廣東寶麗華新能源股份有限公司內(nèi)部控制制度

實用文檔廣東寶麗華新能源股份有限公司內(nèi)部控制制度內(nèi)部操縱制度第一章總則第一條為強化公司內(nèi)部治理，保證公司經(jīng)營治理的安全性和財務(wù)信息的可靠性，提高信息披露質(zhì)量，實現(xiàn)公司治理目標(biāo)，依照《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部操縱指引》等法律、法規(guī)和及《公司章程》的規(guī)定，制定本制度。第二條公司內(nèi)部操縱制度是為防范經(jīng)營風(fēng)險，愛護(hù)資產(chǎn)的安全與完整，促進(jìn)各項經(jīng)營活動的有效實施而制定的各種業(yè)務(wù)操作程序、治理方法與操縱措施的總稱。第三條內(nèi)部操縱的職責(zé)：董事會：全面負(fù)責(zé)公司內(nèi)部操縱制度的制定、實施和完善，定期對公司內(nèi)部操盡情形進(jìn)行全面檢查和成效評估；總經(jīng)理：全面落實和推進(jìn)內(nèi)部操縱制度相關(guān)規(guī)定的執(zhí)行，檢查公司職能部門制定、實施和完善各自專業(yè)系統(tǒng)的風(fēng)險治理和操縱制度的情形；公司職能部門：具體負(fù)責(zé)制定、完善和實施本專業(yè)系統(tǒng)的風(fēng)險治理和操縱制度，配合完成對公司各專業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險治理和操盡情形的檢查。第二章內(nèi)部操縱的原則和目標(biāo)第四條公司內(nèi)部操縱制度的原則：（一）內(nèi)部操縱涵蓋公司內(nèi)部的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)、各個部門和各個崗位，并針對業(yè)務(wù)處理過程中的關(guān)鍵操縱點，將內(nèi)部操縱落實到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)；（二）內(nèi)部操縱符合國家有關(guān)的法律法規(guī)和本公司的實際情形，要求全體職員必須遵照執(zhí)行，任何部門和個人都不得擁有超越內(nèi)部操縱的權(quán)力；（三）內(nèi)部操縱保證公司機構(gòu)、崗位及其職責(zé)權(quán)限的合理設(shè)置和分工，堅持不相容職務(wù)相互分離，確保不同機構(gòu)和崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督；（四）內(nèi)部操縱的制定兼顧考慮成本與效益的關(guān)系，盡量以合理的操縱成本達(dá)到最佳的操縱成效。第五條公司內(nèi)部操縱的目標(biāo)：（一）遵守國家法律、法規(guī)、規(guī)章及公司內(nèi)部規(guī)章制度；（二）提高公司經(jīng)營的效益及效率；（三）保證公司資產(chǎn)的安全、完整；（四）確保公司信息披露的真實、準(zhǔn)確、完整和公平。第三章內(nèi)部操縱的要緊內(nèi)容第六條公司內(nèi)部操縱要緊指專業(yè)系統(tǒng)的內(nèi)部風(fēng)險治理和內(nèi)部操縱：包括環(huán)境操縱、業(yè)務(wù)操縱、會計系統(tǒng)操縱、電子信息系統(tǒng)操縱、信息傳遞操縱、內(nèi)部審計操縱等。第一節(jié)環(huán)境操縱環(huán)境操縱包括授權(quán)治理操縱和人力資源治理操縱。授權(quán)治理操縱的要緊內(nèi)容：通過授權(quán)治理明確股東大會、董事會、監(jiān)事會、總經(jīng)理和公司治理層、職能部門及公司下屬全資子公司、控股子公司的具體職責(zé)范疇；董事會組織制定相關(guān)細(xì)則并負(fù)責(zé)具體實施和改善。