商業(yè)保理基礎(chǔ)知識和模式

2021/5/9101商業(yè)保理基本概念03商業(yè)保理運(yùn)作02保理市場需求Contents目錄04商業(yè)保理相關(guān)管理辦法05商業(yè)保理其他模式2021/5/921商業(yè)保理基本概念第章2021/5/93保理概念又稱托收保付，賣方將其現(xiàn)在或?qū)淼幕谄渑c買方訂立的貨物銷售/服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商（提供保理服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)）。

由保理商向其提供資金融通、買方資信評估、銷售賬戶管理、信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保、賬款催收等一系列服務(wù)的綜合金融服務(wù)方式。2021/5/94應(yīng)收賬款保理模式3.應(yīng)收賬款質(zhì)押2021/5/95商業(yè)保理的基本服務(wù)貿(mào)易融資銷售賬戶管理應(yīng)收賬款催收信用風(fēng)險(xiǎn)控制與壞賬擔(dān)保ACBD收到買方的應(yīng)收賬款后，立刻對賣方提供融資對逾期賬款進(jìn)行催收定期提供賣方應(yīng)收賬款的回款情況、逾期賬款情況、賬齡分析等對賣方信用額度內(nèi)的應(yīng)收賬款提供100%壞賬擔(dān)保2021/5/96保理的分類2021/5/972保理市場需求第章2021/5/98中小企業(yè)在國內(nèi)情況99%50%50%中國中小企業(yè)已超過1000萬家，占全國企業(yè)總數(shù)的99%中小企業(yè)創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)的價(jià)值占國內(nèi)生產(chǎn)總值比重超過50%上繳稅收為國家稅收總額的50%左右2021/5/99數(shù)據(jù)告訴我們：中小企業(yè)市場的發(fā)展?jié)摿艽螅?021/5/91030%企業(yè)資產(chǎn)分配情況1.我國中小企業(yè)貸款僅占全國金融機(jī)構(gòu)貸款的22%；2.我國企業(yè)應(yīng)收賬款總量為6萬個(gè)億，占企業(yè)資產(chǎn)的30%左右，全國90%以上的企業(yè)無法順利地收到應(yīng)收賬款。中小企業(yè)的應(yīng)收賬款22%全國金融機(jī)構(gòu)貸款2021/5/9113商業(yè)保理的運(yùn)作第章2021/5/912商業(yè)保理的特點(diǎn)低風(fēng)險(xiǎn)、高收益安全優(yōu)質(zhì)高效直接付款方均為大型企業(yè)或終端；信用有保障保理業(yè)務(wù)周期短，單筆金額少；保理資金投放均為短期發(fā)放；盈利模式多樣、收益較高。直接收購買家的應(yīng)收賬款。2021/5/913銀行商業(yè)保理公司賣方買方1.綜合授信融資4.償還本息2.保理預(yù)付款3.買方還款商業(yè)保理業(yè)務(wù)基本模式2021/5/914商業(yè)保理“再保理”模式賣方買方銀行或再保理公司商業(yè)保理公司1.下單2.供貨3.應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓4.提供保理融資6.再保理融資7.到期回款2021/5/915商業(yè)保理公司賣方買方銀行保理資金池1.建立資金池2.應(yīng)收賬款單據(jù)3.應(yīng)收賬款質(zhì)押或再轉(zhuǎn)讓4.銀行逐筆融資5.保理預(yù)付款6.買方還款7.償還本金到資金池商業(yè)保理公司的解決方案銀行的解決方案2021/5/916商業(yè)保理盈利模式2021/5/917商業(yè)保理風(fēng)險(xiǎn)控制2021/5/918商業(yè)保理風(fēng)險(xiǎn)控制手段供應(yīng)商零售商前期數(shù)據(jù)分析經(jīng)營過程控制實(shí)時(shí)情況反應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警非全額貼現(xiàn)信用險(xiǎn)先行代償賣方回購賣方庫存質(zhì)押商業(yè)性催收與追討壓力性追討律師協(xié)作追討仲裁與訴訟協(xié)作執(zhí)行2021/5/919商業(yè)保理業(yè)務(wù)范圍2021/5/9204保理業(yè)務(wù)相關(guān)管理辦法第章2021/5/921商業(yè)保理管理相關(guān)自2009年天津試點(diǎn)探索再到2012年起全國范圍試點(diǎn)，雖已歷經(jīng)數(shù)年，商業(yè)保理也呈現(xiàn)出遍地開花、蓬勃發(fā)展之勢，但無論是業(yè)務(wù)成長程度、法律法規(guī)體系、監(jiān)管政策、風(fēng)險(xiǎn)控制等方面都遠(yuǎn)未成熟，且面臨諸多問題。