2021年10月初級銀行業(yè)專業(yè)人員資格考試公司信貸真題及答案

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A.小于1

B.2

C.大于2

D.1

√解析：根據(jù)經(jīng)驗，一般認為速動比率為1較為合適。如果速動比率低，說明借款人的短期償債能力存在問題;速動比率過高，則又說明借款人擁有過多的速動資產(chǎn)，可能失去一些有利的投資或獲利機會。2.經(jīng)借款人同意，負責發(fā)起組織銀團、分銷銀團貸款份額的銀行是（

）。

A.銀團貸款牽頭行

√

B.銀團貸款聯(lián)合牽頭行

C.銀團代理行

D.銀團參加行解析：銀團貸款牽頭行是指經(jīng)借款人同意，負責發(fā)起組織銀團、分銷銀團貸款份額的銀行。3.保證人和債權(quán)人應(yīng)當在合同中約定保證責任期間，雙方?jīng)]有約定的，從借款企業(yè)償還借款的期限屆滿之日起的（

）個月內(nèi)，債權(quán)銀行應(yīng)當要求保證人履行債務(wù)，否則保證人可以拒絕承擔保證責任。

A.6

√

B.5

C.2

D.3解析：保證人和債權(quán)人應(yīng)當在合同中約定保證責任期間，雙方?jīng)]有約定的，從借款企業(yè)償還借款的期限屆滿之日起的6個月內(nèi)，債權(quán)銀行應(yīng)當要求保證人履行債務(wù)，否則保證人可以拒絕承擔保證責任。4.一般保證的保證人在主合同糾紛未經(jīng)審判或者仲裁，并就債務(wù)人財產(chǎn)依法強制執(zhí)行仍不能履行債務(wù)前，對債權(quán)人（

）保證責任。

A.必須承擔

B.可以拒絕承擔

√

C.連帶承擔

D.在其保證范圍內(nèi)承擔解析：一般保證的保證人在主合同糾紛未經(jīng)審判或者仲裁，并就債務(wù)人財產(chǎn)依法強制執(zhí)行仍不能履行債務(wù)前，對債權(quán)人可以拒絕承擔保證責任。連帶責任保證的債務(wù)人在主合同規(guī)定的債務(wù)履行期屆滿沒有履行債務(wù)的，債權(quán)人可以要求債務(wù)人履行債務(wù)，也可以要求保證人在其保證范圍內(nèi)承擔保證責任。5.（

）不會帶來現(xiàn)金的流入。

A.出售固定資產(chǎn)

B.增值稅銷項稅款和出口退稅

C.分配現(xiàn)金股利

√

D.取得短期與長期貸款解析：C項屬于籌資活動帶來的現(xiàn)金流出。A項屬于投資活動帶來的現(xiàn)金流入；B項屬于經(jīng)營活動帶來的現(xiàn)金流入；D項屬于融資活動帶來的現(xiàn)金流入。6.（

）通過計算同一張財務(wù)報表的不同項目之間、不同類別科目的比率，或計算兩張不同財務(wù)報表如資產(chǎn)負債表和利潤表中有關(guān)科目的比率，然后比較不同客戶的比率差異或同一客戶不同時期比率增減變動趨勢，以評價客戶財務(wù)狀況和經(jīng)營狀況的好壞。

A.比較分析

B.比率比較

√

C.因素分析

D.結(jié)構(gòu)分析解析：比率比較通過計算同一張財務(wù)報表的不同項目之間、不同類別科目的比率，或計算兩張不同財務(wù)報表如資產(chǎn)負債表和利潤表中有關(guān)科目的比率，然后比較不同客戶的比率差異或同一客戶不同時期比率增減變動趨勢，以評價客戶財務(wù)狀況和經(jīng)營狀況的好壞。比率分析法是最常用的一種方法。7.下列關(guān)于貸款的表述不正確的是（

）。

A.固定利率貸款在貸款期限內(nèi)遇利率調(diào)整要“隨行就市”

√

B.中長期貸款采用分期償還方式

C.委托貸款的風險由委托人承擔，銀行只收取手續(xù)費，不承擔貸款風險，不代墊資金

D.短期貸款通常采取一次還清貸款的還款方式解析：固定利率是指在貸款合同簽訂時即設(shè)定好固定的利率，在貸款合同期內(nèi)，借款人都按照固定的利率支付利息，不需要"隨行就市"。8.商業(yè)銀行確立貸款意向后，業(yè)務(wù)人員向客戶索取的貸款申請資料中必須包括其財務(wù)報表，下列有關(guān)收集財務(wù)報表的表述中，錯誤的是（

）。

A.新建項目的項目貸款，對于提供財務(wù)報表可不作嚴格要求

B.若擔保方式為保證形式，應(yīng)同時索取保證人的財務(wù)報表

C.對經(jīng)審計和未經(jīng)審計的財務(wù)報表應(yīng)區(qū)別對待

D.只需要向借款人索取上2年經(jīng)審計的財務(wù)報表和近期月報表

√解析：D項，借款人應(yīng)該提供近3年和最近一期的財務(wù)報表。9.貸款期限在5年的貸款屬于（

）。

A.長期貸款

B.短期貸款

C.中期貸款

√

D.周期貸款解析：中期貸款是指貸款期限在1年以上(不含1年)5年以下(含5年)的貸款。長期貸款是指貸款期限在5年(不含5年)以上的貸款。10.銀行承兌匯票業(yè)務(wù)是銀行接受（

）的付款委托，承諾在承兌匯票到期日對收款人或持票人無條件支付匯票金額的票據(jù)行為。

A.承兌人

B.持票人

C.出票人

√

D.背書人解析：銀行承兌匯票業(yè)務(wù)是銀行接受出票人的付款委托，承諾在承兌匯票到期日對收款人或持票人無條件支付匯票金額的票據(jù)行為。11.下列不屬于經(jīng)營風險的體現(xiàn)的是（

）。

A.中層管理層較為薄弱，企業(yè)人員更新過快或員工不足

√

B.對存貨、生產(chǎn)和銷售的控制力下降

C.供應(yīng)商不再供貨或減少授信額度

D.企業(yè)的地點發(fā)生不利的變化或分支機構(gòu)分布不合理解析：A選項屬于企業(yè)管理狀況風險，其余選項均是企業(yè)經(jīng)營風險的體現(xiàn)。12.商業(yè)銀行的信貸決策權(quán)可以由（

）行使。

A.貸款調(diào)查人員

B.信貸審批會議

√

C.銀行客戶經(jīng)理

D.貸款審查人員解析：審查人員即使對貸款發(fā)放持否定態(tài)度，也應(yīng)按正常的信貸流程繼續(xù)進行審批。最終審批人參考審查員意見后，對是否批準貸款提出明確的意見。信貸決策權(quán)應(yīng)由信貸審批會議或最終有權(quán)審批人行使。13.地方政府債務(wù)水平影響地方金融穩(wěn)定，也影響銀行信貸資金安全。地方政府負債率的國際通行警戒標準是（

）。

A.30％

B.50％

C.60％

√

D.90％解析：地方政府負債率指標指的是地方政府債務(wù)余額與地區(qū)生產(chǎn)總值之比，國際通行警戒標準為60％。14.下列關(guān)于企業(yè)銷售渠道的說法，正確的是（

）。

A.直接銷售渠道更重要

B.直接銷售渠道的優(yōu)點是貼近市場，缺點是資金投入大

√

C.間接銷售渠道的優(yōu)點是無須自找資源，缺點是需鋪設(shè)銷售網(wǎng)絡(luò)

D.直接銷售應(yīng)收賬款較多解析：銷售渠道是連接廠商與終端客戶的橋梁和紐帶。銷售渠道有兩種是直接銷售，即廠商將產(chǎn)品直接銷售給終端客戶，其好處是貼近市場，應(yīng)收賬款少，缺點是需要鋪設(shè)銷售網(wǎng)絡(luò)，資金投入較大;二是間接銷售，即廠商將產(chǎn)品通過中間渠道銷售給終端客戶，其好處是元須自找客源，資金投入少，缺點是應(yīng)收賬款較多。15.固定資產(chǎn)貸款和流動資金貸款的授信對象是（

）或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織。

A.財政部門

B.國家機關(guān)

C.自然人

D.企事業(yè)法人

√解析：固定資產(chǎn)貸款和流動資金貸款的授信對象是企事業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織。16.下列關(guān)于經(jīng)營杠桿，表述不正確的是（

）。

A.高經(jīng)營杠桿行業(yè)需要獲得更高的銷售量來維持利潤

B.經(jīng)營杠桿是營業(yè)利潤相對于銷售量變化敏感度的指示劑

C.政府會使某些經(jīng)營杠桿較高的行業(yè)成為壟斷行業(yè)

√

D.通常情況下，高經(jīng)營杠桿代表著低風險解析：通常情況下，高經(jīng)營杠桿代表著高風險。這些行業(yè)需要獲得更高的銷售量來維持利潤，而且利潤相對于銷售非常敏感。17.下列屬于借款人挪用貸款的情況的是（

）。

A.用流動資金貸款支付貨款

B.套取貸款相互借貸牟取非法收入

√

C.用流動資金貸款購買輔助材料

D.用中長期貸款購買機器設(shè)備解析：具體而言，挪用貸款的情況一般包括:①挪用貸款進行股本權(quán)益性投資(并購貸款除外);②挪用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機經(jīng)營;③未依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人挪用貸款經(jīng)房地產(chǎn)業(yè)務(wù);④套取貸款相互借貸牟取非法收入;⑤借款企業(yè)挪用流動資金搞基本建設(shè)或用于其他不符合合同約定的用途。18.質(zhì)押與抵押最重要的區(qū)別為（

）。

A.抵押權(quán)可重復設(shè)置，質(zhì)權(quán)不可

B.抵押權(quán)標的為動產(chǎn)和不動產(chǎn)，質(zhì)權(quán)標的是動產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)利

C.抵押權(quán)不轉(zhuǎn)移標的占有，質(zhì)權(quán)必須轉(zhuǎn)移標的占有

√

D.抵押權(quán)人無保管標的物的義務(wù)，質(zhì)權(quán)人負有善良管理人的注意義務(wù)解析：抵押權(quán)的設(shè)立不轉(zhuǎn)移抵押標的物的占有權(quán)，而質(zhì)權(quán)的設(shè)立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)押標的物的占有權(quán)，這是質(zhì)押與抵押最重要的區(qū)別。19.下列關(guān)于應(yīng)付賬款的說法，不正確的是（