股東大會：《公司章程》及《股東大會議事規(guī)則》明確股東大會的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范其運作程序，規(guī)定以下事項須由股東大會討論：(一)決定公司經(jīng)營方針和投資打算；(二)選舉和更換非由職工代表擔(dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的酬勞事項；(三)審議批準(zhǔn)董事會的報告；(四)審議批準(zhǔn)監(jiān)事會報告；(五)審議批準(zhǔn)公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案；(六)審議批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和補償虧損方案；(七)對公司增加或者減少注冊資本作出決議；(八)對發(fā)行公司債券作出決議；(九)對公司合并、分立、解散和清算或者變更公司形式作出決議；(十)修改本章程；(十一)對公司聘用、解聘會計師事務(wù)所作出決議；(十二)審議批準(zhǔn)第四十一條規(guī)定的擔(dān)保事項；(十三)審議公司在一年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)超過公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)30%的事項；(十四)審議批準(zhǔn)變更募集資金用途事項；（十五）審議股權(quán)鼓舞打算；（十六）審議法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)由股東大會決定的其他事項。董事會：《公司章程》及《董事會議事規(guī)則》明確了董事會的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范董事會內(nèi)部機構(gòu)及運作程序，充分發(fā)揮董事會的經(jīng)營決策中心作用。董事會對股東大會負(fù)責(zé)，并行使下列職權(quán)：（一）召集股東大會，并向股東大會報告工作；（二）執(zhí)行股東大會的決議；（三）決定公司的經(jīng)營打算和投資方案；（四）制訂公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案；（五）制訂公司的利潤分配方案和補償虧損方案；（六）制訂公司增加或者減少注冊資本、發(fā)行債券或其他證券及上市方案；（七）擬訂公司重大收購、收購本公司股票或者合并、分立、解散及變更公司形式的方案；（八）在股東大會授權(quán)范疇內(nèi)，決定公司對外投資、收購出售資產(chǎn)、資產(chǎn)抵押、對外擔(dān)保事項、托付理財、關(guān)聯(lián)交易等事項；（九）決定公司內(nèi)部治理機構(gòu)的設(shè)置；（十）聘任或者解聘公司經(jīng)理、董事會秘書；依照經(jīng)理的提名，聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人等高級治理人員，并決定其酬勞事項和獎懲事項；（十一）制訂公司的差不多治理制度；（十二）制訂本章程的修改方案；（十三）治理公司信息披露事項；（十四）向股東大會提請聘請或更換為公司審計的會計師事務(wù)所；（十五）聽取公司經(jīng)理的工作匯報并檢查經(jīng)理的工作；（十六）法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本章程授予的其他職權(quán)。監(jiān)事會：《公司章程》及《監(jiān)事會議事規(guī)則》明確監(jiān)事會是公司依法設(shè)立的監(jiān)督機構(gòu)，對股東大會負(fù)責(zé)，并報告工作。監(jiān)事會行使下列職權(quán)：（一）應(yīng)當(dāng)對董事會編制的公司定期報告進(jìn)行審核并提出書面審核意見；（二）檢查公司財務(wù)；（三）對董事、高級治理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對違反法律、行政法規(guī)、本章程或者股東大會決議的董事、高級治理人員提出罷免的建議；（四）當(dāng)董事、高級治理人員的行為損害公司的利益時，要求董事、高級治理人員予以糾正；（五）提議召開臨時股東大會，在董事會不履行《公司法》規(guī)定的召集和主持股東大會職責(zé)時召集和主持股東大會；（六）向股東大會提出提案；（七）依照《公司法》第一百五十二條的規(guī)定，對董事、高級治理人員提起訴訟；（八）發(fā)覺公司經(jīng)營情形專門，能夠進(jìn)行調(diào)查；必要時，能夠聘請會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等專業(yè)機構(gòu)協(xié)助其工作，費用由公司承擔(dān)?？