雖業(yè)界普遍期待出臺一部統(tǒng)一權(quán)威的全國性商業(yè)保理管理辦法，但商務(wù)部在2015年3月公布《商業(yè)保理企業(yè)管理辦法(試行)》(征求意見稿)后也尚未發(fā)布正式的全國性專門的管理辦法。以下羅列重點(diǎn)：第八條設(shè)立條件（一）實(shí)繳資本不低于5000萬元，主出資人申請前一年總資產(chǎn)不低于5000萬元人民幣，投資者及關(guān)聯(lián)實(shí)體無違法違規(guī)記錄。第二十一條融資方式商業(yè)保理企業(yè)可通過金融機(jī)構(gòu)貸款、委托貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資及其他合法途徑獲得融資。第二十三條風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量商業(yè)保理企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)與或有負(fù)債之和與風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)的乘積不得超過10倍，再保理企業(yè)不得超過15倍。風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)按照商業(yè)保理企業(yè)的資產(chǎn)總額與現(xiàn)金、銀行存款、國債之差確定?；蛴胸?fù)債按照商業(yè)保理企業(yè)承擔(dān)還款保證責(zé)任的應(yīng)收賬款余額與對外擔(dān)保余額之和確定。2021/5/922第二十七條關(guān)聯(lián)交易商業(yè)保理企業(yè)受讓以其關(guān)聯(lián)企業(yè)為債務(wù)人的應(yīng)收賬款，不得超過風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的40%。再保理企業(yè)不得超過10%。商業(yè)保理企業(yè)對作為債權(quán)人的關(guān)聯(lián)企業(yè)提供保理服務(wù)時(shí)，定價(jià)應(yīng)合理、公允，交易條件不得明顯優(yōu)于非關(guān)聯(lián)企業(yè)。商業(yè)保理管理相關(guān)第二十六條風(fēng)險(xiǎn)集中度商業(yè)保理企業(yè)受讓同一債務(wù)人的應(yīng)收賬款，不得超過風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的50%。再保理企業(yè)不得超過15%。2021/5/9232014年1月，《重慶兩江新區(qū)商業(yè)保理（試點(diǎn)）管理辦法》正式出臺。兩江新區(qū)是商務(wù)部確定開展的第二批商業(yè)保理試點(diǎn)地區(qū)之一，也是中西部唯一試點(diǎn)地區(qū)?！对圏c(diǎn)辦法》對商業(yè)保理公司的設(shè)立和業(yè)務(wù)范圍、公司經(jīng)營與管理、行政管理和服務(wù)、行業(yè)發(fā)展與自律等做出規(guī)定。商業(yè)保理管理相關(guān)以下羅列重點(diǎn)：第二十八條銀行可以向商業(yè)保理公司定期定量融資，購入商業(yè)保理公司的保理業(yè)務(wù)，提供應(yīng)收賬款管理、業(yè)務(wù)流程管理和電子信息系統(tǒng)服務(wù)等產(chǎn)品，建立適用的保理業(yè)務(wù)模式。第二十九條 商業(yè)保理公司應(yīng)接入相關(guān)的商業(yè)保理業(yè)務(wù)動態(tài)監(jiān)督管理系統(tǒng)，鼓勵(lì)商業(yè)保理公司通過重慶轄區(qū)內(nèi)的專業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓平臺對應(yīng)收賬款進(jìn)行掛牌再轉(zhuǎn)讓。2021/5/9245商業(yè)保理其他模式第章2021/5/925案例二：商業(yè)保理與P2P合作模式明保理與P2P合作暗保理與P2P合作2021/5/926保理公司XX1號核心企業(yè)保理定向計(jì)劃XX1號核心企業(yè)保理定向計(jì)