財務(wù)管理-大數(shù)據(jù)時代企業(yè)稅務(wù)籌劃新挑戰(zhàn)與應(yīng)對策略-以廣州臻顏化妝品有限公司為例

PAGE大數(shù)據(jù)時代企業(yè)稅務(wù)籌劃新挑戰(zhàn)與應(yīng)對策略——以廣州市臻顏化妝品有限公司為例摘要：進(jìn)入新世紀(jì)后，我國社會經(jīng)濟(jì)得到快速發(fā)展，人們的生活水平也得到明顯提高，隨著改革的不斷深入，我國前后出臺了一系列關(guān)于稅收方面的改革制度，稅收政策和征收管理體系也在不斷變革中。在全國范圍廣泛實施“營改增”之后，我國現(xiàn)階段總共還保留有17個稅種，以及數(shù)百種地方附加稅費(fèi)。公司在生產(chǎn)經(jīng)營的每一個環(huán)節(jié)中都與納稅繳費(fèi)存在密切聯(lián)系。由于當(dāng)前稅費(fèi)種類的復(fù)雜性和異變性，加上不同的征管屬地，管理方式不同等，使得公司稅收籌劃工作難度明顯加大。本課題主要研究分析大數(shù)據(jù)對制造業(yè)企業(yè)稅務(wù)籌劃影響的因素。然后從社會環(huán)境和企業(yè)發(fā)展的角度分析大數(shù)據(jù)時代廣州市臻顏化妝品有限公司所面臨的稅務(wù)籌劃狀況。最后從SWOT方面分析，重點(diǎn)是將企業(yè)稅務(wù)籌劃和大數(shù)據(jù)時代結(jié)合起來，打造一個安全健康高效的企業(yè)。本人在廣州市臻顏化妝品有限公司深入了解的基礎(chǔ)上，和對我國復(fù)雜的稅制問題加以落后的發(fā)票管理制度的思考上，對大數(shù)據(jù)時代企業(yè)稅務(wù)籌劃的應(yīng)對策略提出了幾點(diǎn)建議：首先是要做好公司的內(nèi)部控制，對監(jiān)督和審查工作引起高度的重視；其次是加強(qiáng)與稅務(wù)部門的溝通和交流，及時掌握最新相關(guān)政策，并以此不斷優(yōu)化組織和管理模式；再次是強(qiáng)化風(fēng)險意識和管理理念，從整體上提高公司稅務(wù)管理工作人員的風(fēng)險意識和管理能力；最后加強(qiáng)對風(fēng)險管理和人才隊伍的建設(shè)。關(guān)鍵詞：大數(shù)據(jù)，稅務(wù)籌劃，廣州市臻顏化妝品有限公司

NewChallengesandCountermeasuresofEnterpriseTaxPlanninginBigDataEra——ForexampleGuangZhouZhenYanCosmeticsco.,ltd.Abstract：Withthedeepeningofthereformofthesocialistmarketeconomysystem,China'sfinancialpolicy,investigationsystemandmanagementsystemarealsoaccelerating.Atthesametimeofcomprehensivelyraisingtheconstructiontax,thereare17andhundredsoflocalsurtaxinChina.Allbusinessactivitiesofenterprisesarerelatedtotax.Thecomplicatedandvariedcompositionoftaxesandfees,andthenon-uniformlocaladministrationofcollectionandmanagementallputforwardhigherrequirementsforenterprisetaxplanning.Thistopicmainlystudiestheimportanceandpracticalsignificanceofbigdatatomanufacturingindustry,aswellastheproblemsfacedbytheimplementationofnewtaxplanninginmanufacturingindustry,andanalyzesthefactorsinfluencingthetaxplanningofmanufacturingenterprises.ThenGuangzhouZhenyananalyzestaxplanningfromthepointofviewofsocialmediaandcompanies.,ltdintheeraofbigdata.Finally,fromtheSWOTperspective,thefocusistocombinecorporatetaxplanningwiththebigdataeratobuildasafe,healthyandefficiententerprise.Basedonthecomplicatedtaxsysteminourcountryandthebackwardinvoicemanagementsystem,onthebasisofin-depthinvestigationandstudyofGuangzhouzhenyancosmeticsco.,ltd,Iputforwardsomesuggestionsonthetaxmanagementstrategyofenterprisesinthedataage:1)establishinternalcontrol,Emphasizemonitoringandinspection,and2)establishcontactwithtaxdepartmenttoimproveorganizationandmanagementmethods.(3)Strengthenriskawarenessandmanagementconcepts.(4)Strengthentheriskmanagementandtheconstructionoftalents.Keywords：BigData,TaxPlanning,GuangzhouZhenyanCosmeticsCo.,Ltd.目錄13808第1章緒論 1186501.1研究背景和意義 199341.1.1大數(shù)據(jù)時代下企業(yè)稅務(wù)籌劃的背景分析 1270811.1.2本課題的研究意義 1265011.2文獻(xiàn)綜述 2170751.2.1國內(nèi)研究 2314121.2.2國外研究 2250921.3課題研究方法和內(nèi)容 3313101.3.1研究方法 346521.3.2研究內(nèi)容 31550第2章臻顏發(fā)展概述 57906第3章大數(shù)據(jù)時代下臻顏稅務(wù)籌劃擬解決問題 6169403.1涉稅信息采集 6280153.2涉稅信息安全 6207223.3大數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)建設(shè) 618551第4章以SWOT分析新型稅務(wù)籌劃所需要的條件 7179064.1臻顏開展新型稅務(wù)籌劃面臨的內(nèi)部條件 77244.1.1內(nèi)部優(yōu)勢（S） 7184044.1.2內(nèi)部劣勢（W） 7293124.2臻顏開展新型稅務(wù)籌劃面臨的外部條件 8323734.2.1外部機(jī)會（O） 829824.2.2外部風(fēng)險（T） 95009第5章大數(shù)據(jù)時代企業(yè)稅務(wù)籌劃的應(yīng)對策略 10259305.1內(nèi)部控制 1030475.2信息溝通 10317865.3風(fēng)險意識 1163365.4加強(qiáng)建設(shè) 1128111第6章總結(jié) 1321856參考文獻(xiàn)： 14PAGE17第1章緒論1.1研究背景和意義1.1.1大數(shù)據(jù)時代下企業(yè)稅務(wù)籌劃的背景分析稅收籌劃指的是納稅者經(jīng)過對相關(guān)涉稅事項進(jìn)行預(yù)先安排，在不違反相關(guān)法律法規(guī)的前提下，減少稅費(fèi)繳納、減輕稅收壓力或者延期繳納稅款的一種理財活動。稅收籌劃可以應(yīng)用現(xiàn)代大數(shù)據(jù)技術(shù)手段來進(jìn)行挖掘海量數(shù)據(jù)信息背后隱藏的潛在價值，分析數(shù)據(jù)信息之間的內(nèi)在聯(lián)系，并以此為基礎(chǔ)創(chuàng)新稅收籌劃，使其發(fā)展進(jìn)程進(jìn)入到一個新的階段。由于大數(shù)據(jù)技術(shù)具有高效的對海量信息進(jìn)行篩查、整理、分析等優(yōu)點(diǎn)，因此被廣泛應(yīng)用，各行各業(yè)都在往大數(shù)據(jù)方向發(fā)展，以便快速獲得他們所需要的各種信息資料。麥肯錫學(xué)者是世界上首個提出大數(shù)據(jù)時代的人，他指出，在今后的社會發(fā)展中，隨著社交軟件和信息技術(shù)的不斷進(jìn)步發(fā)展，大數(shù)據(jù)的作用將更加突出，對各個領(lǐng)域發(fā)展的影響也將更加深遠(yuǎn)。