固定資產(chǎn)制度（22篇）

第固定資產(chǎn)制度（22篇）

固定資產(chǎn)制度（通用22篇）

固定資產(chǎn)制度篇1

企業(yè)的固定資產(chǎn)分為不動(dòng)產(chǎn)和動(dòng)產(chǎn)，固定資產(chǎn)中的動(dòng)產(chǎn)又分為直接服務(wù)于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的和間接服務(wù)于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的。我國(guó)企業(yè)相關(guān)制度在不斷改革完善，其中財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度實(shí)踐執(zhí)行的過(guò)程中企業(yè)會(huì)計(jì)核算和管理水平得到了一定的提升。其中固定資產(chǎn)成為企業(yè)的重要物質(zhì)基礎(chǔ)，在企業(yè)總資產(chǎn)中占據(jù)相當(dāng)?shù)谋壤?，所以迫切要求企業(yè)在管理固定資產(chǎn)方面積極探索科學(xué)合理的核算管理方法，不斷提升企業(yè)對(duì)固定資產(chǎn)的利用率，從而提升整個(gè)企業(yè)財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算工作的效率。

一、企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度下加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理的要點(diǎn)

《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于簡(jiǎn)并增值稅征收率政策的通知》的相關(guān)規(guī)定，自20__年7月1日起，固定資產(chǎn)處置采用簡(jiǎn)易辦法計(jì)稅的，名義稅率由4%降為3%，改動(dòng)前后實(shí)際都是減按2%稅率。此處看來(lái)，實(shí)際的稅負(fù)水平?jīng)]有改變，如某項(xiàng)動(dòng)產(chǎn)的不含稅處置價(jià)為10000元，那么不管名義稅率是4%還是3%，實(shí)際的稅負(fù)率都是2%，此處的稅負(fù)水平均為200元。但是此處規(guī)定會(huì)影響到增值稅的發(fā)表開(kāi)具、納稅申報(bào)與財(cái)務(wù)處理，進(jìn)而還會(huì)影響到企業(yè)的所得稅稅負(fù)。企業(yè)固定資產(chǎn)管理制度的設(shè)置需要考慮企業(yè)預(yù)算管理和財(cái)務(wù)管理的要求，另外在實(shí)際管理工作中也需要結(jié)合實(shí)物管理和價(jià)值管理，在固定資產(chǎn)管理中不斷健全日常維護(hù)制度、內(nèi)部調(diào)撥制度、清查盤點(diǎn)制度、檔案管理制度以及成本績(jī)效評(píng)價(jià)制度等，以此不斷促進(jìn)企業(yè)不同環(huán)節(jié)固定資產(chǎn)的管理，保證管理過(guò)程的規(guī)范性，嚴(yán)格保證整個(gè)固定資產(chǎn)管理工作。

（一）設(shè)置專門管理固定資產(chǎn)的部門

現(xiàn)階段企業(yè)對(duì)于固定資產(chǎn)的管理缺乏統(tǒng)一的管理部門，實(shí)際情況往往是企業(yè)的行政部門主要管理不同類型的設(shè)備，而在實(shí)際登記固定資產(chǎn)設(shè)備時(shí)行政部門并沒(méi)有及時(shí)向財(cái)務(wù)部門匯報(bào)資產(chǎn)的變更情況，這種管理方式會(huì)產(chǎn)生一定缺點(diǎn)，比如說(shuō)管理工作上一些內(nèi)容重復(fù)操作；實(shí)際盤點(diǎn)過(guò)程中工作分配不細(xì)致，所以具體表現(xiàn)比較混亂，而這些問(wèn)題都會(huì)給企業(yè)資產(chǎn)管理工作帶來(lái)一定的障礙。在當(dāng)前企業(yè)財(cái)務(wù)管理會(huì)計(jì)制度下，需要徹底改變固定資產(chǎn)存在多個(gè)管理部門的現(xiàn)狀，在具體核算固定資產(chǎn)的折舊支出時(shí)，要考慮到實(shí)際使用部門和該資產(chǎn)的資金來(lái)源，設(shè)置統(tǒng)一管理固定資產(chǎn)的部門，在該部門對(duì)企業(yè)固定資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一的管理和統(tǒng)一的核算。具體來(lái)說(shuō)，無(wú)論是固定資產(chǎn)的采購(gòu)，還是固定資產(chǎn)的修理、報(bào)廢，都需要經(jīng)過(guò)該固定資產(chǎn)管理部門的審批。另外該管理部門還需要對(duì)不同固定資產(chǎn)定期進(jìn)行盤點(diǎn)，設(shè)置專門的盤點(diǎn)人員和監(jiān)盤人員，記錄固定資產(chǎn)的使用情況。在登記固定資產(chǎn)時(shí)，需要盡可能詳細(xì)列示固定資產(chǎn)的清單，對(duì)不同固定資產(chǎn)的名稱、類別、規(guī)格、數(shù)量、金額等項(xiàng)目都需要進(jìn)行記錄，根據(jù)固定資產(chǎn)的不同類別設(shè)置相應(yīng)的管理方式。保證固定資產(chǎn)的采購(gòu)、管理以及后期的維護(hù)工作相互獨(dú)立但是又存在緊密聯(lián)系。在企業(yè)財(cái)務(wù)部門，主要負(fù)責(zé)全面的核算工作和相應(yīng)的監(jiān)督工作，由財(cái)務(wù)人員建立固定資產(chǎn)以及其累計(jì)折舊的總賬，向財(cái)產(chǎn)物資會(huì)計(jì)提供相應(yīng)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。而對(duì)于財(cái)產(chǎn)物資會(huì)計(jì)來(lái)說(shuō)，主要負(fù)責(zé)的工作內(nèi)容有：建立固定資產(chǎn)以及其累計(jì)折舊的一級(jí)明細(xì)賬，全面控制企業(yè)固定資產(chǎn)以及其累計(jì)折舊管理工作，保證企業(yè)不同部門對(duì)固定資產(chǎn)的合理使用，另外還需要登記固定資產(chǎn)卡片，保證所有固定資產(chǎn)上都粘貼著相應(yīng)的標(biāo)簽。

（二）提倡信息化管理固定資產(chǎn)的方式

在企業(yè)建立全面的網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)，有助于企業(yè)固定資產(chǎn)管理部門工作效率的提高。在該網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)中可以實(shí)現(xiàn)對(duì)固定資產(chǎn)增加減少變化的及時(shí)登記，有效的避免了固定資產(chǎn)的重復(fù)購(gòu)置現(xiàn)象，另外還能對(duì)企業(yè)現(xiàn)有的固定資產(chǎn)進(jìn)行合理的調(diào)配，避免了固定資產(chǎn)浪費(fèi)現(xiàn)象的產(chǎn)生?，F(xiàn)階段信息化社會(huì)不斷深入，而在企業(yè)實(shí)現(xiàn)科學(xué)網(wǎng)絡(luò)化管理已經(jīng)成為了企業(yè)的目標(biāo)，這就需要企業(yè)整合相關(guān)財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)資源，構(gòu)建管理固定資產(chǎn)的信息網(wǎng)，在該網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)中錄入固定資產(chǎn)的相關(guān)信息。一方面，固定資產(chǎn)管理部門需要明確不同部門固定資產(chǎn)的負(fù)責(zé)人，屬于該負(fù)責(zé)人管理范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)制作相關(guān)卡片，及時(shí)向管理部門匯報(bào)固定資產(chǎn)的使用情況；另一方面，可以嘗試使用條形碼進(jìn)行管理，對(duì)于固定資產(chǎn)的出庫(kù)、入庫(kù)或者盤點(diǎn)等內(nèi)容，直接通過(guò)掃碼完成，掃描信息直接反饋到網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)中。這些方式都可以提高固定資產(chǎn)管理工作的效率，也保證了固定資產(chǎn)管理工作的準(zhǔn)確性。

（三）不斷加強(qiáng)固定資產(chǎn)的使用效率

在提高固定資產(chǎn)使用效率方面，需要從加強(qiáng)固定資產(chǎn)的成本核算處入手，具體需要按照使用固定資產(chǎn)的部門對(duì)固定資產(chǎn)折舊成本進(jìn)行列支，在部門成本中核算相應(yīng)內(nèi)容。另外需要按照固定資產(chǎn)的折舊年限，在制作固定資產(chǎn)卡片時(shí)結(jié)合固定資產(chǎn)分類情況、設(shè)置合理的折舊年限和折舊方法，每月進(jìn)行一次固定資產(chǎn)的折舊計(jì)提。所以在不同部門的成本中除了企業(yè)的基本事物經(jīng)費(fèi)和實(shí)際的運(yùn)行費(fèi)用，還增加了固定資產(chǎn)的折舊成本，這在一定程度上是核算固定資產(chǎn)和固定資產(chǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)相關(guān)數(shù)據(jù)的支持依據(jù)。不同部門在對(duì)其管理范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)記錄分析后，不僅能不斷優(yōu)化固定資產(chǎn)的管理，而且還能保證企業(yè)正常的運(yùn)轉(zhuǎn)。對(duì)于已經(jīng)提足折舊的資產(chǎn)則不需要進(jìn)行成本的列支，但是一旦發(fā)現(xiàn)設(shè)備出現(xiàn)問(wèn)題或者已經(jīng)報(bào)廢，及時(shí)申請(qǐng)相應(yīng)的修理或者報(bào)廢處置，保證企業(yè)工作的正常進(jìn)展。在成本核算下，企業(yè)不同部門能高度重視管理和利用固定資產(chǎn)，了不斷提升自身的現(xiàn)代化程度，不同程度設(shè)置了購(gòu)置新型固定資產(chǎn)的計(jì)劃，但是如果在購(gòu)置資產(chǎn)時(shí)不注重對(duì)成本的控制，無(wú)疑會(huì)給企業(yè)帶來(lái)更多負(fù)面的影響。所以需要企業(yè)固定資產(chǎn)管理部門引入相關(guān)的配置管理方式，編制科學(xué)采購(gòu)固定資產(chǎn)的預(yù)算，對(duì)采購(gòu)固定資產(chǎn)的工作進(jìn)行細(xì)致的規(guī)劃，在固定資產(chǎn)的需求和存量數(shù)據(jù)之間進(jìn)行合理的配置。把固定資產(chǎn)的管理工作當(dāng)成一個(gè)項(xiàng)目來(lái)做，事前對(duì)項(xiàng)目的必要性及可行性進(jìn)行研究；在管理項(xiàng)目過(guò)程中關(guān)注其經(jīng)濟(jì)性以及存在的社會(huì)效益；事后要關(guān)注項(xiàng)目的績(jī)效，保證達(dá)到實(shí)際的使用需要?？傊诠潭ㄙY產(chǎn)管理的過(guò)程中前提條件必須保證充足的資金需求，必要條件是滿足企業(yè)實(shí)際的要求，從而保證整個(gè)管理工作的效率。

二、結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，結(jié)合現(xiàn)階段企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的不斷改革完善現(xiàn)狀，在現(xiàn)代企業(yè)不斷發(fā)展的要求下需要企業(yè)對(duì)相關(guān)工作進(jìn)行恰當(dāng)?shù)恼弦?guī)劃。在具體管理固定資產(chǎn)的過(guò)程中要結(jié)合企業(yè)財(cái)務(wù)管理以及會(huì)計(jì)核算的特點(diǎn)，做好相應(yīng)的銜接工作。設(shè)置專門管理固定資產(chǎn)的部門，具體的工作內(nèi)容細(xì)分到不同科室；提倡信息化管理固定資產(chǎn)的方式，不斷提升固定資產(chǎn)管理工作的效率；不斷加強(qiáng)固定資產(chǎn)的使用效率，避免資源浪費(fèi)現(xiàn)象的產(chǎn)生；編制科學(xué)采購(gòu)固定資產(chǎn)的預(yù)算，嚴(yán)格控制固定資產(chǎn)的管理成本。

固定資產(chǎn)制度篇2

為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理，明確固定資產(chǎn)使用者的責(zé)任的義務(wù)，保證資產(chǎn)的完整和不受侵犯，減少財(cái)務(wù)支出，現(xiàn)將固定資產(chǎn)的管理、使用制度規(guī)定如下：

一、固定資產(chǎn)由固定資產(chǎn)管理小組負(fù)責(zé)和使用分配，并做好固定資產(chǎn)的購(gòu)建入庫(kù)、保管、使用盤點(diǎn)等工作。

二、固定資產(chǎn)的購(gòu)建入庫(kù)，必須做到手續(xù)完整，購(gòu)建后財(cái)務(wù)部門應(yīng)憑相應(yīng)的手續(xù)記入總帳，明細(xì)帳，并填制固定財(cái)產(chǎn)卡，一式兩份，一份由財(cái)務(wù)部門存檔，一份由使用部門存查。

三、固定資產(chǎn)的保管使用，保管人對(duì)所保管的財(cái)產(chǎn)負(fù)責(zé)維護(hù)，若發(fā)現(xiàn)丟失，人為損壞，應(yīng)照價(jià)賠償，借出，同時(shí)并訂立借據(jù)。對(duì)由保管人擅自借出而造成損失者，由保管人員負(fù)責(zé)賠償。

四、原保管人因工作調(diào)動(dòng)或財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移時(shí)，應(yīng)向管理小組說(shuō)明，經(jīng)專管員驗(yàn)收核對(duì)，同卡片填寫相符后，方可辦理其有關(guān)手續(xù)。

