2021年重點(diǎn)稅源補(bǔ)充信息采集表填報(bào)說明

2021年重點(diǎn)稅源補(bǔ)充信息采集表填報(bào)說明●2021年全國獨(dú)立納稅的重點(diǎn)稅源企業(yè)補(bǔ)充信息采集表按采集內(nèi)容共分為5張報(bào)表，分別為：XXB表《2021年重點(diǎn)稅源企業(yè)基本信息表》；B1表《2021年月重點(diǎn)稅源企業(yè)稅收信息（月報(bào)）表》；B2表《2021年月重點(diǎn)稅源企業(yè)主要產(chǎn)品與稅收信息（月報(bào)）表》；B3表《2021年季度重點(diǎn)稅源企業(yè)財(cái)務(wù)信息（季報(bào)）表》；B4表《重點(diǎn)稅源企業(yè)景氣調(diào)查問卷（月報(bào)）表》?！裼?jì)量和金額單位除“稅率”指標(biāo)為“百分?jǐn)?shù)”,“平均職工人數(shù)”指標(biāo)為“人”和“面積”指標(biāo)為“平方米”外,各項(xiàng)指標(biāo)的計(jì)量單位均按標(biāo)明的計(jì)量單位填寫，主要產(chǎn)品表中第三產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品（服務(wù)）如沒有相應(yīng)計(jì)量單位，可以不用填寫，僅需要企業(yè)填寫產(chǎn)品銷售收入、應(yīng)納稅收收入等指標(biāo)，本表的金額單位除價(jià)格外一律萬元。●小數(shù)位數(shù)金額單位按萬元后保留兩位小數(shù)；各項(xiàng)指標(biāo)一律不書寫千分號?！駡?bào)表指標(biāo)口徑說明序號均按照各個(gè)報(bào)表指標(biāo)在軟件任務(wù)中所對應(yīng)的行號或列號來表示?！癖颈硖顖?bào)的各項(xiàng)指標(biāo)均為本企業(yè)實(shí)際情況，不得將控股企業(yè)數(shù)據(jù)納入本表的范圍內(nèi)。一、XXB表《2021年重點(diǎn)稅源企業(yè)基本信息表》填報(bào)說明《2021年重點(diǎn)稅源企業(yè)基本信息表》（簡稱《基本信息表》）是記錄和反映重點(diǎn)稅源企業(yè)基本情況的報(bào)表。共34項(xiàng)指標(biāo)，另附36個(gè)備用字段?！痘拘畔⒈怼纺瓿跻淮涡蕴顖?bào),隨月報(bào)或季報(bào)一同上報(bào),年內(nèi)可隨時(shí)調(diào)整變更事項(xiàng)和糾正差錯(cuò)。本表部分為選項(xiàng)式指標(biāo)，請嚴(yán)格按照軟件任務(wù)所列內(nèi)容選擇。各指標(biāo)填報(bào)說明如下：1.統(tǒng)一社會(huì)信用代碼(納稅人識(shí)別號)"要求按企業(yè)稅務(wù)登記信息上的統(tǒng)一社會(huì)信用代碼（納稅人識(shí)別號）填寫。"2.企業(yè)名稱 "要求按企業(yè)稅務(wù)登記信息上的企業(yè)名稱的全稱填寫，不得簡化。"3.國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)類別 "本年國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)類別與稅務(wù)登記信息行業(yè)代碼保持一致。"4.企業(yè)工商登記注冊類型代碼 "本年企業(yè)登記注冊類型與稅務(wù)登記信息登記注冊類型保持一致。"5.企業(yè)工商營業(yè)執(zhí)照的登記時(shí)間 "是指企業(yè)營業(yè)執(zhí)照注明的成立日期。"6.主要投資方所屬國家或地區(qū) "本指標(biāo)主要由港、澳、臺(tái)商投資企業(yè)，外商投資企業(yè)和外國企業(yè)選擇填寫對企業(yè)擁有主要控制權(quán)的投資人所屬的國家（或地區(qū)），中外合資企業(yè)或中外合作企業(yè)按外方最大股東所屬國家（或地區(qū)）填寫。"7.國有投資比例 "根據(jù)企業(yè)稅務(wù)登記信息中的投資人信息填寫。"8.外資投資比例 "根據(jù)企業(yè)稅務(wù)登記信息中的投資人信息填寫。"9.自然人投資比例 "根據(jù)企業(yè)稅務(wù)登記信息中的投資人信息填寫。"10.混合所有制企業(yè)所屬經(jīng)濟(jì)類型 "企業(yè)工商登記注冊類型代碼為選擇“120集體企業(yè)；130股份合作企業(yè)；159其他有限責(zé)任公司”時(shí)，請按實(shí)際情況選擇。"11.總機(jī)構(gòu)名稱 "根據(jù)企業(yè)稅務(wù)登記信息中的納稅人總機(jī)構(gòu)名稱填寫。"12.總機(jī)構(gòu)統(tǒng)一社會(huì)信用代碼（納稅人識(shí)別號） "根據(jù)企業(yè)稅務(wù)登記信息中的納稅人總機(jī)構(gòu)統(tǒng)一社會(huì)信用代碼填寫。"13.集團(tuán)公司情況 """集團(tuán)公司情況：（必填）（1）非集團(tuán)隸屬關(guān)系的一般企業(yè)；（2）集團(tuán)母公司（核心企業(yè)）；（3）集團(tuán)母公司（集團(tuán)總部）僅有相應(yīng)集團(tuán)的管理職能，卻沒有實(shí)際經(jīng)營業(yè)務(wù)的集團(tuán)總部機(jī)構(gòu)；（4）集團(tuán)成員公司。"""14.所屬企業(yè)集團(tuán) "是指對企業(yè)擁有控制權(quán)的企業(yè)集團(tuán)，分為中央企業(yè)集團(tuán)、港澳臺(tái)及外國企業(yè)集團(tuán)、地方企業(yè)集團(tuán)及其他企業(yè)集團(tuán)。由集團(tuán)下屬企業(yè)單位填報(bào)。"15.增值稅繳納方式 "根據(jù)納稅人實(shí)際情況選項(xiàng)填寫。（1）按適用稅率繳納增值稅的一般納稅人，下分：A.獨(dú)立繳納增值稅的納稅人；B.統(tǒng)一核算增值稅的總公司：經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)由總公司統(tǒng)一核算的增值稅納稅人，由分公司屬地預(yù)繳的增值稅部分，總公司用“應(yīng)納稅調(diào)整額”指標(biāo)調(diào)減總公司應(yīng)納數(shù)；C.屬地預(yù)繳增值稅的分公司：指經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)由總公司統(tǒng)一核算的增值稅納稅人分公司屬地預(yù)繳稅款的，不需要填報(bào)增值稅核算指標(biāo)，需要將屬地預(yù)繳增值稅數(shù)額用“應(yīng)納稅調(diào)整額”指標(biāo)調(diào)增分公司的應(yīng)納數(shù)。（2）按簡易辦法繳納增值稅的納稅人（含小規(guī)模納稅人）；（3）其他方式繳納增值稅的納稅人；（4）不繳納增值稅的納稅人。"16.增值稅優(yōu)惠政策形式 "根據(jù)免稅、減稅、即征即退、先征后退等增值稅優(yōu)惠類型，從列表中選擇適用的政策?？啥噙x。"17.增值稅出口退稅方式 """增值稅出口退稅方式：根據(jù)納稅人實(shí)際情況選項(xiàng)填寫。（1）未實(shí)行免抵退稅辦法的納稅人（2）實(shí)行免抵退稅辦法的一般納稅人（3）實(shí)行免退稅辦法的一般納稅人（4）實(shí)行先征后退辦法的一般納稅人（5）實(shí)行免稅辦法的一般納稅人或小規(guī)模納稅人"18.增值稅申報(bào)周期 "根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況填寫。（0）不申報(bào)（1）按月申報(bào)（2）按季申報(bào)"19.消費(fèi)稅繳納方式 "根據(jù)納稅人實(shí)際情況選項(xiàng)填寫。（1）按法定稅率（額）繳納消費(fèi)稅的納稅人；（2）代扣代繳消費(fèi)稅義務(wù)人；（3）按其他方式繳納消費(fèi)稅的納稅人；（4）不繳納消費(fèi)稅的納稅人。"20.消費(fèi)稅主要品目 "與企業(yè)稅務(wù)登記信息中消費(fèi)稅主要品目保持一致。"21.企業(yè)所得稅繳納方式 根據(jù)納稅人實(shí)際情況選項(xiàng)填寫。（00）非企業(yè)所得稅納稅人；（10）據(jù)實(shí)預(yù)繳企業(yè)所得稅，下分：11.獨(dú)立預(yù)繳企業(yè)所得稅；12.匯總納稅成員企業(yè)按比例預(yù)繳企業(yè)所得稅：指一些按比例就地預(yù)繳成員企業(yè)，如：大慶油田、勝利油田；13.匯總下級公司預(yù)繳企業(yè)所得稅：指集中預(yù)繳企業(yè)所得稅的總公司，如：金融行業(yè)、中石油、中石化總公司等；14.上報(bào)上級公司預(yù)繳企業(yè)所得稅：指財(cái)務(wù)獨(dú)立核算，企業(yè)所得稅由上級單位集中預(yù)繳的企業(yè)，此類企業(yè)需要填報(bào)B1表、B3表,其中B1表不需要填寫有關(guān)企業(yè)所得稅的各項(xiàng)指標(biāo)；15.總機(jī)構(gòu)納稅人預(yù)繳企業(yè)所得稅；16.分支機(jī)構(gòu)納稅人預(yù)繳企業(yè)所得稅。（20）按上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的平均額預(yù)繳企業(yè)所得稅，下分：21.獨(dú)立預(yù)繳企業(yè)所得稅；22.匯總納稅成員企業(yè)按比例預(yù)繳企業(yè)所得稅：指一些就地按比例預(yù)繳的匯總納稅成員企業(yè)（如中石油、中石化等系統(tǒng)的下屬子公司）；23.匯總下級公司預(yù)繳企業(yè)所得稅：指統(tǒng)一核算并集中預(yù)繳企業(yè)所得稅的企業(yè)；24.上報(bào)上級公司預(yù)繳企業(yè)所得稅：指財(cái)務(wù)獨(dú)立核算的企業(yè),企業(yè)所得稅由上級單位集中預(yù)繳的企業(yè)，此類企業(yè)需要填報(bào)B1表、B3表,其中B1表不需要填寫有關(guān)企業(yè)所得稅的各項(xiàng)指標(biāo);25.