企業(yè)年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告(樣例)

遠(yuǎn)光軟件呼和浩特辦事處 2008-09-05 企業(yè)年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告企業(yè)年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告單位：遠(yuǎn)光軟件呼和浩特辦事處報(bào)告期間：2008年1/30遠(yuǎn)光軟件呼和浩特辦事處 2008-09-05 企業(yè)年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告目 錄一、財(cái)務(wù)狀況總體評(píng)述企業(yè)財(cái)務(wù)力量綜合評(píng)價(jià) 2.行業(yè)標(biāo)桿單位比照分析二、財(cái)務(wù)報(bào)表分析〔一〕資產(chǎn)負(fù)債表分析資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變動(dòng)分析 2.流淌資產(chǎn)構(gòu)造變動(dòng)分析3.非流淌資產(chǎn)構(gòu)造變動(dòng)分析 4.負(fù)債及全部者權(quán)益變動(dòng)分析〔二〕利潤(rùn)表分析1.利潤(rùn)總額增長(zhǎng)及構(gòu)成狀況 2.本錢費(fèi)用分析3.收入質(zhì)量分析〔三〕現(xiàn)金流量表分析1.現(xiàn)金流量工程構(gòu)造與變動(dòng)分析 2.現(xiàn)金流入流出構(gòu)造比照分析3.現(xiàn)金流量質(zhì)量分析三、財(cái)務(wù)分項(xiàng)分析〔一〕盈利力量分析1.以銷售收入為根底的利潤(rùn)率分析 本錢費(fèi)用對(duì)盈利力量的影響分析3.收入、本錢、利潤(rùn)的協(xié)調(diào)分析 4.從投入產(chǎn)出角度分析盈利力量〔二〕成長(zhǎng)性分析1.資產(chǎn)增長(zhǎng)穩(wěn)定性分析 2.資本保值增值力量分析3.利潤(rùn)增長(zhǎng)穩(wěn)定性分析 4.現(xiàn)金流成長(zhǎng)力量分析〔三〕現(xiàn)金流量指標(biāo)分析1.現(xiàn)金償債比率 2.現(xiàn)金收益比率〔四〕償債力量分析1.短期償債力量分析 2.長(zhǎng)期償債力量分析〔五〕經(jīng)營(yíng)效率分析1.資產(chǎn)使用效率分析 2.存貨、應(yīng)收賬款使用效率分析3.營(yíng)運(yùn)周期分析 4.應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)性分析〔六〕經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)性分析1.長(zhǎng)期投融資活動(dòng)協(xié)調(diào)性分析 2.營(yíng)運(yùn)資金需求變化分析3.現(xiàn)金收支協(xié)調(diào)性分析 4.企業(yè)經(jīng)營(yíng)的動(dòng)態(tài)協(xié)調(diào)性分析四、綜合評(píng)價(jià)分析2/30遠(yuǎn)光軟件呼和浩特辦事處 2008-09-05 企業(yè)年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告〔一〕杜邦分析〔一〕杜邦分析〔二〕經(jīng)濟(jì)增加值〔EVA)分析〔三〕財(cái)務(wù)預(yù)警-Z一、財(cái)務(wù)狀況總體評(píng)述2008年，遠(yuǎn)光軟件呼和浩特辦事處累計(jì)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入162,601.18萬元,去年同期實(shí)現(xiàn)營(yíng)83.95％；38,762.711.83％；38,762.7114.93％。〔一〕企業(yè)財(cái)務(wù)力量綜合評(píng)價(jià)：【財(cái)務(wù)綜合力量】－－【盈利力量】－－【償債力量】－－【現(xiàn)金力量】－－【運(yùn)營(yíng)力量】－－【成長(zhǎng)力量】－－3/30遠(yuǎn)光軟件呼和浩特辦事處 2008-09-05 企業(yè)年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告實(shí)際值