隨著國家出臺一系列關(guān)于企業(yè)稅收方面的政策制度，我國稅收管理體系改革逐漸向縱深發(fā)展。比如鑒于金稅三期上線、國地稅合并、發(fā)票全面聯(lián)網(wǎng)等等一系列舉動，應(yīng)用大數(shù)據(jù)技術(shù)進(jìn)行監(jiān)管，國家的查稅、征稅能力得到顯著提高。其中金稅三期是指金稅工程三期。工商、公安、稅務(wù)、社保、質(zhì)監(jiān)、國統(tǒng)等所有行政管理部門的阻隔被互聯(lián)網(wǎng)全部打通，達(dá)到了行政監(jiān)管，一個號碼全部控制的效果。這是依據(jù)政府部門把搜集的外部信息和企業(yè)提供的內(nèi)部信息全部集中整理起來的工作，把稅務(wù)稽核專家的判斷思維和判斷標(biāo)準(zhǔn)用人工智能技術(shù)編寫成代碼植入金三系統(tǒng)，再通過利用網(wǎng)絡(luò)的“爬蟲技術(shù)”去搜索核對每一家企業(yè)的信息，抓出錯誤信息，金稅三期以大數(shù)據(jù)、云計算等先進(jìn)技術(shù)作為支撐，及時發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)中存在的異常信息，并提出預(yù)警信號，企業(yè)的發(fā)票信息也將被稅務(wù)部門監(jiān)控，企業(yè)的每一筆收入支出也能夠查明，再加上銀行和稅務(wù)雙向合作，讓企業(yè)虛開發(fā)票等違法行為無處遁形，打造良好的社會稅務(wù)風(fēng)氣。1.1.2本課題的研究意義企業(yè)的管理方式和生存環(huán)境被信息時代大大的沖擊,也影響了企業(yè)的未來發(fā)展方向。稅務(wù)會計工作將有所影響，即使稅務(wù)籌劃工作有較為扎實的實操基礎(chǔ)和理論架構(gòu)，但是這仍然面臨著對大數(shù)據(jù)時代的不適應(yīng)，需要企業(yè)轉(zhuǎn)變思維來應(yīng)對這一挑戰(zhàn),來適應(yīng)社會的發(fā)展。我們要有效利用大數(shù)據(jù)技術(shù)，幫助企業(yè)打造高水平財務(wù)體系，合理實現(xiàn)稅務(wù)籌劃的目標(biāo)，更高效的規(guī)避財務(wù)風(fēng)險，確保企業(yè)利潤達(dá)到最大化。1.2文獻(xiàn)綜述1.2.1國內(nèi)研究蔡昌（2016）研究指出，大數(shù)據(jù)時代的到來必定會引發(fā)一場大的稅務(wù)變革：政府稅務(wù)方面，稅收公開、透明的程度將會更加明顯，政府的稅務(wù)管理效率將更高，管理費(fèi)用將明顯降低，此外將有助于稅收數(shù)據(jù)倉庫的建成等等；企業(yè)稅務(wù)管理變革則主要體現(xiàn)在以下三個方面：企業(yè)經(jīng)營與稅務(wù)方面、企業(yè)會計與稅務(wù)方面、企業(yè)信用與稅務(wù)等。除此之外，大數(shù)據(jù)還能夠幫助公司建設(shè)有效的稅控方式，幫助公司從稅收戰(zhàn)略、風(fēng)險以及負(fù)擔(dān)等三方面掌控稅收。焦瑞進(jìn)等有關(guān)學(xué)者（2016）指出，在當(dāng)前的稅收治理工作中，優(yōu)化稅收制度，簡化稅收手續(xù)和稅收項目是建設(shè)現(xiàn)代化治理體系的重要舉措。李娜等有關(guān)學(xué)者（2019）通過研究后認(rèn)為，在大數(shù)據(jù)技術(shù)和云計算技術(shù)等先進(jìn)的信息技術(shù)支持下，“金稅三期”對公司稅務(wù)管理產(chǎn)生顯著的積極影響?！敖鸲惾凇笨梢匀姹O(jiān)控公司的經(jīng)營管理，從很大程度上提高了公司經(jīng)營的稅收遵從度，使公司的經(jīng)營行為往規(guī)范化方向發(fā)展，使公司稅務(wù)管理體系得到明顯的優(yōu)化。同時也有效提升公司的稅務(wù)籌劃工作，有效規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險，全面提升公司對涉稅數(shù)據(jù)的處理能力，促進(jìn)公司往健康穩(wěn)定方向發(fā)展。1.2.2國外研究麥肯錫全球研究所(2011)研究指出，當(dāng)前數(shù)據(jù)已經(jīng)成為社會生產(chǎn)發(fā)展的要素，與實物資本和人力資源等具有相同的重要性。善于利用數(shù)據(jù)，挖掘數(shù)據(jù)的潛在價值并為公司所應(yīng)用是公司在競爭激烈中能夠占領(lǐng)先機(jī)的重要保障，對于公司來說，數(shù)據(jù)價值與品牌價值同等重要，公司不能重品牌輕數(shù)據(jù)。