總機(jī)構(gòu)納稅人預(yù)繳企業(yè)所得稅；26.分支機(jī)構(gòu)納稅人預(yù)繳企業(yè)所得稅。（30）核定繳納企業(yè)所得稅，下分：31.按收入總額核定應(yīng)納稅所得額繳納企業(yè)所得稅；32.按經(jīng)費(fèi)支出換算應(yīng)納稅所得額繳納企業(yè)所得稅；33.按成本費(fèi)用核定應(yīng)納稅所得額的納稅人。（40）按稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方式繳納企業(yè)所得稅，下分：41.總機(jī)構(gòu)納稅人繳納企業(yè)所得稅；42.分支機(jī)構(gòu)納稅人繳納企業(yè)所得稅；43.其他納稅人繳納企業(yè)所得稅。22.企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策形式 "根據(jù)納稅人實(shí)際情況選項(xiàng)填寫，享受兩項(xiàng)或兩項(xiàng)以上優(yōu)惠政策的企業(yè)，選擇優(yōu)惠額度大一項(xiàng)政策填報(bào)。"23.企業(yè)所得稅申報(bào)周期 "根據(jù)納稅人的企業(yè)所得稅申報(bào)周期選擇填寫，與金稅三期代碼保持一致。（1） 不申報(bào)；（2） 按月申報(bào)；（3） 按季申報(bào)。"24.企業(yè)規(guī)模（工業(yè)和信息化部標(biāo)準(zhǔn)） """根據(jù)《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的通知》（工信部聯(lián)企業(yè)[2011]300號）相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行劃分，下分：（1）大型企業(yè)；（2）中型企業(yè)；（3）小型企業(yè)；（4）微型企業(yè)；（5）其他。"""25.上市公司上市地區(qū) "上市公司及其所屬的分公司填寫。（1）非上市公司（2）上海（3）深圳（4）香港（5）納斯達(dá)克（6）美國證券（7）紐約（8）倫敦（9）新加坡（10）其他"26.上市股票代碼 "在代碼組中選擇填寫上市公司股票代碼。如果股票代碼不在該代碼組中，請選擇""999999其他"""27.是否自貿(mào)區(qū)企業(yè) "根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況選擇填寫。"28.主要出口國家（地區(qū)） "是指企業(yè)產(chǎn)品的主要出口國家（地區(qū)）。"29.企業(yè)財(cái)務(wù)核算方式及報(bào)表期 "（1）獨(dú)立核算按月編制財(cái)務(wù)報(bào)表：選此項(xiàng)的企業(yè)必須按月填報(bào)B1表，按季填報(bào)B3、B4表；如果是工業(yè)企業(yè)還必須按月填報(bào)B2表。按照重點(diǎn)稅源財(cái)務(wù)報(bào)表編報(bào)范圍，下分：A.編報(bào)匯總報(bào)表；B.編報(bào)合并報(bào)表；C.編報(bào)本企業(yè)報(bào)表。（2）獨(dú)立核算按季編制財(cái)務(wù)報(bào)表：選此項(xiàng)的企業(yè)仍須按月填報(bào)B1表（應(yīng)繳稅收按季度發(fā)生額填入本月欄，已繳稅收按實(shí)際發(fā)生月份及數(shù)額填入本月欄），按季填報(bào)B3表和B4表；如果是工業(yè)企業(yè)還必須按月填報(bào)B2表。按照重點(diǎn)稅源財(cái)務(wù)報(bào)表編報(bào)范圍，下分：A.編報(bào)匯總報(bào)表；B.編報(bào)合并報(bào)表；C.編報(bào)本企業(yè)報(bào)表。（3）非獨(dú)立核算不編制財(cái)務(wù)報(bào)表：選此項(xiàng)的企業(yè)填寫B(tài)1表的其它指標(biāo)（166行－180行）），如果是工業(yè)企業(yè)還必須按月填報(bào)B2表。"""30.執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度或準(zhǔn)則 "（獨(dú)立核算、編制會(huì)計(jì)報(bào)表的企業(yè)必填）根據(jù)企業(yè)實(shí)際執(zhí)行的企業(yè)會(huì)計(jì)制度或準(zhǔn)則情況選擇填寫，與稅務(wù)登記信息代碼保持一致。"""31.法定代表人 "指納稅組織、單位的法定代表人。非法人企業(yè)獨(dú)立納稅單位填寫所屬上級企業(yè)法定代表人姓名。"32.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 "指納稅組織、單位的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。對于非法人獨(dú)立納稅企業(yè)填寫負(fù)責(zé)納稅申報(bào)表工作人員的姓名。"33.填報(bào)人姓名 "填寫本企業(yè)填報(bào)重點(diǎn)稅源報(bào)表人員姓名。"34.填報(bào)人聯(lián)系電話 "填寫本企業(yè)填報(bào)重點(diǎn)稅源報(bào)表人員電話。"35.注冊地址 "填寫本企業(yè)稅務(wù)登記信息中的注冊地址。"35.企業(yè)經(jīng)營狀態(tài) "（1）受理（2）籌建期（3）正常（4）停業(yè)（5）非正常（6）清算（7）注銷（8）非正常戶注銷（9）報(bào)驗(yàn)（10）核銷報(bào)驗(yàn)（11）中斷繳費(fèi)（12）恢復(fù)交費(fèi)（13）簡易注銷無異議（14）其他"36.采集級次 "本指標(biāo)為方便各地分級采集的需要而設(shè)，分為納入稅務(wù)總局采集的企業(yè)、納入省稅務(wù)局采集的企業(yè)、納入地市稅務(wù)局采集的企業(yè)、納入縣區(qū)稅務(wù)局采集和納入所（分局）采集的企業(yè)等五個(gè)級次。對于各地降低標(biāo)準(zhǔn)擴(kuò)大范圍自行增加的采集企業(yè)，如上報(bào)稅務(wù)總局，必須填報(bào)原實(shí)際采集的級次（省級或省級以下）。（1）稅務(wù)總局；（2）省稅務(wù)局；（3）地市稅務(wù)局；（4）縣區(qū)稅務(wù)局；（5）所（分局）。"""37.主管稅務(wù)機(jī)關(guān) "指本表所上報(bào)的縣稅務(wù)局。本指標(biāo)由系統(tǒng)直接產(chǎn)生。"備注字段 "2015年10月1號以后新成立的企業(yè)或者有稅務(wù)事項(xiàng)變更的企業(yè)，請?zhí)顚?8位統(tǒng)一社會(huì)信用代碼。"二、B1表《重點(diǎn)稅源企業(yè)稅收信息月報(bào)表》填報(bào)說明●B1表《重點(diǎn)稅源企業(yè)稅收信息（月報(bào)）表》（簡稱《稅收月報(bào)表》）是記錄和反映重點(diǎn)稅源企業(yè)稅收信息的統(tǒng)計(jì)表。分“國內(nèi)增值稅指標(biāo)”“國內(nèi)消費(fèi)稅指標(biāo)”“企業(yè)所得稅指標(biāo)”“進(jìn)出口稅收指標(biāo)”“印花稅指標(biāo)”“其他稅收指標(biāo)”“代扣代繳稅收指標(biāo)”“各項(xiàng)收費(fèi)指標(biāo)”“其他指標(biāo)”以及“月度財(cái)務(wù)指標(biāo)”十部分共190項(xiàng)指標(biāo)。其中3-192行所列指標(biāo)為總局設(shè)置指標(biāo)，192行以后為各級稅務(wù)機(jī)關(guān)增加指標(biāo)用的備用字段。●《稅收月報(bào)表》的各項(xiàng)數(shù)據(jù)均應(yīng)按報(bào)表期企業(yè)實(shí)際發(fā)生的數(shù)額填報(bào)。特別注意的是，表中“已繳稅款”與“應(yīng)繳稅款”均為稅務(wù)征收口徑，即本期已繳稅款反映的是企業(yè)在本期實(shí)際上繳的各項(xiàng)稅款，稅款所屬期主要為上期的應(yīng)繳稅款；本期應(yīng)繳稅款主要反映企業(yè)本期生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)所產(chǎn)生的應(yīng)繳稅款，該稅款一般在下期申報(bào)繳庫?！瘛抖愂赵聢?bào)表》中，1－12月各類稅收指標(biāo)和附列指標(biāo)均應(yīng)按月填報(bào)當(dāng)期實(shí)際發(fā)生額，累計(jì)數(shù)由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算生成。各項(xiàng)指標(biāo)填報(bào)說明如下：（一）國內(nèi)增值稅指標(biāo)3 國內(nèi)增值稅指標(biāo)按適用稅率征稅銷售額（3>=4+5+6)%t1%年本期 "填寫納稅人本期按適用稅率繳納增值稅的應(yīng)稅貨物、應(yīng)稅勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)的銷售額（銷貨退回的銷售額用負(fù)數(shù)表示，不含代扣代繳、應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除金額）。包括在財(cái)務(wù)上不作銷售但按稅法規(guī)定應(yīng)納增值稅的視同銷售貨物和價(jià)外費(fèi)用銷售額，外貿(mào)企業(yè)作價(jià)銷售進(jìn)料加工復(fù)出口的貨物，稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)部門檢查按適用稅率計(jì)算調(diào)整的銷售額（重要提示：經(jīng)上級稅收機(jī)關(guān)批準(zhǔn)由上級統(tǒng)一核算的增值稅納稅人，不填此項(xiàng)）。