綜合力量得分 標(biāo)識(shí)一、盈利力量得分#VALUE!#VALUE!凈資產(chǎn)收益率－－－－#VALUE!總資產(chǎn)利潤(rùn)率5.67－－#VALUE!營(yíng)業(yè)毛利率47.79－－#VALUE!主營(yíng)業(yè)務(wù)比率1.93－－#VALUE!二、償債力量得分#VALUE!#VALUE!現(xiàn)金流淌負(fù)債比率－－－－#VALUE!資產(chǎn)負(fù)債率82.43－－#VALUE!速動(dòng)比率15.28－－#VALUE!已獲利息倍數(shù)2.17－－#VALUE!三、現(xiàn)金力量得分#VALUE!#VALUE!銷售現(xiàn)金比率－－－－#VALUE!經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量增長(zhǎng)率－－－－#VALUE!盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)－－－－#VALUE!資產(chǎn)現(xiàn)金回收率－－－－#VALUE!四、運(yùn)營(yíng)力量得分#VALUE!#VALUE!總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.13－－#VALUE!應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率6.66－－#VALUE!應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率3.52－－#VALUE!存貨周轉(zhuǎn)率19.06－－#VALUE!五、成長(zhǎng)力量得分#VALUE!#VALUE!營(yíng)業(yè)增長(zhǎng)率-83.954/30－－#VALUE!遠(yuǎn)光軟件呼和浩特辦事處2008-09-05企業(yè)年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率14.93－－#VALUE!六、財(cái)務(wù)綜合得分-3.05－－#VALUE!〔二〕行業(yè)標(biāo)桿單位比照分析項(xiàng) 目本期實(shí)際標(biāo)桿單位差異額 差異率營(yíng)業(yè)收入162,601.18－－#VALUE! #VALUE!凈利潤(rùn)38,762.71－－#VALUE! #VALUE!資產(chǎn)規(guī)模1,272,231.22－－#VALUE! #VALUE!經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量－－－－#VALUE! #VALUE!凈資產(chǎn)收益率－－－－#VALUE! #VALUE!流淌資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.63－－#VALUE! #VALUE!資產(chǎn)負(fù)債率82.43－－#VALUE! #VALUE!營(yíng)業(yè)增長(zhǎng)率-83.95－－#VALUE! #VALUE!二、財(cái)務(wù)報(bào)表分析〔一〕資產(chǎn)負(fù)債表分析項(xiàng)目20072008增減額標(biāo)識(shí)增減率流淌資產(chǎn)688,946.0693,922.28-595,023.78-86.37%非流淌資產(chǎn)139,961.761,178,308.951,038,347.19741.88%資產(chǎn)總計(jì)828,907.811,272,231.22443,323.4153.48%流淌負(fù)債609,233.15522,392.48-86,840.67-14.25%非流淌負(fù)債300.00526,369.92526,069.92175,356.64%負(fù)債合計(jì)609,533.151,048,762.40439,229.2572.06%全部者權(quán)益217,233.57－－#VALUE!#VALUE!#VALUE!資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變動(dòng)分析項(xiàng)目20072008同期構(gòu)造比本期構(gòu)造比增減率流淌資產(chǎn)688,946.0693,922.2883.11%7.38%-86.37%非流淌資產(chǎn)139,961.761,178,308.9516.89%92.62%741.88%5/30遠(yuǎn)光軟件呼和浩特辦事處 2008-09-05 企業(yè)年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告資產(chǎn)總計(jì) 828,907.81 1,272,231.22 100.00% 100.00% 53.48%2008年，遠(yuǎn)光軟件呼和浩特辦事處總資產(chǎn)到達(dá)1,272,231.22萬元，比上年同期增加53.4893,922.287.38％，同86.37％，非流淌資產(chǎn)到達(dá)1,178,308.9592.62％，同期比增加741.88％。以下圖是資產(chǎn)構(gòu)造與其資金來源構(gòu)造的比照：流淌資產(chǎn)構(gòu)造變動(dòng)分析項(xiàng)目20072008同期構(gòu)造比本期構(gòu)造比增減率貨幣資金129,751.9238,022.0618.83%40.48%-70.70%應(yīng)收票據(jù)276,567.944,940.0040.14%5.26%-98.21%應(yīng)收賬款70,078.8436,883.0310.17%39.27%-47.37%預(yù)付款項(xiàng)80,123.803,425.9111.63%3.65%-95.72%存貨119,645.584,544.5117.37%4.84%-96.20%其他工程12,777.976,106.771.85%6.50%-52.21%流淌資產(chǎn)688,946.0693,922.28100.00%100.00%-86.37%6/30遠(yuǎn)光軟件呼和浩特辦事處 2008-09-05 企業(yè)年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告2008年，遠(yuǎn)光軟件呼和浩特辦事處流淌資產(chǎn)規(guī)模到達(dá)93,922.28萬元，同比削減595,023.78萬元，同比削減86.37％。