）。

A.應(yīng)付賬款被認為是公司的無成本融資來源

B.當公司出現(xiàn)現(xiàn)金短缺時，通常會向供應(yīng)商請求延期支付應(yīng)付賬款

C.如果公司經(jīng)常無法按時支付應(yīng)付賬款，其商業(yè)信用會減少

D.應(yīng)付賬款還款期限延長，可能造成公司的現(xiàn)金短缺，從而形成借款需求

√解析：應(yīng)付賬款被認為是公司的無成本融資來源，因為公司在應(yīng)付賬款到期之前可以充分利用這部分資金購買商品和服務(wù)，故A選項說法正確。當公司出現(xiàn)現(xiàn)金短缺時，通常會向供應(yīng)商請求延期支付應(yīng)付賬款。但如果公司經(jīng)常無法按時支付貨款，商業(yè)信用就會大幅減少，供貨商就會要求公司交付貨款。故B、C選項說法正確。如果應(yīng)付賬款還款期限縮短了，那么公司的管理者將不得不利用后到期的應(yīng)付賬款償還已經(jīng)到期的應(yīng)付賬款，從而減少在其他方面的支出，這就可能造成公司的現(xiàn)金短缺，從而形成借款需求。應(yīng)付賬款還款期限延長，不會導致公司借款需求的產(chǎn)生。故D選項說法不正確。20.某銀行推出一種新的貸款品種，該品種的利率每年根據(jù)通貨膨脹率調(diào)整一次，則該貸款屬于（

）。

A.市場利率

B.浮動利率

√

C.固定利率

D.行業(yè)公定利率解析：浮動利率是指借貸期限內(nèi)利率隨市場利率或其他因素變化相應(yīng)調(diào)整的利率。浮動利率的特點是可以靈敏地反映金融市場上資金的供求狀況，借貸雙方所承擔的利動風險較小。此銀行所推出貸款品種的利率在借貸期限內(nèi)每年隨通貨膨脹率變化，因而為浮動利率品種。21.在一個結(jié)構(gòu)合理的貸款中，企業(yè)的（

）與借款原因是相匹配的，可以通過借款需求分析來實現(xiàn)合理的貸款決策。

A.還款能力

B.風險評估

C.流動性

D.還款來源

√解析：銀行在對客戶進行借款需求分析時，要關(guān)注企業(yè)的借款需求原因，即所借款項的用途，同時還要關(guān)注企業(yè)的還款來源以及可靠程度。實際上，在一個結(jié)構(gòu)合理的貸款中，企業(yè)的還款來源與其借款原因應(yīng)當相匹配的，而這可以通過借款需求分析來實現(xiàn)。22.下列貸款，至少應(yīng)被劃分為次級類的是（

）。

A.逾期超過一定期限、其應(yīng)收利息不再計人當期損益的貸款

√

B.重組后仍然逾期的貸款

C.本金或者利息逾期的貸款

D.違反國家有關(guān)法律和法規(guī)發(fā)放的貸款解析：下列貸款應(yīng)至少歸為次級類：①逾期(含展期后)超過一定期限、其應(yīng)收利息不再計入當期損益；②借款人利用合并、分立等形式惡意逃廢銀行債務(wù)，本金或者利息已經(jīng)逾期。選項B應(yīng)至少歸為可疑類；選項CD應(yīng)至少歸為關(guān)注類貸款。23.關(guān)于保證，下列說法正確的是（

）。

A.銀行與借款人協(xié)商變更借款合同時，可不告知保證人

B.保證人對未經(jīng)其同意轉(zhuǎn)讓的債務(wù)，不再承擔保證責任

√

C.事前如有約定的，銀行對借款人有關(guān)合同的修改可不通知保證人

D.銀行對借款合同的修改都應(yīng)取得保證人口頭或書面意見解析：保證期間，債權(quán)人許可債務(wù)人轉(zhuǎn)讓債務(wù)的，應(yīng)當取得保證人書面同意，保證人對未經(jīng)其同意轉(zhuǎn)讓的債務(wù)，不再承擔保證責任，但是債權(quán)人和保證人另有約定的除外。24.成熟階段行業(yè)的現(xiàn)金流的特點是：資產(chǎn)增長放緩，營業(yè)利潤創(chuàng)造連續(xù)而穩(wěn)定的現(xiàn)金增值，現(xiàn)金流最終（

）。

A.變?yōu)樨撝?/p>

B.變?yōu)檎?/p>

√

C.變?yōu)榱?/p>

D.無法確定解析：成熟階段行業(yè)的現(xiàn)金流，資產(chǎn)增長放緩，營業(yè)利潤創(chuàng)造連續(xù)而穩(wěn)定的現(xiàn)金增值，現(xiàn)金流最終變?yōu)檎怠?5.生產(chǎn)階段的核心是（

）。

A.進貨

B.技術(shù)

√

C.市場

D.產(chǎn)品競爭力解析：生產(chǎn)階段的核心是技術(shù)，供應(yīng)階段的核心是進貨，銷售階段的核心是市場。26.用于支持以外延擴大再生產(chǎn)為主的新建或擴建固定資產(chǎn)項目建設(shè)的貸款是（

）。

A.技術(shù)改造貸款

B.基本建設(shè)貸款

√

C.打包貸款

D.專項流動資金貸款解析：固定資產(chǎn)貸款按照所支持固定資產(chǎn)投資性質(zhì)差異主要分為基本建設(shè)貸款和技術(shù)改造貸款兩類，基本建設(shè)貸款用于支持以外延擴大再生產(chǎn)為主的新建或擴建固定資產(chǎn)項目建設(shè)，技術(shù)改造貸款用于支持借款人以內(nèi)涵擴大再生產(chǎn)或擴大產(chǎn)品品種、提高產(chǎn)品品質(zhì)及生產(chǎn)效率為目的對原有固定資產(chǎn)設(shè)施進行更新和技術(shù)改造。27.融資性擔保公司注冊資本為實繳貨幣資本，最低限額不得低于人民幣（

）萬元。

A.500

B.1000

C.2000

√

D.2500解析：監(jiān)管部門根據(jù)當?shù)貙嶋H情況規(guī)定融資性擔保公司注冊資本的最低限額，但不得低于人民幣2000萬元。注冊資本為實繳貨幣資本。28.根據(jù)《貸款通則》的相關(guān)規(guī)定，自營貸款期限最長一般不得超過（

）年，超過此年限應(yīng)當報監(jiān)管部門備案。

A.3

B.5

C.10

√

D.15解析：根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，自營貸款期限最長一般不得超過10年，超過10年應(yīng)當報中國人民銀行備案。29.客戶的還貸能力不包括（

）。

A.現(xiàn)金流量構(gòu)成

B.保證人的經(jīng)濟實力

C.客戶與銀行關(guān)系

√

D.主營業(yè)務(wù)狀況解析：客戶的還貸能力，包括主營業(yè)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量構(gòu)成、經(jīng)濟效益、還款資金來源、保證人的經(jīng)濟實力等。30.下列各指標中，（

）是客戶稅前凈利潤與資產(chǎn)平均總額的比率。

A.資產(chǎn)收益率

√

B.所有者權(quán)益收益率

C.存款周轉(zhuǎn)率

D.現(xiàn)金比率解析：資產(chǎn)收益率是客戶凈利潤與資產(chǎn)平均總額的比率，其計算公式為：資產(chǎn)收益率=凈利潤／資產(chǎn)平均總額×100％。31.在行業(yè)發(fā)展的四階段模型中，“行業(yè)動蕩期”一般會出現(xiàn)在（

）。

A.啟動階段

B.成長階段

√

C.成熟階段

D.衰退階段解析：在成長階段的末期，行業(yè)中也許會出現(xiàn)一個短暫的“行業(yè)動蕩期”。出現(xiàn)這種情況的原因是，很多企業(yè)可能無法擁有足夠的市場占有率或產(chǎn)品不被接受，也有可能是因為沒有實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟及生產(chǎn)效率提高，從而無法獲得足夠的利潤。32.向人民法院申請保護債權(quán)的訴訟時效期間通常為（

）年。

A.5

B.3

√

C.2

D.1解析：向人民法院申請保護債權(quán)的訴訟時效期間通常為3年。33.某公司2017年初擁有總資產(chǎn)10839萬元，總負債5973萬元，所有者權(quán)益4866萬元，實現(xiàn)銷售額14981萬元，銷售凈利潤786萬元，計劃將其中304萬元發(fā)放紅利，則公司的可持續(xù)增長率為（

）。

A.0．07

B.0．11

√

C.0．15

D.0．23解析：ROE=凈利潤÷所有者權(quán)益=786÷4866≈0．16。紅利支付率=股息分紅÷凈利潤=304÷786≈0．39。RR=1-紅利支付率=1-0．39=0．61。SGR=(ROE×RR)÷(1-ROE×RR)=(0．16×0．61)÷(1-0．16×0．61)≈0．11。34.下列關(guān)于成本結(jié)構(gòu)，表述錯誤的是（

）。

A.經(jīng)營杠桿越高，銷售量對營業(yè)利潤的影響就越大

B.高經(jīng)營杠桿行業(yè)在經(jīng)濟惡化時可以減少變動成本，以保證盈利水平

√

C.低經(jīng)營杠桿行業(yè)的變動成本占較高比例

D.在銷售上升時，經(jīng)營杠桿越低的行業(yè)，增長速度越慢解析：低經(jīng)營杠桿行業(yè)的變動成本占較高比例，在經(jīng)濟惡化或者銷售量降低的情況下，這些行業(yè)可以較快和較容易地減少變動成本，以保證盈利水平。35.下列關(guān)于質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利的合法性描述，錯誤的是（

）。

A.出質(zhì)人提交的權(quán)利憑證必須具有真實性、合法性和有效性

B.用票據(jù)設(shè)定質(zhì)押的，無須對背書進行連續(xù)性審查

√

C.用海關(guān)監(jiān)管期內(nèi)的動產(chǎn)作質(zhì)押的，需出具海關(guān)同意質(zhì)押的證明文件

D.以股票設(shè)定質(zhì)押的，必須是依法可以流通的股票解析：B選項應(yīng)該是對于用票據(jù)設(shè)定質(zhì)押的，還必須對背書進行連續(xù)性審查。36.風險預警的（??）是指經(jīng)過風險預警及風險處置過程后，對風險預警的結(jié)果進行科學的評價，以發(fā)現(xiàn)風險預警中存在的問題。