營業(yè)稅改征增值稅的納稅人，服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)有扣除項(xiàng)目的，本欄應(yīng)填寫扣除之前的不含稅銷售額。對應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）第1行""一般項(xiàng)目銷售額--按適用稅率計(jì)稅銷售額""與""即征即退項(xiàng)目銷售額--按適用稅率計(jì)稅銷售額""本月數(shù)之和。"4 國內(nèi)增值稅指標(biāo)應(yīng)稅貨物銷售額%t1%年本期 "填寫納稅人本期按適用稅率計(jì)算增值稅的應(yīng)稅貨物的銷售額。包含在財(cái)務(wù)上不作銷售但按稅法規(guī)定應(yīng)繳納增值稅的視同銷售貨物和價(jià)外費(fèi)用銷售額，以及外貿(mào)企業(yè)作價(jià)銷售進(jìn)料加工復(fù)出口貨物的銷售額。對應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）第2行""一般項(xiàng)目銷售額--其中：應(yīng)稅貨物銷售額""與""即征即退項(xiàng)目銷售額--其中：應(yīng)稅貨物銷售額""本月數(shù)之和。"5 國內(nèi)增值稅指標(biāo)應(yīng)稅勞務(wù)銷售額%t1%年本期 "填寫納稅人本期按適用稅率計(jì)算增值稅的應(yīng)稅勞務(wù)的銷售額。對應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）第3行""一般項(xiàng)目銷售額--其中：應(yīng)稅勞務(wù)銷售額""與""即征即退項(xiàng)目銷售額--其中：應(yīng)稅勞務(wù)銷售額""本月數(shù)之和。"6 國內(nèi)增值稅指標(biāo)納稅檢查調(diào)整的銷售額%t1%年本期 "填寫納稅人因稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)部門檢查，并按一般計(jì)稅方法在本期計(jì)算調(diào)整的銷售額。但享受增值稅即征即退政策的貨物、勞務(wù)和服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)、無形資產(chǎn)，經(jīng)納稅檢查屬于偷稅的，不填入""即征即退項(xiàng)目""列，而應(yīng)填入""一般項(xiàng)目""列。營業(yè)稅改征增值稅的納稅人，服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)有扣除項(xiàng)目的，本欄應(yīng)填寫扣除之前的不含稅銷售額。對應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）第4行""一般項(xiàng)目銷售額--納稅檢查調(diào)整的銷售額""與""即征即退項(xiàng)目銷售額--納稅檢查調(diào)整的銷售額""本月數(shù)之和。"7 國內(nèi)增值稅指標(biāo)按簡易征收辦法征稅銷售額(7>=8)%t1%年本期 "填寫納稅人本期按簡易計(jì)稅方法計(jì)算增值稅的銷售額。包含納稅檢查調(diào)整按簡易計(jì)稅方法計(jì)算增值稅的銷售額。營業(yè)稅改征增值稅的納稅人，服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)有扣除項(xiàng)目的，本欄應(yīng)填寫扣除之前的不含稅銷售額；服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)按規(guī)定匯總計(jì)算繳納增值稅的分支機(jī)構(gòu)，其當(dāng)期按預(yù)征率計(jì)算繳納增值稅的銷售額也填入本欄。對應(yīng)口徑為：增值稅一般納稅人取增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）第5行""一般項(xiàng)目銷售額--按簡易辦法計(jì)稅銷售額""與""即征即退項(xiàng)目銷售額--按簡易辦法計(jì)稅銷售額""之和。增值稅小規(guī)模納稅人取增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）第1行""應(yīng)征增值稅不含稅銷售額""+第4行""銷售、出租不動(dòng)產(chǎn)不含稅銷售額""+第7行""銷售使用過的固定資產(chǎn)不含稅銷售額""的""貨物勞務(wù)""和""服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)""兩列本期數(shù)之和。"8 國內(nèi)增值稅指標(biāo)納稅檢查調(diào)整的銷售額%t1%年本期 "填寫納稅人因稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)部門檢查，并按簡易計(jì)稅方法在本期計(jì)算調(diào)整的銷售額。但享受增值稅即征即退政策的貨物、勞務(wù)和服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)、無形資產(chǎn)，經(jīng)納稅檢查屬于偷稅的，不填入""即征即退項(xiàng)目""列，而應(yīng)填入""一般項(xiàng)目""列。營業(yè)稅改征增值稅的納稅人，服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)有扣除項(xiàng)目的，本欄應(yīng)填寫扣除之前的不含稅銷售額。對應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）第6行""一般項(xiàng)目銷售額--其中：納稅檢查調(diào)整的銷售額""與""即征即退項(xiàng)目銷售額--其中：納稅檢查調(diào)整的銷售額""本月數(shù)之和。"9 國內(nèi)增值稅指標(biāo)抵、退稅辦法出口銷售額%t1%年本期 "填寫納稅人本期適用免、抵、退稅辦法的出口貨物、勞務(wù)和服務(wù)、無形資產(chǎn)的銷售額。營業(yè)稅改征增值稅的納稅人，服務(wù)、無形資產(chǎn)有扣除項(xiàng)目的，本欄應(yīng)填寫扣除之前的銷售額。對應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）第7行""一般項(xiàng)目銷售額--免、抵、退辦法出口銷售額""與""即征即退項(xiàng)目銷售額--免、抵、退辦法出口銷售額""本月數(shù)之和。"10 國內(nèi)增值稅指標(biāo)免稅銷售額%t1%年本期 "填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定免征增值稅的銷售額和適用零稅率的銷售額，但零稅率的銷售額中不包括適用免、抵、退稅辦法的銷售額。營業(yè)稅改征增值稅的納稅人，服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)有扣除項(xiàng)目的，本欄應(yīng)填寫扣除之前的免稅銷售額。對應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）第8行""一般項(xiàng)目銷售額--免稅銷售額""與""即征即退項(xiàng)目銷售額--免稅銷售額""本月數(shù)之和。增值稅小規(guī)模納稅人取增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）第9行""免稅銷售""+第13行""出口免稅銷售額""的""貨物勞務(wù)""和""服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)""兩列本期數(shù)之和。"11 國內(nèi)增值稅指標(biāo)免稅貨物銷售額%t1%年本期 "填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定免征增值稅的貨物銷售額及適用零稅率的貨物銷售額，但零稅率的銷售額中不包括適用免、抵、退稅辦法出口貨物的銷售額。對應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）第9行""其中：免稅貨物銷售額""。"12 國內(nèi)增值稅指標(biāo)免稅勞務(wù)銷售額%t1%年本期 "填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定免征增值稅的勞務(wù)銷售額及適用零稅率的勞務(wù)銷售額，但零稅率的銷售額中不包括適用免、抵、退稅辦法的勞務(wù)的銷售額。對應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）第10欄""其中：免稅勞務(wù)銷售額""。"13 國內(nèi)增值稅指標(biāo)不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目本期扣除額（13>=14+15+16+17+18+19）%t1%年本期 "由服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)有扣除項(xiàng)目的營業(yè)稅改征增值稅納稅人填寫。其他納稅人不填寫。填寫服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除的金額。對應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表附列資料（三）""服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目明細(xì)""第5列""本期實(shí)際扣除金額""第1-8行之和。"14 國內(nèi)增值稅指標(biāo)16%（17%）稅率的項(xiàng)目%t1%年本期 "由營業(yè)稅改征增值稅納稅人填寫16%稅率的扣除項(xiàng)目。