其中貨幣資金同比削減70.70％，應(yīng)收賬款同比削減47.37％，96.20％。應(yīng)收賬款的質(zhì)量和周轉(zhuǎn)效率對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)狀況起重要作用。同期比營(yíng)業(yè)收入下降大于應(yīng)收賬款下降的幅度。相對(duì)于由此帶來的應(yīng)收賬款使用效率的降低，如何有效開拓市場(chǎng)，擴(kuò)大收入規(guī)模更為重要。非流淌資產(chǎn)構(gòu)造變動(dòng)分析項(xiàng)目20072008同期構(gòu)造比本期構(gòu)造比增減率長(zhǎng)期投資工程16,241.98#VALUE!11.60%#VALUE!#VALUE!固定資產(chǎn)94,690.301,107,987.2867.65%94.03%1,070.12%在建工程7,153.8525,044.305.11%2.13%250.08%無形資產(chǎn)及其他21,875.63#VALUE!15.63%#VALUE!#VALUE!非流淌資產(chǎn)139,961.761,178,308.95100.00%100.00%741.88%7/30遠(yuǎn)光軟件呼和浩特辦事處 2008-09-05 企業(yè)年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告2008年，遠(yuǎn)光軟件呼和浩特辦事處非流淌資產(chǎn)到達(dá)1,178,308.95萬元，同期比增加1,038,347.19萬元，同期比增加741.88％。長(zhǎng)期投資工程到達(dá)－－萬元，同比－－％；固定資產(chǎn)1,107,987.28萬元，同比增加1,070.12％；在建工程到達(dá)25,044.30萬元，同期比增加250.08％；無形資產(chǎn)及其他工程到達(dá)－－萬元，同比－－％。負(fù)債及全部者權(quán)益變動(dòng)分析項(xiàng)目20072008同期構(gòu)造比本期構(gòu)造比增減率流淌負(fù)債609,233.15522,392.4873.50%41.06%-14.25%非流淌負(fù)債300.00526,369.920.04%41.37%175,356.64%全部者權(quán)益217,233.57－－26.21%#VALUE!#VALUE!負(fù)債和全部者權(quán)益828,907.811,272,231.22100.00%100.00%53.48%8/30遠(yuǎn)光軟件呼和浩特辦事處 2008-09-05 企業(yè)年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告2008年，遠(yuǎn)光軟件呼和浩特辦事處負(fù)債和權(quán)益總額到達(dá)1,272,231.22萬元，同期比增加53.48％；1,048,762.4072.06％，全部者權(quán)益－－萬元，同期8.9041.06％，非流淌負(fù)債比重14.25％，長(zhǎng)期負(fù)債175,356.64％。〔二〕利潤(rùn)表分析項(xiàng)目20072008增減額標(biāo)識(shí)增減率營(yíng)業(yè)收入1,013,251.21162,601.18-850,650.03-83.95%營(yíng)業(yè)本錢827,805.0184,901.27-742,903.73-89.74%營(yíng)業(yè)稅金及附加4,663.993,058.63-1,605.37-34.42%銷售費(fèi)用122,104.68241.81-121,862.87-99.80%治理費(fèi)用26,877.323,897.26-22,980.06-85.50%財(cái)務(wù)費(fèi)用-5,367.0332,996.1138,363.14714.79%營(yíng)業(yè)利潤(rùn)38,873.9437,506.09-1,367.85-3.52%利潤(rùn)總額39,485.4338,762.71-722.73-1.83%凈利潤(rùn)33,727.5138,762.715,035.2014.93%利潤(rùn)總額增長(zhǎng)及構(gòu)成分析2008年，遠(yuǎn)光軟件呼和浩特辦事處累計(jì)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入總額162,601.18萬元，較同期削減9/30遠(yuǎn)光軟件呼和浩特辦事處 2008-09-05 企業(yè)年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告14.93％。從凈利潤(rùn)的形成過程來看：營(yíng)業(yè)利37,506.093.52％；38,762.711.83％。本錢費(fèi)用分析項(xiàng)目20072008增減額增減率營(yíng)業(yè)收入1,013,251.21162,601.18-850,650.03-83.95%本錢費(fèi)用總額976,083.97125,095.09-850,988.89-87.18%營(yíng)業(yè)本錢827,805.0184,901.27-742,903.73-89.74%營(yíng)業(yè)稅金及附加4,663.993,058.63-1,605.37-34.42%銷售費(fèi)用122,104.68241.81-121,862.87-99.80%治理費(fèi)用26,877.323,897.26-22,980.06-85.50%財(cái)務(wù)費(fèi)用-5,367.0332,996.1138,363.14714.79%2008年，遠(yuǎn)光軟件呼和浩特辦事處發(fā)生本錢費(fèi)用累計(jì)125,095.09萬元，同期比削減87.18％，84,901.2767.87％；241.813,897.263.12％；財(cái)務(wù)費(fèi)用32,996.1126.38％。83.95％，87.18％。其中營(yíng)99.80％，85.50％，財(cái)務(wù)費(fèi)714.79％。變化幅度最大的是財(cái)務(wù)費(fèi)用。收入質(zhì)量分析項(xiàng) 目