麥肯錫全球研究所指出，這不是沒有根據(jù)的觀點(diǎn)商業(yè)活動正逐漸適應(yīng)充斥海量數(shù)據(jù)的新環(huán)境。1.3課題研究方法和內(nèi)容1.3.1研究方法本論文在撰寫過程中主要采用了三種不同的研究方法，分別為文獻(xiàn)研究法、理論研究法和案例研究法。三種方法的具體研究方式如下：文獻(xiàn)研究法，通過進(jìn)入相關(guān)的網(wǎng)站、網(wǎng)上圖書館以及學(xué)校圖書館等查閱與本次研究相關(guān)的文獻(xiàn)，并歸納總結(jié)和分析有關(guān)學(xué)者的研究觀點(diǎn)，為本次論文寫作提供思路。理論研究法，就是人們認(rèn)識客觀世界，并使認(rèn)識的結(jié)果系統(tǒng)化的活動。我通過在臻顏的實習(xí)工作進(jìn)行實地調(diào)查研究大數(shù)據(jù)時代下的化妝品公司的稅務(wù)籌劃工作，并進(jìn)行相關(guān)數(shù)據(jù)資料的搜集、整理和分析來形成自己的觀點(diǎn)。案例研究法，是相關(guān)研究人員選定某一個場景或者多個場景作為研究對象，收集研究對象的所有相關(guān)信息，進(jìn)行深入地研究，并以此為基礎(chǔ)進(jìn)行探究某一現(xiàn)象在現(xiàn)實環(huán)境下的具體狀況。1.3.2研究內(nèi)容在本次論文研究中，全文一共分為五個章節(jié)，每一章節(jié)的具體分析內(nèi)容如下：第1章：緒論。首先對本文的研究背景進(jìn)行闡述，分析廣州臻顏化妝品有限公司要進(jìn)行新型稅務(wù)籌劃的原因和背景。其次，通過分析研有關(guān)新型稅務(wù)籌劃方面的文獻(xiàn)資料，提出本次論文的研究意義所在。第2章：大數(shù)據(jù)時代下臻顏稅務(wù)籌劃的挑戰(zhàn)因素。主要從政策因素、技術(shù)因素、管理因素和人才因素分析這四大方面對大數(shù)據(jù)時代下廣州臻顏化妝品有限公司的新型稅務(wù)籌劃面臨的難題和挑戰(zhàn)，不斷完善稅收籌劃中出現(xiàn)的漏洞。第3章：以SWOT分析伐來闡述臻顏新型稅務(wù)籌劃所需要的條件。我從臻顏的內(nèi)部優(yōu)勢（S）、內(nèi)部劣勢（W）、外部機(jī)會（O）和外部挑戰(zhàn)（T）四大維度來表明臻顏需要將現(xiàn)代財稅管理理念與互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)相結(jié)合，來更好的提升企業(yè)實力。第4章：大數(shù)據(jù)時代企業(yè)稅務(wù)籌劃的應(yīng)對策略。一要做好內(nèi)部控制，重視監(jiān)督和審查工作；二要做好與稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通工作，完善組織和管理模式；三要強(qiáng)化風(fēng)險意識和管理理念；四要加強(qiáng)對風(fēng)險管理和人才隊伍的建設(shè)。通過四大舉措為臻顏實行新型稅務(wù)籌劃打好堅實基礎(chǔ)。，第5章：結(jié)論。總結(jié)稅務(wù)籌劃要適應(yīng)大數(shù)據(jù)時代的發(fā)展，并提出應(yīng)對措施。通過數(shù)據(jù)可視化，來為企業(yè)的管理和決策提供智能化支撐，幫助企業(yè)利用好大數(shù)據(jù)等前沿信息技術(shù)對企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行有效的整合和管理，提高企業(yè)的抗風(fēng)險能力，達(dá)到企業(yè)健康平穩(wěn)的運(yùn)營發(fā)展。