偨?jīng)理：《總經(jīng)理工作細(xì)則》明確總經(jīng)理對董事會負(fù)責(zé)，行使下列職權(quán)：（一）主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營治理工作，組織實施董事會決議，并向董事會報告工作；（二）組織實施公司年度經(jīng)營打算和投資方案；（三）擬訂公司內(nèi)部治理機構(gòu)設(shè)置方案；（四）擬訂公司的差不多治理制度；（五）制定公司的具體規(guī)章；（六）提請董事會聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人；（七）決定聘任或者解聘除應(yīng)由董事會決定聘任或者解聘以外的負(fù)責(zé)治理人員；（八）公司章程或董事會授予的其他職權(quán)。全資子公司、控股子公司：公司實行扁平化的直線治理，職能部門對應(yīng)子公司的對口部門進(jìn)行專業(yè)指導(dǎo)、監(jiān)督及支持。子公司必須統(tǒng)一執(zhí)行公司頒布各項規(guī)范制度，必須依照公司的總體經(jīng)營打算經(jīng)營，公司對各子公司的機構(gòu)設(shè)置、資金調(diào)配、人員編制、職員錄用、培訓(xùn)、調(diào)配和任免實行統(tǒng)一治理，保證公司在經(jīng)營治理上的高度集中。第九條通過人力資源治理操縱，建立科學(xué)的聘用、培訓(xùn)、薪酬、晉升、休假、辭退等人力資源治理制度，營造科學(xué)、健康、公平、公平的人事環(huán)境，確保公司職員具備和保持正直、誠實、公平、廉潔的品質(zhì)、穩(wěn)固的工作心態(tài)，并具備應(yīng)有的專業(yè)勝任能力。（一）為有效操縱人力成本、提高人員配置率，公司應(yīng)制定內(nèi)部聘請作業(yè)流程、外部聘請作業(yè)流程等。人員聘請途徑包括內(nèi)、外部聘請；人員聘請遵照公平、公平、公布的原則，擇優(yōu)錄用。（二）公司應(yīng)制定系統(tǒng)的培訓(xùn)治理制度，鼓舞職員連續(xù)學(xué)習(xí)，努力提高自身的素養(yǎng)和職業(yè)技能，積極提倡職員參加連續(xù)教育活動。（三）為貫徹實施公司進(jìn)展戰(zhàn)略，公司應(yīng)按照以崗定薪、以業(yè)績與能力定薪的原則，兼顧公司利益、股東利益與個人利益，制定公司績效與個人績效掛鉤的薪酬鼓舞制度及股權(quán)鼓舞制度。（四）公司提倡治理人員選拔的民主性和科學(xué)性，創(chuàng)建科學(xué)有效的治理人員選聘制度。（五）公司依照勞動法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實際，規(guī)范職員辭退、離職的治理，愛護(hù)公司與職員的合法權(quán)益，幸免勞務(wù)糾紛，保證公司健康進(jìn)展。第二節(jié)業(yè)務(wù)操縱第十條公司業(yè)務(wù)操縱包括規(guī)劃與打算業(yè)務(wù)操縱、融資與投資業(yè)務(wù)操縱、生產(chǎn)與服務(wù)業(yè)務(wù)操縱、銷售及收款業(yè)務(wù)操縱、測評與改進(jìn)業(yè)務(wù)操縱等。第十一條規(guī)劃與打算業(yè)務(wù)操縱要緊內(nèi)容包括：（一）制定科學(xué)的公司進(jìn)展戰(zhàn)略形成程序，并按程序制定公司的中、長期進(jìn)展戰(zhàn)略規(guī)劃；每年依照公司內(nèi)外因素變化情形對規(guī)劃內(nèi)容滾動調(diào)整，戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)報經(jīng)董事會批準(zhǔn)。（二）依照公司進(jìn)展戰(zhàn)略規(guī)劃，公司應(yīng)在每年年初確定進(jìn)展目標(biāo)、分級目標(biāo)、業(yè)務(wù)打算與資金預(yù)算，指導(dǎo)全年工作。