增減額 增減率200810/30遠(yuǎn)光軟件呼和浩特辦事處 2008-09-05 企業(yè)年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告營(yíng)業(yè)收入1,013,251.21162,601.18-850,650.03-83.95%應(yīng)收賬款70,078.8436,883.03-33,195.81-47.37%營(yíng)業(yè)利潤(rùn)38,873.9437,506.09-1,367.85-3.52%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量13,908.85－－#VALUE!#VALUE!83.95％，同時(shí)應(yīng)收賬款同比削減47.37％。營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)利潤(rùn)都同比下降，營(yíng)業(yè)收入降幅更大，應(yīng)重視開拓市場(chǎng)，擴(kuò)大收入來源。－－〔三〕現(xiàn)金流量表分析項(xiàng)目20072008增減額增減率經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量13,908.85－－#VALUE!#VALUE!投資現(xiàn)金凈流量-43,347.72－－#VALUE!#VALUE!籌資現(xiàn)金凈流量-17,290.02－－#VALUE!#VALUE!現(xiàn)金凈增加額1.現(xiàn)金凈流量變動(dòng)趨勢(shì)分析-46,729.36－－#VALUE!#VALUE!2008凈－－萬元，同比－－％?，F(xiàn)金流入流出構(gòu)造比照分析11/30遠(yuǎn)光軟件呼和浩特辦事處 2008-09-05 企業(yè)年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告項(xiàng)目20072008增減額增減率經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入913,863.15－－#VALUE!#VALUE!經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出899,954.30－－#VALUE!#VALUE!投資活動(dòng)現(xiàn)金流入38.49－－#VALUE!#VALUE!投資活動(dòng)現(xiàn)金流出43,386.22－－#VALUE!#VALUE!籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入0.00－－#VALUE!籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出17,290.02－－#VALUE!#VALUE!2008現(xiàn)金流出－－萬元，占總現(xiàn)金流出的比例為－－％?，F(xiàn)金流量質(zhì)量分析－－三、財(cái)務(wù)分項(xiàng)分析〔一〕盈利力量分析以銷售收入為根底的利潤(rùn)率指標(biāo)分析項(xiàng) 營(yíng)業(yè)毛利率

2005#VALUE!

2006#VALUE!

200718.30%

200847.79%12/30遠(yuǎn)光軟件呼和浩特辦事處 2008-09-05 企業(yè)年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告

#VALUE!#VALUE!

#VALUE!#VALUE!

3.84%3.33%

23.07%23.84%47.79％，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率為23.07％，23.84％。的合理連接。本錢費(fèi)用對(duì)獲利力量的影響分析<1>本錢費(fèi)用與利潤(rùn)總額的配比分析項(xiàng)目2005200620072008利潤(rùn)總額－－－－39,485.4338,762.71本錢費(fèi)用總額0.000.00976,083.97125,095.09本錢費(fèi)用利潤(rùn)率#VALUE!#VALUE!4.05%30.99%13/30遠(yuǎn)光軟件呼和浩特辦事處 2008-09-05 企業(yè)年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告30.99％，影響本錢費(fèi)用利潤(rùn)率變動(dòng)的因素是利潤(rùn)總額比去年同期降低722.73萬元，增長(zhǎng)率為-1.83％；本期本錢費(fèi)用合計(jì)數(shù)為125,095.09976,083.97850,988.8987.18％。<2>本錢費(fèi)用構(gòu)造分析項(xiàng)目2005200620072008營(yíng)業(yè)本錢/本錢費(fèi)用#VALUE!#VALUE!84.81%67.87%營(yíng)業(yè)稅金/本錢費(fèi)用#VALUE!#VALUE!0.48%2.45%銷售費(fèi)用/本錢費(fèi)用#VALUE!#VALUE!12.51%0.19%治理費(fèi)用/本錢費(fèi)用#VALUE!#VALUE!2.75%3.12%財(cái)務(wù)費(fèi)用/本錢費(fèi)用#VALUE!#VALUE!-0.55%26.38%67.87％，-742,903.73增長(zhǎng)率為-89.74％。收入、本錢、利潤(rùn)增長(zhǎng)的協(xié)調(diào)性分析項(xiàng) 目

2005#VALUE!#VALUE!#VALUE!

2006#VALUE!#VALUE!#VALUE!

2007#VALUE!#VALUE!#VALUE!

2008-83.95%-89.74%-3.52%14/30遠(yuǎn)光軟件呼和浩特辦事處 2008-09-05 企業(yè)年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告遠(yuǎn)光軟件呼和浩特辦事處本期營(yíng)業(yè)本錢增長(zhǎng)率為-89.74％,營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率為-83.95％,營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)率為-3.52％,營(yíng)業(yè)本錢的增長(zhǎng)小于營(yíng)業(yè)收入的增長(zhǎng)說明企業(yè)投入產(chǎn)出效率有所提高，營(yíng)業(yè)收入與營(yíng)業(yè)本錢的協(xié)調(diào)性增加，營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)小于營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的增長(zhǎng)，說明運(yùn)營(yíng)力量提高，本錢費(fèi)用掌握有力。－－以資產(chǎn)/股東權(quán)益為根底的獲利力量分析項(xiàng) 總資產(chǎn)酬勞率凈資產(chǎn)收益率

2005#VALUE!#VALUE!

2006#VALUE!#VALUE!

20074.42%16.83%

20085.67%#VALUE!5.67％，4.42％，4.88％，3.63％。充分反映了企業(yè)資本運(yùn)營(yíng)的綜合效益，可以用于不同行業(yè)間的比較，遠(yuǎn)光軟件呼和浩特辦事處本14.93％，全部者權(quán)益增長(zhǎng)率為－－％。〔二〕成長(zhǎng)性分析資產(chǎn)增長(zhǎng)狀況分析項(xiàng)目2005200620072008總資產(chǎn)增長(zhǎng)率#VALUE!#VALUE!16.03%1.00%流淌資產(chǎn)增長(zhǎng)率#VALUE!#VALUE!12.12%-10.95%15/30遠(yuǎn)光軟件呼和浩特辦事處 2008-09-05 企業(yè)年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告固定資產(chǎn)增長(zhǎng)率 #VALUE! #VALUE! 61.19% -3.05%截止到報(bào)告期末，遠(yuǎn)光軟件呼和浩特辦事處總資產(chǎn)增長(zhǎng)率到達(dá)1.00％。從增減率上來看，0.0040.48％，應(yīng)收賬39.27％，4.84％。固定資產(chǎn)增長(zhǎng)率為-3.05％。資本保值增值力量分析<1>全部者權(quán)益的增長(zhǎng)穩(wěn)定性分析項(xiàng)目2005200620072008資本積存率#VALUE!#VALUE!18.36%#VALUE!實(shí)收資本增長(zhǎng)率#VALUE!#VALUE!0.00%0.00%資本公積增長(zhǎng)率#VALUE!#VALUE!0.00%0.00%盈余公積增長(zhǎng)率#VALUE!#VALUE!6.19%#DIV/0!未安排利潤(rùn)增長(zhǎng)率#VALUE!#VALUE!589.49%-11.16%16/30遠(yuǎn)光軟件呼和浩特辦事處 2008-09-05 企業(yè)年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告長(zhǎng)率為－－％。從全部者權(quán)益各組成工程的相對(duì)增長(zhǎng)比率看，－－變化最大。<2>全部者權(quán)益的構(gòu)造分析項(xiàng)目2005200620072008實(shí)收資本/股東權(quán)益#VALUE!#VALUE!24.72%#VALUE!資本公積/股東權(quán)益#VALUE!#VALUE!19.40%#VALUE!盈余公積/股東權(quán)益#VALUE!#VALUE!40.49%#VALUE!未安排利潤(rùn)/股東權(quán)益#VALUE!#VALUE!15.39%#VALUE!益的－－％、－－％、－－％、－－％。盈利力量增長(zhǎng)狀況分析17/30遠(yuǎn)光軟件呼和浩特辦事處 2008-09-05 企業(yè)年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告項(xiàng) 目?jī)衾麧?rùn)增長(zhǎng)率