五、發(fā)生固定資產(chǎn)增減變動(dòng)時(shí)，必須申報(bào)主管部門和固定資產(chǎn)部門審查批準(zhǔn)。

六、此項(xiàng)制度由固定資產(chǎn)管理小組監(jiān)督執(zhí)行，日常事務(wù)由專管員負(fù)責(zé)處理。

學(xué)校固定資產(chǎn)制度為加強(qiáng)我校財(cái)產(chǎn)管理，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任.保證國(guó)有資產(chǎn)的安全完整、賬實(shí)相符，防止固定資產(chǎn)流失，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《深圳市中小學(xué)校財(cái)務(wù)制度》和有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，結(jié)合我校實(shí)際.制定本制度。

一、固定資產(chǎn)管理的范圍和標(biāo)準(zhǔn)

固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單價(jià)500元以上、專用設(shè)備單價(jià)800元以上、使用期限一年以上的房屋建筑物、設(shè)備儀器、交通工具、家具用具等。單位價(jià)值未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時(shí)間在一年以在的大批同類物資，不屬于固定資產(chǎn)，由學(xué)校加強(qiáng)實(shí)物管理。

學(xué)校的固定資產(chǎn)一般分為鋼琴、電子琴、辦公設(shè)備、專用設(shè)備、圖書、其他固定資產(chǎn)七類。

二、固定資產(chǎn)管理的'工作職責(zé)

(一)校長(zhǎng)的財(cái)產(chǎn)管理工作職責(zé)：

1、校長(zhǎng)對(duì)我校國(guó)有資產(chǎn)管理負(fù)完全責(zé)任。嚴(yán)格管理、有效使用、保證財(cái)產(chǎn)安全完整是校長(zhǎng)任職期內(nèi)重要的經(jīng)濟(jì)職責(zé)，也是審計(jì)和考評(píng)的重要指標(biāo)。

2、固定資產(chǎn)管理是學(xué)校重要的經(jīng)濟(jì)崗位，校長(zhǎng)當(dāng)任用德才兼?zhèn)洹⒄J(rèn)真負(fù)責(zé)、具有一定專業(yè)基礎(chǔ)的管理人員，不得聘臨時(shí)工擔(dān)任保管員。

3、組織建立有效的內(nèi)部財(cái)產(chǎn)管理制度和監(jiān)督檢查制度，明確相關(guān)部門和人員的職責(zé)權(quán)限、工作程序和紀(jì)律要求，并有正常途徑了解上述制度的執(zhí)行情況和相關(guān)人員履行職責(zé)的情況，以保證其管理意圖的實(shí)施。

4、協(xié)調(diào)、處理財(cái)產(chǎn)管理的重要問(wèn)題，處罰或處分違規(guī)違紀(jì)、玩忽職守的有關(guān)責(zé)任人。

5、校長(zhǎng)可以親自主管財(cái)產(chǎn)管理工作，也可以書面授權(quán)其他負(fù)責(zé)人代理行使該管理職責(zé)，但應(yīng)當(dāng)對(duì)其代理人在授權(quán)范圍內(nèi)的行為承擔(dān)責(zé)任。

(二)管理教師的財(cái)產(chǎn)管理工作職責(zé)

1、管理教師對(duì)本單位固定資產(chǎn)的安全、完整負(fù)有組織管理責(zé)任。

2、在校長(zhǎng)授權(quán)的范圍內(nèi)積極主動(dòng)做好固定資產(chǎn)的計(jì)劃、購(gòu)建、驗(yàn)收、分配使用、維護(hù)、清查、報(bào)廢等工作的組織與協(xié)調(diào)。

3、擬訂有關(guān)制度、職責(zé)權(quán)限、工作程序和紀(jì)律要求，執(zhí)行制度及規(guī)程。

4、建議任用認(rèn)真負(fù)責(zé)并具有專業(yè)基礎(chǔ)的財(cái)產(chǎn)管理人員并指導(dǎo)其工作。

5、經(jīng)常檢查單位財(cái)產(chǎn)管理各方面的情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決或匯報(bào)，對(duì)單位財(cái)產(chǎn)負(fù)具體組織和管理的責(zé)任。

6、校長(zhǎng)授權(quán)的其他管理職責(zé)。

(三)報(bào)賬會(huì)計(jì)的財(cái)產(chǎn)管理工作職責(zé)

1、按規(guī)定及時(shí)做好固定資產(chǎn)、低值易耗品的報(bào)銷工作，對(duì)入賬財(cái)產(chǎn)的驗(yàn)收、領(lǐng)用、調(diào)撥、盤點(diǎn)等單據(jù)的真實(shí)性、完整性進(jìn)行復(fù)核，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)告知財(cái)產(chǎn)管理員糾正。

2、每年十一月份為單位的財(cái)產(chǎn)清查月，在財(cái)產(chǎn)清查中，報(bào)賬會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)與財(cái)產(chǎn)保管人員進(jìn)行賬賬相符的核對(duì)工作，指導(dǎo)財(cái)產(chǎn)管理人員編制賬賬、賬實(shí)核對(duì)單。特別是協(xié)助保管員做好與會(huì)計(jì)核算中心主管會(huì)計(jì)的對(duì)賬工作。

3、單位負(fù)責(zé)人授權(quán)的其他財(cái)產(chǎn)管理和監(jiān)督職責(zé)。

固定資產(chǎn)制度篇3

一、目的

為了更好的利用固定資產(chǎn)，加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)的監(jiān)督，實(shí)行固定資產(chǎn)統(tǒng)一管理。結(jié)合公司實(shí)際情況，特制訂本制度。

二、適用范圍

適用于新疆佰盛康生物科技開(kāi)發(fā)有限公司各部門。

三、固定資產(chǎn)管理范圍

1.固定資產(chǎn)是指使用期限超過(guò)一年的機(jī)器、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等，不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在元以上，且使用年限超過(guò)兩年的也作為固定資產(chǎn)。

2.辦公室固定資產(chǎn)主要指：桌椅、茶幾、公文柜、保險(xiǎn)柜、碎紙機(jī)、過(guò)塑機(jī)、電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、投影儀、掃描儀、空調(diào)機(jī)、POS機(jī)、驗(yàn)鈔機(jī)、吸塵器、消毒柜、冰箱、保鮮柜、貨架、音響設(shè)備、無(wú)線/有線話筒、爐具、廚具、絞肉機(jī)等。

四、管理分工

公司的固定資產(chǎn)管理由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)帳的管理，綜合辦負(fù)責(zé)物的管理，使用部門負(fù)責(zé)正常使用。

（一）財(cái)務(wù)部

1.財(cái)務(wù)部作為公司固定資產(chǎn)的核算部門，應(yīng)設(shè)置固定資產(chǎn)總帳及明細(xì)分類帳。

2.財(cái)務(wù)部根據(jù)主管部門提供的，經(jīng)總經(jīng)理簽字生效的各類表格，對(duì)固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理。3.財(cái)務(wù)部會(huì)同固定資產(chǎn)管理部門，每年_月、_月對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行例行盤點(diǎn)，做到帳實(shí)相符，確保帳、物一致。

（二）綜合辦

1.綜合辦作為固定資產(chǎn)的主管部門，應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的檔案管理工作。

2.負(fù)責(zé)建立健全的固定資產(chǎn)明細(xì)帳，隨時(shí)掌握固定資產(chǎn)的使用狀況。3.負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的管理，搞好固定資產(chǎn)的分類，統(tǒng)一編號(hào)，建立固定資產(chǎn)檔案及登記賬，負(fù)責(zé)審批并辦理購(gòu)置、驗(yàn)收、調(diào)撥轉(zhuǎn)移、報(bào)廢、封存啟用、清查盤點(diǎn)等事項(xiàng)。

4.負(fù)責(zé)監(jiān)督、配合使用部門做好設(shè)備的使用和維護(hù)，確保設(shè)備完好提高利用率，并定期組織進(jìn)行設(shè)備的清點(diǎn)，保證帳、物相符。5.根據(jù)使用部門的使用情況，組織編制設(shè)備大、中、修等維修計(jì)劃，按期編報(bào)設(shè)備更新計(jì)劃。

6.嚴(yán)肅管理紀(jì)律，對(duì)違反固定資產(chǎn)管理制度，擅自贈(zèng)送、出售、拆除固定資產(chǎn)的行為和破壞固定資產(chǎn)的現(xiàn)象，要嚴(yán)格追查責(zé)任，視情節(jié)給予處罰。

7.綜合辦經(jīng)理：負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)物品抽臺(tái)賬管理，對(duì)申購(gòu)的固定資產(chǎn)進(jìn)行審核，并定期抽查行政專員的出入庫(kù)表和臺(tái)賬表。8.行政專員：負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)臺(tái)賬的建立與更新；負(fù)責(zé)公共區(qū)域固定資產(chǎn)的定期盤點(diǎn)與維護(hù)保養(yǎng)工作；負(fù)責(zé)員工離職時(shí)固定資產(chǎn)的`回收與清理工作；負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的驗(yàn)收、出入庫(kù)登記、調(diào)撥、盤點(diǎn)、清理、報(bào)廢等工作；負(fù)責(zé)維修計(jì)劃與設(shè)備更新計(jì)劃的擬定；9.行政主管：負(fù)責(zé)物品的采購(gòu)與驗(yàn)收工作；負(fù)責(zé)供應(yīng)商的篩選工作；協(xié)助行政專員對(duì)固定資產(chǎn)的維護(hù)保養(yǎng)工作。

（三）使用部門

1.各固定資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)本部門的設(shè)備管理工作。

2.建立固定資產(chǎn)明細(xì)帳，固定資產(chǎn)的領(lǐng)用、調(diào)出、報(bào)廢必須綜合辦辦及總經(jīng)理批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)動(dòng)、報(bào)廢，更不能自行外借和變賣。

3.根據(jù)綜合辦的要求配合進(jìn)行固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)，做到帳、物兩相符。

五、固定資產(chǎn)的管理要求

（一）固定資產(chǎn)的申購(gòu)及采購(gòu)

1.各部門需購(gòu)置固定資產(chǎn)，由部門內(nèi)勤應(yīng)填寫《固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》，經(jīng)部門經(jīng)理、分管副總、綜合辦及總經(jīng)理/董事會(huì)簽字批準(zhǔn)后，由綜合辦按庫(kù)存情況安排行政主管進(jìn)行采購(gòu)。《固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》應(yīng)詳細(xì)填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號(hào)，以及至少三家供貨廠商報(bào)價(jià)，以備合理采購(gòu)。（見(jiàn)表1《固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》）

2.分公司需購(gòu)置固定資產(chǎn)時(shí)，也應(yīng)填寫《固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》，經(jīng)分公司部門經(jīng)理、分公司分管板塊負(fù)責(zé)人，分公司總經(jīng)理，總公司總經(jīng)理/董事會(huì)簽字批準(zhǔn)后交由總公司綜合辦經(jīng)理安排行政主管進(jìn)行采購(gòu)?！渡暾?qǐng)表》應(yīng)詳細(xì)填寫，以便采購(gòu)。

（二）固定資產(chǎn)的驗(yàn)收入庫(kù)

1.固定資產(chǎn)收到后，由綜合辦行政采購(gòu)專員和行政專員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收時(shí)仔細(xì)核對(duì)固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號(hào)、金額、供貨廠商等信息是否與預(yù)訂相符，并在《固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》上填寫實(shí)際采購(gòu)金額后簽字交行政專員；

2.行政專員同時(shí)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行編號(hào)，并填寫無(wú)碳三聯(lián)《固定資產(chǎn)入庫(kù)清單》，白聯(lián)綜合辦留存，黃聯(lián)由使用部門留存，紅聯(lián)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)的財(cái)務(wù)處理，更新《固定資產(chǎn)明細(xì)表》臺(tái)賬，落實(shí)使用責(zé)任人。（見(jiàn)附表2《固定資產(chǎn)明細(xì)表》）

（三）固定資產(chǎn)費(fèi)用報(bào)銷

1.每月25日-30日對(duì)所購(gòu)買的固定資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一的費(fèi)用報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)須附《固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》。

（四）固定資產(chǎn)的領(lǐng)用、登記及編碼

1.由綜合辦行政專員填寫固定資產(chǎn)填寫《出庫(kù)單》，使用部門簽字確認(rèn)后，辦理出庫(kù)手續(xù)。

2.行政專員對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行編碼（入庫(kù)時(shí)編碼），并填寫《固定資產(chǎn)卡片》，在實(shí)物上貼上《固定資產(chǎn)卡片》，固定資產(chǎn)編碼是唯一的，不得重復(fù)使用和更改。（見(jiàn)附3《固定資產(chǎn)卡片》）

3.各部門設(shè)置專人負(fù)責(zé)部門內(nèi)部固定資產(chǎn)的管理，根據(jù)卡片建立臺(tái)賬，遇部門人員異動(dòng)時(shí)，其負(fù)責(zé)的固定資產(chǎn)與相應(yīng)的固定資產(chǎn)卡片、臺(tái)賬做相應(yīng)調(diào)整。

（五）固定資產(chǎn)的調(diào)撥

1.凡列入公司的固定資產(chǎn)，未經(jīng)主管部門、主管部門分管副總、總經(jīng)理批準(zhǔn)，任何部門或個(gè)人不得擅自調(diào)拔、轉(zhuǎn)移、借出和出售。

2.公司固定資產(chǎn)的內(nèi)部調(diào)撥、轉(zhuǎn)移，應(yīng)填寫《固定資產(chǎn)調(diào)撥轉(zhuǎn)移單》，按審批流程簽字后，交財(cái)務(wù)部門存一份，作為財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移依據(jù)，進(jìn)行賬務(wù)處理，綜合辦存一份。（見(jiàn)表4《固定資產(chǎn)調(diào)撥轉(zhuǎn)移單》）

