足率壓力測試總體框架的主要內(nèi)容有情景選擇、定量壓力測試、定性壓力測試及管理行動、結(jié)果輸出。105.商業(yè)銀行的表內(nèi)外資產(chǎn)劃分為交易賬簿和銀行賬簿的目的有(??)。

A.準確計量市場風險資本

√

B.開展有效的市場風險計量監(jiān)控

√

C.以公允價值計量銀行資產(chǎn)

D.建立管理會計系統(tǒng)

E.真實反映銀行財務(wù)狀況解析：合理的賬簿劃分是商業(yè)銀行開展有效的市場風險計量監(jiān)控、準確計量市場風險監(jiān)管資本要求的基礎(chǔ)。故本題選AB。106.對單一法人客戶的財務(wù)狀況進行分析時，企業(yè)財務(wù)比率分析主要包括（

）。

A.盈利能力分析

√

B.杠桿比率分析

√

C.現(xiàn)金流量分析

D.效率比率分析

√

E.流動比率分析

√解析：商業(yè)銀行應當根據(jù)主要財務(wù)比率／指標來研究企業(yè)類客戶的經(jīng)營狀況、資產(chǎn)／負債管理等狀況，具體分析盈利能力比率、效率比率、杠桿比率和流動比率。107.對于中長期貸款，企業(yè)現(xiàn)金流分析需要考慮的內(nèi)容包括(??)。

A.不同發(fā)展時期的現(xiàn)金流特征

√

B.正常經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量是否能夠及時償還貸款

C.分析未來的經(jīng)營活動是否能夠產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流量以償還貸款本息

√

D.在初期應當考察借款人能否有足夠的融資能力和投資能力來獲得所需的現(xiàn)金流量以償還貸款利息

√

E.正常經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量是否能夠足額償還貸款解析：B、E兩項屬于短期貸款應該考慮的內(nèi)容。

對于短期貸款，應當考慮正常經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量是否能夠及時而且足額償還貸款;

對于中長期貸款，應當主要分析未來的經(jīng)營活動是否能夠產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流量以償還貸款本息，但在貸款初期，應當考察借款人是否有足夠的融資能力和投資能力來獲得所需的現(xiàn)金流量以償還貸款利息。此外，由于企業(yè)發(fā)展可能處于開發(fā)期、成長期、成熟期或衰退期，進行現(xiàn)金流量分析時需要考慮不同發(fā)展時期的現(xiàn)金流特性。例如，在開發(fā)期和成長期，借款人可能沒有或只有很少的銷售收入，而且還需要依賴外部融資解決資金需求，因此其正常經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量一般是負值;在成熟期，隨著產(chǎn)品的銷售收入增加，企業(yè)維持原有規(guī)模，其凈現(xiàn)金流量開始為正值并保持穩(wěn)定增長。可見，在進行現(xiàn)金流量分析時，必須根據(jù)客戶和交易對于的具體情況作具體分析。

故本題選擇ACD。108.市場風險計量管理報告，綜合反映報告期內(nèi)市場風險暴露及計量監(jiān)測情況，提出相應的風險管理建議。內(nèi)容包括但不限于(??)。

A.按業(yè)務(wù)、部門、地區(qū)和風險類別分別統(tǒng)計／計量的市場風險頭寸

√

B.金融市場業(yè)務(wù)的盈虧情況

√

C.交易賬簿風險價值與返回檢驗

√

D.壓力測試開展情況

√

E.限額執(zhí)行情況

√解析：市場風險計量管理報告，綜合反映報告期內(nèi)市場風險暴露及計量監(jiān)測情況，提出相應的風險管理建議。內(nèi)容包括但不限于：按業(yè)務(wù)、部門、地區(qū)和風險類別分別統(tǒng)計／計量的市場風險頭寸，金融市場業(yè)務(wù)的盈虧情況，交易賬簿風險價值與返回檢驗，壓力測試開展情況，限額執(zhí)行情況，全行匯率風險分析，銀行賬簿利率風險分析，以及市場風險管理建議等。故本題選ABCDE。109.商業(yè)銀行對保證擔保應重點關(guān)注(??