2005#VALUE!#VALUE!#VALUE!

2006#VALUE!#VALUE!#VALUE!

2007#VALUE!#VALUE!#VALUE!

2008-3.52%-1.83%14.93%14.93％，利潤(rùn)總額增長(zhǎng)率為-1.83％，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)率為-3.52％。產(chǎn)生正面影響，所得稅與利潤(rùn)總額的協(xié)調(diào)性變好?，F(xiàn)金流成長(zhǎng)力量分析<1>現(xiàn)金流量增長(zhǎng)穩(wěn)定性分析項(xiàng)目2005200620072008項(xiàng)目2005200620072008經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!投資現(xiàn)金#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!投資現(xiàn)金#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!籌資現(xiàn)金#VALUE!#VALUE!#VALUE!0.00%籌資現(xiàn)金#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!總現(xiàn)金0.00%0.00%0.00%-100.00%總現(xiàn)金0.00%0.00%0.00%-100.00%18/30遠(yuǎn)光軟件呼和浩特辦事處 2008-09-05 企業(yè)年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告現(xiàn)金流入增長(zhǎng)分析：913,901.64長(zhǎng)速度來看，變動(dòng)幅度最大的是－－?，F(xiàn)金流出增長(zhǎng)分析：960,630.54長(zhǎng)速度來看，變動(dòng)幅度最大的是－－。<2>現(xiàn)金流量構(gòu)造變動(dòng)趨勢(shì)分析項(xiàng) 目 項(xiàng) 目2005年2006年2007年2008年 2005年2006年2007年2008年#VALUE!100.00%#VALUE!經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金/#VALUE!#VALUE!93.68%#VALUE!#VALUE!0.00%#VALUE!投資現(xiàn)金/#VALUE!#VALUE!4.52%#VALUE!#VALUE!0.00%#VALUE!籌資現(xiàn)金/#VALUE!#VALUE!1.80%#VALUE!19/30遠(yuǎn)光軟件呼和浩特辦事處 2008-09-05 企業(yè)年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告現(xiàn)金流入構(gòu)造分析：本期經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流入、投資現(xiàn)金流入、籌資現(xiàn)金流入分別占總現(xiàn)金流入的－－％、－－％、－－％。現(xiàn)金流出構(gòu)造分析：本期經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流出、投資現(xiàn)金流出、籌資現(xiàn)金流出分別占總現(xiàn)金流出的－－％、－－％、－－％?！踩超F(xiàn)金流指標(biāo)分析現(xiàn)金償債比率項(xiàng) 目現(xiàn)金流淌負(fù)債比現(xiàn)金債務(wù)總額比

2005#VALUE!#VALUE!#VALUE!

2006#VALUE!#VALUE!#VALUE!