企業(yè)上年發(fā)生的稅率為17%的扣除項(xiàng)目也填寫在該行次。對應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表附列資料（三）第1行第5列。"15 國內(nèi)增值稅指標(biāo)%（11%）稅率的項(xiàng)目%t1%年本期 "由營業(yè)稅改征增值稅納稅人填寫10%稅率的扣除項(xiàng)目。企業(yè)上年發(fā)生的稅率為11%的扣除項(xiàng)目也填寫在該行次。對應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表附列資料（三）第2行第5列。"16 國內(nèi)增值稅指標(biāo)%稅率的項(xiàng)目（不含金融商品轉(zhuǎn)讓）%t1%年本期 "由營業(yè)稅改征增值稅納稅人填寫6%稅率的扣除項(xiàng)目（不含金融商品轉(zhuǎn)讓）。對應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表附列資料（三）第3行第5列。"17 國內(nèi)增值稅指標(biāo)%稅率的金融商品轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目%t1%年本期 "由營業(yè)稅改征增值稅納稅人填寫6%稅率的金融商品轉(zhuǎn)讓扣除項(xiàng)目。對應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表附列資料（三）第4行第5列。"18 國內(nèi)增值稅指標(biāo)%征收率的項(xiàng)目%t1%年本期 "由營業(yè)稅改征增值稅納稅人填寫5%征收率的扣除項(xiàng)目。對應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表附列資料（三）第5行第5列。"19 國內(nèi)增值稅指標(biāo)%征收率的項(xiàng)目%t1%年本期 "由營業(yè)稅改征增值稅納稅人填寫3%征收率的扣除項(xiàng)目。對應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表附列資料（三）第6行第5列。"20 國內(nèi)增值稅指標(biāo)不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目期末余額%t1%年本期 "填寫服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目本期期末結(jié)存的金額。對應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表附列資料（三）""服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目明細(xì)""第6列""期末余額""第1-8行之和。"21 國內(nèi)增值稅指標(biāo)銷項(xiàng)稅額(21>=22+23+24+25+26)%t1%年本期 "填寫納稅人本期按一般計(jì)稅方法計(jì)稅的貨物、勞務(wù)和服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)、無形資產(chǎn)的銷項(xiàng)稅額。營業(yè)稅改征增值稅的納稅人，服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)有扣除項(xiàng)目的，本欄應(yīng)填寫扣除之后的銷項(xiàng)稅額。對應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）第11欄""一般項(xiàng)目稅款計(jì)算--銷項(xiàng)稅額""與""即征即退項(xiàng)目稅款計(jì)算--銷項(xiàng)稅額""之和。"22 國內(nèi)增值稅指標(biāo)16%稅率的貨物及加工修理修配勞務(wù)%t1%年本期 "填寫16%稅率的貨物及加工修理修配勞務(wù)的銷項(xiàng)稅額。企業(yè)上年發(fā)生的稅率為17%的貨物及加工修理修配勞務(wù)的銷項(xiàng)稅額也填寫在該行次。對應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）""本期銷售情況明細(xì)""第1行第10列。"23 國內(nèi)增值稅指標(biāo)不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)%t1%年本期 "填寫16%稅率的服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)的銷項(xiàng)稅額。企業(yè)上年發(fā)生的稅率為17%的服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)的銷項(xiàng)稅額也填寫在該行次。對應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）""本期銷售情況明細(xì)""第2行第14列。"24 國內(nèi)增值稅指標(biāo)%稅率的貨物及加工修理修配勞務(wù)%t1%年本期 "填寫10%稅率的貨物及加工修理修配勞務(wù)的銷項(xiàng)稅額。企業(yè)上年發(fā)生的稅率為11%的貨物及加工修理修配勞務(wù)的銷項(xiàng)稅額也填寫在該行次。對應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）""本期銷售情況明細(xì)""第4a行第10列。"25 國內(nèi)增值稅指標(biāo)不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)%t1%年本期 "填寫10%稅率的服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)的銷項(xiàng)稅額。企業(yè)上年發(fā)生的稅率為11%的服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)的銷項(xiàng)稅額也填寫在該行次。對應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）""本期銷售情況明細(xì)""第4b行第14列。"26 國內(nèi)增值稅指標(biāo)%稅率%t1%年本期 "填寫6%稅率的銷項(xiàng)稅額。對應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）""本期銷售情況明細(xì)""第5行第14列。"27 國內(nèi)增值稅指標(biāo)進(jìn)項(xiàng)稅額(27>=28+29+30+31+32)%t1%年本期 "填寫納稅人本期申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。對應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）第12欄""一般項(xiàng)目稅款計(jì)算--進(jìn)項(xiàng)稅額""與""即征即退項(xiàng)目稅款計(jì)算--進(jìn)項(xiàng)稅額""之和。"28 國內(nèi)增值稅指標(biāo)認(rèn)證相符的增值稅專用發(fā)票%t1%年本期 "填寫納稅人取得的認(rèn)證相符本期申報(bào)抵扣的增值稅專用發(fā)票上的進(jìn)項(xiàng)稅額。是本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額與前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額之和。對應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）""本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)""第1行最后一列的稅額。"29 國內(nèi)增值稅指標(biāo)其他扣稅憑證%t1%年本期 "填寫本期申報(bào)抵扣的除增值稅專用發(fā)票之外的其他扣稅憑證的進(jìn)項(xiàng)稅額。具體包括：本期申報(bào)抵扣的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票（含農(nóng)產(chǎn)品核定扣除的進(jìn)項(xiàng)稅額）、代扣代繳稅收完稅憑證和其他符合政策規(guī)定的抵扣憑證上的進(jìn)項(xiàng)稅額。對應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）""本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)""第4行最后一列的稅額。"30 國內(nèi)增值稅指標(biāo)用于購建不動(dòng)產(chǎn)的扣稅憑證%t1%年本期 "填寫本期用于購建不動(dòng)產(chǎn)并適用分2年抵扣規(guī)定的扣稅憑證上注明的稅額。購建不動(dòng)產(chǎn)是指納稅人2016年5月1日后取得并在會(huì)計(jì)制度上按固定資產(chǎn)核算的不動(dòng)產(chǎn)或者2016年5月1日后取得的不動(dòng)產(chǎn)在建工程。取得不動(dòng)產(chǎn)，包括以直接購買、接受捐贈(zèng)、接受投資入股、自建以及抵債等各種形式取得不動(dòng)產(chǎn)，不包括房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目。包括本期用于購建不動(dòng)產(chǎn)的增值稅專用發(fā)票和本期用于購建不動(dòng)產(chǎn)的其他扣稅憑證上注明的稅額。對應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）""本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)""第9行最后一列的稅額。"