3.由調(diào)入、調(diào)出、綜合辦三方核對(duì)實(shí)物、編碼、《固定資產(chǎn)卡片》和臺(tái)賬等，并在將《固定資產(chǎn)卡片》的內(nèi)容、臺(tái)賬辦理變更手續(xù)，做到卡隨物移。

4.未經(jīng)主管部門同意，各使用部門私自辦理固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移及處理的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將追究使用部門及經(jīng)辦人的責(zé)任。

（六）固定資產(chǎn)的保養(yǎng)及維修

各部門一旦發(fā)生固定資產(chǎn)故障，應(yīng)立即停止使用，報(bào)綜合辦，由綜合辦進(jìn)行維修的協(xié)調(diào)與安排，所發(fā)生的維修費(fèi)用由綜合辦報(bào)銷。2.在用固定資產(chǎn)需升級(jí)或增加功能時(shí)，由綜合辦負(fù)責(zé)辦理。

（七）固定資產(chǎn)的報(bào)廢

1.固定資產(chǎn)報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)有五點(diǎn)：使用年限已到，雖經(jīng)檢修可達(dá)使用要求，但經(jīng)濟(jì)上不如更換新的設(shè)備；設(shè)備嚴(yán)重?fù)p壞，無(wú)修復(fù)價(jià)值；國(guó)家和主管理部門規(guī)定要淘汰的設(shè)備；技術(shù)性能不能滿足使用要求的設(shè)備；場(chǎng)地搬遷無(wú)法拆遷的設(shè)備。

2.凡符合報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)的固定資產(chǎn)，由使用部門填寫《固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單》，向綜合辦申請(qǐng)，經(jīng)綜合辦仔細(xì)鑒定，確認(rèn)符合報(bào)廢條件后，按流程報(bào)財(cái)務(wù)部門、總經(jīng)理或董事會(huì)同意后，辦理報(bào)廢。（見(jiàn)表5《固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單》）

3.處理后的固定資產(chǎn)由主管部門和財(cái)務(wù)部一起辦理固定資產(chǎn)的賬務(wù)處理和注銷手續(xù)，更新臺(tái)賬；使用部門更新本部門固定資產(chǎn)的臺(tái)賬。

4.凡停用的固定資產(chǎn)，由使用部門填寫《固定資產(chǎn)調(diào)撥轉(zhuǎn)移單》，將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入綜合辦，綜合辦行政專員填寫《固定資產(chǎn)入庫(kù)清單》將資產(chǎn)入庫(kù)。

5.閑置設(shè)備和封存的固定資產(chǎn)啟用，由主管部門填寫《固定資產(chǎn)調(diào)撥轉(zhuǎn)移單》，按表格要求逐級(jí)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)同意后，將固定資產(chǎn)調(diào)撥給使用部門使用。

（八）固定資產(chǎn)的賠償

1.凡遺失、損壞固定資產(chǎn)，根據(jù)情況，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)按固定資產(chǎn)凈值的10%-100%由當(dāng)事人賠償。

2.固定資產(chǎn)領(lǐng)用人員辭職或調(diào)動(dòng)，應(yīng)退回所領(lǐng)用的工具、儀器，對(duì)損壞、丟失的視其情況按原價(jià)的10%-100%賠償。

（九）固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)

1.為了保證固定資產(chǎn)的安全與完整，各部門必須對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行定期清查、盤點(diǎn)，每季度清查一次，以掌握固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)量，查明有無(wú)丟失、毀損或未列入帳的固定資產(chǎn)，保證賬實(shí)相符。

2.固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)每半年進(jìn)行一次，由綜合辦和財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一發(fā)出盤點(diǎn)通知，各部門配合進(jìn)行。

3.遇有下列情況，應(yīng)當(dāng)對(duì)有關(guān)固定資產(chǎn)進(jìn)行全部或部分的臨時(shí)清查；直接經(jīng)管固定資產(chǎn)的人員調(diào)動(dòng)工作；因機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)變動(dòng)，辦理財(cái)產(chǎn)交接；公司負(fù)責(zé)人根據(jù)工作需要決定進(jìn)行的臨時(shí)抽查。

4.根據(jù)固定資產(chǎn)清查的范圍和任務(wù)，成立由綜合辦、財(cái)務(wù)部、使用部門參加的清查盤點(diǎn)小組，組長(zhǎng)由綜合辦主管擔(dān)任。

5.對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)以前，財(cái)務(wù)部門必須檢查有關(guān)財(cái)產(chǎn)增減變動(dòng)的憑證是否齊全，如有尚未入賬的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)入賬，主動(dòng)與固定資產(chǎn)主管部門、使用部門核對(duì)各項(xiàng)固定資產(chǎn)的收、付記錄，做到清查前的賬目相符。

6.固定資產(chǎn)主管部門，在清查以前，應(yīng)當(dāng)將公司所有固定資產(chǎn)進(jìn)行整理，對(duì)尚未點(diǎn)驗(yàn)入庫(kù)和應(yīng)當(dāng)調(diào)撥出庫(kù)的固定資產(chǎn)，盡可能做好入庫(kù)和出庫(kù)手續(xù)，避免發(fā)生重點(diǎn)、漏點(diǎn)等差錯(cuò)。

7.固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)應(yīng)當(dāng)逐一點(diǎn)清實(shí)物，包括查明固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)與賬面結(jié)存數(shù)是否相符，固定資產(chǎn)的保管、使用、維修、報(bào)廢和轉(zhuǎn)讓等情況是否正常等等。在清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)毀損情況，應(yīng)當(dāng)查明毀損的程度、原因和責(zé)任以后，在《固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)表》清查表內(nèi)加以注明，并提出處理建議。（見(jiàn)表6《固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)表》）

8.財(cái)務(wù)部門根據(jù)《固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)表》與固定資產(chǎn)賬簿記錄進(jìn)行核對(duì)。如發(fā)現(xiàn)盤存數(shù)與賬存數(shù)不一致的時(shí)候，應(yīng)該及時(shí)查明原因，由主管部門出具書面報(bào)告，并交財(cái)務(wù)備份。

9.對(duì)固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)以后，根據(jù)清查盤點(diǎn)的結(jié)果填制《固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)表》。經(jīng)清查盤點(diǎn)小組審核無(wú)誤簽字以后，按流程報(bào)總經(jīng)理審閱?！豆潭ㄙY產(chǎn)清查盤點(diǎn)表》應(yīng)當(dāng)由主管部門留存一份，送交財(cái)務(wù)部門一份。

10.對(duì)清查出的固定資產(chǎn)短缺和溢余，經(jīng)查明核實(shí)以后，經(jīng)資產(chǎn)清查小組審核，報(bào)總經(jīng)理審批。財(cái)務(wù)部門根據(jù)審查核實(shí)后的清查表和審批意見(jiàn)，按照會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，做賬務(wù)的調(diào)整，使賬簿記錄與實(shí)際盤存的資料一致。

(十)固定資產(chǎn)檔案的保管

1.采購(gòu)到貨的固定資產(chǎn)其相關(guān)檔案資料如使用說(shuō)明書、保修單、安裝盤采購(gòu)合同等由綜合辦進(jìn)行歸檔保管，使用部門需查閱、借閱按檔案管理綜合辦辦理。

六、解釋權(quán)與生效日期

1.本制度由新疆佰盛康生物科技開(kāi)發(fā)有限公司綜合辦負(fù)責(zé)解釋。

2.本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。

七、使用表格

表1《固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》

表2《固定資產(chǎn)明細(xì)表》

表3《固定資產(chǎn)卡片》備注：固定資產(chǎn)分類編碼使用扣取貼紙

表4《固定資產(chǎn)調(diào)撥轉(zhuǎn)移單》

表5《固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單》

表6《固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)表》

固定資產(chǎn)制度篇4

第1章、總則

第1條、為加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)管理，提高固定資產(chǎn)使用效益，優(yōu)化資產(chǎn)配置，確保公司經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。

第2條、固定資產(chǎn)是指使用期限超過(guò)1年，單位價(jià)值在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)（20__元）以上，并在使用過(guò)程中保持原有實(shí)物形態(tài)不變的房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、工具等。

第3條、公司綜合部人事行政辦公室是公司資產(chǎn)的歸口管理部門，負(fù)責(zé)資產(chǎn)的購(gòu)置、保管、維修、報(bào)廢、清查等工作；公司財(cái)務(wù)部是固定資產(chǎn)的價(jià)值管理部門，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的價(jià)值核算。

第4條、固定資產(chǎn)管理的內(nèi)容包括資產(chǎn)購(gòu)置、資產(chǎn)調(diào)劑和調(diào)撥、資產(chǎn)核算、資產(chǎn)保管、清查及處置。

第2章、資產(chǎn)購(gòu)置

第5條、固定資產(chǎn)的使用部門在申報(bào)固定資產(chǎn)需求時(shí)應(yīng)考慮固定資產(chǎn)的使用情況、公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)等因素，需填寫《采購(gòu)申請(qǐng)表》。

第6條、制定購(gòu)置計(jì)劃：

1.集團(tuán)固定資產(chǎn)是由綜合部行政辦公室負(fù)責(zé)，由需求人員填寫《采購(gòu)申請(qǐng)表》，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批完畢后，由行政部負(fù)責(zé)采購(gòu)。

1.1.電子設(shè)備從京東購(gòu)買，在京東商城尋找三家以上的商家進(jìn)行對(duì)比，挑選性價(jià)比較為合適的商家進(jìn)行下單購(gòu)買。

1.2.辦公桌椅在家具城以及網(wǎng)上進(jìn)行對(duì)比，挑選性價(jià)比合適的商家進(jìn)行購(gòu)買。今后盡量在網(wǎng)上購(gòu)買。

2.各駐外分支機(jī)構(gòu)的固定資產(chǎn)，由當(dāng)?shù)剞k公人員進(jìn)行至少三方詢價(jià)，且原則上從網(wǎng)絡(luò)公開(kāi)的供應(yīng)商購(gòu)買，辦公平臺(tái)提交《采購(gòu)申請(qǐng)》經(jīng)集團(tuán)綜合部審批（價(jià)格是否合理、質(zhì)量是否過(guò)關(guān)）通過(guò)后，由各機(jī)構(gòu)人員自行購(gòu)買。超過(guò)5000元的固定資產(chǎn)須經(jīng)集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后方可購(gòu)買。

3.未使用平臺(tái)系統(tǒng)的分支機(jī)構(gòu)，需參照集團(tuán)平臺(tái)《采購(gòu)申請(qǐng)表》做出紙質(zhì)版以及電子版表格，由當(dāng)?shù)剞k公室人員負(fù)責(zé)詢價(jià)，并填寫《采購(gòu)申請(qǐng)表》，超過(guò)5000元的固定資產(chǎn)，需將電子表格發(fā)往集團(tuán)人事行政辦公室，由行政辦公室主任進(jìn)行審批（價(jià)格是否合理、質(zhì)量是否過(guò)關(guān)），然后上報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，審批通過(guò)后，將最終審批表格發(fā)往集團(tuán)人事行政辦公室留檔，并進(jìn)行操作入庫(kù)，由各機(jī)構(gòu)人員自行購(gòu)買。

4.進(jìn)行供貨商的選擇時(shí)，應(yīng)著重考慮供貨商的資質(zhì)、能力、信譽(yù)以及質(zhì)量保證體系；同時(shí)，根據(jù)供貨廠商的報(bào)價(jià)函及其他書面資料、價(jià)格、品質(zhì)、交貨期、付款條件、廠商信譽(yù)以及歷史使用情況等選擇出最優(yōu)者。

第7條、綜合部人事行政辦公室實(shí)施采購(gòu)時(shí)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行資金支付審批程序，請(qǐng)款時(shí)應(yīng)當(dāng)注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、預(yù)算金額、供應(yīng)商以及購(gòu)置原因等。

第3章、資產(chǎn)的登記、驗(yàn)收與領(lǐng)用

第8條、購(gòu)買固定資產(chǎn)需先填寫《采購(gòu)申請(qǐng)表》，在資產(chǎn)類型序列需選擇“固定資產(chǎn)”，待《采購(gòu)申請(qǐng)表》審核完畢后，自動(dòng)歸入固定資產(chǎn)庫(kù)內(nèi)。

第9條、綜合部人事行政辦公室采購(gòu)人員接到供應(yīng)商發(fā)來(lái)的設(shè)備等固定資產(chǎn)后，由行政部組織使用部門一同對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收。

第10條、檢驗(yàn)合格由使用部門直接領(lǐng)用。

第4章資產(chǎn)的使用、折舊與維護(hù)

第11條、各資產(chǎn)使用部門要指定相關(guān)人員負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)管理并建立實(shí)物管理臺(tái)帳；個(gè)人使用的固定資產(chǎn)，由本人負(fù)責(zé)管理，責(zé)任到人。固定資產(chǎn)使用人、使用地點(diǎn)變動(dòng)，應(yīng)由轉(zhuǎn)出部門提出申請(qǐng)，由綜合部人事行政辦公室辦理相關(guān)手續(xù)并報(bào)財(cái)務(wù)備案，方可進(jìn)行資產(chǎn)轉(zhuǎn)移。

第12條、固定資產(chǎn)使用期間發(fā)生故障或損壞時(shí)，應(yīng)立即通知綜合部人事行政辦公室，以便及時(shí)組織維修。

第13條、固定資產(chǎn)需要修理時(shí)，由使用部門提出申請(qǐng)，填寫《后勤維護(hù)申請(qǐng)表》經(jīng)綜合部人事行政辦公室組織維修，維修完成后，由使用部門相關(guān)人員驗(yàn)收.