第十二條融資與投資業(yè)務(wù)操縱要緊內(nèi)容包括：（一）建立融資治理體系，確保銀行借款、擔(dān)保、承兌、融資租賃等與資金籌措有關(guān)事項授權(quán)的合理性，通過流程規(guī)范融資過程，融資活動的相關(guān)情形須有記錄載明。（二）依照有價證券、不動產(chǎn)及其他長、短期投資等投資業(yè)務(wù)的不同特點進(jìn)行合理的投資組合決策，并制定不同的操作流程、作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險防范措施。（三）建立嚴(yán)格的項目風(fēng)險評估體系和項目責(zé)任治理制度，對下屬公司進(jìn)行科學(xué)的監(jiān)督治理和經(jīng)營指導(dǎo)。第十三條生產(chǎn)和服務(wù)業(yè)務(wù)操縱要緊內(nèi)容包括：（一）公司應(yīng)綜合分析市場環(huán)境、生產(chǎn)要素等情形，擬定生產(chǎn)打算，以確保生產(chǎn)系統(tǒng)安全、低耗、高效地運行；確保公司經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。（二）生產(chǎn)和服務(wù)崗位要同意必要的崗位技能及安全培訓(xùn)，以保證工作質(zhì)量和工作安全；對關(guān)鍵崗位、工種予以識別，同時制定確保有效操縱的方法。（三）制定科學(xué)合理的工藝流程及崗位安全作業(yè)指引。（四）保證適宜的生產(chǎn)和服務(wù)設(shè)備、監(jiān)測設(shè)備，對過程關(guān)鍵點予以識別并跟進(jìn)監(jiān)測；對監(jiān)測設(shè)備制定并實施相應(yīng)規(guī)定，以確保設(shè)備連續(xù)有效。第十四條銷售及收款業(yè)務(wù)操縱要緊內(nèi)容包括：（一）統(tǒng)一制定銷售及收款標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)規(guī)程，降低其中可能存在的風(fēng)險。（二）對公司的授信治理進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃，加強相關(guān)信息的透亮度，理順與商業(yè)銀行間的授信關(guān)系。（三）制定發(fā)票治理制度，規(guī)范發(fā)票的使用程序。（四）結(jié)合會計操縱系統(tǒng)，制定嚴(yán)格的入帳及應(yīng)收帳款治理制度，保證收入的準(zhǔn)時入帳，幸免呆、壞帳的產(chǎn)生。（五）明確現(xiàn)金收取及記錄現(xiàn)金收取的程序，操縱現(xiàn)金收入過程中的風(fēng)險。第十五條測評與改進(jìn)業(yè)務(wù)操縱要緊內(nèi)容包括：（一）公司不斷尋求對業(yè)務(wù)過程有效性和效率的改進(jìn)，在問題顯現(xiàn)之前采取預(yù)防措施，減少公司缺失。（二）公司應(yīng)建立識別和治理改進(jìn)活動的過程、制度，并有確定的機構(gòu)組織實施。（三）有效開展各項測評活動，測評結(jié)果作為連續(xù)改進(jìn)的機會來源，這些測評活動包括但不限于：定期和不定期的經(jīng)營分析，內(nèi)部財務(wù)審計，質(zhì)量體系內(nèi)審、外審，業(yè)務(wù)調(diào)研與自我評估，顧客及相關(guān)方中意度測量等。（四）公司應(yīng)制造一種全員積極參與改進(jìn)的文化，以提高組織績效。這些連續(xù)改進(jìn)活動包括但不限于：合理化建議，標(biāo)桿學(xué)習(xí)，技術(shù)改進(jìn)，QCC改進(jìn)小組活動等。第三節(jié)會計系統(tǒng)操縱第十六條會計系統(tǒng)操縱可分為會計核算操縱和財務(wù)治理操縱，要緊內(nèi)容包括：（一）依照《會計法》、《會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)會計制度》、《財務(wù)通則》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等法律法規(guī)，制定公司會計制度、財務(wù)治理制度、會計工作操作流程和會計崗位工作制度，作為公司財務(wù)治理和會計核算工作的依據(jù)。（二）公司設(shè)財務(wù)總監(jiān)一職，由董事會任免，分管公司財務(wù)工作。