A.評價

B.評估

C.后評價

√

D.后評估解析：風險預警的后評價是指經(jīng)過風險預警及風險處置過程后，對風險預警的結(jié)果進行科學的評價，對預警信號的命中率、查全率、觸警率等進行全面評價，對指標較差的預警信號，深入分析原因，并對預警系統(tǒng)和風險管理進行修正或調(diào)整，因此后評價對預警系統(tǒng)的完善十分重要。37.受托支付目前適用的情況是貸款資金單筆金額超過項目總投資5％或超過（

）萬元人民幣。

A.200

B.300

C.400

D.500

√解析：受托支付目前適用的情況是貸款資金單筆金額超過項目總投資5％或超過500萬元人民幣。38.根據(jù)《貸款風險分類指引》的規(guī)定，借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失。這類貸款屬于（??）。

A.損失類貸款

B.關(guān)注類貸款

C.次級類貸款

√

D.可疑類貸款解析：次級類貸款是指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失。39.（

）是在一定的經(jīng)濟發(fā)展階段，一定收入水平的基礎(chǔ)上，國內(nèi)和國際在零售市場上用于購買商品的貨幣支付能力。

A.社會購買力

√

B.平均消費能力

C.居民消費能力

D.貨幣購買力解析：社會購買力是在一定的經(jīng)濟發(fā)展階段，一定收入水平的基礎(chǔ)上，國內(nèi)和國際在零售市場上用于購買商品的貨幣支付能力。居民收入水平?jīng)Q定著產(chǎn)品的市場需求量。產(chǎn)品價格直接影響消費需求的變化。40.融資擔保公司對同一被擔保人的擔保責任余額與融資擔保公司凈資產(chǎn)的比例不得超過（

），對同一被擔保人及其關(guān)聯(lián)方的擔保責任余額與融資擔保公司凈資產(chǎn)的比例不得超過（

）。

A.5％；15％

B.10％；15％

√

C.5％；i0％

D.10％；20％解析：融資擔保公司對同一被擔保人的擔保責任余額與融資擔保公司凈資產(chǎn)的比例不得超過10％，對同一被擔保人及其關(guān)聯(lián)方的擔保責任余額與融資擔保公司凈資產(chǎn)的比例不得超過15％。41.下列關(guān)于貸款重組的說法，正確的是（

）。

A.狹義的貸款重組是債務(wù)重組

B.自主型重組完全是由債權(quán)銀行自主決定

C.貸款重組的對象是不良貸款

√

D.司法型債務(wù)重組主要指在我國《公司法》規(guī)定的和解與整頓程序中，以及國外的破產(chǎn)重整程序中，在仲裁機構(gòu)主導下債務(wù)人對債務(wù)進行適當?shù)恼{(diào)整解析：A選項貸款重組從廣義來說是一種債務(wù)重組；B選項自主型重組須由債權(quán)銀行和借款企業(yè)協(xié)商決定；D選項司法型債務(wù)重組，主要指在我國《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定的和解與整頓程序中，以及國外的破產(chǎn)重整程序中，在法院主導下債權(quán)人對債務(wù)進行適當?shù)恼{(diào)整。42.下列不屬于抵債資產(chǎn)的保管方式的是（

）。

A.上收保管

B.就地保管

C.委托保管

D.親自保管

√解析：銀行在辦理抵債資產(chǎn)接收后，應(yīng)根據(jù)抵債資產(chǎn)的類別(包括不動產(chǎn)、動產(chǎn)和權(quán)利等)、特點等決定采取上收保管、就地保管、委托保管等方式。43.下列關(guān)于各項貸款還款來源的說法，錯誤的是（

）。

A.一般周轉(zhuǎn)類流動資金貸款還款來源為借款人的綜合經(jīng)營現(xiàn)金流

B.固定資產(chǎn)貸款還款來源通常為所支持固定資產(chǎn)投資項目未來實現(xiàn)收益

C.項目融資通過追加第三方擔保的方式獲得其他補充還款來源

√

D.專項流動資金貸款還款來源主要為所支持特定業(yè)務(wù)的銷售回籠資金解析：流動資金貸款分為：①一般周轉(zhuǎn)類流動資金貸款，還款來源通常為借款人的綜合經(jīng)營現(xiàn)金流；②滿足某筆特定經(jīng)營業(yè)務(wù)資金需求的專項流動資金貸款，還款來源主要為所支持特定業(yè)務(wù)的銷售回籠資金。A、D項說法正確。固定資產(chǎn)貸款還款來源通常為所支持固定資產(chǎn)投資項目未來實現(xiàn)收益(包括固定資產(chǎn)折舊對應(yīng)的現(xiàn)金流入)。B項說法正確。項目融資還款資金來源主要依賴該項目產(chǎn)生的銷售收入、補貼收入或其他收入，一般不具備其他還款來源。C項說法錯誤。故選C。44.在抵押擔保中，抵押物價值（

）所擔保債權(quán)的余額部分，可以再次抵押，即抵押人可以同時或者先后就同一項財產(chǎn)向兩個以上的債權(quán)人進行抵押。

A.等于

B.小于

C.大于

√

D.大于或等于解析：在抵押擔保中，抵押物價值大于所擔保債權(quán)的余額部分，可以再次抵押，即抵押人可以同時或者先后就同一項財產(chǎn)向兩個以上的債權(quán)人進行抵押。45.從借款合同生效之日開始，至最后一次提款之日為止，借款人可以分次提款的期間屬于（

）。

A.提款期

√

B.寬限期

C.審核期

D.還款期解析：提款期是指從借款合同生效之日開始，至合同規(guī)定貸款金額全部提款完畢之日止，或最后一次提款之日為止，期間借款人可以按照合同約定分次提款。46.如果某公司固定資產(chǎn)的累計折舊為50萬元，總固定資產(chǎn)為100萬元，總折舊固定資產(chǎn)為80萬元，則該公司的固定資產(chǎn)使用率為（

）。

A.62．5％

√

B.50％

C.80％

D.100％解析：該公司固定資產(chǎn)使用率=累計折舊／總折舊固定資產(chǎn)×100％=50÷80×100％=62．5％。47.A銀行2007年以購買國債的方式向冰島政府貸款1000萬歐元，2年后到期。到2009年，冰島在全球經(jīng)濟危機中面臨“國家破產(chǎn)”，無法按時歸還A銀行本息，此種風險屬于（

）。

A.清算風險

B.利率風險

C.流動性風險

D.主權(quán)風險

√解析：A銀行向冰島政府貸款，后因冰島面臨“國家破產(chǎn)”而無法收回貸款，這種對某一主權(quán)國家政府貸款所遇到的損失屬于主權(quán)風險。48.借款人需要將其動產(chǎn)或權(quán)利憑證移交銀行占有的貸款方式為（

）。

A.質(zhì)押貸款

√

B.抵押貸款

C.信用貸款

D.留置貸款解析：質(zhì)押貸款是指以借款人或第三人的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)押物發(fā)放的貸款。49.下列關(guān)于保證責任的說法，錯誤的是（

）。

A.被擔保的債權(quán)既有物的擔保又有人的擔保的，債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當事人約定的實現(xiàn)擔保物權(quán)的情形，債權(quán)人應(yīng)當按照約定實現(xiàn)債權(quán)

B.一般保證債權(quán)人已提起訴訟或者申請仲裁的，保證期間適用訴訟時效中斷的規(guī)定

C.在連帶責任保證期間內(nèi)，債權(quán)人未要求保證人承擔保證責任的，保證人免除保證責任

D.保證人在最高債權(quán)額限度內(nèi)就連續(xù)發(fā)生的債權(quán)作保證，未約定保證期間的，保證人承擔連續(xù)保證責任

√解析：被擔保的債權(quán)既有物的擔保又有人的擔保的，債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當事人約定的實現(xiàn)擔保物權(quán)的情形，債權(quán)人應(yīng)當按照約定實現(xiàn)債權(quán)，故A項正確。一般保證在合同約定的保證期間和前款規(guī)定的保證期間，債權(quán)人未對債務(wù)人提起訴訟或者申請仲裁的，保證人免除保證責任；債權(quán)人已提起訴訟或者申請仲裁的，保證期間適用訴訟時效中斷的規(guī)定。故B項正確。在連帶責任保證期間內(nèi)，債權(quán)人未要求保證人承擔保證責任的，保證人免除保證責任。故C項正確。保證人在最高債權(quán)額限度內(nèi)就連續(xù)發(fā)生的債權(quán)作保證。未約定保證期間的，保證人可以隨時書面通知債權(quán)人終止保證合同，但保證人對于通知到債權(quán)人前所發(fā)生的債權(quán)，承擔保證責任。故D項錯誤。50.營運資本投資等于（

）。

A.季節(jié)性負債數(shù)量

B.季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量

C.季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量和季節(jié)性負債數(shù)量的總和

D.季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量超出季節(jié)性負債數(shù)量的部分

√解析：當季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量超過季節(jié)性負債時，超出的部分需要通過公司內(nèi)部融資或者銀行貸款來補充，這部分融資稱作營運資本投資。51.下列不屬于公司信貸管理原則的是（

）

A.全流程管理原則

B.貸前管理原則

√

C.誠信申貸原則

D.貸放分控原則解析：公司信貸管理的管理原則包括：全流程管理原則、誠信申貸原則、協(xié)議承諾原則、貸放分控原則、實貸實付原則、貸后管理原則。52.商業(yè)匯票承兌屬于銀行業(yè)務(wù)中的（

）。

A.表外信貸業(yè)務(wù)

√

B.表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)

C.表內(nèi)負債業(yè)務(wù)

D.表外擔保業(yè)務(wù)解析：商業(yè)匯票的承兌是指銀行作為付款人，根據(jù)出票人的申請，承諾在匯票到期日對收款人或持票人無條件支付匯票金額的票據(jù)行為。商業(yè)匯票承兌是銀行的表外信貸業(yè)務(wù)。53.下列選項中，通過借款人經(jīng)營中各項資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度所反映出來的資產(chǎn)利用效率的是（

）。

A.盈利能力

B.營運能力

√

C.償債能力

D.資本結(jié)構(gòu)解析：營運能力是指通過借款人經(jīng)營中各項資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度所反映出來的借款人資產(chǎn)運用效率，它不僅能反映借款人的資產(chǎn)管理水平和資產(chǎn)配置組合能力，而且也影響著借款人的償債能力和盈利能力。54.小王在某行業(yè)從業(yè)多年，經(jīng)驗豐富，前年他辭職后自己開辦了企業(yè)，繼續(xù)干老本行，由此可推斷企業(yè)成立的動機是（??）。