過程初期新興應(yīng)用高級最佳前未使用大數(shù)據(jù)大數(shù)據(jù)意識逐漸建立起來，一些基于基礎(chǔ)的查詢和可視化開始出現(xiàn)大數(shù)據(jù)開始提供更多邏輯查詢和可視化工具，使納稅服務(wù)渠道管理中更順暢大數(shù)據(jù)開始優(yōu)化遵從活動、業(yè)務(wù)流程和納稅服務(wù)大數(shù)據(jù)采用實時或接近實時模式,用于納稅評估、服務(wù)渠道中將不同數(shù)據(jù)源整合在一起開展實驗,新的分析工具和數(shù)據(jù)服務(wù)開始實施通過不同渠道獲取的數(shù)據(jù)更好理解納稅人行為和需求非傳統(tǒng)數(shù)據(jù)包含在風(fēng)險模型得以改進(jìn)服務(wù)后稅收管理大多使用結(jié)構(gòu)化交易或“案例”信息只有結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)才被使用稅收管理系統(tǒng)開始理解非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)和非結(jié)構(gòu)數(shù)據(jù)都能用于支持業(yè)務(wù)流程結(jié)構(gòu)和非結(jié)構(gòu)數(shù)據(jù)可以在整個組織能被運(yùn)用第2章臻顏發(fā)展概述廣州臻顏化妝品有限公司是一家主要生產(chǎn)化妝品為主的公司，主營品牌包括草安堂、紫汐、美畫等，在線上線下均有銷售。公司生產(chǎn)和研發(fā)實力雄厚，目前已經(jīng)擁有了三十多條現(xiàn)代化的化妝品生產(chǎn)流水線，擁有先進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備和高質(zhì)量的專業(yè)技術(shù)人才和科研人才，其中生產(chǎn)設(shè)備總共有四十多臺，技術(shù)水平無論是對于國內(nèi)還是國外而言，都是較為先進(jìn)的。而且公司的技術(shù)人才和科研人才是來自全國各地的高等院校，具有很強(qiáng)的學(xué)習(xí)能力和拼搏精神。臻顏主營OEM、ODM、OBM，這些品牌產(chǎn)品產(chǎn)品銷往全國各地，同時也大量銷往法、美、英等很多個海外國家。并且該公司與東南亞及非洲形成了同盟圈。臻顏公司作為普通的納稅員，主要繳納的稅種包括消費(fèi)稅、營業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和企業(yè)所得稅等。臻顏公司的主要稅種及稅率稅種計稅依據(jù)稅率增值稅應(yīng)納稅增值額17%消費(fèi)稅應(yīng)納稅銷售額15%營業(yè)稅城市維護(hù)建設(shè)稅繳納的增值稅及消費(fèi)稅稅額1%、5%、7%企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額17%

第3章大數(shù)據(jù)時代下臻顏稅務(wù)籌劃擬解決問題對于企業(yè)而言，將大數(shù)據(jù)技術(shù)與稅收籌劃工作相結(jié)合并非易事，在經(jīng)過對相關(guān)資料的收集整理之后通過理論研究法和案例研究法，詳細(xì)分析廣州臻顏化妝品有限公司在稅務(wù)籌劃面臨的挑戰(zhàn)。3.1涉稅信息采集隨著經(jīng)濟(jì)多元化發(fā)展、社會分工細(xì)致化以及互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的支持，臻顏經(jīng)營范圍越來越廣泛、復(fù)雜，經(jīng)營方式越來越多樣，核算方式也逐漸由傳統(tǒng)紙質(zhì)記錄向信息電子化、無紙化方向發(fā)展，導(dǎo)致政府對跨地區(qū)流動的稅源征收管理的難度加大。同時，因為國內(nèi)政府部門組織管理混亂，愛踢“皮球”，還有國內(nèi)稅務(wù)管理法律法規(guī)的不明確，讓企業(yè)有弄虛作假的可乘之機(jī)，還因為各級部門的信息管理系統(tǒng)互不聯(lián)通，開發(fā)低級等問題，使得數(shù)據(jù)信息沒有得到很好的互通，信息孤島現(xiàn)象非常嚴(yán)重。要做好稅務(wù)數(shù)據(jù)信息化建設(shè)，涉稅信息的采集是首要問題。3.2涉稅信息安全涉稅信息對納稅人來說是隱私，是不能輕易泄露的，保護(hù)納稅人的涉稅信息是納稅人對相關(guān)政府部門的前提要求。在大數(shù)據(jù)的背景下，稅務(wù)籌劃行業(yè)能輕易獲取涉稅信息，這就導(dǎo)致涉稅信息更容易有泄露風(fēng)險，更輕易被不法分子所獲取。這使得對納稅人隱私保護(hù)有著嚴(yán)峻考驗，這就要求了對納稅人的涉稅信息管理要以更高標(biāo)準(zhǔn)來進(jìn)行保護(hù)。3.3大數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)建設(shè)大數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)的建設(shè)是企業(yè)實行新型稅務(wù)籌劃的關(guān)鍵一步。