第5章、資產(chǎn)報(bào)廢與報(bào)損

第14條、固定資產(chǎn)批準(zhǔn)報(bào)廢后綜合部人事行政辦公室應(yīng)當(dāng)要及時(shí)進(jìn)行實(shí)物處理

第15條、對(duì)已批準(zhǔn)報(bào)廢的固定資產(chǎn)進(jìn)行遴選。通過(guò)適當(dāng)維護(hù)、修理，能夠繼續(xù)使用的物品由綜合部人事行政辦公室負(fù)責(zé)調(diào)劑給有需求的部門使用；對(duì)已批準(zhǔn)報(bào)廢并經(jīng)遴選后剩下的物品由綜合部人事行政辦公室進(jìn)行作價(jià)處理，物品經(jīng)公司有關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后進(jìn)行處理。

第6章、固定資產(chǎn)清查

第16條、為確保公司固定資產(chǎn)做到賬實(shí)相符，公司綜合部行政負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作，清查盤點(diǎn)每年至少進(jìn)行一次。

第17條、行政辦公室負(fù)責(zé)編制《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》。經(jīng)綜合部長(zhǎng)審批后，向使用部門和財(cái)務(wù)部門傳達(dá)盤點(diǎn)計(jì)劃，進(jìn)行人員的安排，發(fā)放盤點(diǎn)表，提前做好盤點(diǎn)的各方面準(zhǔn)備。

第18條、在實(shí)地盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)由綜合部人事行政辦公室、財(cái)務(wù)部以及固定資產(chǎn)的使用部門人員共同參與，進(jìn)行盤點(diǎn)。

第19條、盤點(diǎn)結(jié)果和差異應(yīng)由綜合部人事行政辦公室、財(cái)務(wù)部和固定資產(chǎn)使用部門3方簽字確認(rèn)。固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表分別由綜合部人事行政辦公室和財(cái)務(wù)部歸檔保存。

第7章附則

第20條本制度批準(zhǔn)后自頒布之日起執(zhí)行。

第21條綜合部人事行政辦公室負(fù)責(zé)本制度的制定、解釋、修改、廢除等工作。

固定資產(chǎn)制度篇5

第一章總則

第一條目的：

為規(guī)范富榮集團(tuán)項(xiàng)目投資行為，防范和控制投資風(fēng)險(xiǎn)，完善項(xiàng)目投資的后續(xù)管理，保障公司資產(chǎn)安全和增值，特制定本辦法。

第二條范圍：

適用于富榮集團(tuán)所有投資項(xiàng)目。

第三條職責(zé)：

(一)項(xiàng)目前期工作階段，項(xiàng)目發(fā)展部經(jīng)理為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。

（二）項(xiàng)目籌建階段，本公司確定的籌建機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。

（三）投資項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)以后，本公司派往項(xiàng)目公司管理崗位的人員為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人；派出二人以上的，由本公司指定負(fù)主要責(zé)任的人員為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。

第四條定義：

（一）項(xiàng)目投資

項(xiàng)目投資是指本公司以贏利為目的，獨(dú)資或與他人合資進(jìn)行的固定資產(chǎn)投資、資本運(yùn)作、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等活動(dòng)，以及與其他投資人、技術(shù)持有人合作開(kāi)發(fā)或建設(shè)的活動(dòng)

（二）項(xiàng)目公司

“項(xiàng)目公司”是指本公司以項(xiàng)目投資方式獨(dú)資或與他人合資設(shè)立的經(jīng)營(yíng)實(shí)體，包括分公司、控股子公司和參股公司

（三）分公司

分公司是指本公司全資設(shè)立，由本公司直接管理、財(cái)務(wù)獨(dú)立核算的非法人經(jīng)營(yíng)實(shí)體

（四）控股子公司

控股子公司是指本公司直接投資或與其控股子公司合并投資占股東權(quán)益超過(guò)50%的企業(yè)法人

（五）參股公司

參股公司是指本公司直接投資或與其控股子公司合并投資占股東權(quán)益不足50%的企業(yè)法人

第二章項(xiàng)目投資的管理體系

第五條公司對(duì)項(xiàng)目投資實(shí)行額度授權(quán)和計(jì)劃管理。年初由總裁組織擬定公司項(xiàng)目投資計(jì)劃和控制額度，經(jīng)董事會(huì)研究通過(guò)后批準(zhǔn)執(zhí)行。單項(xiàng)1億元以下的主營(yíng)項(xiàng)目投資和3，000萬(wàn)元以下的非主營(yíng)項(xiàng)目投資由總裁組織擬定可行性研究報(bào)告，報(bào)經(jīng)董事會(huì)研究決定批準(zhǔn)實(shí)施；

第六條項(xiàng)目投資的管理分為以下三個(gè)階段：

（一）自篩選項(xiàng)目被批準(zhǔn)立項(xiàng)，至經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)研究通過(guò)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告并批準(zhǔn)實(shí)施為止，為項(xiàng)目前期工作階段；

（二）自項(xiàng)目被批準(zhǔn)實(shí)施，至完成項(xiàng)目公司的工商登記注冊(cè)或項(xiàng)目工程建成投產(chǎn)，為項(xiàng)目籌建階段；

（三）自項(xiàng)目公司完成工商注冊(cè)登記依法取得經(jīng)營(yíng)資格、非法人項(xiàng)目依法成立或項(xiàng)目工程竣工投產(chǎn)后，為項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)階段。

第七條項(xiàng)目投資實(shí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)人制度。

（一）項(xiàng)目前期工作階段，公司投資管理部經(jīng)理為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。

（二）項(xiàng)目籌建階段，本公司確定的籌建機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。

（三）投資項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)以后，本公司派往項(xiàng)目公司管理崗位的人員為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人；派出二人以上的，由本公司指定負(fù)主要責(zé)任的人員為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。

第八條項(xiàng)目發(fā)展部是本公司負(fù)責(zé)管理項(xiàng)目投資前期和籌建階段工作的主管部門。項(xiàng)目投資進(jìn)入運(yùn)營(yíng)階段，辦公室、項(xiàng)目發(fā)展部、人力資源部、財(cái)務(wù)部，是項(xiàng)目投資相關(guān)業(yè)務(wù)的主管部門；

第三章項(xiàng)目投資的基本原則與決策程序

第九條項(xiàng)目投資應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家法律、法規(guī)和產(chǎn)業(yè)政策，堅(jiān)持效益最大化、風(fēng)險(xiǎn)最小化和量力而行的原則。

第十條選擇擬投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

（一）符合本公司戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)布局和經(jīng)營(yíng)范圍；

（二）項(xiàng)目具有廣泛市場(chǎng)空間和較長(zhǎng)的產(chǎn)品生命周期；

（三）項(xiàng)目符合本公司規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益的要求，有較高的投資收益率和發(fā)展前景；

（四）與本公司現(xiàn)實(shí)的管理水平和籌資能力相適應(yīng)；

（五）合作方有較好的商業(yè)信譽(yù)、較高的資產(chǎn)質(zhì)量、較強(qiáng)的管理團(tuán)隊(duì)；

（六）項(xiàng)目所在地有合適的地理位置和優(yōu)越的政策環(huán)境；

（七）項(xiàng)目采用的技術(shù)裝備符合當(dāng)代經(jīng)濟(jì)技術(shù)水準(zhǔn)的要求，具有較強(qiáng)的先進(jìn)性。

第十一條本公司項(xiàng)目投資決策實(shí)行“二評(píng)三審”制度，主要決策程序包括：

（一）總裁審查批準(zhǔn)項(xiàng)目發(fā)展部的選項(xiàng)；

（二）組織初步市場(chǎng)調(diào)研和技術(shù)考察，編制項(xiàng)目建議書；

（三）總裁辦公會(huì)對(duì)項(xiàng)目建議書審查后批準(zhǔn)立項(xiàng)；

（四）對(duì)擬投項(xiàng)目組織初步評(píng)審和論證，編制可行性研究報(bào)告；

（五）總裁批準(zhǔn)將項(xiàng)目可行性研究報(bào)告提請(qǐng)董事會(huì)再次組織專家評(píng)審或技術(shù)論證；

（六）董事會(huì)審查批準(zhǔn)擬投資項(xiàng)目實(shí)施。

第四章項(xiàng)目投資的前期工作與決策

第一節(jié)選項(xiàng)

第十二條公司項(xiàng)目發(fā)展部應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃多渠道積極尋找項(xiàng)目。

第十五條公司鼓勵(lì)內(nèi)部職工積極推薦項(xiàng)目。內(nèi)部員工推薦項(xiàng)目實(shí)施后確有較好收益或成效者，公司可以給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)。

第十六條項(xiàng)目發(fā)展部負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目的收集、調(diào)研、預(yù)選，實(shí)行分類管理，建立項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)。對(duì)符合當(dāng)年投資計(jì)劃要求、具備申請(qǐng)立項(xiàng)條件的備選項(xiàng)目，由項(xiàng)目發(fā)展部經(jīng)理確定一名人員為項(xiàng)目經(jīng)理，全程負(fù)責(zé)掌握該項(xiàng)目投資決策進(jìn)度、實(shí)施動(dòng)態(tài)和有關(guān)資料的內(nèi)控工作。

第十七條項(xiàng)目經(jīng)理將擬申請(qǐng)立項(xiàng)的備選項(xiàng)目編寫擬投資項(xiàng)目概況，填入【項(xiàng)目投資前期管理程序冊(cè)】，項(xiàng)目發(fā)展部經(jīng)理簽署意見(jiàn)并經(jīng)主管副總經(jīng)理書面同意后，提請(qǐng)總經(jīng)理書面決定是否同意該項(xiàng)目的選項(xiàng)。

第二節(jié)批準(zhǔn)立項(xiàng)

第十八條對(duì)經(jīng)董事長(zhǎng)同意選項(xiàng)的擬投資項(xiàng)目，由項(xiàng)目發(fā)展部組織初步調(diào)研或與合作方初步談判達(dá)成合作意向后，編制符合以下內(nèi)容要求的`【項(xiàng)目建議書】或【商業(yè)計(jì)劃書】：

（一）項(xiàng)目來(lái)源和背景，產(chǎn)業(yè)政策背景和技術(shù)進(jìn)步要求等；

（二）項(xiàng)目實(shí)施所需條件、市場(chǎng)需求、政策環(huán)境初步分析與預(yù)測(cè)；

（三）項(xiàng)目實(shí)施或與他人合作的形式方法與步驟；

（四）經(jīng)濟(jì)效益與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的初步分析；

（五）技術(shù)查新報(bào)告與相關(guān)資料。

第十九條項(xiàng)目發(fā)展部依據(jù)市場(chǎng)調(diào)研、資料查詢、走訪業(yè)內(nèi)人士和技術(shù)專家對(duì)認(rèn)為應(yīng)當(dāng)立項(xiàng)的項(xiàng)目，填寫【擬投資項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)表】（即項(xiàng)目投資開(kāi)發(fā)輸入表），主管副總經(jīng)理簽署意見(jiàn)后，報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理辦公會(huì)議研究決定是否同意立項(xiàng)。

第二十條總裁辦公會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)【項(xiàng)目建議書】的內(nèi)容認(rèn)真進(jìn)行研究審查，決定同意立項(xiàng)的擬投項(xiàng)目，正式進(jìn)入前期工作，可以組織公司有關(guān)部門和有關(guān)專家、顧問(wèn)參加的項(xiàng)目工作小組。

第二十一條經(jīng)初步考察和評(píng)審有下列情形之一的項(xiàng)目，不予立項(xiàng)；已經(jīng)立項(xiàng)的應(yīng)當(dāng)報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)議研究決定撤消立項(xiàng)，終止前期工作：

（一）不符合法律、法規(guī)、國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)保要求的；

（二）項(xiàng)目投資后三年內(nèi)回報(bào)率明顯低于銀行貸款利率的；

（三）項(xiàng)目投資額度過(guò)大，可能使本公司資產(chǎn)負(fù)債率超出合理比率的；

（四）擬投項(xiàng)目涉及本公司不熟悉的行業(yè)、產(chǎn)業(yè)，尚無(wú)合適的專門管理人才，有可能會(huì)導(dǎo)致項(xiàng)目投資失敗的；

（五）擬投項(xiàng)目技術(shù)工藝或技術(shù)裝備缺乏先進(jìn)性，項(xiàng)目產(chǎn)品缺乏競(jìng)爭(zhēng)力的；

（六）擬合作方資金實(shí)力較弱，市場(chǎng)形象不佳或管理團(tuán)隊(duì)素質(zhì)較差的；

（七）項(xiàng)目市場(chǎng)前景不明或已有類似技術(shù)、產(chǎn)品替代的。

第二十二條經(jīng)總裁辦公會(huì)議批準(zhǔn)立項(xiàng)后，方可正式進(jìn)入項(xiàng)目前期工作階段。項(xiàng)目發(fā)展部負(fù)責(zé)將已批準(zhǔn)立項(xiàng)的項(xiàng)目建議書和總裁辦公會(huì)的具體意見(jiàn)報(bào)董事會(huì)備案。

第三節(jié)項(xiàng)目投資的初步評(píng)審和可行性研究

第二十三條擬投資項(xiàng)目經(jīng)批準(zhǔn)立項(xiàng)后，由項(xiàng)目發(fā)展部組織包括財(cái)務(wù)顧問(wèn)、投資或?qū)I(yè)顧問(wèn)、公司經(jīng)營(yíng)法律顧問(wèn)在內(nèi)的專家依據(jù)項(xiàng)目建議書的內(nèi)容對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行初步評(píng)審，必要時(shí)報(bào)請(qǐng)總裁同意召開(kāi)有公司高管人員和相關(guān)部門參加的專家論證會(huì)。