A.基于人力資源

√

B.基于技術(shù)

C.基于行業(yè)利潤率

D.基于產(chǎn)品分工解析：客戶的組建往往基于以下幾個方面的動機：①基于人力資源。創(chuàng)始人具有某個行業(yè)的從業(yè)經(jīng)驗。原受雇于某個客戶，又另立門戶而成立新公司?？梢?，與題干相符。②基于技術(shù)資源。創(chuàng)始人或合伙人擁有某項專有技術(shù)，擁有技術(shù)的一方投資合伙或以技術(shù)投資入股而成立新公司。③基于客戶資源。創(chuàng)始人擁有某個行業(yè)的下端客戶資源或獨自或邀人人伙而成立新公司。④基于行業(yè)利潤率或發(fā)展前景。創(chuàng)始人并沒有可利用的某項獨特資源，而是看到某個行業(yè)利潤誘人或具有廣闊的發(fā)展前景，便成立新公司。⑤基于產(chǎn)品分工。原客戶同時生產(chǎn)幾種產(chǎn)品，其中某種產(chǎn)品做大做強后，便成立新公司專門從事此種產(chǎn)品的生產(chǎn)。⑥基于產(chǎn)銷分工。原客戶產(chǎn)品的經(jīng)銷已形成較完善的網(wǎng)絡(luò)后便成立新公司專門從事產(chǎn)品的銷售和售后服務(wù)。55.下列不屬于行業(yè)內(nèi)競爭程度的大小影響因素的是（

）

A.行業(yè)分散和行業(yè)集中

B.高經(jīng)營杠桿增加競爭

C.產(chǎn)品差異越小，競爭程度越大

D.退出市場的成本小

√解析：競爭程度的大小受很多因素影響，其中最主要和最普遍的因素包括:①行業(yè)分散和行業(yè)集中。行業(yè)分散是指一個行業(yè)中擁有大量數(shù)目的競爭企業(yè)，這種行業(yè)的競爭較激烈。而行業(yè)集中是指某一行業(yè)僅僅被數(shù)量很少的企業(yè)所控制，這種行業(yè)的競爭程度較低。②高經(jīng)營杠桿增加競爭，因為企業(yè)必須達到較高的銷售額度才能抵消較高的固定成本，另外一個原因是在銷售下降的時候，企業(yè)的盈利能力會迅速下滑。③產(chǎn)品差異越小，競爭程度越大。④市場成長越緩慢，競爭程度越大。⑤退出市場的成本越高，競爭程度越大。例如在固定資產(chǎn)較多，并且很難用于生產(chǎn)其他產(chǎn)品的資本密集型行業(yè)，企業(yè)通常不會輕易選擇退出市場。⑥競爭程度一般在動蕩期會增加，在行業(yè)發(fā)展階段的后期，大量的企業(yè)開始進入此行業(yè)以圖分享利潤，市場達到飽和并開始出現(xiàn)生產(chǎn)能力過剩，價格戰(zhàn)爭開始爆發(fā)，競爭趨向白熱化。⑦在經(jīng)濟周期達到谷底時，企業(yè)之間的競爭程度達到最大。在營運杠桿較高的行業(yè)，這一情況更為嚴重。56.為了確保貸款的歸還，除了在貸款合同中確定還款計劃和違約責任條款外，銀行應(yīng)按規(guī)定時間向借款人發(fā)送（

）。

A.還本付息通知單

√

B.支付令

C.劃款通知書

D.催收通知書解析：為了確保貸款的歸還，除了在貸款合同中確定還款計劃和違約責任條款外，業(yè)務(wù)操作部門還應(yīng)按規(guī)定時間向借款人發(fā)送還本付息通知單，督促借款人按時足額還本付息。57.客戶的還款能力主要取決于（

）。

A.客戶的信譽

B.客戶的現(xiàn)金流

√

C.貸款期限

D.貸款金額解析：客戶的還款能力主要取決于客戶的現(xiàn)金流，只有當客戶在一定期限內(nèi)的現(xiàn)金流入大于或等于現(xiàn)金流出時，其才具有還款能力。在實際操作中，銀行可以通過對季節(jié)性或長期貸款的信用分析和財務(wù)預測來評估客戶的還款能力，集中分析客戶未來現(xiàn)金流量的風險。58.下列選項不屬于效率比率的是（

）。

A.固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

B.流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

C.資產(chǎn)負債率

√

D.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率解析：效率比率主要包括總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等。資產(chǎn)負債率屬于杠桿比率。59.下列關(guān)于抵押物認定的說法，錯誤的是（

）。

A.實行租賃經(jīng)營責任制的企業(yè)，要有產(chǎn)權(quán)單位同意的證明

B.銀行對選定的抵押物要逐項驗證產(chǎn)權(quán)

C.用共有財產(chǎn)作抵押時，無須取得共有人同意抵押的證明

√

D.只有為抵押人所有或有權(quán)支配的財產(chǎn)才能作為貸款擔保的抵押物解析：用共有財產(chǎn)作抵押時，應(yīng)取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的份額為限。60.下列關(guān)于銀行抵債資產(chǎn)的表述，錯誤的是（

）。

A.集體所有的土地使用權(quán)可以單獨用于抵償債務(wù)

√

B.銀行不得擅自使用抵債資產(chǎn)

C.不動產(chǎn)和股權(quán)應(yīng)自取得之日起2年內(nèi)予以處置

D.抵債資產(chǎn)收取后原則上不能對外出租解析：A項，根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，所有權(quán)、使用權(quán)不明確或有爭議的財產(chǎn)不得用于抵償債務(wù)，但根據(jù)人民法院和仲裁機構(gòu)生效法律文書辦理的除外。61.下列關(guān)于抵押擔保的規(guī)定，說法正確的是（

）。

A.為債務(wù)人抵押擔保的第三人，在抵押權(quán)人實現(xiàn)抵押權(quán)后，有權(quán)向債務(wù)人追償

√

B.抵押權(quán)人在主債權(quán)訴訟時效期間未行使抵押權(quán)的，人民法院應(yīng)予保護

C.抵押權(quán)設(shè)立前抵押財產(chǎn)已出租并轉(zhuǎn)移占有的，原租賃關(guān)系受該抵押權(quán)的影響。

D.拍賣劃撥的國有土地使用權(quán)所得的價款，抵押權(quán)人有最先受償權(quán)解析：為債務(wù)人抵押擔保的第三人，在抵押權(quán)人實現(xiàn)抵押權(quán)后，有權(quán)向債務(wù)人追償。故A項正確。抵押權(quán)人應(yīng)當在主債權(quán)訴訟時效期間行使抵押權(quán)；未行使的，人民法院不予保護。故B項錯誤。抵押權(quán)設(shè)立前抵押財產(chǎn)已出租并轉(zhuǎn)移占有的，原租賃關(guān)系不受該抵押權(quán)的影響。故C項錯誤。拍賣劃撥的國有土地使用權(quán)所得的價款，在依法繳納相當于應(yīng)繳納的土地使用權(quán)出讓金的款額后，抵押權(quán)人有優(yōu)先受償權(quán)。故D項錯誤。62.某零售企業(yè)的從業(yè)人員為40人，其營業(yè)收入為200萬，則該企業(yè)是（

）企業(yè)。

A.微型

B.小型

√

C.中型

D.大型解析：按照借款人的行業(yè)門類、大類、中類和組合類別，依據(jù)從業(yè)人員、營業(yè)收入、資產(chǎn)總額等指標或替代指標，可以將其劃分為大型、中型、小型、微型等四種類型，個體工商戶參照本標準進行劃分。小型零售企業(yè)為從業(yè)人員(X人)是10≤X<50，營業(yè)收入(Y萬元)是100≤Y<500。63.某地區(qū)擁有豐富的淡水資源，因而養(yǎng)魚成為該區(qū)域的主業(yè)和農(nóng)民致富的主要渠道。隨著魚產(chǎn)量的增加，為解決鄉(xiāng)親們賣魚難的問題，該地區(qū)政府籌資組建起一家股份制成品魚供銷公司，利用企業(yè)作風帆引領(lǐng)農(nóng)民闖市場，則該企業(yè)成立的動機是基于（

）。

A.人力資源

B.客戶資源

C.產(chǎn)品分工

D.產(chǎn)銷分工

√解析：產(chǎn)銷分工是指原客戶產(chǎn)品的經(jīng)銷已形成較完善的網(wǎng)絡(luò)后便成立新公司專事產(chǎn)品的銷售和售后服務(wù)。該企業(yè)是地區(qū)政府為解決漁民生產(chǎn)魚出售難的問題，組建的一家專門從事魚收購與銷售的公司，因而企業(yè)成立的動機是基于產(chǎn)銷分工。64.下列選項中，不屬于度量銀行風險內(nèi)控管理水平指標的是（

）。

A.信貸資產(chǎn)質(zhì)量

B.穩(wěn)定性

√

C.盈利性

D.流動性解析：風險內(nèi)控能力通常會體現(xiàn)在銀行的經(jīng)營指標和數(shù)據(jù)上，因此可選取一些重要的內(nèi)部指標來進行分析。常用的內(nèi)部指標包括三個方面：信貸資產(chǎn)質(zhì)量(安全性)、盈利性和流動性。65.（

）通過計算資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度來反映公司控制和運用資產(chǎn)的能力，進而估算經(jīng)營過程中所需的資金量。

A.杠桿比率

B.效率比率

√

C.償債能力比率

D.盈利比率解析：效率比率通過計算資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度來反映管理部門控制和運用資產(chǎn)的能力，進而估算經(jīng)營過程中所需的資金量。效率比率主要包括總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款回收期、存貨持有天數(shù)等。66.當季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量超過季節(jié)性負債時，超出的部分需要通過（

）來補充，這部分融資稱作營運資本投資。

A.發(fā)行股票

B.商業(yè)信用

C.公司內(nèi)部融資或者銀行貸款

√

D.長期股權(quán)投資解析：當季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量超過季節(jié)性商業(yè)負債時，超出的部分需要通過公司內(nèi)部融資或者銀行貸款來補充。67.收款條件主要取決于（