31 國內(nèi)增值稅指標(biāo)不動(dòng)產(chǎn)允許抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額%t1%年本期 "填寫本期實(shí)際申報(bào)抵扣的不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額。對應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）""本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)""第10行最后一列的稅額。"32 國內(nèi)增值稅指標(biāo)外貿(mào)企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣證明%t1%年本期 "填寫本期申報(bào)抵扣的稅務(wù)機(jī)關(guān)出口退稅部門開具的《出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明》列明允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。對應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）""本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)""第11行最后一列的稅額。"33 國內(nèi)增值稅指標(biāo)上期留抵稅額%t1%年本期 "每年1月份報(bào)表中填寫該指標(biāo)的本期數(shù)，其他月份自動(dòng)提取上一報(bào)表期的第40行期末留抵稅額。按規(guī)定須掛賬的納稅人按照貨物和勞務(wù)掛賬留抵稅額有關(guān)要求填寫。其他納稅人填寫前一申報(bào)期的""期末留抵稅額""數(shù)，對有稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的使用""留抵稅額抵頂欠稅""的數(shù)額不在此項(xiàng)扣減。對應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）第13行""一般項(xiàng)目稅款計(jì)算--上期留抵稅額""本期以及""即征即退項(xiàng)目稅款計(jì)算-上期留抵稅額""本期數(shù)之和。"34 國內(nèi)增值稅指標(biāo)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額%t1%年本期 "填寫納稅人已經(jīng)抵扣，但按稅法規(guī)定本期應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額。對應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）第14行""一般項(xiàng)目稅款計(jì)算--進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額""與""即征即退項(xiàng)目稅款計(jì)算--進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出""之和。企業(yè)辦理留抵稅額抵減欠稅，或者辦理留抵稅額退稅業(yè)務(wù)時(shí)，抵減和退庫的留抵稅額在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出中填寫。"35 國內(nèi)增值稅指標(biāo)抵、退應(yīng)退稅額(35≤33)%t1%年本期 "稅務(wù)機(jī)關(guān)退稅部門按照出口貨物、勞務(wù)和服務(wù)、無形資產(chǎn)免、抵、退辦法審批的增值稅應(yīng)退稅額。對應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）第15行""免、抵、退應(yīng)退稅額""。"36 國內(nèi)增值稅指標(biāo)按適用稅率計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額%t1%年本期 "填寫稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)部門檢查，按一般計(jì)稅方法計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳的增值稅稅額。對應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）第16行""一般項(xiàng)目稅款計(jì)算--按適用稅率計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額""。"37 國內(nèi)增值稅指標(biāo)應(yīng)抵扣稅額合計(jì)(37=27+33-34-35+36)%t1%年本期 "填寫納稅人本期應(yīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的合計(jì)數(shù)。按表中所列公式自動(dòng)計(jì)算生成，應(yīng)抵扣稅額合計(jì)=進(jìn)項(xiàng)稅額+上期留抵稅額-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額-免抵退應(yīng)退稅額+按適用稅率計(jì)算檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額。"38 國內(nèi)增值稅指標(biāo)實(shí)際抵扣稅額(若37<=21則38=37,否則38=21)%t1%年本期 "填寫納稅人本期實(shí)際抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。對應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）第18行""一般項(xiàng)目稅款計(jì)算--實(shí)際抵扣稅額""與""即征即退項(xiàng)目稅款計(jì)算--實(shí)際抵扣稅額""之和。"39 國內(nèi)增值稅指標(biāo)應(yīng)納稅額(39=21-38)%t1%年本期 "反映納稅人本期按一般計(jì)稅方法計(jì)算并應(yīng)繳納的增值稅額。按表中所列公式自動(dòng)計(jì)算生成：應(yīng)納稅額＝銷項(xiàng)稅額－實(shí)際抵扣稅額（39=21-38）。"40 國內(nèi)增值稅指標(biāo)期末留抵稅額(40=37-38)%t1%年本期 "反映納稅人在本期銷項(xiàng)稅額中尚未抵扣完，留待下期繼續(xù)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。按表中所列公式自動(dòng)計(jì)算生成：期末留抵稅額=應(yīng)抵扣稅額-實(shí)際抵扣稅額（40=37-38）。"41 國內(nèi)增值稅指標(biāo)按簡易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額(41≤7*6%，41>=42+43+44+45+46+47+48)%t1%年本期 "反映納稅人本期按簡易計(jì)稅方法計(jì)算并應(yīng)繳納的增值稅額，但不包括按簡易計(jì)稅方法計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額。營業(yè)稅改征增值稅的納稅人，服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)按規(guī)定匯總計(jì)算繳納增值稅的分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)將預(yù)征增值稅額填入本欄。對應(yīng)口徑為：增值一般納稅人取增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）第21行""一般項(xiàng)目稅款計(jì)算--簡易計(jì)稅辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額""與""即征即退項(xiàng)目稅款計(jì)算--簡易計(jì)稅辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額""本期之和。增值稅小規(guī)模納稅人取增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）第15行""稅款計(jì)算--本期應(yīng)納稅額""的""貨物勞務(wù)""和""服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)""兩列本期數(shù)之和。"42 國內(nèi)增值稅指標(biāo)6%征收率%t1%年本期 "填寫納稅人本期按簡易辦法6%征收率的應(yīng)納稅額。對應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）""本期銷售情況明細(xì)""第8行第10列。"43 國內(nèi)增值稅指標(biāo)%征收率的貨物及加工修理修配勞務(wù)%t1%年本期 "填寫納稅人本期按簡易辦法5%征收率的貨物及加工修理修配勞務(wù)的應(yīng)納稅額。對應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）""本期銷售情況明細(xì)""第9a行第10列。"44 國內(nèi)增值稅指標(biāo)不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)%t1%年本期 "填寫納稅人本期按簡易辦法5%征收率的服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)的應(yīng)納稅額。