第二十四條初步評(píng)審和專家論證的情況記入【項(xiàng)目投資開(kāi)發(fā)評(píng)審記錄表】，編制擬投資項(xiàng)目的《可行性研究報(bào)告》，連同該項(xiàng)目的項(xiàng)目建議書、意向性合作協(xié)議、項(xiàng)目公司組成方案、合同章程草案等材料一并匯編成上報(bào)董事會(huì)的提案。

第二十五條編制擬投資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告以工業(yè)項(xiàng)目為例應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容；其他類型投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告可以在此基礎(chǔ)上調(diào)整內(nèi)容：

（一）總論；

（二）市場(chǎng)需求分析和項(xiàng)目擬建規(guī)模；

（三）原材料、燃料及公共設(shè)施情況；

（四）項(xiàng)目所在地的經(jīng)濟(jì)政策環(huán)境、建設(shè)條件與廠址方案；

（五）初步設(shè)計(jì)方案或構(gòu)想；

（六）環(huán)境評(píng)價(jià)與環(huán)保措施方案；

（七）生產(chǎn)組織、勞動(dòng)定員及人員培訓(xùn)；

（八）項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度；

（九）投資方式、資金規(guī)模和項(xiàng)目公司的股本結(jié)構(gòu)；

（十）資金來(lái)源及經(jīng)濟(jì)效益分析；

（十一）投資風(fēng)險(xiǎn)分析與應(yīng)對(duì)措施；

（十二）是否可行的結(jié)論性綜述。

第四節(jié)項(xiàng)目投資的決策

第二十六條總裁直接批準(zhǔn)或召開(kāi)總經(jīng)理辦公會(huì)研究決定向董事會(huì)提交項(xiàng)目投資的預(yù)案。

第二十七條董事會(huì)依照其工作細(xì)則，組織有關(guān)專家對(duì)經(jīng)理班子報(bào)來(lái)的擬投資項(xiàng)目預(yù)案，再次進(jìn)行專家論證后，提交董事會(huì)研究決定是否批準(zhǔn)實(shí)施。

第二十八條對(duì)董事會(huì)通過(guò)決議批準(zhǔn)實(shí)施的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)填寫【投資項(xiàng)目開(kāi)發(fā)確認(rèn)記錄表】

第五章項(xiàng)目籌建階段工作

第一節(jié)項(xiàng)目籌建階段的風(fēng)險(xiǎn)控制

第二十九條項(xiàng)目投資進(jìn)入籌建階段后，投資款尚未撥付或者雖已撥款而在建工程尚未開(kāi)工時(shí)，發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目存在下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取相應(yīng)措施停止繼續(xù)投資或終止繼續(xù)合作：

（一）預(yù)計(jì)項(xiàng)目建成后投資總額將超出可研預(yù)算10%以上的；

（二）采用的技術(shù)工藝或技術(shù)裝備明顯落后，投產(chǎn)后難以達(dá)到預(yù)期技術(shù)和工藝質(zhì)量要求的；

（三）同類項(xiàng)目上馬、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)嚴(yán)重，項(xiàng)目產(chǎn)品將失去較大市場(chǎng)份額的；

（四）項(xiàng)目所在地政策環(huán)境惡化，無(wú)法保證優(yōu)惠政策落實(shí)或無(wú)法達(dá)到項(xiàng)目預(yù)計(jì)收益的；

（五）合作方發(fā)生重大變故、違約撤資或出資不實(shí)、弄虛作假，有意變現(xiàn)或故意抽逃資金的；

（六）發(fā)生不可預(yù)見(jiàn)的其他情形，致使投資或合作開(kāi)發(fā)無(wú)法繼續(xù)進(jìn)行的。

第三十條本公司投入資金已經(jīng)到位、或項(xiàng)目工程已經(jīng)開(kāi)工的項(xiàng)目發(fā)現(xiàn)存在或出現(xiàn)上述情形時(shí)，該項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)采取一切必要措施，最大限度地減少本公司經(jīng)濟(jì)損失，并及時(shí)向總裁提出善后處理的意見(jiàn)和建議。

第二節(jié)項(xiàng)目投資撥款方式和超額資金的處理

第三十一條經(jīng)批準(zhǔn)實(shí)施的項(xiàng)目投資的資金采用分階段按計(jì)劃進(jìn)度撥付的方式。

第三十二條項(xiàng)目投資經(jīng)批準(zhǔn)立項(xiàng)后方可動(dòng)用前期費(fèi)，前期選項(xiàng)費(fèi)用由公司辦公經(jīng)費(fèi)列支；進(jìn)入籌建階段方可撥付少量開(kāi)辦費(fèi)。項(xiàng)目公司建成或項(xiàng)目工程竣工后，前期費(fèi)和開(kāi)辦費(fèi)應(yīng)當(dāng)沖抵投資款額；正式簽署工程施工協(xié)議或項(xiàng)目公司發(fā)起協(xié)議后方可撥付項(xiàng)目投資資本金。本公司直接投資的非法人項(xiàng)目的投資款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)按實(shí)際進(jìn)度撥付

第三十三條項(xiàng)目總投資大于被批準(zhǔn)的投資總額不超過(guò)10%，其中按股比應(yīng)由我公司分擔(dān)的部分，應(yīng)當(dāng)由項(xiàng)目公司與本公司簽署借款協(xié)議，按不低于同期銀行貸款利率的標(biāo)準(zhǔn)收取資金占用費(fèi)。

第三十四條項(xiàng)目投資款項(xiàng)的撥付實(shí)行聯(lián)簽制度。前期費(fèi)支出由項(xiàng)目發(fā)展部經(jīng)理提出申請(qǐng)，主管副總審核，財(cái)務(wù)部復(fù)核，財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁2人批準(zhǔn)；開(kāi)辦費(fèi)、投資款、項(xiàng)目公司必需的流動(dòng)資金和股東借款，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng)，主管副總審核，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)復(fù)核后，由財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁和董事長(zhǎng)3人批準(zhǔn)。

第六章項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)階段工作

第三十五條項(xiàng)目負(fù)責(zé)人發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目公司即將出現(xiàn)或已經(jīng)出現(xiàn)以下情形時(shí)，應(yīng)立即向總裁或分管副總裁匯報(bào)：

（一）項(xiàng)目公司做出行為違背公司章程或違反合同、協(xié)議，有可能使本公司遭受損失的；

（二）項(xiàng)目公司出現(xiàn)重大變故或做出重大決策而我方項(xiàng)目負(fù)責(zé)人未能及時(shí)知情，或無(wú)法通過(guò)合法程序使得我方權(quán)益得到有效保護(hù)的；

（三）項(xiàng)目公司做出符合本規(guī)定中5.3.4規(guī)定情形的行為，有可能違背本公司意志，已經(jīng)、正在或即將侵害本公司權(quán)益的；

（四）項(xiàng)目負(fù)責(zé)人認(rèn)為必須及時(shí)匯報(bào)的其他事項(xiàng)。

第三十六條項(xiàng)目負(fù)責(zé)人為本公司指定的信息披露責(zé)任人，項(xiàng)目公司出現(xiàn)本公司“信息披露實(shí)施細(xì)則”規(guī)定應(yīng)當(dāng)披露的情形時(shí)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)立即向總裁或分管副總裁報(bào)告，并于當(dāng)日向主管部門書面?zhèn)浒浮?/p>

第三十七條本公司派往控股子公司的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)、扎實(shí)工作，確保任職公司依法自主經(jīng)營(yíng)、規(guī)范管理，自覺(jué)維護(hù)本公司和其他股東的合法權(quán)益，切實(shí)保障本公司的控股地位和資產(chǎn)收益。

第三十八條控股子公司的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在其任職公司做出以下決策行為時(shí)，應(yīng)當(dāng)事先向本公司書面請(qǐng)示，按本公司有關(guān)決策程序批準(zhǔn)的方案執(zhí)行，努力使其任職公司的決策行為符合本公司的意志和利益：

（一）經(jīng)營(yíng)方針和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃發(fā)生重大變更或做出重大經(jīng)營(yíng)決策的；

（二）做出諸如投資、舉債、抵押、擔(dān)保、資產(chǎn)重組、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、重大固定資產(chǎn)新建、改造及重要裝備更新購(gòu)置等決定的；

（三）決定聘任或變更經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等高級(jí)管理人員的；

（四）決定財(cái)務(wù)決算報(bào)告、財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告、利潤(rùn)分配方案；

（五）項(xiàng)目負(fù)責(zé)人認(rèn)為應(yīng)當(dāng)向本公司請(qǐng)示的其他事宜。

第三十九條項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)按時(shí)出席任職公司的有關(guān)會(huì)議，并就需要表決的事項(xiàng)代表本公司依法行使表決權(quán)；因故不能出席會(huì)議的，應(yīng)當(dāng)書面委托在該項(xiàng)目公司任職的本公司其他人員或本公司指定的其他人員代為行使表決權(quán)。

第四十條項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在接到項(xiàng)目公司的會(huì)議通知后，應(yīng)當(dāng)在二日內(nèi)將會(huì)議議題和對(duì)本公司應(yīng)當(dāng)表明的態(tài)度或表決意見(jiàn)的建議，書面報(bào)分管副總裁和總裁，由分管副總經(jīng)理和總經(jīng)理主持專題研究，形成本公司的基本態(tài)度和表決意見(jiàn)，經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。

第四十一條項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持原則，誠(chéng)信盡責(zé)，勇于維護(hù)本公司和任職公司的利益，在項(xiàng)目公司重要會(huì)議上，不得擅自發(fā)表與本公司意志相悖的意見(jiàn)，不得投票贊成與本公司決定相異的議案。

第四十二條項(xiàng)目負(fù)責(zé)人出席項(xiàng)目公司有關(guān)會(huì)議后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)將會(huì)議結(jié)果和其他有關(guān)重要情況書面報(bào)分管副總裁和總裁，并向項(xiàng)目發(fā)展部備案。

第四十三條未經(jīng)本公司依法授權(quán)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人不得以本公司名義簽署經(jīng)濟(jì)合同或做出經(jīng)營(yíng)行為。

第四十四條項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)將其所負(fù)責(zé)的項(xiàng)目公司日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理的主要情況以書面材料，每季度末定期向分管副總裁和總裁報(bào)告，并按業(yè)務(wù)歸屬分別向本公司主管部門備案；項(xiàng)目負(fù)責(zé)人任期屆滿或由于其他原因離任時(shí)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向本公司提交《項(xiàng)目負(fù)責(zé)人任期報(bào)告》。

第四十五條項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在任職間有杰出表現(xiàn)的，經(jīng)總裁辦公會(huì)研究決定，可以給予相應(yīng)獎(jiǎng)勵(lì)。

第四十六條項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在任期內(nèi)發(fā)生下列情形者，本公司將視情節(jié)輕重分別給予行政處分、依法定程序撤銷其項(xiàng)目任職并給予適當(dāng)經(jīng)濟(jì)處罰，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：

（一）以權(quán)謀私或?yàn)E用職權(quán)給本公司或任職公司造成重大損失的；

（二）嚴(yán)重失職或疏忽監(jiān)管，使任職公司發(fā)生重大違法行為，造成嚴(yán)重后果的；

（三）未能認(rèn)真履行有關(guān)董事、監(jiān)事權(quán)利和義務(wù)與職責(zé)，致使本公司或任職公司權(quán)益受到嚴(yán)重?fù)p害的；

（四）犯有其他嚴(yán)重錯(cuò)誤。

第四十七條本公司出席項(xiàng)目公司、項(xiàng)目投資的檔案由公司辦公室中心檔案室跟據(jù)國(guó)家檔案法規(guī)、公司檔案管理規(guī)定和ISO9002《質(zhì)量手冊(cè)》中的內(nèi)控規(guī)定，實(shí)行歸口管理，項(xiàng)目發(fā)展部協(xié)助中心檔案室做好項(xiàng)目投資有關(guān)資料的收集、清理、立卷和歸檔工作。

第四十八條項(xiàng)目投資檔案包括以下內(nèi)容：

（一）前期工作階段的項(xiàng)目背景、市場(chǎng)調(diào)研資料、項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告、專家論證及評(píng)審結(jié)果，經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)研究、審議通過(guò)實(shí)施項(xiàng)目的會(huì)議記錄、提案、決議等；

（二）項(xiàng)目工程設(shè)計(jì)，工程施工的方案、合同、設(shè)備采購(gòu)方案與合同、與合作方的往來(lái)函電、談判紀(jì)要和簽署的各類意向、鑒定文書等重要文件；

（三）項(xiàng)目公司發(fā)起協(xié)議、出資證明或股權(quán)證書、工商登記注冊(cè)的全套報(bào)批文件、營(yíng)業(yè)執(zhí)照和企業(yè)代碼復(fù)印件及各級(jí)政府有關(guān)該項(xiàng)目的各種批復(fù)文件；

（四）項(xiàng)目運(yùn)行后的反映公司權(quán)益的各種報(bào)表、文件、資料和重大合同副本；

（五）與項(xiàng)目投資相關(guān)的技術(shù)書籍、圖表畫冊(cè)、電子文檔和視聽(tīng)資料等；

（六）公司檔案管理規(guī)定應(yīng)當(dāng)歸檔的其他文件資料。

第四十九條前款規(guī)定的項(xiàng)目投資資料原件應(yīng)當(dāng)一律由本公司中心檔案室歸檔，依法永久或長(zhǎng)期保存，各經(jīng)辦部門可以自留副本或復(fù)制件。

第五十條項(xiàng)目發(fā)展部項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)項(xiàng)目投資前期和籌建階段檔案資料的催索、收集、整理、立卷；各類檔案資料在所涉事項(xiàng)發(fā)生后1個(gè)月內(nèi)，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人報(bào)送業(yè)務(wù)主管部門清理立卷后，統(tǒng)一向中心檔案室報(bào)送歸檔。