）和廠商品牌。

A.市場供求

√

B.商品價格

C.商品質(zhì)量

D.經(jīng)營能力解析：收款條件主要取決于市場供求和廠商品牌兩個因素。68.在商業(yè)銀行受理貸款申請時，調(diào)查人員主要通過借款人的（

）及其與本行及他行業(yè)務(wù)狀況考察借款人與銀行的關(guān)系。

A.熟悉程度

B.存款余額

C.信用記錄

√

D.貸款余額解析：在商業(yè)銀行受理貸款申請時，調(diào)查人員進行的面談中需了解的信息有：客戶的公司狀況、客戶的貸款需求狀況、客戶的還貸能力、抵押品的可接受性、客戶與銀行關(guān)系等。其中，客戶與銀行關(guān)系包括客戶與本行及他行的業(yè)務(wù)往來狀況、信用履約記錄等。69.債務(wù)人在收到支付令之日起（

）日內(nèi)既不提出異議又不履行支付令的，債權(quán)人可以向人民法院申請執(zhí)行。

A.15

√

B.30

C.12

D.10解析：根據(jù)《民事訴訟法》的規(guī)定，債權(quán)人請求債務(wù)人給付金錢和有價證券，如果債權(quán)人和債務(wù)人沒有其他債務(wù)糾紛的，可以向有管轄權(quán)的人民法院申請支付令債務(wù)人應(yīng)當自收到支付之日起15日內(nèi)向債權(quán)人償債，或者向人民法院提出書面異議。債務(wù)人在收到支付令之日起15日內(nèi)既不提出異議又不履行支付令的，債權(quán)人可以向人民法院申請執(zhí)行。70.銀行確立貸款意向后，為確信某筆貸款是否必須提交董事會決議，應(yīng)（

）。

A.再次向公司確認

B.認真閱讀借款人或擔保人公司章程的具體規(guī)定

√

C.索要董事會決議書

D.索要借款授權(quán)書解析：銀行確立貸款意向，收到企業(yè)提供資料后，應(yīng)認真閱讀借款人或擔保人公司章程的具體規(guī)定，了解該公司在貸款融資等方面所做的約定，以確信該筆貸款是否必須提交董事會決議。71.紅利支付導致公司借款需求的原因在于（

）。

A.公司利潤收入在紅利支付與其他方面使用之間存在矛盾

√

B.公司利潤收入過少

C.公司發(fā)展速度過快

D.公司股本過大解析：公司的利潤收入在紅利支付與其他方面使用(資本支出、營運資本增長)之間存在著矛盾。對公開上市的公司來說，將大量現(xiàn)金用于其他目的后，由于缺少足夠的現(xiàn)金，可能會通過借款來發(fā)放紅利。72.下列不屬于項目融資貸款需符合的特征的是（

）。

A.貸款用途通常是用于建造一個或一組大型生產(chǎn)裝置、基礎(chǔ)設(shè)施、房地產(chǎn)項目或其他項目

B.借款人通常是為建設(shè)、經(jīng)營該項目或為該項目融資而專門組建的企事業(yè)法人

C.貸款用途是滿足借款人固定資產(chǎn)投資的資金需要，用途具體明確

√

D.還款資金來源主要依賴該項目產(chǎn)生的銷售收入、補貼收入或其他收入解析：項目融資是指符合以下特征的貸款：①貸款用途通常是用于建造一個或一組大型生產(chǎn)裝置、基礎(chǔ)設(shè)施、房地產(chǎn)項目或其他項目，包括對在建或已建項目的再融資；②借款人通常是為建設(shè)、經(jīng)營該項目或為該項目融資而專門組建的企事業(yè)法人，包括主要從事該項日建設(shè)、經(jīng)營或融資的既有企事業(yè)法人；③還款資金來源主要依賴該項目產(chǎn)生的銷售收入、補貼收入或其他收入，一般不具備其他還款來源。73.在貸款合規(guī)性審查中，被審查人除借款人外，還可能是（

）。

A.關(guān)聯(lián)方

B.債權(quán)人

C.債務(wù)人

D.擔保人

√解析：合規(guī)性審查主要是指，審查借款人、保證人主體資格，擔保的合法性，借款用途的合規(guī)性，審查授信業(yè)務(wù)是否符合國家和本行信貸投向政策，審查授信客戶經(jīng)營范圍是否符合授信要求。74.下列關(guān)于質(zhì)押和抵押的區(qū)別，說法不正確的是（

）。

A.質(zhì)權(quán)的標的物為動產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)利，動產(chǎn)質(zhì)押形成的質(zhì)權(quán)為典型質(zhì)權(quán)

B.抵押權(quán)的設(shè)立不轉(zhuǎn)移抵押標的物的占有，而質(zhì)權(quán)的設(shè)立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)押標的物的占有

C.質(zhì)權(quán)的設(shè)立不交付質(zhì)物的占有，因而質(zhì)權(quán)人沒有保管標的物的義務(wù)，而在抵押的場合，抵押權(quán)人對抵押物則負有善良管理人的注意義務(wù)

√

D.在抵押擔保中，抵押物價值大于所擔保債權(quán)的余額部分，可以再次抵押解析：C選項，抵押權(quán)的設(shè)立不交付抵押物的占有，因而抵押權(quán)人沒有保管標的物的義務(wù)，而在質(zhì)押的場合，質(zhì)權(quán)人對質(zhì)物則負有善良管理人的注意義務(wù)。75.下列不屬于貸放分控操作要點的是（

）。

A.設(shè)立獨立的放款執(zhí)行部門

B.明確放款執(zhí)行部門的職責

C.明確支付審核要求

√

D.建立并完善對放款執(zhí)行部門的考核和問責機制解析：貸放分控的操作要點包括：①設(shè)立獨立的放款執(zhí)行部門；②明確放款執(zhí)行部門的職責；③建立并完善對放款執(zhí)行部門的考核和問責機制。選項C屬于受托支付的操作要點。76.下列關(guān)于抵債資產(chǎn)處置的做法中，錯誤的是（

）。

A.不動產(chǎn)和股權(quán)應(yīng)自取得日起1年內(nèi)予以處置

√

B.其他權(quán)利應(yīng)在其有效期內(nèi)盡快處置，最長不得超過自取得日起的2年

C.動產(chǎn)應(yīng)自取得日起1年內(nèi)予以處置

D.銀行處置抵債資產(chǎn)應(yīng)堅持公開透明的原則解析：不動產(chǎn)和股權(quán)應(yīng)自取得日起2年內(nèi)予以處置。77.在現(xiàn)金常規(guī)清收中，根據(jù)是否訴諸法律，可以將清收劃分為（

）。

A.委托第三方清收和直接追償清收

B.常規(guī)清收和直接追償清收

C.常規(guī)清收和依法收貸

√

D.依法清收和委托第三方清收解析：根據(jù)是否訴諸法律，可以將清收劃分為常規(guī)清收和依法收貸兩種。其中，常規(guī)清收包括直接追償、協(xié)商處置抵質(zhì)押物、委托第三方清收等方式。采取常規(guī)清收的手段無效以后，要采取依法收貸的措施。78.利潤表分析通常采用（

）。

A.趨勢分析法

B.結(jié)構(gòu)分析法

√

C.比較分析法

D.比率分析法解析：利潤表分析通常采用結(jié)構(gòu)分析法。79.下列關(guān)于貸款合同復核人員工作要求的說法中，錯誤的是（

）。

A.應(yīng)復核合同文本填寫的完整性、準確性和合規(guī)性

B.只需復核主合同內(nèi)容是否齊全

√

C.應(yīng)復核文字表達是否清晰

D.復核文本書寫是否規(guī)范解析：貸款合同復核人員負責根據(jù)審批意見復核合同文本及附件填寫的完整性、準確性、合規(guī)性，主要包括：文本書寫是否規(guī)范；內(nèi)容是否與審批意見一致；合同條款填寫是否齊全、準確；文字表達是否清晰；主從合同及附件是否齊全等。80.某公司2018年的銷售收入為2000萬元，應(yīng)收賬款為400萬元，則該公司2018年度的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為（

）天。

A.5

B.73

√

C.85

D.200解析：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=應(yīng)收賬款÷銷售收入×365=400÷2000×365=73(天)。二、多選題81.下列關(guān)于評級推翻的描述中，錯誤的有（

）。

A.商業(yè)銀行應(yīng)監(jiān)控評級專家推翻內(nèi)部評級體系所輸出的評級結(jié)果的流程

B.商業(yè)銀行應(yīng)明確評級人員推翻評級結(jié)果的程序、有權(quán)推翻人和推翻程度

C.商業(yè)銀行應(yīng)明確要求評級推翻人提供評級推翻的充分依據(jù)

D.基于計量模型的內(nèi)部評級體系，不能依據(jù)評級專家的經(jīng)驗來決定是否對評級進行推翻

√

E.在商業(yè)銀行的非零售信貸管理系統(tǒng)中應(yīng)強制要求提供評級推翻的依據(jù)，該依據(jù)應(yīng)全面考慮評級模型中的所有因素

√解析：D項，無論是基于計量模型還是基于專家判斷的內(nèi)部評級體系，一般都會依據(jù)評級專家的經(jīng)驗來決定是否對評級進行推翻；E項，在商業(yè)銀行的非零售信貸管理系統(tǒng)中應(yīng)強制要求提供評級推翻的依據(jù)，該依據(jù)不應(yīng)重復考慮評級模型中已有的因素。82.融資性保證業(yè)務(wù)主要有（

）。

A.投標保證

B.履約保證

C.借款保證

√

D.債券償付保證

√

E.質(zhì)量保證解析：保證業(yè)務(wù)分為融資性保證和非融資性保證業(yè)務(wù)兩大類，融資性保證業(yè)務(wù)主要有借款保證、債券償付保證等；非融資性保證業(yè)務(wù)較常見的產(chǎn)品有投標保證、履約保證、預收(付)款退款保證、質(zhì)量保證、付款保證等。83.銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)重點關(guān)注其客戶及其重要關(guān)聯(lián)方在（

）活動中可能給環(huán)境和社會帶來的危害及相關(guān)風險。

A.建設(shè)

√

B.經(jīng)營

√

C.銷售

D.生產(chǎn)

√

E.維修解析：銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)重點關(guān)注其客戶及其重要關(guān)聯(lián)方在建設(shè)、生產(chǎn)、經(jīng)營活動中可能給環(huán)境和社會帶來的危害及相關(guān)風險。84.商業(yè)銀行客戶信用評級方法有（