公司本部和下屬子公司等獨立核算單位均單獨設(shè)置財務(wù)部，該部門至少配備兩名具有會計專業(yè)知識、具有會計從業(yè)資格證的會計人員，其崗位設(shè)置遵循“不相容職務(wù)”分離原則。（三）各級會計人員行政隸屬于所在級次的核算單位，受上級財務(wù)部門的業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)。各獨立核算單位會計主管人員的任免、調(diào)動，需經(jīng)財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。一樣會計人員的調(diào)動，需取得本單位會計主管的同意。（四）公司制訂完善的會計檔案保管和財務(wù)交接制度。會計檔案治理由專人負(fù)責(zé)。會計人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦理交接手續(xù)。一樣會計人員辦理交接手續(xù)，由相應(yīng)單位會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人（或會計主管人員）監(jiān)交；會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人（或會計主管人員）辦理交接手續(xù)，須由單位負(fù)責(zé)人監(jiān)交，必要時上級財務(wù)部門可派人會同監(jiān)交。

（五）公司在強化會計核算的同時，建立打算和預(yù)算治理體系，強化會計的事前和事中操縱。公司各級單位的年度經(jīng)營打算和固定資產(chǎn)投資打算需在上一年度末制定，經(jīng)董事會批準(zhǔn)后下發(fā)執(zhí)行，在執(zhí)行過程中要定期對打算的完成情形進(jìn)行分析并依照變化的情形滾動調(diào)整相應(yīng)的打算。（六）公司建立完善的財務(wù)收支審批制度和費用報銷治理方法，對各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的開支權(quán)限進(jìn)行明確的規(guī)定和劃分。（七）公司建立健全各項資產(chǎn)治理制度，包括貨幣資金、票據(jù)、存貨、固定資產(chǎn)等治理制度。對各項資產(chǎn)的購置、保管、處置等通過制度進(jìn)行約束，對各項資產(chǎn)狀況進(jìn)行實時跟蹤，定期、不定期地進(jìn)行盤點，不斷完善各項治理制度，確保資產(chǎn)的安全完整。第四節(jié)信息系統(tǒng)治理第十七條公司信息系統(tǒng)治理制度包括網(wǎng)絡(luò)治理、信息系統(tǒng)固定資產(chǎn)治理、信息系統(tǒng)治理和機房治理等，公司信息系統(tǒng)治理由行政部負(fù)責(zé)。第十八條網(wǎng)絡(luò)治理制度的要緊內(nèi)容包括：（一）公司確保網(wǎng)絡(luò)設(shè)備處于適宜的運行狀態(tài)；同時監(jiān)督用戶的操作情形，對造成網(wǎng)絡(luò)破壞的部門或個人提出處罰意見。（二）原則上不承諾在網(wǎng)絡(luò)上進(jìn)行與工作無關(guān)的行為，通過公司網(wǎng)絡(luò)向互聯(lián)網(wǎng)站點提供或公布的信息，必須通過有關(guān)部門審查批準(zhǔn)。（三）工作場所變動、建筑物改造等涉及對網(wǎng)絡(luò)物理連接產(chǎn)生變更的工作，應(yīng)事先通知行政部確定變更方案后做出決定。第十九條固定資產(chǎn)治理制度的要緊內(nèi)容包括：（一）信息系統(tǒng)方面的固定資產(chǎn)包括辦公電腦、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、打印機、液晶顯示器、筆記本電腦、平板電腦、掃描儀、刻錄機、投影儀、數(shù)碼照相機、打印服務(wù)器等電腦周邊設(shè)備。（二）固定資產(chǎn)放置地點應(yīng)遠(yuǎn)離火源、有害氣體、強磁場、多灰塵場所等位置。（三）公司對固定資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一申購、統(tǒng)一調(diào)配、統(tǒng)一報廢并定期盤點。