第五十一條按公司要求上報(bào)各部門的有關(guān)報(bào)告，由有關(guān)各部門負(fù)責(zé)及時(shí)清理立卷，年終負(fù)責(zé)歸檔。

第五十二條公司各部門均不得跨年度自行散存應(yīng)當(dāng)歸檔的文件資料。

第五十三條遵循完備、整齊、分類檢索、易于查找的原則對(duì)項(xiàng)目投資檔案實(shí)施有效管理，為公司經(jīng)營(yíng)、決策及依法維護(hù)公司權(quán)益提供證據(jù)或范例。

第五十四條相關(guān)部門如有必需，可留存復(fù)印件，但借閱或復(fù)制已經(jīng)歸檔的文件資料應(yīng)當(dāng)遵守公司《質(zhì)量手冊(cè)》中關(guān)于文件和記錄控制條款，辦理登記手續(xù)，并履行保密義務(wù)。

第七章附則

第五十五條本辦法自總裁辦公會(huì)通過(guò)之日起執(zhí)行。

第五十六條本辦法由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

固定資產(chǎn)制度篇6

(一)、根據(jù)學(xué)校的實(shí)際情況，授權(quán)總務(wù)處具體負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的管理。由財(cái)產(chǎn)保管員設(shè)

置固定資產(chǎn)登記簿(固定資產(chǎn)卡片)。

(二)、固定資產(chǎn)的核定:一般設(shè)備單位價(jià)值在500元以上、專用設(shè)備單位價(jià)值在800元以上，使用期限在一年以上的固定資產(chǎn);或單位價(jià)值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但是耐用時(shí)間在一年以上的大批同類物資應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理。自制、調(diào)入、捐贈(zèng)的資產(chǎn)符合上述條件的也應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理。

(三)、固定資產(chǎn)的申報(bào):根據(jù)學(xué)校各組室的工作需要，須事先就所需添置的固定資產(chǎn)的項(xiàng)目、使用的效益等方面提出書面申請(qǐng)，報(bào)校長(zhǎng)室審核批準(zhǔn)，確定經(jīng)費(fèi)來(lái)源。經(jīng)審查批準(zhǔn)后方可進(jìn)入下一程序。

(四)、固定資產(chǎn)的購(gòu)置:按區(qū)政府采購(gòu)辦有關(guān)文件要求，固定資產(chǎn)的購(gòu)置分集中采購(gòu)與分散采購(gòu)，凡屬集中采購(gòu)的設(shè)備，按區(qū)政府采購(gòu)辦要求、方式，進(jìn)入規(guī)范、嚴(yán)格的招投

標(biāo)程序，中標(biāo)確定后才能進(jìn)行購(gòu)置;凡屬分散采購(gòu)的'設(shè)備，應(yīng)由校長(zhǎng)室、總務(wù)處及提出申請(qǐng)的組室等方面人員組成集體評(píng)議小組，確定固定資產(chǎn)的購(gòu)置環(huán)節(jié)的各項(xiàng)工作。購(gòu)置的固定資產(chǎn)在接收時(shí)，應(yīng)由財(cái)產(chǎn)保管員進(jìn)行驗(yàn)收，并報(bào)總務(wù)處負(fù)責(zé)人審核。經(jīng)審核同意后，在固定資產(chǎn)登記簿(固定資產(chǎn)卡片)上進(jìn)行登記。

(五)、固定資產(chǎn)的領(lǐng)用:使用部門負(fù)責(zé)人在固定資產(chǎn)領(lǐng)用單上簽名，該組室的使用人員也須在固定資產(chǎn)領(lǐng)用單上簽名。

(六)、固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移:固定資產(chǎn)在本單位的使用部門之間發(fā)生轉(zhuǎn)移時(shí)，財(cái)產(chǎn)保管員應(yīng)同時(shí)調(diào)整固定資產(chǎn)登記簿(固定資產(chǎn)卡片)上的相關(guān)內(nèi)容，并做到帳相符，帳實(shí)相符。

(七)、固定資產(chǎn)的使用:固定資產(chǎn)必須正確使用，妥善保管。如不慎造成固定資產(chǎn)損壞的，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況由使用人承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。

(八)、固定資產(chǎn)的修理:使用部門必須事先就所需修理的固定資產(chǎn)的項(xiàng)目提出申請(qǐng)，經(jīng)過(guò)檢驗(yàn)、確認(rèn)、審批手續(xù)，才能進(jìn)行修理。其中，提請(qǐng)修理部門和實(shí)施修理的單位或個(gè)

人應(yīng)相互分離，或至少應(yīng)有其他方面的監(jiān)督;修理完工必須辦理驗(yàn)收交接手續(xù)，由固定資產(chǎn)管理部門、使用部門、修理單位分別驗(yàn)收簽字。

(九)、固定資產(chǎn)的檢查:固定資產(chǎn)管理部門原則上每6個(gè)月會(huì)同會(huì)計(jì)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，保證賬、簿(卡)、物相符。如有不符，查明原因上報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)進(jìn)行處理。

(十)、固定資產(chǎn)的核銷:固定資產(chǎn)發(fā)生報(bào)廢與核銷時(shí)，使用部門應(yīng)填寫書面申請(qǐng)報(bào)告，根據(jù)固定資產(chǎn)報(bào)廢與核銷金額的大小，經(jīng)財(cái)產(chǎn)保管室審核后，分別報(bào)總務(wù)處負(fù)責(zé)人、校長(zhǎng)、國(guó)有資產(chǎn)管理部門、財(cái)政部門審批。接批復(fù)后，會(huì)計(jì)人員按規(guī)定進(jìn)行及時(shí)賬務(wù)處理，并通知財(cái)產(chǎn)保管員在固定資產(chǎn)登記簿(固定資產(chǎn)卡片)上注銷該資產(chǎn)。轉(zhuǎn)出、贈(zèng)送他人的固定資產(chǎn)手續(xù)比照?qǐng)?zhí)行。

(十一)、固定資產(chǎn)管理中的其它事項(xiàng)參照《__區(qū)教育局關(guān)于核定房產(chǎn)等國(guó)有資產(chǎn)的暫行規(guī)定》和《__區(qū)教育局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)處置管理的補(bǔ)充意見(jiàn)》的文件執(zhí)行。

固定資產(chǎn)制度篇7

第一章總則

第一條為了加強(qiáng)單位固定資產(chǎn)管理，提高固定資產(chǎn)的使用效益，根據(jù)財(cái)政部《行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》和《行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理辦法》，制定本辦法。

第二條單位的固定資產(chǎn)管理實(shí)行統(tǒng)一配置，分科室管理，科室負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)制。

第三條各使用科室應(yīng)配備一名資產(chǎn)管理人員對(duì)本科室資產(chǎn)的使用等具體情況進(jìn)行管理，每項(xiàng)資產(chǎn)落實(shí)到人，實(shí)行誰(shuí)使用誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則?？剖屹Y產(chǎn)經(jīng)財(cái)務(wù)科確認(rèn)后，由科室負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)?？剖邑?fù)責(zé)人離職或調(diào)崗，需由財(cái)務(wù)科對(duì)其所負(fù)責(zé)的資產(chǎn)進(jìn)行清查，在保證相關(guān)資產(chǎn)安全、完整并向下任負(fù)責(zé)人辦完交接的情況下方可辦理相關(guān)手續(xù)。

第二章管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)

第四條財(cái)務(wù)科主要職責(zé)

（一）負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的會(huì)計(jì)賬務(wù)處理，及時(shí)進(jìn)行固定資產(chǎn)動(dòng)態(tài)庫(kù)系統(tǒng)的錄入。

（二）定期與資產(chǎn)管理部門對(duì)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)對(duì)賬，做到賬賬相符，賬實(shí)相符。

第五條辦公室科主要職責(zé)

（一）負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)實(shí)物管理，登記固定資產(chǎn)卡片及實(shí)物賬。

（二）負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)購(gòu)置、驗(yàn)收入庫(kù)、維修維護(hù)等日常管理工作。

（三）負(fù)責(zé)單位固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作。

（四）負(fù)責(zé)各使用科室固定資產(chǎn)的監(jiān)督檢查，對(duì)因不正當(dāng)使用或其它因素造成資產(chǎn)毀損、丟失的情況進(jìn)行處置。

（五）會(huì)同財(cái)務(wù)科審核固定資產(chǎn)存量，匯總編制固定資產(chǎn)年度購(gòu)置計(jì)劃。

（六）負(fù)責(zé)單位資產(chǎn)的調(diào)劑工作，優(yōu)化資產(chǎn)配置，及時(shí)調(diào)配內(nèi)部閑置資產(chǎn)的使用，提高資產(chǎn)利用率。

（七）負(fù)責(zé)單位固定資產(chǎn)的出租、出借等事項(xiàng)。

（八）年終會(huì)同財(cái)務(wù)科對(duì)待報(bào)廢的資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)鑒定，其中：主要結(jié)構(gòu)和部件損壞嚴(yán)重，無(wú)修復(fù)價(jià)值、設(shè)備陳舊、技術(shù)性能很低無(wú)改造價(jià)值；因事故和意外災(zāi)害造成嚴(yán)重破壞，無(wú)修復(fù)價(jià)值；上級(jí)主管部門有文件規(guī)定，強(qiáng)行報(bào)廢。固定資產(chǎn)報(bào)廢，應(yīng)由使用科室提出建議，資產(chǎn)管理科室進(jìn)行技術(shù)鑒定，填制“固定資產(chǎn)報(bào)廢、處理申請(qǐng)表”，在辦妥資產(chǎn)報(bào)廢批準(zhǔn)手續(xù)后，由財(cái)務(wù)科進(jìn)行賬務(wù)處理，辦公室辦理報(bào)廢事宜。

第六條使用科室職責(zé)

（一）負(fù)責(zé)本科室使用的固定資產(chǎn)管護(hù)。

（二）按照規(guī)定程序和操作標(biāo)準(zhǔn)使用固定資產(chǎn)，保證資產(chǎn)的安全完整。

（三）配合資產(chǎn)管理科室對(duì)本科室使用的固定資產(chǎn)的進(jìn)行清查。

第三章固定資產(chǎn)的范圍

第七條為生產(chǎn)、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的使用年限在一年以上，單位價(jià)值在1000元以上，并在使用過(guò)程中基本保持原來(lái)物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，或單價(jià)在1000元以上可以持續(xù)使用的無(wú)形資產(chǎn)?？梢猿掷m(xù)使用的資產(chǎn)單位價(jià)值雖不足規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時(shí)間在一年以上的大批同類物資，按固定資產(chǎn)管理。

第四章固定資產(chǎn)配置

第八條資產(chǎn)配置遵循科學(xué)合理、統(tǒng)籌優(yōu)化、勤儉節(jié)約、從嚴(yán)控制的原則。

第九條單位固定資產(chǎn)的配置程序?yàn)樯暾?qǐng)、購(gòu)置、驗(yàn)收入賬。

第十條各科室于每年12月31日之前提出下年度固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，由單位負(fù)責(zé)人審核后，由資產(chǎn)管理科室統(tǒng)一采購(gòu)。

第十一條對(duì)不可預(yù)見(jiàn)的特殊采購(gòu)可臨時(shí)追加計(jì)劃，須提出書面申請(qǐng)，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審核同意方可購(gòu)置,購(gòu)置金額超過(guò)1萬(wàn)元的，需報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論。

第十二條對(duì)于有規(guī)定配置標(biāo)準(zhǔn)的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行配置；資產(chǎn)的配置應(yīng)當(dāng)從實(shí)際需要出發(fā)，從嚴(yán)控制，能通過(guò)調(diào)劑解決的，原則上不重新購(gòu)置；應(yīng)該嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，按照單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定進(jìn)行管理和核算。

第十三條購(gòu)入、調(diào)入交付使用增加的固定資產(chǎn)，應(yīng)由資產(chǎn)管理科室會(huì)同相關(guān)科室統(tǒng)一驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，由資產(chǎn)管理科室出具相關(guān)驗(yàn)收意見(jiàn)，登記固定資產(chǎn)卡片，辦理有關(guān)入庫(kù)、財(cái)務(wù)報(bào)銷和使用科室領(lǐng)用手續(xù)。

第十四條財(cái)務(wù)科室根據(jù)資產(chǎn)管理科室開(kāi)具的相關(guān)資料及發(fā)票登記單位固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)賬。

第十五條接受捐贈(zèng)或者盤盈的固定資產(chǎn)，應(yīng)由資產(chǎn)使用科室、資產(chǎn)管理科室會(huì)同財(cái)務(wù)科室辦理接交，依據(jù)固定資產(chǎn)交接單、發(fā)票或者固定資產(chǎn)盤盈報(bào)告單等憑證，填制固定資產(chǎn)卡片，辦理有關(guān)入庫(kù)和使用部門領(lǐng)用手續(xù)。財(cái)務(wù)科室應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)管理科室開(kāi)具的固定資產(chǎn)入庫(kù)單或者固定資產(chǎn)卡片等相關(guān)資料登記單位固定資產(chǎn)總賬和明細(xì)賬。

第十六條購(gòu)置資產(chǎn)要貨比三家，既要考慮設(shè)備價(jià)格、性能、質(zhì)量，也要考慮售后服務(wù)，同等條件下優(yōu)先選擇售后服務(wù)好的廠商。