）。

A.定性分析法

B.專家分析法

√

C.統(tǒng)計分析法

√

D.定向分析法

E.因素分析法解析：商業(yè)銀行客戶信用評級主要包括專家分析法和統(tǒng)計分析法。85.項目融資與一般固定資產(chǎn)貸款的區(qū)別主要體現(xiàn)在（

）。

A.項目融資具有公司融資屬性

B.項目融資可以追加第三方擔保

C.固定資產(chǎn)貸款還款資金來源廣泛

√

D.項目融資適用于自身還款來源充足的優(yōu)質(zhì)項目

√

E.固定資產(chǎn)貸款還款來源單一解析：項目融資與一般固定資產(chǎn)貸款的差異主要體現(xiàn)在擔保方式及還款來源構(gòu)成不同。一般固定資產(chǎn)貸款通常具有公司融資屬性，還款資金來源較廣泛，除項目自身收入外，還包括借款人除項目之外的其他經(jīng)營、投資等收入，也可以通過追加第三方擔保等方式，獲得其他補充還款來源。項目融資借款人通常為項目公司，且未提供第三方擔保，還款來源單一，主要依賴項目自身收入，銀行對融資項目的選擇標準及準入門檻較高，適用于經(jīng)營風險小、收益穩(wěn)定、自身還款來源充足的優(yōu)質(zhì)項目。86.衡量分支機構(gòu)流動性的指標包括（

）。

A.資產(chǎn)負債率

B.資本回報比率

C.速動比率

D.存量存貸比率

√

E.增量存貸比率

√解析：衡量分支機構(gòu)流動性的指標主要包括存量存貸比率和增量存貸比率。87.現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金包括（

）。

A.庫存現(xiàn)金

√

B.現(xiàn)金等價物

√

C.固定存款

D.定期存款

E.已辦理質(zhì)押的活期存款解析：現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金包括兩部分：①現(xiàn)金，即企業(yè)庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款；②現(xiàn)金等價物，即企業(yè)持有的期限短、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風險很小的投資。另外，現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金必須不受限制，可以自由使用。比如，已辦理質(zhì)押的活期存款不能用于還款，因此應(yīng)該從現(xiàn)金中剔除。88.下列關(guān)于依法收貸的說法，正確的有（

）。

A.應(yīng)先向人民法院申請強制執(zhí)行，若債務(wù)人拒絕執(zhí)行，則再向人民法院提起訴訟

B.若勝訴后債務(wù)人自動償還債款的，則無須申請強制執(zhí)行

√

C.為了防止債務(wù)人轉(zhuǎn)移、隱匿財產(chǎn)，債權(quán)銀行可以向人民法院申請財產(chǎn)保全

√

D.對于借貸關(guān)系清楚的案件，債權(quán)銀行可以不經(jīng)起訴而直接向人民銀行申請支付令

E.對于扭虧無望、無法清償?shù)狡趥鶆?wù)的企業(yè)，可考慮申請其破產(chǎn)

√解析：依法收貸的步驟是：向人民法院提起訴訟(或者向仲裁機關(guān)申請仲裁)，勝訴后向人民法院申請強制執(zhí)行，故A選項說法不正確。勝訴后債務(wù)人自動履行的，則無須申請強制執(zhí)行，故B選項說法正確。在起訴前或者起訴后，為了防止債務(wù)人轉(zhuǎn)移、隱匿財產(chǎn)，債權(quán)銀行可以向人民法院申請財產(chǎn)保全。故C選項說法正確。對于借貸關(guān)系清楚的案件，債權(quán)銀行也可以不經(jīng)起訴而直接向人民法院申請支付令。故D選項說法不正確。對于扭虧無望、無法清償?shù)狡趥鶆?wù)的企業(yè)，可考慮申請其破產(chǎn)。故E選項說法正確。89.財務(wù)指標分析中，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)增多，說明客戶可能（

）。

A.存貨銷量增加

B.呆滯積壓存貨比重較大

√

C.存貨采購價格上漲

√

D.存貨采購過量

√

E.存貨耗用量增加解析：一般而言，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)增多，說明客戶存貨采購過量，或是呆滯積壓存貨比重較大，或是存貨采購價格上漲；而存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)減少，說明客戶可能耗用量或銷量增加。90.銀行可通過客戶（

）來評估借款公司由于固定資產(chǎn)重置導致的借款需求。

A.資本投資周期

√

B.設(shè)備使用年限

√

C.營運資金使用效率

D.設(shè)備當前狀況

√

E.技術(shù)變化率

√解析：固定資產(chǎn)重置的原因主要是設(shè)備自然老化和技術(shù)更新。與公司管理層進行必要的溝通，有助于了解固定資產(chǎn)重置的需求和計劃。借款公司在向銀行申請貸款時，通常會提出明確的融資需求，同時銀行也能通過評估以下幾方面來達到預測需求的目的:①公司的經(jīng)營周期，資本投資周期，設(shè)備的使用年限和目前狀況;②影響固定資產(chǎn)重置的技術(shù)變化率。91.放款執(zhí)行部門的主要職能包括（

）。

A.審核銀行內(nèi)部授信流程的合法性、合規(guī)性、完整性和有效性

√

B.核準放款前提條件

√

C.參與授信業(yè)務(wù)的監(jiān)測、檢查與管理工作

√

D.統(tǒng)一監(jiān)控集團客戶關(guān)聯(lián)公司的授信額度使用情況

√

E.對授信額度的使用進行監(jiān)控

√解析：放款執(zhí)行部門的主要職能有：①審核銀行內(nèi)部授信流程的合法性、合規(guī)性、完整性和有效性，主要包括銀行內(nèi)部授信業(yè)務(wù)流程是否合規(guī)，批準手續(xù)是否合法、齊備;銀行授信業(yè)務(wù)審批文書是否在有效期內(nèi);銀行授信文件及其內(nèi)容是否完善;銀行授信檔案中各類文件要素是否-一致;是否經(jīng)有權(quán)簽批人簽署意見;等等。②控制客戶的授信額度，審核提款是否在批準的授信額度內(nèi)，是否在授信約定的提款期限內(nèi)。③核準放款前提條件。主要審核貸款審批批復文件中提出的前提條件是否逐項得到落實。目前，有些商業(yè)銀行的貸款管理中存在"有條件審批，無條件放款"的錯誤傾向，即在貸款審批環(huán)節(jié)設(shè)置較多的限制性條款，導致風險防范的關(guān)口后移，但在放款執(zhí)行環(huán)節(jié)則對放款前提條件放松審核標準，導致風險防范的各道防線失去作用。④其他職責。除上述職責外，放款執(zhí)行部門還可以參與貸后管理工作:參與授信業(yè)務(wù)的監(jiān)測、檢查與管理工作;做好貸款存續(xù)期內(nèi)各項貸款限制性條件的監(jiān)督落實;配合做好貸款到期及提前收回的本息管理工作;對授信額度的使用進行監(jiān)控，統(tǒng)一監(jiān)控集團客戶關(guān)聯(lián)公司的授信額度使用情況;按照授信部門的審批要求，實時辦理授信額度的調(diào)用等。92.貸放分控的現(xiàn)實意義包括（

）。

A.有利于統(tǒng)一管理

B.有利于企業(yè)貸款

C.有利于加強與貸款企業(yè)的聯(lián)系

D.有利于加強內(nèi)部控制，防范操作風險

√

E.有利于建設(shè)流程銀行，提高專業(yè)化操作

√解析：推行貸放分控，一方面可以加強商業(yè)銀行的內(nèi)部控制，防范操作風險；另一方面可以踐行全流程管理的理念，建設(shè)流程銀行，提高專業(yè)化操作，強調(diào)各部門和崗位之間的有效制約，避免權(quán)力過于集中在單一部門。93.持續(xù)維護條件主要包括（

）。

A.合法授權(quán)

B.財務(wù)維持

√

C.資本金要求

D.股權(quán)維持

√

E.信息交流

√解析：持續(xù)維護條件主要包括財務(wù)維持、股權(quán)維持、信息交流和其他持續(xù)維護條件。94.還本付息通知單應(yīng)包括的內(nèi)容有（

）。

A.貸款項目名稱

√

B.還本付息的日期

√

C.本次還本金額

√

D.借款人信用狀況

E.當前貸款余額

√解析：還本付息通知單應(yīng)載明：貸款項目名稱或其他標志、還本付息的日期、當前貸款余額、本次還本金額、付息金額以及利息計算過程中涉及的利率、計息天數(shù)、計息基礎(chǔ)等。95.就銀行借款而言，公司債務(wù)重構(gòu)的原因可能有（

）。

A.對現(xiàn)在銀行不滿意

√

B.想要歸還現(xiàn)有的借款

√

C.降低現(xiàn)有貸款的利率

√

D.想同多家銀行合作以拓寬融資渠道

√

E.規(guī)避現(xiàn)有貸款協(xié)議的種種規(guī)定

√解析：在某些情況下，公司可能僅僅想用一個債權(quán)人取代另一個債權(quán)人，原因可能是：①對現(xiàn)在的銀行不滿意；②想要降低目前的融資利率；③想與更多的銀行建立合作關(guān)系，增加公司的融資渠道；④為了規(guī)避債務(wù)協(xié)議的種種限制，想要歸還現(xiàn)有的借款；在這種情況下，銀行要通過與公司管理層的詳細交談了解債務(wù)重構(gòu)的原因是否真實，并進一步判斷是否適合發(fā)放貸款。96.客戶檔案主要包括（

）。

A.借款及擔保企業(yè)的“證照”復印件

√

B.借款及擔保企業(yè)的信用評級資料

√

C.借款及擔保企業(yè)的驗資報告

√

D.借款及擔保企業(yè)近5年主要的財務(wù)報表

E.企業(yè)法人、財務(wù)負責人的身份證或護照復印件

√解析：客戶檔案通常包括:①借款企業(yè)及擔保企業(yè)的證照(即營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證等)復印件;②借款企業(yè)及擔保企業(yè)的信用評級資料;③借款企業(yè)及擔保企業(yè)的開戶情況;④借款企業(yè)及擔保企業(yè)的驗資報告;⑤借款企業(yè)及擔保企業(yè)近年的主要財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，上市公司須提供經(jīng)審計的年報;⑥企業(yè)法定代表人、財務(wù)負責人的身份證或護照復印件;⑦反映該企業(yè)經(jīng)營、資信及歷次貸款情況的其他材料97.根據(jù)并購目標企業(yè)不同，并購分為（