這就要求企業(yè)盡早建立一個高智能化、模塊化的稅務(wù)數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)，接入各部門的信息管理系統(tǒng)，實現(xiàn)高水平、高水準(zhǔn)的信息化管理。在市場競爭越來越激烈的當(dāng)下，臻顏已經(jīng)漸漸意識到這一問題的嚴(yán)重性，但是由于一些客觀方面的因素等，導(dǎo)致其信息化建設(shè)程度不足，數(shù)據(jù)質(zhì)量不高，導(dǎo)致大數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)整合效果不佳，無法將企業(yè)原始數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換成高質(zhì)量決策。

第4章以SWOT分析新型稅務(wù)籌劃所需要的條件4.1臻顏開展新型稅務(wù)籌劃面臨的內(nèi)部條件細(xì)分公司內(nèi)部條件之后，通過科學(xué)、客觀的分析公司的內(nèi)部資源結(jié)構(gòu)，明確公司自身所具有的潛在優(yōu)勢和存在的不足，從而更好的做出決策。4.1.1內(nèi)部優(yōu)勢（S）●臻顏公司預(yù)計在今年底申請成為高新技術(shù)企業(yè)，自時公司企業(yè)所得稅稅率有望降為15%，稅率優(yōu)惠更高?！裼袕?qiáng)有力的企業(yè)文化——品質(zhì)為本，客戶滿意；持續(xù)改進(jìn)，勇攀高峰；且公司職員整體素質(zhì)較高，學(xué)習(xí)能力強(qiáng)?！?016年10月臻顏開始使用金蝶軟件，并成立營改增專項小組，助力推動企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型升級?！裾轭伖狙邪l(fā)實力在不斷升級，研發(fā)費(fèi)用在逐年增長，根據(jù)稅法規(guī)定，企業(yè)研發(fā)費(fèi)用可以加計扣除75%，這將為企業(yè)帶來更高的稅收優(yōu)惠。臻顏研發(fā)能力分析20192018研發(fā)人員數(shù)量（人）3933研發(fā)投入金額（萬元）205.6189.4研發(fā)投入占營業(yè)收入比例6.2%5.9%專利數(shù)量（個）97●為提高公司財稅人員的財務(wù)工作水平和素養(yǎng)，臻顏公司為此聘請了位財務(wù)高級主管鄭某，這能提高公司的稅務(wù)籌劃能力。4.1.2內(nèi)部劣勢（W）●臻顏公司財稅管理人才缺失，需要新興人才的加入。臻顏公司財務(wù)架構(gòu)●臻顏公司沒有對稅務(wù)風(fēng)險控制引起重視，沒有提前準(zhǔn)備稅務(wù)風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案?！裾轭伖竟ぷ魅藛T對稅務(wù)風(fēng)險的認(rèn)識還不夠深入，還需要不斷提高。4.2臻顏開展新型稅務(wù)籌劃面臨的外部條件通過對市場發(fā)展的分析、對外部經(jīng)濟(jì)政策環(huán)境的思考和對自身企業(yè)發(fā)展的考量，最終找到公司的核心競爭力。4.2.1外部機(jī)會（O）●廣東省經(jīng)濟(jì)增長快，化妝品需求旺盛，前景廣闊，化妝品企業(yè)的產(chǎn)值還有更大的上升空間。廣東省規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)"化妝品制造業(yè)”主要指標(biāo)(單位:億元) 企業(yè)數(shù)（家）產(chǎn)值出口交貨值備注2017181312.6838.572018210331.1250.2820192019年年報數(shù)據(jù)統(tǒng)計正在進(jìn)行中，目前尚未有數(shù)●稅務(wù)機(jī)關(guān)執(zhí)法人員在收稅時擁有一定的自由量裁權(quán)，這就要求公司需要和稅務(wù)機(jī)關(guān)的工作人員打好關(guān)系，降低企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險?！衽c專業(yè)的會計師事務(wù)所合作能提高公司的財稅管理水平，臻顏通過和鵬X會計師事務(wù)所的合作也能降低企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險?！