第十七條新購(gòu)的資產(chǎn)必須經(jīng)過(guò)驗(yàn)收后方能交付使用。

第五章固定資產(chǎn)日常管理

第十八條固定資產(chǎn)出入庫(kù)管理。辦公室科對(duì)驗(yàn)收入庫(kù)及投入使用的固定資產(chǎn)建立固定資產(chǎn)卡片、固定資產(chǎn)實(shí)物明細(xì)賬和分類總賬，按物登卡、憑卡記賬。各科室領(lǐng)用資產(chǎn)時(shí)要求填寫“出庫(kù)單”，科室領(lǐng)用人在“出庫(kù)單”上簽字后領(lǐng)取，辦公室根據(jù)“出庫(kù)單”登記資產(chǎn)實(shí)物帳。

第十九條已入庫(kù)的固定資產(chǎn)，按要求和說(shuō)明存放保管，定期檢查，庫(kù)存固定資產(chǎn)未經(jīng)資產(chǎn)管理人員同意，任何人不準(zhǔn)隨意領(lǐng)用或調(diào)換。

第二十條固定資產(chǎn)的使用。固定資產(chǎn)應(yīng)嚴(yán)格按照使用說(shuō)明進(jìn)行操作，因使用操作不當(dāng)造成的資產(chǎn)損壞，追究其使用人責(zé)任。

第二十一條固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移處理。資產(chǎn)在單位內(nèi)相互調(diào)劑撥轉(zhuǎn)時(shí)應(yīng)由移出科室填寫《固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單》，一式四聯(lián)，由資產(chǎn)管理科室負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，送移科室負(fù)責(zé)人簽字，最后經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審核同意后辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移。

固定資產(chǎn)制度篇8

為了做好城投公司(以下簡(jiǎn)稱公司)固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計(jì)管理工作掌握固定資產(chǎn)投資計(jì)劃的執(zhí)行情況，更好地推進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施，并進(jìn)一步夯實(shí)投資統(tǒng)計(jì)基礎(chǔ)工作，規(guī)范公司固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計(jì)工作，提高數(shù)據(jù)質(zhì)量，根據(jù)《中華人民共和國(guó)統(tǒng)計(jì)法》及省、市、區(qū)的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況制訂本辦法。

一、適用范圍

本辦法規(guī)定了固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計(jì)范圍及有關(guān)管理內(nèi)容和方法，適用于公司各部門固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計(jì)工作。凡列入公司固定資產(chǎn)投資計(jì)劃的以及計(jì)劃外的項(xiàng)目包括新建、改擴(kuò)建、維修等項(xiàng)目均在統(tǒng)計(jì)范圍內(nèi)。

二、管理原則

嚴(yán)格貫徹執(zhí)行國(guó)家、省、市、區(qū)有關(guān)的法律、法規(guī)。堅(jiān)持“不得謊報(bào)、漏報(bào)、瞞報(bào)、遲報(bào)和誤報(bào)”和數(shù)出一門的原則確保投資統(tǒng)計(jì)的及時(shí)、準(zhǔn)確、全面。

公司財(cái)務(wù)部是公司固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計(jì)工作的統(tǒng)一管理部門，其具體職責(zé)是:貫徹執(zhí)行公司統(tǒng)計(jì)工作管理的有關(guān)規(guī)定對(duì)各部門進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo);按照區(qū)統(tǒng)計(jì)局和公司的'要求統(tǒng)一對(duì)外上報(bào)各種報(bào)表;有權(quán)對(duì)各部門上報(bào)的固定資產(chǎn)投資情況的真實(shí)性進(jìn)行檢查監(jiān)督，對(duì)不真實(shí)的情況有權(quán)提出處理意見(jiàn)。

三、管理方法

各部門要有專門人員負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)工作，項(xiàng)目代表負(fù)責(zé)所屬項(xiàng)目的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，具體工作如下:

1、項(xiàng)目代表每月20日與各施工單位聯(lián)系，取得本月項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)度，審核后，要求各施工單位于23日前將該項(xiàng)目工程進(jìn)度表完成簽章(必須有施工方、監(jiān)理方及我公司三方簽章)，于每月23日17:00之前交公司財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一匯總后按照規(guī)定的時(shí)間上報(bào)有關(guān)部門。

2、項(xiàng)目代表每月20日與房屋征收部門聯(lián)系，收集項(xiàng)目征收款的支付情況，并告知財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)于25前到區(qū)土儲(chǔ)中心復(fù)印相關(guān)票據(jù)，及時(shí)統(tǒng)計(jì)入固投報(bào)表。

3、項(xiàng)目代表必須按項(xiàng)目建立各項(xiàng)目固投完成情況統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬，一個(gè)項(xiàng)目一個(gè)臺(tái)賬，及時(shí)掌握所管項(xiàng)目的固投完成情況，臺(tái)賬做到每月更新。

4、公司財(cái)務(wù)部根據(jù)項(xiàng)目代表上報(bào)的工程進(jìn)度表及其他費(fèi)用支付憑證，及時(shí)、準(zhǔn)確填報(bào)固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計(jì)報(bào)表，并按區(qū)統(tǒng)計(jì)局、區(qū)發(fā)改局規(guī)定的時(shí)限上報(bào)。并同時(shí)完善公司固投統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬、固投資料的整理等。

四、填報(bào)要求

新入庫(kù)億元項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)部必須于當(dāng)月15日前上報(bào)區(qū)統(tǒng)計(jì)局，該項(xiàng)目代表必須于13日前準(zhǔn)備好以下資料:

1、項(xiàng)目主要建設(shè)內(nèi)容(包括購(gòu)置土地面積、土地購(gòu)置費(fèi)、房屋建筑面積、主要單項(xiàng)工程或系統(tǒng)工程、購(gòu)置設(shè)備情況等);

2、與施工單位簽訂的施工合同(主體工程施工合同);

3、項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)照片;

4、項(xiàng)目立項(xiàng)審批、核準(zhǔn)或備案文件;

5、項(xiàng)目建設(shè)施工許可證;

6、項(xiàng)目的整體設(shè)計(jì);

7、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告;

8、國(guó)有土地使用權(quán)證(或合同);

9、項(xiàng)目規(guī)劃許可手續(xù);

10、項(xiàng)目環(huán)評(píng)文件;

五、檢查、考核與獎(jiǎng)懲

本辦法執(zhí)行情況由財(cái)務(wù)部每月進(jìn)行檢查和考核，考核內(nèi)容為本辦法規(guī)定管理內(nèi)容部分，考核情況與公司有關(guān)獎(jiǎng)勵(lì)考核辦法掛鉤。未按本辦法完成工作，不按時(shí)限提供資料的項(xiàng)目代表，經(jīng)財(cái)務(wù)部考核不合格的，按200元/次進(jìn)行處罰。

本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自發(fā)布之日起實(shí)施。

固定資產(chǎn)制度篇9

第一條為加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理，防止資產(chǎn)流失及損壞，延長(zhǎng)固定資產(chǎn)的使用年限和提高利用率，制定本制度。

第二條固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價(jià)值在500元以上、專用設(shè)備單位價(jià)值在800元以上，使用年限在一年以上，并在使用過(guò)程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn);資產(chǎn)單價(jià)不足規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時(shí)間在一年以上的大批同類財(cái)產(chǎn)，如課桌椅、家具、圖書等均應(yīng)列為固定資產(chǎn)。

第三條固定資產(chǎn)的分類。

(一)房屋和建筑物。房屋和建筑物是指學(xué)校擁有所有權(quán)和使用權(quán)的房屋建筑物和附屬設(shè)施。內(nèi)容為:

教學(xué)用房:教室、實(shí)驗(yàn)室、電化教室、圖書室、階梯教室、傳達(dá)室等。

辦公用房:辦公室、會(huì)議室等。

生活用房:教職工宿舍(未參與房改的宿舍)、學(xué)生宿舍、食堂餐廳、鍋爐房、浴室、倉(cāng)庫(kù)、廁所等。

生產(chǎn)用房:校辦企業(yè)廠房等。

運(yùn)動(dòng)場(chǎng)館:體育館、風(fēng)雨操場(chǎng)、燈光球場(chǎng)等。

建筑物:操場(chǎng)、圍墻、道路、水塔、假山、雕塑等。

附屬設(shè)施:通訊線路、輸電線路、網(wǎng)絡(luò)線路、水氣管道等。

(二)專用設(shè)備。專用設(shè)備是指學(xué)校根據(jù)教學(xué)和業(yè)務(wù)工作的實(shí)際情況需要購(gòu)置的各種具有專門性能和專門用途的設(shè)備。內(nèi)容為:物理儀器、生化儀器、電化教學(xué)設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)教學(xué)設(shè)備、教學(xué)標(biāo)本、文體器材、醫(yī)療器材、交通運(yùn)輸、通訊設(shè)備等。

(三)一般設(shè)備。一般設(shè)備是指學(xué)校用于業(yè)務(wù)工作的通用性設(shè)備。內(nèi)容為:辦公自動(dòng)化設(shè)備、辦公用桌椅、辦公家具、學(xué)生桌椅、學(xué)生用床、炊具、服裝等。

(四)文物陳列品。文物陳列品是指學(xué)校的各種文物和陳列品。

(五)圖書。圖書是指學(xué)校儲(chǔ)藏的由學(xué)校統(tǒng)一管理使用的紙質(zhì)圖書和電子圖書。

(六)土地。已辦理土地使用證，擁有土地使用權(quán)的校園土地和勤工儉學(xué)土地。

(七)其他固定資產(chǎn)。其他固定資產(chǎn)是指以上六類未包含的固定資產(chǎn)。

第四條固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)。固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)有原始價(jià)值、重置完全價(jià)值和殘值。根據(jù)學(xué)校業(yè)務(wù)活動(dòng)和固定資產(chǎn)管理的特點(diǎn)，主要采用原始價(jià)值計(jì)價(jià)，在無(wú)法確定固定資產(chǎn)原值時(shí)，采用重置完全價(jià)值計(jì)價(jià)，由學(xué)校清理資產(chǎn)小組評(píng)估。

第五條固定資產(chǎn)賬務(wù)處理。固定資產(chǎn)必須根據(jù)審核后的固定資產(chǎn)原始憑證，連同入庫(kù)單或驗(yàn)收單一并入帳。入庫(kù)單應(yīng)視同發(fā)票一樣，作為固定資產(chǎn)入帳附件，一并作為原始憑證裝訂到憑證中。

按中小學(xué)校賬務(wù)處理方法做好固定資產(chǎn)的.增加(購(gòu)入、新建、調(diào)入、捐贈(zèng)、自制)減少(調(diào)出、變賣、報(bào)廢)等入賬工作，從金額上對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行全過(guò)程監(jiān)督控制，并分類登記明細(xì)賬。明細(xì)賬總額必須與總賬的固定資產(chǎn)和固定資產(chǎn)基金的總額相符。

第六條調(diào)出、變賣、報(bào)廢固定資產(chǎn)要有申報(bào)制度和審批制度，單位原值在1萬(wàn)元以下的由使用單位提出申請(qǐng)，學(xué)校組織鑒定和審查，報(bào)校長(zhǎng)室審批。單位原值在1萬(wàn)元以上報(bào)上級(jí)主管部門，組織鑒定、審核、評(píng)估后再報(bào)財(cái)政部門和國(guó)有資產(chǎn)管理部門審批。

第七條學(xué)校之間相互借用固定資產(chǎn)必須經(jīng)校長(zhǎng)審批，履行借用手續(xù)。管理人員應(yīng)按時(shí)收回，不得丟失。社會(huì)其他單位或個(gè)人向?qū)W校租借固定資產(chǎn)，必須經(jīng)上級(jí)主管部門同意。

第八條各實(shí)驗(yàn)室的儀器設(shè)備必須專人負(fù)責(zé)，實(shí)驗(yàn)員的臺(tái)帳必須與財(cái)務(wù)的帳目相符，并建立實(shí)驗(yàn)儀器使用、借用、維修、損壞、報(bào)廢登記本。

第九條圖書室的圖書必須有專人負(fù)責(zé)，管理員的臺(tái)帳要與財(cái)務(wù)的圖書帳目相符。要有圖書借閱和歸還記錄。

第十條單位的固定資產(chǎn)必須定期維護(hù)和維修，延長(zhǎng)使用壽命。人為的損壞和丟失必須進(jìn)行賠償(全額或部分)。

第十一條固定資產(chǎn)管理要建立責(zé)任制，明確到人，實(shí)行歸口管理、分級(jí)負(fù)責(zé)。各室保管人員要結(jié)合學(xué)校具體情況及本職工作特點(diǎn)，制訂管理細(xì)則。細(xì)則中要明確驗(yàn)收登記制度、賠償制度、定期清點(diǎn)盤存制度、償還制度、報(bào)廢清理制度、移接交制度等。

第十二條固定資產(chǎn)必須每年參加國(guó)有資產(chǎn)登記。

第十三條學(xué)校應(yīng)成立固定資產(chǎn)清理檢查小組。清理檢查小組每年對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行一次清理檢查，填寫固定資產(chǎn)登記冊(cè)，做到帳帳相符、帳物相符。

第十四條固定資產(chǎn)經(jīng)清理核查后，由清查小組填寫固定資產(chǎn)管理責(zé)任表一式二份，使用部門或使用人對(duì)照實(shí)物查驗(yàn)無(wú)誤后簽字。一份交學(xué)校存檔，一份由使用人保管。

固定資產(chǎn)制度篇10

一、管理分工

為了更好的利用固定資產(chǎn)，實(shí)行固定資產(chǎn)歸口管理，加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的維修與保養(yǎng)，建立崗位責(zé)任制和操作規(guī)范，按照集中領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理的原則以固定資產(chǎn)的類別確定分工管理如下：

1.財(cái)務(wù)部作為固定資產(chǎn)的主管部門，應(yīng)建立健全固定資產(chǎn)的明細(xì)帳卡。

2.各科室負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本科室固定資產(chǎn)的維護(hù)與使用管理。