）。

A.同行業(yè)并購

√

B.關(guān)聯(lián)企業(yè)并購

C.上下游企業(yè)并購

√

D.跨行業(yè)并購

√

E.跨國企業(yè)并購解析：根據(jù)并購目標企業(yè)不同，并購通?？煞譃椋孩偻袠I(yè)并購，主要目的為獲取目標企業(yè)技術(shù)、市場及客戶資源等補充，提高市場占有率及行業(yè)競爭力，實現(xiàn)協(xié)同效應(yīng)；②上下游并購，主要目的為獲得穩(wěn)定、優(yōu)質(zhì)、低成本原材料供應(yīng)，或通過向下游市場滲透，控制下游渠道、實現(xiàn)協(xié)同效應(yīng)，提高產(chǎn)業(yè)鏈價值；③跨行業(yè)并購，為并購方提供快速進入其他行業(yè)，分享目標行業(yè)收益及成長性，實現(xiàn)多元化、分散行業(yè)集中度風險的機會。98.在銀行采取所有可能措施和實施必要程序之后，經(jīng)追償仍無法收回的債權(quán)，可被認定為呆賬的情況有（

）。

A.借款人和擔保人依法宣告破產(chǎn)，并終止法人資格

√

B.借款人遭受重大自然災(zāi)害，損失巨大且不能獲得保險補償

√

C.借款人完全停止經(jīng)營活動，被縣級及縣級以上工商行政管理部門依法吊銷營業(yè)執(zhí)照

√

D.借款人完全停止經(jīng)營活動，連續(xù)兩年以上未參加工商年檢

√

E.借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財產(chǎn)不足以歸還所借債務(wù)，又無其他債務(wù)承擔者

√解析：銀行在采取所有可能的措施和實施必要的程序之后，符合下列條件之一的債權(quán)或者股權(quán)可認定為呆賬：①借款人和擔保人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散或撤銷，并終止法人資格，銀行對借款人和擔保人進行追償后，未能收回的債權(quán)；②借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，或者以保險賠償后，確實無力償還部分或者全部債務(wù)，銀行對其財產(chǎn)進行清償和對擔保人進行追償后，未能收回的債權(quán)；③借款人和擔保人雖未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、撤銷，但已完全停止經(jīng)營活動，被縣級及縣級以上工商行政管理部門依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，銀行對借款人和擔保人進行追償后，未能收回的債權(quán)；④借款人和擔保人雖未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、撤銷，但已完全停止經(jīng)營活動或下落不明，未進行工商登記或連續(xù)兩年以上未參加工商年檢，銀行對借款人和擔保人進行追償后，未能收回的債權(quán)；⑤借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財產(chǎn)不足歸還所借債務(wù)，又無其他債務(wù)承擔者，銀行經(jīng)追償后確實無法收回的債權(quán)等。99.評級發(fā)起是指評級人員對客戶進行一次新的評級過程。評級發(fā)起應(yīng)遵循的原則有（

）。

A.客觀原則

√

B.盡職原則

C.集合原則

D.審慎原則

√

E.獨立原則

√解析：評級發(fā)起應(yīng)遵循客觀、獨立和審慎的原則，在充分進行信用分析的基礎(chǔ)上，遵循既定的標準和程序，保證信用評級的質(zhì)量。100.從資產(chǎn)負債表來看，可能導致長期資產(chǎn)增加的因素包括（

）。

A.短期銷售增長

B.商業(yè)信用減少

C.固定資產(chǎn)重置及擴張

√

D.紅利支付

E.長期投資

√解析：A項可能導致流動資產(chǎn)增加；B項可能導致流動負債的減少；D項可能導致資本凈值的減少。101.下列關(guān)于固定資產(chǎn)凈值的說法，正確的有（

）。

A.固定資產(chǎn)的凈值隨折舊時間推移而減少

√

B.固定資產(chǎn)的凈值隨固定資產(chǎn)的更新改造而減少

C.不同企業(yè)采用不同折舊方法會對固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的比較產(chǎn)生影響

√

D.行業(yè)性質(zhì)不同會造成固定資產(chǎn)狀況的不同

√

E.計算固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率時，固定資產(chǎn)凈值使用平均值

√解析：在對固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的實際分析中，需考慮以下幾個問題，以便真實反映固定資產(chǎn)的運用效率：①固定資產(chǎn)的凈值隨折舊時間推移而減少，隨著固定資產(chǎn)的更新改造而增加；②在不同企業(yè)間進行比較時，還要考慮由于采用不同折舊方法對固定資產(chǎn)凈值的影響；③不同行業(yè)間作比較時，應(yīng)考慮由于行業(yè)性質(zhì)的不同造成的固定資產(chǎn)狀況的不同。故A、C、D選項說法正確，B選項說法不正確。固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入凈額÷固定資產(chǎn)平均凈值X100％，固定資產(chǎn)平均凈值=(年初固定資產(chǎn)凈值+年末固定資產(chǎn)凈值)÷2。故E選項說法正確。102.下列情形中，可能會導致公司借款需求的有（

）。

A.存貨和應(yīng)收賬款的季節(jié)性增加

√

B.源自長期銷售增長的核心流動資產(chǎn)增長

√

C.公司連續(xù)幾年利潤較低

√

D.面臨高額的法律訴訟費支出

√

E.出現(xiàn)保險之外的損失

√解析：存貨和應(yīng)收賬款等資產(chǎn)的季節(jié)性增加需要現(xiàn)金去滿足其增長的需要，一個主要的融資渠道是銀行貸款，故A選項符合題意。源自長期銷售增長的核心流動資產(chǎn)增長，必須由長期融資來實現(xiàn)，向銀行申請貸款是融資渠道之一，故B選項符合題意。公司如果連續(xù)幾年利潤較低或幾乎沒有利潤，就會損失掉大量現(xiàn)金，因而公司就需要依靠銀行借款來應(yīng)付各種支出，故C選項符合題意。公司可能會遇到意外的非預期性支出，比如保險之外的損失、設(shè)備安裝、與公司重組和員工解雇相關(guān)的費用、法律訴訟費等，一旦這些費用超過了公司的現(xiàn)金儲備，就會導致公司的借款需求。故D、E選項符合題意。103.貸款發(fā)放前，抵押人與銀行要以書面形式簽訂抵押合同，抵押合同應(yīng)包括（

）。

A.被擔保的主債權(quán)種類、數(shù)額

√

B.債務(wù)人履行債務(wù)的期限

√

C.抵押物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)權(quán)屬或者使用權(quán)權(quán)屬

√

D.抵押擔保的范圍

√

E.當事人認為需要約定的其他事項

√解析：抵押合同應(yīng)注意審查以下條款:抵押貸款的種類和數(shù)額;借款人履行貸款債務(wù)的期限;抵押物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)權(quán)屬或使用權(quán)權(quán)屬及抵押的范圍;當事人認為需要約定的其他事項。104.下列關(guān)于保證合同的簽訂，說法正確的有（

）。

A.保證合同可以以口頭形式訂立

B.保證人與商業(yè)銀行可以就單個主合同分別訂立保證合同，但是不可以就一定期間連續(xù)發(fā)生的貸款訂立一個保證合同

C.書面保證合同可以單獨訂立，也可以是主合同中的擔保條款

√

D.最高貸款限額包括貸款余額和最高貸款累計額，在簽訂保證合同時需加以明確

√

E.合同之間的當事人名稱、借款與保證金額、有效E1期等，一定要銜接一致

√解析：保證合同要以書面形式訂立，以明確雙方當事人的權(quán)利和義務(wù)；保證人與商業(yè)銀行可以就單個主合同分別訂立保證合同，也可以協(xié)商在最高貸款限額內(nèi)就一定期間連續(xù)發(fā)生的貸款訂立一個保證合同，后者大大簡化了保證手續(xù)。故A、B選項說法不符合題意。105.采取常規(guī)清收手段無效后，可采取依法收貸的措施。下列屬于依法收貸的手段的有（

）。

A.提起訴訟

√

B.財產(chǎn)清收

C.申請強制執(zhí)行

√

D.申請破產(chǎn)

√

E.重組解析：根據(jù)有關(guān)規(guī)定，債權(quán)人采取常規(guī)收貸的手段無效后，可采取依法收貸措施，其步驟為：①向人民法院起訴(或向仲裁機關(guān)申請仲裁)，勝訴后向人民法院申請強制執(zhí)行；②在起訴前或后，為防止債務(wù)人轉(zhuǎn)移、隱匿財產(chǎn)，可向人民法院申請財產(chǎn)保全；③對于借貸關(guān)系清楚的案件，債權(quán)銀行可不經(jīng)起訴直接向人民法院申請支付令；④對于扭虧無望、無法清償?shù)狡趥鶆?wù)的企業(yè)，可考慮申請其破產(chǎn)。106.在對客戶進行財務(wù)分析時，衡量其盈利能力的指標有（

）。

A.利息保障倍數(shù)

B.資產(chǎn)收益率

√

C.成本費用利潤率

√

D.凈資產(chǎn)收益率

√

E.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率解析：盈利能力指標通過計算利潤與銷售收入、總資產(chǎn)等科目的比例來衡量管理部門的效率，進而評價管理部門控制成本獲取收益的能力。盈利能力指標主要包括銷售利潤率、營業(yè)利潤率、凈利潤率、成本費用利潤率、資產(chǎn)收益率、凈資產(chǎn)收益率等。107.商業(yè)銀行衡量目標區(qū)域盈利性的指標有（

）。

A.凈息差

√

B.增量存貸比率

C.經(jīng)濟增加值

√

D.經(jīng)濟資本回報率

√

E.信貸余額擴張系數(shù)解析：信貸資產(chǎn)的利差邊際和盈利能力是抵御風險的重要保證，目標區(qū)域信貸資產(chǎn)盈利性越好，抵御區(qū)域風險能力相對就越強。商業(yè)銀行通常用以下指標來衡量目標區(qū)域的盈利性：①凈息差；②經(jīng)濟資本回報率；③經(jīng)濟增加值(EVA)。108.企業(yè)辦理債務(wù)重組，需具備的條件有（