駠以桨l(fā)重視稅務(wù)高級人才的培養(yǎng)，為企業(yè)引進(jìn)高端的專業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理人才提供了機(jī)會。2016年臻顏開始在全國選擇100家院校實施校企合作共建“互聯(lián)網(wǎng)＋供應(yīng)鏈”創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)人才培育體系，旨在為公司輸送優(yōu)秀人才?！窬W(wǎng)絡(luò)科技服務(wù)的發(fā)展為臻顏公司與各級政府機(jī)關(guān)，尤其是稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通交流提供的良好的渠道。4.2.2外部風(fēng)險（T）●今年受疫情影響，大家減少出門，也因為口罩問題，大家減少護(hù)膚和化妝，社會需求銳減，對化妝品行業(yè)是一個巨大的挑戰(zhàn)?！駠乙延卸悇?wù)法律的局限性，指導(dǎo)對象不清晰，不能適應(yīng)社會發(fā)展需要；稅法指示不明確，讓不法企業(yè)有偷稅漏稅的可乘之機(jī)?！袢蚪?jīng)濟(jì)不確定性在增加，國家為適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展需要，不斷更新和調(diào)整稅務(wù)法律法規(guī)，讓企業(yè)稅務(wù)籌劃工作的難度增加?！裎覈糠侄悇?wù)執(zhí)法人員存在暴力征稅，私下收受賄賂的情況，給企業(yè)帶來不公平的征稅待遇。●行業(yè)“潛規(guī)則”的存在破壞了市場的公平競爭機(jī)制。

第5章大數(shù)據(jù)時代企業(yè)稅務(wù)籌劃的應(yīng)對策略文章就大數(shù)據(jù)時代為稅務(wù)籌劃工作帶來的影響和挑戰(zhàn)做分析,并提出了內(nèi)部控制、信息溝通、風(fēng)險意識和加強(qiáng)建設(shè)四點(diǎn)應(yīng)對對策。當(dāng)前稅務(wù)籌劃發(fā)展方向是圍繞大數(shù)據(jù)展開的，這要求企業(yè)需要構(gòu)建一個高效的、智能的、個性化的財稅管理系統(tǒng)。要基于企業(yè)自身發(fā)展需求，考慮風(fēng)險和機(jī)遇的稅務(wù)籌劃才是最優(yōu)的稅務(wù)籌劃方案，才能做到科學(xué)合法的節(jié)稅。5.1內(nèi)部控制想要做好內(nèi)部控制，監(jiān)督和審查是重中之重。稅務(wù)問題的發(fā)生大部分都是因為企業(yè)內(nèi)部管理框架存在缺陷，要想避免風(fēng)險的出現(xiàn)，就要做好科學(xué)的企業(yè)管理框架和風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)。企業(yè)必須自身稅務(wù)管理方面下功夫，每一筆業(yè)務(wù)的資金流動都要做好登記和審核，在追求利益的同時也要不斷建立健全企業(yè)內(nèi)部控制管理機(jī)制。只有這樣，企業(yè)才能盡量規(guī)避在稅務(wù)工作中潛在的陷阱。除了企業(yè)要做好自身的內(nèi)部控制，政府部門也要做好內(nèi)部控制，由內(nèi)而外打造一個健康公平的社會稅務(wù)環(huán)境。5.2信息溝通企業(yè)開展稅務(wù)工作還需要加強(qiáng)與稅務(wù)部門溝通交流，及時獲取最新的稅收信息和稅收政策，如此一來才能夠有效幫助公司構(gòu)建更加完善的稅收管理模式。也只有這樣才能更好的完善公司的組織和管理模式。此外，公司相關(guān)的稅務(wù)管理工作人員也要通過微信公眾號、稅務(wù)網(wǎng)等互聯(lián)網(wǎng)平臺查閱相關(guān)稅收政策，及時掌握最新經(jīng)濟(jì)金融動態(tài)等信息，從而更好的開展稅務(wù)管理工作，規(guī)避不必要的稅收風(fēng)險。最后，公司還需要不斷拓寬交流渠道，不斷優(yōu)化第三方數(shù)據(jù)以及不斷完善信息共享機(jī)制，這樣才能得到政府的支持。公司的風(fēng)險管理組織是通過抽調(diào)公司內(nèi)部部分管理人員來構(gòu)成的，成立該組織的主要目的是進(jìn)一步完善公司的相關(guān)管理制度，使公司的稅務(wù)管理工作規(guī)范化。