3.各科室微機(jī)使用人負(fù)責(zé)電腦桌椅相關(guān)設(shè)備的維護(hù)和使用管理。

二、主管部門的職責(zé)

1.隨時(shí)掌握固定資產(chǎn)的使用狀況。

2.負(fù)責(zé)監(jiān)督配合使用單位做好設(shè)備的使用和維護(hù)，確保設(shè)備完好提高利用率，并定期組織設(shè)備的清點(diǎn)，保證帳、卡、物三相符。

3.負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的管理，搞好固定資產(chǎn)的分類，統(tǒng)一編號(hào)，建立固定資產(chǎn)檔案，登記賬卡，負(fù)責(zé)審批并辦理驗(yàn)收、調(diào)撥、報(bào)廢、封存、啟用等事項(xiàng)。

4.根據(jù)使用部門的使用情況，組織編制設(shè)備大中修維修計(jì)劃，按期編報(bào)設(shè)備更新計(jì)劃。

5.嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對(duì)違反固定資產(chǎn)管理制度，擅自贈(zèng)送、變賣、拆除固定資產(chǎn)的行為和破壞固定資產(chǎn)的現(xiàn)象，要嚴(yán)格追查責(zé)任，視情節(jié)給予處罰。

三、使用部門的職責(zé)

3.1各固定資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)本科室的設(shè)備管理工作，每臺(tái)設(shè)備要明確使用、保管、維護(hù)的責(zé)任者。

3.2各檢測(cè)隊(duì)嚴(yán)格執(zhí)行技術(shù)操作規(guī)程和維護(hù)保養(yǎng)制度，確保設(shè)備的完好、清潔和安全使用。

3.3建立固定資產(chǎn)明細(xì)帳，固定資產(chǎn)的領(lǐng)用、調(diào)出、報(bào)廢必須經(jīng)主管部門及總經(jīng)理批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)動(dòng)、報(bào)廢，更不能自行外借和變賣。

3.4根據(jù)主管部門的要求定期組織固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)，做到帳、卡、物三相符。

四、固定資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、入庫(kù)、領(lǐng)用

4.1由于工作需要，各科室購(gòu)置固定資產(chǎn)必須提前向分管經(jīng)理提出申請(qǐng)，報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由相關(guān)部門負(fù)責(zé)購(gòu)置。

4.2購(gòu)設(shè)備進(jìn)入公司后，由相關(guān)科室開(kāi)箱檢查、驗(yàn)收，設(shè)備安裝完畢后填“設(shè)備使用單”報(bào)財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門部門根據(jù)“設(shè)備使用單”建立固定資產(chǎn)卡片，并通知使用科室。

五、固定資產(chǎn)的調(diào)撥與轉(zhuǎn)移

5.1凡列入公司的固定資產(chǎn)未經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理批準(zhǔn)，任何單位不得擅自調(diào)拔、轉(zhuǎn)移、借出和出售。

5.1.1公司內(nèi)部設(shè)備的調(diào)撥與轉(zhuǎn)移，必須通過(guò)主管部門辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)，同時(shí)由調(diào)出、調(diào)入單位的雙方領(lǐng)導(dǎo)及經(jīng)辦人簽字后，由財(cái)務(wù)部門辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)，并通知相關(guān)的會(huì)計(jì)進(jìn)行賬、卡交接。

5.2公司對(duì)外的設(shè)備調(diào)撥和轉(zhuǎn)移一般實(shí)行有償價(jià)調(diào)撥方式，設(shè)備主管部門根據(jù)設(shè)備的使用年限、折余價(jià)值、新舊程度按質(zhì)論價(jià)，原則上調(diào)出設(shè)備的價(jià)值不得低于設(shè)備的折余價(jià)值，對(duì)外處理設(shè)備必須由主管部門提出處理價(jià)值，報(bào)總經(jīng)理簽字方可處理，辦理有關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)。

5.3未經(jīng)主管部門同意，各使用部門無(wú)權(quán)辦理設(shè)備轉(zhuǎn)移及處理，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將追究部門及經(jīng)辦人的.責(zé)任。

六、固定資產(chǎn)的報(bào)廢與封存

6.1公司的固定資產(chǎn)報(bào)廢處理時(shí)，須使用部門提出申請(qǐng)，填寫設(shè)備報(bào)廢單一式三份由財(cái)務(wù)部門將其凈損失上報(bào)總經(jīng)理批復(fù)后，辦理報(bào)廢相關(guān)手續(xù)。

6.2凡符合下列條件可申請(qǐng)報(bào)廢：

6.2.1超過(guò)使用年限，主要結(jié)構(gòu)陳舊，精度低劣生產(chǎn)率低，耗能高，而且不能改造利用的。

6.2.2不能動(dòng)遷的設(shè)備，因工房改造或工藝布置改變必須拆除的。

6.2.3腐蝕嚴(yán)重?zé)o法修復(fù)或繼續(xù)使用要發(fā)生危險(xiǎn)的。

6.2.4絕緣老化，磁路失效，性能低劣無(wú)修復(fù)價(jià)值的。

6.2.5因事故或其他自然災(zāi)害，使設(shè)備遭受損壞無(wú)修復(fù)價(jià)值的。

6.3凡經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢的固定資產(chǎn)不能繼續(xù)在生產(chǎn)線上使用，主管部門與使用部門要及時(shí)作價(jià)處理。處理后的固定資產(chǎn)由主管部門和使用部門一起辦理固定資產(chǎn)的注銷手續(xù)，對(duì)外處理報(bào)廢固定資產(chǎn)時(shí)由主管部門提出處理意見(jiàn)，總經(jīng)理批準(zhǔn)，變價(jià)收入上交財(cái)務(wù)部。

6.4凡停用三個(gè)月以上的固定資產(chǎn)由使用部門封存、保管。

6.5閑置設(shè)備和封存設(shè)備啟封后，由使用部門填寫啟封單，主管部門同意后，方可使用。

七、固定資產(chǎn)的清查

7.1為了保護(hù)固定資產(chǎn)的安全與完整，各部門必須對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行定期清查、盤點(diǎn)，以掌握固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)量，查明有無(wú)丟失、毀損或未列入帳的固定資產(chǎn)，保證賬實(shí)相符。

7.2固定資產(chǎn)每年至少清查一次。遇有下列情況，應(yīng)當(dāng)對(duì)有關(guān)固定資產(chǎn)進(jìn)行全部或部分的臨時(shí)清查：

（一）直接經(jīng)管固定資產(chǎn)的人員調(diào)動(dòng)工作；

（二）因機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)變動(dòng)，辦理財(cái)產(chǎn)交接；

（三）固定資產(chǎn)發(fā)生非常損失事故；

（四）單位負(fù)責(zé)人根據(jù)工作需要決定進(jìn)行的臨時(shí)抽查。

7.3根據(jù)固定資產(chǎn)清查的范圍和任務(wù)，成立由資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門、使用部門、技術(shù)人員和實(shí)物保管人員參加的清查小組。組長(zhǎng)由主管固定資產(chǎn)的公司領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任。

7.4對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查以前，財(cái)務(wù)部門必須檢查有關(guān)財(cái)產(chǎn)增減變動(dòng)的憑證是否齊全，如有尚未入賬的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)入賬，主動(dòng)與固定資產(chǎn)管理、倉(cāng)庫(kù)以及其他有關(guān)部門核對(duì)各項(xiàng)固定資產(chǎn)的收、付記錄，做到清查前的賬目相符。

7.5經(jīng)管固定資產(chǎn)的人員，在清查以前，應(yīng)當(dāng)將所經(jīng)管的固定資產(chǎn)進(jìn)行整理，對(duì)尚未點(diǎn)驗(yàn)入庫(kù)和應(yīng)當(dāng)調(diào)撥出庫(kù)的固定資產(chǎn)，盡可能做好入庫(kù)和出庫(kù)手續(xù)，避免發(fā)生重點(diǎn)、漏點(diǎn)等差錯(cuò)。

7.6固定資產(chǎn)清查應(yīng)當(dāng)逐一點(diǎn)清實(shí)物，包括查明固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)與賬面結(jié)存數(shù)是否相符，固定資產(chǎn)的保管、使用、維修、報(bào)廢和轉(zhuǎn)讓等情況是否正常等等。發(fā)現(xiàn)沒(méi)有入賬的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)查明原因，及時(shí)入賬。在清查中發(fā)現(xiàn)毀損情況，應(yīng)當(dāng)查明毀損的程度、原因和責(zé)任以后，在清查表內(nèi)加以注明，并提出處理意見(jiàn)。

對(duì)租賃、代管的固定資產(chǎn)，都應(yīng)當(dāng)進(jìn)行清查，并分別填制清查表。

7.7對(duì)固定資產(chǎn)清查以后，根據(jù)清查的結(jié)果填制清查表單。清查表單經(jīng)過(guò)審核無(wú)誤以后，由參與清查的人員和經(jīng)管財(cái)產(chǎn)的人員共同簽名蓋章。

清查表單應(yīng)當(dāng)由資產(chǎn)管理部門留存一份，送交財(cái)務(wù)部門一份。

7.8財(cái)務(wù)部門根據(jù)清查表格與固定資產(chǎn)賬簿記錄進(jìn)行核對(duì)。如發(fā)現(xiàn)盤存數(shù)與賬存數(shù)不一致的時(shí)候，應(yīng)該及時(shí)查明原因，必要時(shí)進(jìn)行復(fù)查或由經(jīng)管財(cái)產(chǎn)的人員做出書面報(bào)告。

7.9對(duì)清查出的固定資產(chǎn)短缺和溢余，經(jīng)查明核實(shí)以后，經(jīng)資產(chǎn)清查小組審核，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)集體審批。財(cái)務(wù)部門根據(jù)審查核實(shí)后的清查表和審批意見(jiàn)，按照會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，做賬務(wù)的調(diào)整，使賬簿記錄與實(shí)際盤存的資料一致。

八、獎(jiǎng)懲

8.1在固定資產(chǎn)管理工作中成績(jī)突出者，可給予一定的物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。

8.2固定資產(chǎn)保管人、使用人玩忽職守，違反有關(guān)固定資產(chǎn)管理規(guī)定及操作規(guī)程，造成固定資產(chǎn)損失者，應(yīng)予賠償。賠償數(shù)額依據(jù)損失大小和責(zé)任大小確定，同時(shí)追究其相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。

8.3造成重大固定資產(chǎn)安全事故，依據(jù)國(guó)家安全法規(guī)和局隊(duì)有關(guān)安全管理規(guī)定，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行紀(jì)律處分和經(jīng)濟(jì)處罰，并追究相應(yīng)的法律責(zé)任。

本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

固定資產(chǎn)制度篇11

后勤管理處固定資產(chǎn)是完成后勤保障工作的物質(zhì)基礎(chǔ)，為有效管理固定資產(chǎn)，防止固定資產(chǎn)流失，特制訂本管理辦法。

一、固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)

固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價(jià)值在500元以上，專用設(shè)備單位價(jià)值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時(shí)間在一年以上的大批同類物資，也作為固定資產(chǎn)管理。

二、固定資產(chǎn)的分類

1、房屋及建筑設(shè)備：辦公室、維修間、值班室、倉(cāng)庫(kù)、宿舍等。

2、交通及運(yùn)輸設(shè)備：小轎車、客貨車、灑水車、三輪車、手推車等。

3、電氣設(shè)備：輸電、配電、變電設(shè)備、照明設(shè)備。

4、供水設(shè)備：水塔、儲(chǔ)水池、過(guò)濾設(shè)備、抽水機(jī)、電動(dòng)機(jī)、給水配管設(shè)備。

5、空氣調(diào)節(jié)設(shè)備：冷氣機(jī)、抽送風(fēng)機(jī)、電扇。

6、辦公設(shè)備：復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)、打字機(jī)、電話機(jī)、碎紙機(jī)、電視機(jī)、飲水機(jī)、電熱水器等

7、家具設(shè)備：讀寫家具、儲(chǔ)放家具、坐息家具

8、其他設(shè)備：計(jì)算機(jī)及配套設(shè)備、多媒體教學(xué)設(shè)備、影視播放設(shè)備、通信設(shè)備等。

三、固定資產(chǎn)的管理部門

(一)根據(jù)內(nèi)部控制原則，固定資產(chǎn)的采購(gòu)與管理分開(kāi)進(jìn)行。

1、采購(gòu)：由工程與節(jié)能中心采購(gòu)部負(fù)責(zé)。

2、管理：由辦公室總負(fù)責(zé)，并按使用性質(zhì)分配各中心協(xié)助管理。

⑴、辦公室負(fù)責(zé)對(duì)辦公設(shè)備、家具設(shè)備等辦公類固定資產(chǎn)進(jìn)行管理。

⑵、學(xué)生公寓服務(wù)中心負(fù)責(zé)對(duì)學(xué)生宿舍配置家具、電器設(shè)備、空氣調(diào)節(jié)設(shè)備等保障類固定資產(chǎn)進(jìn)行管理。

⑶、工程與節(jié)能中心網(wǎng)絡(luò)部負(fù)責(zé)對(duì)計(jì)算機(jī)及配套設(shè)備等計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)類固定資產(chǎn)進(jìn)行管理。

⑷、教室管理中心、多媒體技術(shù)部負(fù)責(zé)對(duì)多媒體設(shè)備、通信設(shè)備等電子類固定資產(chǎn)進(jìn)行管理。

⑸、國(guó)際交流中心負(fù)責(zé)對(duì)影視播放設(shè)備等功放類固定資產(chǎn)進(jìn)行管理。

四、固定資產(chǎn)的管理內(nèi)容

各具體管理部門