第二十條信息系統(tǒng)治理制度的要緊內(nèi)容包括：（一）公司統(tǒng)一對信息系統(tǒng)軟件進(jìn)行安裝調(diào)試。任何個人原則上不得安裝與工作無關(guān)的軟件。（二）信息系統(tǒng)的使用權(quán)限按照相關(guān)流程進(jìn)行申請，公司實時對權(quán)限進(jìn)行跟蹤。（三）公司定期對信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，定期對備份磁帶、儲備設(shè)備進(jìn)行檢查，確保備份數(shù)據(jù)的完整性、可靠性。第二十一條機房治理制度的要緊內(nèi)容包括：（一）未經(jīng)批準(zhǔn)，任何人員不得擅自進(jìn)入機房；嚴(yán)禁在機房內(nèi)進(jìn)行與正常工作無關(guān)的行為；未經(jīng)許可，任何人不得隨意移動、拆裝或使用機房內(nèi)的服務(wù)器、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備等設(shè)施。（二）機房治理的資料原則上不外借。專門情形需外借時，借閱人對借閱的書籍、文檔以及光盤、軟盤等必須登記并及時歸還。（三）定期檢查機房內(nèi)服務(wù)器和網(wǎng)絡(luò)的狀態(tài)；定期檢查機房內(nèi)電力，空調(diào)，消防，防雷設(shè)施；定期對機房進(jìn)行清潔和清理。第五節(jié)信息傳遞操縱第二十二條依據(jù)公司《信息披露治理制度》及《重大信息內(nèi)部報告制度》的相關(guān)規(guī)定，公司信息傳遞操縱分為內(nèi)部信息溝通操縱和公布信息披露操縱。第二十三條公司建立內(nèi)部信息傳遞體系，制定部門溝通的方式、內(nèi)容、時限等相應(yīng)的操縱程序。（一）信息傳遞操縱部門分工如下：公司辦公室為公司內(nèi)部信息收集和處理部門，指定專人負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)信息的收集、整理、存檔工作。公司職能部門、全資子公司、控股子公司等業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)本部門工作范疇內(nèi)的信息收集、處理、傳遞和操縱。各業(yè)務(wù)單位第一負(fù)責(zé)人為本部門信息傳遞操縱的責(zé)任人。各業(yè)務(wù)部門職員，負(fù)責(zé)本工作崗位職責(zé)范疇內(nèi)的信息操縱和溝通。（二）公司提供信息共享的技術(shù)平臺。各部門應(yīng)將所收集和處理的信息在不違反保密制度的前提下，及時與其他相關(guān)部門共享。對需要保密的信息，能夠設(shè)定共享權(quán)限，進(jìn)行必要的操縱。（三）公司禁止下列行為：具備信息收集職責(zé)的單位和個人未能及時對信息進(jìn)行收集和溝通，造成嚴(yán)峻后果的；具有信息處理職責(zé)，但未能及時處理并反饋的；有意或嚴(yán)峻不負(fù)責(zé)任的傳遞虛假或錯誤信息，給公司造成缺失的；違反公司信息保密規(guī)定的；擅自將公司內(nèi)部信息向其他單位和個人透露的；未經(jīng)授權(quán)，以公司名義披露公司內(nèi)部信息的；其他違反公司內(nèi)部信息治理制度的行為。（四）信息提供人應(yīng)當(dāng)遵循公司保密制度，對所提供的保密信息進(jìn)行必要的操縱，非因業(yè)務(wù)需要，不得將保密信息提供給無關(guān)人員和部門。第二十四條公司建立信息披露責(zé)任制度，將信息披露的責(zé)任明確到人，確保董事會秘書能及時知悉公司各類信息并及時、準(zhǔn)確、完整地對外披露。（一）公司信息披露遵循《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、《上市公司信息披露治理方法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等法律法規(guī)和《公司章程》、《公司信息披露治理方法制度》的規(guī)定。（二）公司董事長是信息披露治理工作的第一責(zé)任人。