20072.28%2.28%-2.59

2008#VALUE!#VALUE!#VALUE!20/30遠(yuǎn)光軟件呼和浩特辦事處 2008-09-05 企業(yè)年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告的力量的指標(biāo)。該指標(biāo)越大，歸還短期債務(wù)力量越強(qiáng)，遠(yuǎn)光軟件呼和浩特辦事處本期現(xiàn)金流淌負(fù)債比為－－％。比率低于銀行貸款利率就難以維持當(dāng)前債務(wù)規(guī)模，包括借債還舊債的力量也難以保證。遠(yuǎn)光軟件呼和浩特辦事處本期現(xiàn)金債務(wù)比為－－％?，F(xiàn)金利息保障倍數(shù)是經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量與利息費(fèi)用之比，本期現(xiàn)金利息保障倍數(shù)為－－倍。現(xiàn)金收益比率項(xiàng) 銷售現(xiàn)金比率資產(chǎn)現(xiàn)金回收率

2005#VALUE!#VALUE!#VALUE!

2006#VALUE!#VALUE!#VALUE!

20071.37%1.80%0.41

2008#VALUE!#VALUE!#VALUE!21/30遠(yuǎn)光軟件呼和浩特辦事處 2008-09-05 企業(yè)年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告1截止到報(bào)告期末，遠(yuǎn)光軟件呼和浩特辦事處銷售現(xiàn)金比率為－－％?，F(xiàn)金回收率為－－％。的實(shí)際收益力量進(jìn)展再次修正。在收付實(shí)現(xiàn)制根底上，充分反映出企業(yè)當(dāng)期凈收益中有多少是有現(xiàn)金保障的，截止到報(bào)告期末，遠(yuǎn)光軟件呼和浩特辦事處盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)為－－倍?！菜摹硟攤α糠治龆唐趦攤α糠治鲰?xiàng)目2005200620072008流淌比率#VALUE!#VALUE!113.08%17.98%速動(dòng)比率#VALUE!#VALUE!78.20%15.28%現(xiàn)金比率#VALUE!#VALUE!21.30%7.28%22/30遠(yuǎn)光軟件呼和浩特辦事處 2008-09-05 企業(yè)年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告17.98％，15.28％，現(xiàn)金7.28％，由于有利潤(rùn)產(chǎn)生的時(shí)期不肯定表示有足夠的現(xiàn)金歸還債務(wù)，現(xiàn)金比率指標(biāo)能充分表達(dá)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量在多大程度上保障當(dāng)期流淌負(fù)債的歸還，直觀反映企業(yè)歸還流淌負(fù)債的實(shí)際力量。債風(fēng)險(xiǎn)增大。長(zhǎng)期償債力量分析項(xiàng) 目產(chǎn)權(quán)比率已獲利息倍數(shù)

2005#VALUE!#VALUE!#VALUE!

2006#VALUE!#VALUE!#VALUE!

200773.53%280.59%-6.36

200882.43%#VALUE!2.17資產(chǎn)負(fù)債率反映企業(yè)資產(chǎn)對(duì)債權(quán)人權(quán)益的保障程度，遠(yuǎn)光軟件呼和浩特辦事處本期該比率23/30遠(yuǎn)光軟件呼和浩特辦事處 2008-09-05 企業(yè)年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告82.43％截止到報(bào)告期末，產(chǎn)權(quán)比率為－－。2.17－－〔五〕經(jīng)營(yíng)效率分析1.資產(chǎn)使用效率分析項(xiàng) 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

2005#VALUE!#VALUE!#VALUE!

2006#VALUE!#VALUE!#VALUE!

20071.311.5513.21

20080.131.630.14從投入產(chǎn)出角度來看，本年的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)效率與去年同期比下降了，說明投入一樣資產(chǎn)產(chǎn)生的收入有所降低，即全部資產(chǎn)的使用效率有所減弱?？偟膩碚f是營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)慢于平均資產(chǎn)1.63，0.14，流淌資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)快于非流淌資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)。2.存貨/應(yīng)收賬款使用效率分析項(xiàng) 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

2005#VALUE!

2006#VALUE!