對應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）""本期銷售情況明細(xì)""第9b行第14列。"45 國內(nèi)增值稅指標(biāo)%征收率%t1%年本期 "填寫納稅人本期按簡易辦法4%征收率的應(yīng)納稅額。對應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）""本期銷售情況明細(xì)""第10行第10列。"46 國內(nèi)增值稅指標(biāo)%征收率的貨物及加工修理修配勞務(wù)%t1%年本期 "填寫納稅人本期按簡易辦法3%征收率的貨物及加工修理修配勞務(wù)的應(yīng)納稅額。對應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）""本期銷售情況明細(xì)""第11行第10列。"47 國內(nèi)增值稅指標(biāo)不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)%t1%年本期 "填寫納稅人本期按簡易辦法3%征收率的服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)的應(yīng)納稅額。對應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）""本期銷售情況明細(xì)""第12行第14列。"48 國內(nèi)增值稅指標(biāo)其他征收率%t1%年本期 "填寫納稅人本期按簡易辦法其他征收率的應(yīng)納稅額。對應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）""本期銷售情況明細(xì)""第13a、13b、13c行第14列合計(jì)。"49 國內(nèi)增值稅指標(biāo)按簡易征收辦法計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)稅額%t1%年本期 "填寫納稅人本期因稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)部門檢查并按簡易計(jì)稅方法計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額。對應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）第22行""一般項(xiàng)目稅款計(jì)算--按簡易計(jì)稅辦法計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)稅額""與""即征即退項(xiàng)目稅款計(jì)算--按簡易計(jì)稅辦法計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)稅額""之和。"50 國內(nèi)增值稅指標(biāo)應(yīng)納稅減征額%t1%年本期 "填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定減征的增值稅應(yīng)納稅額。包含按照規(guī)定可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)用以及技術(shù)維護(hù)費(fèi)。當(dāng)本期減征額小于或等于第39欄""應(yīng)納稅額""與第41欄""簡易計(jì)稅辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額""之和時(shí)，按本期減征額實(shí)際填寫；當(dāng)本期減征額大于第39欄""應(yīng)納稅額""與第41欄""簡易計(jì)稅辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額""之和時(shí)，按本期第39欄與第41欄之和填寫。本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。對應(yīng)口徑為：增值稅一般納稅人取增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）第23行""一般項(xiàng)目稅款計(jì)算--應(yīng)納稅額減征額""與""即征即退項(xiàng)目稅款計(jì)算--應(yīng)納稅額減征額""本月數(shù)之和。小規(guī)模納稅人取增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）第16行""稅款計(jì)算--本期應(yīng)納稅額減征額""。"51 國內(nèi)增值稅指標(biāo)應(yīng)納稅額合計(jì)(51=39+41-50)%t1%年本期 "反映納稅人本期應(yīng)納增值稅的合計(jì)數(shù)。按表中公式自動(dòng)計(jì)算生成：應(yīng)納稅額合計(jì)=應(yīng)納稅額+按簡易計(jì)稅辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額-應(yīng)納稅減征額(51=39+41-50)。"52 國內(nèi)增值稅指標(biāo)期初未繳稅額（多繳為負(fù)數(shù)）%t1%年本期 """本期""欄為納稅人前一申報(bào)期的""期末未繳稅額""數(shù)，本指標(biāo)""累計(jì)""欄為""上年末未繳""或""本年年初未繳""數(shù)（多繳為負(fù)數(shù)）。該指標(biāo)1月份由企業(yè)填寫，以后月份自動(dòng)計(jì)算取得。對應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）第25行""一般項(xiàng)目稅款繳納--期初未繳稅額（多繳為負(fù)數(shù)）""與""即征即退項(xiàng)目稅款繳納--期初未繳稅額（多繳為負(fù)數(shù)）""本月數(shù)之和。"53 國內(nèi)增值稅指標(biāo)實(shí)收出口開具專用繳款書退稅額%t1%年本期 "本欄暫不填寫。"54 國內(nèi)增值稅指標(biāo)本期已繳稅額（54=55+56+57+58）%t1%年本期 "是指納稅人本期實(shí)際繳納入庫的增值稅稅額，包括前期已繳本期確認(rèn)收入的分次預(yù)繳、出口開據(jù)專用繳款書的預(yù)繳稅款、本期繳納上期應(yīng)繳、繳納欠繳稅額，不包括本期已繳的查補(bǔ)稅款、本期繳納的預(yù)繳稅款和代扣代繳增值稅?？偡謾C(jī)構(gòu)企業(yè)由總公司（或省級公司）統(tǒng)一核算，向分公司分配稅款的情況，總公司（或省級公司）分配給分公司的增值稅也要在該欄次合計(jì)填寫。一般企業(yè)（非分配稅款的總分機(jī)構(gòu)）填寫的對應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）第27行""一般項(xiàng)目稅款繳納--本期已繳稅額""與""即征即退項(xiàng)目稅款繳納--本期已繳稅額""本月數(shù)之和。"55 國內(nèi)增值稅指標(biāo)①分次預(yù)繳稅額%t1%年本期 "填寫納稅人前期已繳納的準(zhǔn)予在本期增值稅應(yīng)納稅額中抵減的稅額。營業(yè)稅改征增值稅的納稅人，分以下幾種情況填寫：（1）服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)按規(guī)定匯總計(jì)算繳納增值稅的總機(jī)構(gòu)，其可以從本期增值稅應(yīng)納稅額中抵減的分支機(jī)構(gòu)已繳納的稅款，按當(dāng)期實(shí)際可抵減數(shù)填入本欄，不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。（2）銷售建筑服務(wù)并按規(guī)定預(yù)繳增值稅的納稅人，其可以從本期增值稅應(yīng)納稅額中抵減的已繳納的稅款，按當(dāng)期實(shí)際可抵減數(shù)填入本欄，不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。（3）銷售不動(dòng)產(chǎn)并按規(guī)定預(yù)繳增值稅的納稅人，其可以從本期增值稅應(yīng)納稅額中抵減的已繳納的稅款，按當(dāng)期實(shí)際可抵減數(shù)填入本欄，不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。（4）出租不動(dòng)產(chǎn)并按規(guī)定預(yù)繳增值稅的納稅人，其可以從本期增值稅應(yīng)納稅額中抵減的已繳納的稅款，按當(dāng)期實(shí)際可抵減數(shù)填入本欄，不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。對應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）第28行""一般項(xiàng)目稅款繳納--①分次預(yù)繳稅額""與""即征即退項(xiàng)目稅款繳納--①分次預(yù)繳稅額""本月數(shù)之和。"56 國內(nèi)增值稅指標(biāo)②出口開具專用繳款書預(yù)繳稅額%t1%年本期 "本欄暫不填寫。"57 國內(nèi)增值稅指標(biāo)③本期繳納上期應(yīng)納稅額%t1%年本期 "填寫納稅人本期繳納上一稅款所屬期應(yīng)繳未繳的增值稅額。對應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）第30行""一般項(xiàng)目稅款繳納--③本期繳納上期應(yīng)納稅額""與""即征即退項(xiàng)目稅款繳納--③本期繳納上期應(yīng)納稅額""本月數(shù)之和。"58 國內(nèi)增值稅指標(biāo)④本期繳納欠繳稅額%t1%年本期 "填寫納稅人本期實(shí)際繳納和留抵稅額抵減的增值稅欠稅額，但不包括繳納入庫的查補(bǔ)增值稅額。