（三）公司董事會全體成員必須保證信息披露內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整，沒有虛假、嚴(yán)峻誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并就信息披露內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)個別及連帶責(zé)任。（四）經(jīng)董事會授權(quán)，下列人員能夠公司的名義披露信息：董事長、總經(jīng)理、董事會秘書、受董事會秘書托付的證券事務(wù)代表。（五）公司的信息披露事項由董事會秘書負(fù)責(zé)。董事會秘書為公司與證券交易所的指定聯(lián)絡(luò)人,負(fù)責(zé)和諧和組織公司信息披露事宜，保證公司信息披露的及時性、合法性、真實性、完整性和公平性。（六）證券事務(wù)代表同樣履行董事會秘書和深圳證券交易所給予的職責(zé)，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。（七）公司董事會、監(jiān)事會、其他高級治理人員和相關(guān)部門應(yīng)配合、支持董事會秘書的信息披露工作。（八）為把握公司日常經(jīng)營情形，保證信息披露的及時、準(zhǔn)確，公司相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)及時與董事會秘書溝通反饋日常經(jīng)營情形，由董事會秘書依照相關(guān)法律、法規(guī)決定需要具體披露事宜。（九）公司董事、監(jiān)事、董事會秘書、其他高級治理人員以及其他因工作關(guān)系接觸到應(yīng)披露信息的工作人員，在信息未正式公布披露前負(fù)有保密義務(wù)。（十）當(dāng)有關(guān)尚未披露的信息難以保密，或者差不多泄露，或者公司股票價格差不多明顯發(fā)生專門波動時，公司應(yīng)當(dāng)趕忙將該信息予以披露。第六節(jié)內(nèi)部審計操縱第二十五條公司內(nèi)部審計機構(gòu)為審計部,獨立承擔(dān)監(jiān)督檢查內(nèi)部操縱制度的執(zhí)行情形、評判內(nèi)部操縱的科學(xué)性和有效性、提出完善內(nèi)部操縱和糾正錯弊的建議等工作。第二十六條審計部配置專職內(nèi)部審計人員，內(nèi)部審計人員至少應(yīng)具備會計、法律、治理或與公司主營業(yè)務(wù)相關(guān)專業(yè)等任一方面的專業(yè)知識。第二十七條審計部依照公司實際情形制定內(nèi)部操縱審計實施細(xì)則，該實施細(xì)則至少包括下列項目：（一）對內(nèi)部操縱制度設(shè)計的完整性、科學(xué)性進(jìn)行檢查或評估的程序和方法。（二）對內(nèi)部操縱制度執(zhí)行情形進(jìn)行檢查、評估的程序和方法。（三）對檢查、評估發(fā)覺的內(nèi)部操縱缺陷及專門情形的處理程序和方法。第二十八條審計部定期或不定期檢查、評估公司的內(nèi)部操縱制度，并編制工作底稿、收集相關(guān)資料，出具內(nèi)部操縱審計報告；內(nèi)部審計人員應(yīng)對報告中反映的問題提出建議后加以追蹤，并定期撰寫落實情形報告，對相關(guān)部門的整改措施進(jìn)行評估。第二十九條被審計單位應(yīng)全力配合內(nèi)部審計人員的審計工作，及時提供審計所需的信息和資料，不得刻意阻止，或進(jìn)行行政干預(yù)。第三十條對內(nèi)部操縱審計報告提出的關(guān)于完善內(nèi)部操縱的整改意見，整改責(zé)任單位必須認(rèn)真對待，落實整改措施，并按要求適時向內(nèi)審機構(gòu)匯報整改進(jìn)度。第三十一條嚴(yán)格審計人員獎懲制度，對濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守的，應(yīng)追究有關(guān)部門和人員的責(zé)任；對在審計工作中表現(xiàn)突出的，應(yīng)予以適當(dāng)?shù)谋碚门c獎勵。第三十二條審計部應(yīng)于每年四月底前向董事會提交上一年度內(nèi)部操縱審計總結(jié)報告，據(jù)實反映內(nèi)部審計部門在上一年度中所發(fā)覺的內(nèi)部操縱的缺陷及專門事項、對發(fā)覺的內(nèi)部操縱缺陷及專門事項的處理建議及整改情形等。第四章內(nèi)部操縱成效的自我評估第三十三條公司建立內(nèi)