）。

A.通過債務(wù)重組，能夠改善財務(wù)狀況，增強償債能力

√

B.通過債務(wù)重組，能夠追加或者完善擔保條件

√

C.通過債務(wù)重組，能夠使銀行債務(wù)先行得到部分償還

√

D.通過債務(wù)重組，能夠使銀行貸款損失風險減少

√

E.通過債務(wù)重組，能夠彌補貸款法律手續(xù)方面的重大缺陷

√解析：具備以下條件之一，同時其他貸款條件沒有因此明顯惡化的，可考慮辦理債務(wù)重組：①通過債務(wù)重組，借款企業(yè)能夠改善財務(wù)狀況，增強償債能力；②通過債務(wù)重組，能夠彌補貸款法律手續(xù)方面的重大缺陷；③通過債務(wù)重組，能夠追加或者完善擔保條件；④通過債務(wù)重組，能夠使銀行債務(wù)先行得到部分償還；⑤通過債務(wù)重組，可以在其他方面減少銀行風險。109.借款人申請貸款展期時，向銀行提交的展期申請內(nèi)容包括（

）。

A.展期理由

√

B.展期期限

√

C.資信狀況

D.展期后付息計劃

√

E.擬采取的補救措施

√解析：借款人申請貸款展期，應(yīng)向銀行提交展期申請，其內(nèi)容包括：展期理由、展期期限，以及展期后的還本、付息、付費計劃，及擬采取的補救措施。110.下列關(guān)于對抵債資產(chǎn)的計價價值與貸款本金和應(yīng)收利息之和的差額處理的說法，正確的有（

）。

A.抵債資產(chǎn)的計價價值低于貸款本金時，其差額作為呆賬，經(jīng)有權(quán)審批部門批準核銷后連同表內(nèi)利息一并沖減呆賬準備金

√

B.抵債資產(chǎn)的計價價值等于貸款本金時，作為貸款本金收回處理;其表內(nèi)應(yīng)收利息經(jīng)有權(quán)審批部門批準核銷后沖減呆賬準備金

√

C.抵債資產(chǎn)的計價價值高于貸款本金但低于貸款本金與應(yīng)收利息之和時，其相當于貸款本金的數(shù)額作為貸款本金收回處理

√

D.抵債資產(chǎn)的計價價值等于貸款本金與應(yīng)收利息之和時，作為收回貸款本金與應(yīng)收利息處理

√

E.抵債資產(chǎn)的計價價值高于貸款本金與應(yīng)收利息之和時，其差額列入保證金科目設(shè)專戶管理，待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后一并處理

√解析：商業(yè)銀行在取得抵債資產(chǎn)時，要同時沖減貸款本金與應(yīng)收利息。抵債資產(chǎn)的計價價值與貸款本金和應(yīng)收利息之和的差額，按以下規(guī)定處理:1.抵債資產(chǎn)的計價價值低于貸款本金時，其差額作為呆賬，經(jīng)有權(quán)審批部門批準核銷后連同表內(nèi)利息一并沖減呆賬準備金。2.抵債資產(chǎn)的計價價值等于貸款本金時，作為貸款本金收回處理;其表內(nèi)應(yīng)收利息經(jīng)有權(quán)審批部門批準核銷后沖減呆賬準備金。3.抵債資產(chǎn)的計價價值高于貸款本金但低于貸款本金與應(yīng)收利息之和時，其相當于貸款本金的數(shù)額作為貸款本金收回處理;超過貸款本金的部分作為應(yīng)收利息收回處理，不足應(yīng)收利息部分經(jīng)有權(quán)審批部門批準后沖減呆賬準備金。4.抵債資產(chǎn)的計價價值等于貸款本金與應(yīng)收利息之和時，作為收回貸款本金與應(yīng)收利息處理。5.抵債資產(chǎn)的計價價值高于貸款本金與應(yīng)收利息之和時，其差額列入保證金科目設(shè)專戶管理，待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后一并處理。111.公司進行營運資本投資的主要方式有（

）。

A.季節(jié)性負債增加

B.內(nèi)部融資

√

C.銀行短期貸款

√

D.增發(fā)股票

E.商業(yè)信用解析：公司一般會盡可能通過內(nèi)部資金來滿足其營運資本的投資，如果內(nèi)部融資無法滿足全部融資需求，公司就會向銀行申請短期貸款。112.對保證人的管理內(nèi)容主要包括（

）。

A.分析保證人保證實力的變化

√

B.貸款到期后保證人管理

√

C.追加擔保品，確保抵押權(quán)益

D.了解保證人保證意愿的變化

√

E.追加擔保人解析：對保證人的管理主要分為保證人日常管理和貸款到期后保證人管理，其中保證人日常管理的內(nèi)容包括分析保證人保證實力的變化和了解保證人保證意愿的變化。113.影響行業(yè)風險的外部因素包括（

）。

A.行業(yè)成熟度

√

B.成本結(jié)構(gòu)

√

C.行業(yè)政策法規(guī)

√

D.行業(yè)內(nèi)競爭程度

√

E.行業(yè)風險資產(chǎn)比例解析：影響行業(yè)風險的外部因素，通常包含行業(yè)成熟度、行業(yè)內(nèi)競爭程度、替代品潛在威脅、成本結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟周期(行業(yè)周期)、行業(yè)進入壁壘、行業(yè)政策法規(guī)等方面。行業(yè)風險資產(chǎn)比例是其行業(yè)內(nèi)部風險因素。114.關(guān)于貸款重組的方式，下列說法正確的有（

）。

A.調(diào)整還款期限時，主要根據(jù)企業(yè)償債能力制定合理的還款期限

√

B.在變更借款企業(yè)時，要防止借款企業(yè)利用分立、對外投資、設(shè)立子公司等手段逃廢銀行債務(wù)

√

C.銀行必須在人民銀行和原銀監(jiān)會的批示下進行減免符合條件的借款企業(yè)表外欠息，不可自主減免表外欠息

D.調(diào)整利率主要將逾期利率調(diào)整為相應(yīng)檔次的正常利率或下浮，并要遵守人民銀行和各銀行關(guān)于利率管理的規(guī)定

√

E.重組貸款時可以根據(jù)實際需要采取其他方式

√解析：調(diào)整還款期限主要根據(jù)企業(yè)償債能力制定合理的還款期限，從而有利于鼓勵企業(yè)增強還款意愿。延長還款期限要注意遵守銀行監(jiān)管當局的有關(guān)規(guī)定。在變更借款企業(yè)時，要防止借款企業(yè)利用分立、對外投資、設(shè)立子公司等手段逃廢銀行債務(wù)。根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，銀行可以自主免除符合條件的表外欠息。調(diào)整利率主要將逾期利率調(diào)整為相應(yīng)檔次的正常利率或下浮，從而減輕企業(yè)的付息成本。調(diào)低利率也要遵守人民銀行和各銀行關(guān)于利率管理的規(guī)定。重組貸款時可以根據(jù)實際需要采取其他方式。115.根據(jù)用于比較的財務(wù)指標的不同，將比較分析法分為（

）。

A.總量比較

√

B.財務(wù)比較

C.結(jié)構(gòu)比較

√

D.比率比較

√

E.因素比較解析：財務(wù)分析方法可分為比較分析法和因素分析法。根據(jù)用于比較的財務(wù)指標的不同，將比較分析法分為以下三類:①總量比較②結(jié)構(gòu)比較③比率比較116.波特認為有5種力量決定了行業(yè)競爭程度和吸引力。這5個種力量來自（

）。

A.行業(yè)競爭狀況

√

B.潛在競爭者

√

C.替代產(chǎn)品或服務(wù)

√

D.購買者和供應(yīng)商

√

E.政府解析：邁克爾?波特教授認為可以用五個方面來描述行業(yè)競爭態(tài)勢：行業(yè)競爭狀況、供應(yīng)商議價能力、客戶議價能力、替代產(chǎn)品或服務(wù)的威脅、潛在競爭者進入的威脅。上述五種力量決定了行業(yè)競爭程度和吸引力。117.下列關(guān)于替代品的說法，正確的有（

）。

A.消費者購買來自另一行業(yè)的替代品的品牌轉(zhuǎn)換成本越低，行業(yè)的風險就越小

B.某行業(yè)的替代品對需求和價格的影響越強，行業(yè)的風險就越小

C.替代品可能來自海外市場

√

D.來自其他行業(yè)的替代品的競爭不僅僅會影響價格，還會影響到消費者偏好

√

E.替代品的潛在威脅對行業(yè)銷售和利潤的影響在波特五力分析法里有所反映

√解析：A選項應(yīng)該是消費者購買來自另一行業(yè)的替代品的品牌轉(zhuǎn)換成本越低，行業(yè)的風險就越大；B選項應(yīng)該是某行業(yè)的替代品對需求和價格的影響越強，行業(yè)的風險就越高。118.抵押合同的內(nèi)容需包括（

）。

A.借款人履行債務(wù)的期限

√

B.抵押貸款的種類、數(shù)額

√

C.抵押率的確定

D.抵押物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況

√

E.抵押擔保的范圍

√解析：商業(yè)銀行主要對抵押合同的內(nèi)容進行審查，從而決定是否貸款給申請人。抵押合同應(yīng)當包括以下內(nèi)容：①抵押貸款的種類、數(shù)額；②借款人履行債務(wù)的期限；③抵押物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)權(quán)屬或者使用權(quán)權(quán)屬；④抵押擔保的范圍，當事人認為需要約定的其他事項。119.在分析客戶財務(wù)狀況時，銀行所使用的效率比率指標主要包括（

）。

A.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

√

B.固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

√

C.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)

√

D.資產(chǎn)收益率

E.所有者權(quán)益收益率解析：常用的比率主要有:總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等，這些統(tǒng)稱為效率比率。120.關(guān)于抵押物的保全，下列說法正確的有（

）。

A.在抵押期間，銀行若發(fā)現(xiàn)抵押人對抵押物使用不當或保管不善，足以使抵押物價值減少時，有權(quán)要求抵押人停止其行為

√

B.在抵押期間，銀行若發(fā)現(xiàn)抵押人對抵押物使用不當或保管不善，足以使抵押物價值增加時，有權(quán)要求抵押人停止其行為

C.若抵押物價值減少時，銀行有權(quán)要求抵押人恢復抵押物的價值，或者提供與減少的價值相等的擔保

√

D.抵押權(quán)與其擔保的債權(quán)同時存在，債權(quán)消失的，抵押權(quán)不消失

E.抵押權(quán)與其擔保的債權(quán)同時存在，債權(quán)消失的，抵押權(quán)也消失

√解析：在抵押期間，銀行若發(fā)現(xiàn)抵押人對抵押物使用不當或保管不善，足以使抵押物價值減少時，有權(quán)要求抵押人停止其行為。若抵押物價值減少時，銀行有權(quán)要求抵押人恢復