而公司想要從根本上實現(xiàn)稅務(wù)管理工作規(guī)范化和現(xiàn)代化，就需要注重提高稅務(wù)管理人員的風(fēng)險意識，依據(jù)公司具體的業(yè)務(wù)流程和管理方向，建立符合其要求的管理模式。此外，公司還可以通過構(gòu)建財務(wù)預(yù)警機(jī)制，從公司的具體情況出發(fā)，設(shè)置與之相關(guān)的電子檔案，對公司的稅收管理工作做到統(tǒng)一管控，規(guī)避重大風(fēng)險。5.3風(fēng)險意識對于任何一個公司來說，形成良好的風(fēng)險意識非常有必要，強(qiáng)化風(fēng)險意識和管理理念具有重要現(xiàn)實意義。強(qiáng)化公司本身的風(fēng)險意識以及稅收風(fēng)險管理可以從以下幾個方面著手:首先，要立足于公司的實際情況，采取科學(xué)合理的方法來進(jìn)行構(gòu)建稅收風(fēng)險治理平臺，增強(qiáng)公司與政府稅收部門之間的深度合作，及時掌握政府出臺的各項最新政策，與各部門之間實現(xiàn)數(shù)據(jù)開放、信息共享，實現(xiàn)互利互惠的局面；其次，建立企業(yè)稅務(wù)信息檔案系統(tǒng)，將公司和員工個人信息進(jìn)行有效的結(jié)合。當(dāng)公司的稅收方面出現(xiàn)風(fēng)險性問題的時候，將相關(guān)企業(yè)的誠信檔案與整個稅收系統(tǒng)進(jìn)行結(jié)合，以此來提高企業(yè)的風(fēng)險意識；最后，對納稅人的稅務(wù)登記系統(tǒng)信息、發(fā)票的使用以及公司的財務(wù)報表信息等進(jìn)行規(guī)范化。在提高公司的風(fēng)險管理過程中，公司要充分發(fā)揮大數(shù)據(jù)的優(yōu)越性，進(jìn)行申報的時候，可以在管理數(shù)據(jù)系統(tǒng)中進(jìn)行篩選之后，再提供第三方的相關(guān)信息。5.4加強(qiáng)人才隊伍建設(shè)企業(yè)的稅務(wù)管理工作有著很大的潛在性風(fēng)險，這些風(fēng)險因素既包括客觀方面，也包括主觀方面，但是不管是客觀方面還是主管方面，都與個人能力有著非常密切的聯(lián)系，因此，對稅務(wù)管理工作人員有很高的要求。公司的稅務(wù)管理工作者不僅需要具備技術(shù)方面的能力，同時還要具備良好的職業(yè)素質(zhì)，唯有如此才能有效避免不必要的失誤發(fā)生。公司方面需要加強(qiáng)提高稅務(wù)管理人員的綜合素質(zhì)，建設(shè)一支專業(yè)技術(shù)強(qiáng)、職業(yè)道德高的綜合型人才隊伍，加強(qiáng)對員工的培訓(xùn)和再教育，提高他們的財務(wù)管理能力與風(fēng)險意識。稅務(wù)工作是一個與數(shù)字打交道的工作，在處理枯燥繁瑣的數(shù)據(jù)時難免會使人產(chǎn)生厭倦、疲憊的心理，為了確保公司的稅務(wù)管理工作人員能夠時刻保持良好的工作熱情和積極的工作態(tài)度，公司在制定相關(guān)工作制度的時候，要為員工營造一個寬松的工作環(huán)境，減輕員工的工作負(fù)擔(dān)。風(fēng)險管理涉及的內(nèi)容非常復(fù)雜，而且也非常廣泛，對此公司方面需要加強(qiáng)對綜合型人才的培養(yǎng)，通過聘請相關(guān)的專家定期或者不定期到公司開展培訓(xùn)，或者向社會招聘經(jīng)驗豐富、技術(shù)能力強(qiáng)、各方面優(yōu)秀的綜合型人才等，為公司的發(fā)展提供人才保障。

第6章總結(jié)大數(shù)據(jù)時代的到來極大減輕了稅務(wù)管理工作者的工作壓力，同時也為當(dāng)前稅務(wù)信息化管理提供很大的幫助，但是我們不得不承認(rèn)大數(shù)據(jù)技術(shù)帶來便利的同時也帶來了一定的挑戰(zhàn)，因此我們要正確面對這一現(xiàn)象，以積極的態(tài)度應(yīng)對新的挑戰(zhàn)，努力建設(shè)符合時代潮流的新型稅務(wù)管理系統(tǒng)，保證企業(yè)在激烈的競爭環(huán)境中能夠長遠(yuǎn)健康發(fā)展。首先，我們要根據(jù)企業(yè)的具體發(fā)展規(guī)劃，應(yīng)用高效、智能的財稅服務(wù)云數(shù)據(jù)平臺來服務(wù)于公司經(jīng)營生產(chǎn)的各個環(huán)節(jié)，深入到公司的經(jīng)營決策、生產(chǎn)、運(yùn)輸以及銷售、售后等多個環(huán)節(jié)，有效解決不同部