對應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）第31行""一般項(xiàng)目稅款繳納--④本期繳納欠繳稅額""與""即征即退項(xiàng)目稅款繳納--④本期繳納欠繳稅額""本月數(shù)之和。"59 國內(nèi)增值稅指標(biāo)期末未繳稅額（多繳為負(fù)數(shù)）(59=51+52+53-54)%t1%年本期 "為納稅人本期期末應(yīng)納未繳的增值稅額，但不包括納稅檢查應(yīng)納未繳的稅額。按表中公式自動(dòng)計(jì)算生成：期末未繳稅額=應(yīng)納稅額合計(jì)+期初未繳稅額+實(shí)收出口開具專用繳款書退稅額-本期已繳稅額(59=51+52+53-54)。"60 國內(nèi)增值稅指標(biāo)期末欠稅余額(60≤59且60>=0)%t1%年本期 "填寫納稅人按照稅法規(guī)定已形成欠稅的增值稅額，不包括已經(jīng)清欠入庫的稅額。"61 國內(nèi)增值稅指標(biāo)本期應(yīng)補(bǔ)(退)稅額(61=51-55-56)%t1%年本期 "反映納稅人本期應(yīng)納稅額中應(yīng)補(bǔ)繳或應(yīng)退回的增值稅額。按表中公式自動(dòng)計(jì)算生成：本期應(yīng)補(bǔ)(退)稅額=應(yīng)納稅額合計(jì)-①分次預(yù)繳稅額-②出口開具專用繳款書預(yù)繳稅額(61=51-55-56)。"62 國內(nèi)增值稅指標(biāo)本期就地繳納的稅款（62>=63+64）%t1%年本期 "填寫納稅人本期在本市（地級市）范圍內(nèi)繳納的增值稅稅款合計(jì)，包括查補(bǔ)稅款和市內(nèi)跨區(qū)繳納的預(yù)繳稅款，不包括代扣代繳增值稅。"63 國內(nèi)增值稅指標(biāo)預(yù)繳稅款%t1%年本期 "填寫納稅人本期在本市（地級市）范圍內(nèi)繳納的增值稅預(yù)繳稅款合計(jì)，包括市內(nèi)跨區(qū)繳納的預(yù)繳稅款。對應(yīng)口徑為全市（地級市）范圍內(nèi)本期所有的《增值稅預(yù)繳申報(bào)表》中""預(yù)征稅額""合計(jì)。"64 國內(nèi)增值稅指標(biāo)查補(bǔ)稅款%t1%年本期 "填寫納稅人本期因稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)部門檢查而實(shí)際已繳的增值稅款，包括：按""適用稅率計(jì)算""和""按簡易征收辦法計(jì)算""，并實(shí)際繳納的查補(bǔ)增值稅款。對應(yīng)口徑為增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）第37行""本期入庫查補(bǔ)稅額""本月數(shù)。"65 國內(nèi)增值稅指標(biāo)實(shí)際退稅額（不含出口退稅）%t1%年本期 "填寫納稅人本期因符合增值稅優(yōu)惠政策規(guī)定而實(shí)際收到的稅務(wù)機(jī)關(guān)返還的全部增值稅額，包括""即征即退""、""先征后退""、""減免退稅""、""留抵退稅""、""增值稅匯算清繳退稅""等各項(xiàng)實(shí)際退還的增值稅額，但不包括出口退稅、查補(bǔ)退稅、代扣代繳退稅。"66 國內(nèi)消費(fèi)稅指標(biāo)應(yīng)征消費(fèi)稅的銷售額%t1%年本期 "是指納稅人本期內(nèi)銷應(yīng)稅消費(fèi)品的銷售額，包括視同銷售貨物的銷售額。對應(yīng)口徑為《消費(fèi)稅納稅申報(bào)表》中計(jì)征消費(fèi)稅各產(chǎn)品""銷售額""合計(jì)。實(shí)行從量定額征收消費(fèi)稅的應(yīng)稅消費(fèi)品的銷售額，可參考其增值稅計(jì)稅銷售額填寫（不含稅銷售額）。"67 國內(nèi)消費(fèi)稅指標(biāo)應(yīng)納稅額%t1%年本期 "是指納稅人本期銷售應(yīng)稅消費(fèi)品按稅法規(guī)定的稅率（額）計(jì)征的應(yīng)交消費(fèi)稅額。對應(yīng)口徑為《消費(fèi)稅納稅申報(bào)表》中計(jì)征消費(fèi)稅各產(chǎn)品""應(yīng)納稅額合計(jì)""。"68 國內(nèi)消費(fèi)稅指標(biāo)從價(jià)計(jì)征的應(yīng)納稅額%t1%年本期 "是指納稅人本期銷售的應(yīng)稅消費(fèi)品中按稅法規(guī)定稅率計(jì)征的從價(jià)計(jì)征消費(fèi)稅稅額，按照消費(fèi)稅申報(bào)表中的相關(guān)項(xiàng)目計(jì)算分析填寫。（審核：68<=67）。"69 國內(nèi)消費(fèi)稅指標(biāo)減(免)稅額%t1%年本期 "是指納稅人按政策規(guī)定減征（免征）的消費(fèi)稅額。對應(yīng)口徑為《消費(fèi)稅納稅申報(bào)表》""本期減（免）稅額""。"70 國內(nèi)消費(fèi)稅指標(biāo)準(zhǔn)予扣除應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅額%t1%年本期 "指納稅人本期生產(chǎn)銷售應(yīng)稅消費(fèi)品所購進(jìn)外購應(yīng)稅消費(fèi)品所含允許扣除的稅額。對應(yīng)口徑為《消費(fèi)稅納稅申報(bào)表》""本期準(zhǔn)予扣除稅額""。"71 國內(nèi)消費(fèi)稅指標(biāo)應(yīng)納稅額合計(jì)(71=67-69-70)%t1%年本期 "是指納稅人本期應(yīng)納稅款的合計(jì)數(shù)。按表中公式自動(dòng)計(jì)算生成：應(yīng)納稅額合計(jì)=應(yīng)納稅額-減免稅額-準(zhǔn)予扣除應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅額（71=67-69-70)。"72 國內(nèi)消費(fèi)稅指標(biāo)期初未繳稅額%t1%年本期 "指納稅人上期末應(yīng)納未繳的消費(fèi)稅額。""本期""欄為納稅人前一期的""期末未繳稅額""數(shù)；""累計(jì)""欄為""上年末未繳""或""年初未繳""數(shù)（多繳為負(fù)數(shù)）。該指標(biāo)1月份由企業(yè)填寫，以后月份自動(dòng)計(jì)算取得。對應(yīng)口徑為《消費(fèi)稅納稅申報(bào)表》""期初未繳稅額""。"73 國內(nèi)消費(fèi)稅指標(biāo)本期已繳稅額%t1%年本期 "是指企業(yè)本期實(shí)際已繳的扣除提退后的消費(fèi)稅凈入庫稅額，包括本期繳納的上期應(yīng)納稅額、本年多繳稅額、清理以前年度欠稅額和預(yù)繳稅款。不包括本期已繳的查補(bǔ)稅額和按規(guī)定代扣代繳的消費(fèi)稅額?？偡謾C(jī)構(gòu)企業(yè)由總公司（或省級公司）統(tǒng)一核算，向分公司分配稅款的情況，總公司（或省級公司）分配給分公司的消費(fèi)稅也要在該欄次合計(jì)填寫。一般企業(yè)（非分配稅款的總分機(jī)構(gòu)）填寫的對應(yīng)口徑為《消費(fèi)稅納稅申報(bào)表》""本期繳納前期應(yīng)納稅額""與""本期預(yù)繳稅額""之和。"74 國內(nèi)消費(fèi)稅指標(biāo)期末未繳稅額(74=71+72-73)%t1%年本期 "反映企業(yè)期末應(yīng)納未繳的消費(fèi)稅額。按本表所列公式自動(dòng)計(jì)算生成：期末未繳稅額=應(yīng)納稅額合計(jì)+期初未繳稅額-本期已繳稅額（74=71+72-73）"75 國內(nèi)消費(fèi)稅指標(biāo)期末欠稅余額(75≤74且75>=0)%t1%年本期 "為納稅人按照稅法規(guī)定已形成欠稅的數(shù)額。填寫納稅人截止報(bào)告期實(shí)際欠繳消費(fèi)稅余額。(審核：75<=74且75>=0])"76 國內(nèi)消費(fèi)稅指標(biāo)本期就地繳納的稅款（76>=77）%t1%年本期 "填寫納稅人本期在本市（地級市）范圍內(nèi)繳納的消費(fèi)稅稅款合計(jì)，包括查補(bǔ)稅款和市內(nèi)跨區(qū)繳納稅款，不包括代扣代繳消費(fèi)稅。"77 國內(nèi)消費(fèi)稅指標(biāo)查補(bǔ)稅款%t1%年本期 "填寫納稅人本期因稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)部門檢查而實(shí)際已繳的消費(fèi)稅款。"78 國內(nèi)消費(fèi)稅指標(biāo)實(shí)際退稅額%t1%年本期 "填寫納稅人本期因符合消費(fèi)稅優(yōu)惠政策規(guī)定而實(shí)際收到的稅務(wù)機(jī)關(guān)返還的全部消費(fèi)稅額。但不包括出口退稅、查補(bǔ)退稅、代扣代繳退稅。"79 企業(yè)所得稅指標(biāo)營業(yè)收入%t1%年累計(jì) "指按照企業(yè)會(huì)計(jì)制度、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等國家會(huì)計(jì)規(guī)定核算的營業(yè)收入。預(yù)繳方式選擇""按照實(shí)際利潤額預(yù)繳""、""按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳""和""按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳""的納稅人對應(yīng)口徑為《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》第1行""營業(yè)收入""。預(yù)繳方式選擇""按收入總額核定應(yīng)納稅所得額""、""按經(jīng)費(fèi)支出換算應(yīng)納稅所得額""的納稅人對應(yīng)口徑為《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳和年度納稅申報(bào)表(B類)》第1行""收入總額"""80 企業(yè)所得稅指標(biāo)營業(yè)成本%t1%年累計(jì) "指按照企業(yè)會(huì)計(jì)制度、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等國家會(huì)計(jì)規(guī)定核算的營業(yè)成本。