20073.03

20083.5224/30遠(yuǎn)光軟件呼和浩特辦事處 2008-09-05 企業(yè)年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告存貨周轉(zhuǎn)率 #VALUE! #VALUE! 8.11 19.0619.06，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為小于存貨下降的幅度，在不利的市場(chǎng)條件下，存貨治理取得明顯效果。用效率的降低，如何有效開拓市場(chǎng)，擴(kuò)大收入規(guī)模更為重要。3.營(yíng)業(yè)周期分析項(xiàng) 目存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)營(yíng)業(yè)周期天數(shù)

2005#VALUE!#VALUE!#VALUE!

2006#VALUE!#VALUE!#VALUE!

2007118.8444.37163.20

2008102.2018.89121.0925/30遠(yuǎn)光軟件呼和浩特辦事處 2008-09-05 企業(yè)年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告上應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)。121.09102.2018.894.應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款的協(xié)調(diào)性分析項(xiàng) 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率

2005#VALUE!#VALUE!

2006#VALUE!#VALUE!

20073.032.27

20083.526.663.52，6.66。從應(yīng)收應(yīng)付賬款的增長(zhǎng)速度來看，應(yīng)收賬款增長(zhǎng)率為-47.37％，應(yīng)付賬款增長(zhǎng)率為-97.46％，應(yīng)收賬款增長(zhǎng)率大于應(yīng)付賬款增長(zhǎng)率，說明應(yīng)收賬款增長(zhǎng)過快，企業(yè)運(yùn)用應(yīng)收賬款進(jìn)展短線融資的力量減弱；從應(yīng)收應(yīng)付賬款的構(gòu)造來看，本年應(yīng)收/326.28％，上年應(yīng)收/應(yīng)付比率為15.76％，說明應(yīng)收應(yīng)付賬款的構(gòu)造正趨惡化，應(yīng)收應(yīng)付賬款的協(xié)調(diào)性變差。(六)經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)性分析長(zhǎng)期投融資活動(dòng)協(xié)調(diào)性分析能滿足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)對(duì)資金的需求，否則，假設(shè)通過企業(yè)的流淌負(fù)債來保證這局部資金需求，企業(yè)便常常面臨著支付困難和不能按期歸還債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng) 目2005年 2006年 2007年 2008年26/30遠(yuǎn)光軟件呼和浩特辦事處2008-09-05企業(yè)年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告構(gòu)造性資產(chǎn)－－－－139,961.761,178,308.95構(gòu)造性負(fù)債#VALUE!#VALUE!219,674.66749,838.74營(yíng)運(yùn)資本#VALUE!#VALUE!79,712.91-428,470.20從長(zhǎng)期投資和融資狀況來看，2008活動(dòng)起到的作用很小，企業(yè)可能面臨常常性的支付風(fēng)險(xiǎn)。營(yíng)運(yùn)資金需求變化分析對(duì)資金的需求狀況。這局部資金通常由營(yíng)運(yùn)資原來保證，營(yíng)運(yùn)資本大于營(yíng)運(yùn)資金需求，則生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金充分，經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)性較好。-318,887.58萬元相比－－萬元。－－現(xiàn)金收支的協(xié)調(diào)性分析27/30遠(yuǎn)光軟件呼和浩特辦事處 2008-09-05 企業(yè)年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告業(yè)構(gòu)造性資金、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金是否協(xié)調(diào)的綜合反映?，F(xiàn)金收支的協(xié)調(diào)，主要是保證企業(yè)對(duì)各種現(xiàn)金需求有支付力量。企業(yè)的現(xiàn)金支付力量為－－萬元，上年同期為398,600.49萬元，同比－－萬元。－－企業(yè)經(jīng)營(yíng)的動(dòng)態(tài)協(xié)調(diào)狀況分析項(xiàng) 目營(yíng)運(yùn)資本

2005#VALUE!#VALUE!#VALUE!

2006#VALUE!#VALUE!#VALUE!

200779,712.91-318,887.58398,600.49

2008-428,470.20#VALUE!#VALUE!－－四、綜合評(píng)價(jià)分析(一)杜邦分析28/30遠(yuǎn)光軟件呼和浩特辦事處 2008-09-05 企業(yè)年度財(cái)務(wù)分