預(yù)繳方式選擇""按照實(shí)際利潤額預(yù)繳""、""按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳""和""按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳""的納稅人對應(yīng)口徑為《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》第2行""營業(yè)成本""。預(yù)繳方式選擇""按收入總額核定應(yīng)納稅所得額""、""按經(jīng)費(fèi)支出換算應(yīng)納稅所得額""的納稅人根據(jù)實(shí)際財(cái)務(wù)指標(biāo)分析填寫。"81 企業(yè)所得稅指標(biāo)利潤總額%t1%年累計(jì) "指按照企業(yè)會(huì)計(jì)制度、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等國家會(huì)計(jì)規(guī)定核算的利潤總額。本行數(shù)據(jù)與利潤表列示的利潤總額一致。預(yù)繳方式選擇""按照實(shí)際利潤額預(yù)繳""、""按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳""和""按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳""的納稅人對應(yīng)口徑為《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》第3行""利潤總額""。預(yù)繳方式選擇""按收入總額核定應(yīng)納稅所得額""、""按經(jīng)費(fèi)支出換算應(yīng)納稅所得額""的納稅人根據(jù)實(shí)際財(cái)務(wù)指標(biāo)分析填寫。"82 企業(yè)所得稅指標(biāo)加:特定業(yè)務(wù)計(jì)算的應(yīng)納稅所得額%t1%年累計(jì) "指從事房地產(chǎn)開發(fā)等特定業(yè)務(wù)的納稅人，填報(bào)按照稅收規(guī)定計(jì)算的特定業(yè)務(wù)的應(yīng)納稅所得額。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品取得的預(yù)售收入，按照稅收規(guī)定的預(yù)計(jì)計(jì)稅毛利率計(jì)算的預(yù)計(jì)毛利額填入此行。對應(yīng)口徑為《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》第4行""加:特定業(yè)務(wù)計(jì)算的應(yīng)納稅所得額""。"83 企業(yè)所得稅指標(biāo)減:不征稅收入%t1%年累計(jì) "指納稅人已經(jīng)計(jì)入本表""利潤總額""行次但屬于稅收規(guī)定的不征稅收入的本年累計(jì)金額。預(yù)繳方式選擇""按照實(shí)際利潤額預(yù)繳""、""按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳""和""按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳""的納稅人對應(yīng)口徑為《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》第5行""減:不征稅收入""。預(yù)繳方式選擇""按收入總額核定應(yīng)納稅所得額""、""按經(jīng)費(fèi)支出換算應(yīng)納稅所得額""的納稅人對應(yīng)口徑為《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳和年度納稅申報(bào)表(B類)》第2行""減：不征稅收入"""84 企業(yè)所得稅指標(biāo)減計(jì)收入、所得減免等優(yōu)惠金額%t1%年累計(jì) "指屬于稅收規(guī)定的免稅收入、減計(jì)收入、所得減免等優(yōu)惠的本年累計(jì)金額。預(yù)繳方式選擇""按照實(shí)際利潤額預(yù)繳""、""按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳""和""按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳""的納稅人對應(yīng)口徑為《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》第6行""減：免稅收入、減計(jì)收入、所得減免等優(yōu)惠金額（填寫A201010）""預(yù)繳方式選擇""按收入總額核定應(yīng)納稅所得額""、""按經(jīng)費(fèi)支出換算應(yīng)納稅所得額""的納稅人對應(yīng)口徑為《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳和年度納稅申報(bào)表(B類)》第3行""減：免稅收入"""85 企業(yè)所得稅指標(biāo)減:固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）調(diào)減額%t1%年累計(jì) "指固定資產(chǎn)稅收上享受加速折舊優(yōu)惠計(jì)算的折舊額大于同期會(huì)計(jì)折舊額期間，發(fā)生納稅調(diào)減的本年累計(jì)金額。對應(yīng)口徑為《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》第7行""減：固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）調(diào)減額（填寫A201020）"""86 企業(yè)所得稅指標(biāo)減:彌補(bǔ)以前年度虧損%t1%年累計(jì) "指納稅人截至稅款所屬期末，按照稅收規(guī)定在企業(yè)所得稅稅前彌補(bǔ)的以前年度尚未彌補(bǔ)虧損的本年累計(jì)金額。取數(shù)口徑：《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》第8行""減：彌補(bǔ)以前年度虧損""本期金額。"87 企業(yè)所得稅指標(biāo)實(shí)際利潤額（87=81+82-83-84-85-86）\按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額確定的應(yīng)納稅所得額%t1%年累計(jì) "本指標(biāo)填報(bào)按會(huì)計(jì)制度核算的利潤總額加特定業(yè)務(wù)應(yīng)納稅所得額減去以前年度待彌補(bǔ)虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額。預(yù)繳方式選擇""按照實(shí)際利潤額預(yù)繳""的納稅人按表中公式自動(dòng)計(jì)算生成：實(shí)際利潤額=利潤總額+特定業(yè)務(wù)計(jì)算的應(yīng)納稅所得額-不征稅收入-免稅收入、減計(jì)收入、所得減免等優(yōu)惠金額-固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）調(diào)減額-彌補(bǔ)以前年度虧損（87=81+82-83-84-85-86）。預(yù)繳方式選擇""按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳""的納稅人，填寫按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額計(jì)算的本年累計(jì)金額。對應(yīng)口徑為《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類）》第9行""實(shí)際利潤額（3+4-5-6-7-8）\按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額確定的應(yīng)納稅所得額""。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)本期取得預(yù)售收入按規(guī)定計(jì)算出的預(yù)計(jì)利潤額計(jì)入本行。""按收入總額核定應(yīng)納稅所得額""""按經(jīng)費(fèi)支出換算應(yīng)納稅所得額""的納稅人根據(jù)核定后的應(yīng)納稅所得額填寫，對應(yīng)口徑為《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）和年度納稅申報(bào)表（B類）》第12行、""應(yīng)納稅所得額""。預(yù)繳方式選擇""按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳""的納稅人不填寫該指標(biāo)。"88 企業(yè)所得稅指標(biāo)應(yīng)納所得稅額（88=87*25%）%t1%年累計(jì) "按照實(shí)際利潤額預(yù)繳的納稅人的應(yīng)納所得稅額=實(shí)際利潤額×適用稅率，其他納稅人根據(jù)實(shí)際情況填報(bào)。應(yīng)納所得稅額不能小于0，如果實(shí)際利潤額<0,則應(yīng)納所得稅額為0。""按照實(shí)際利潤額預(yù)繳""、""按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳""、""按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳""的納稅人對應(yīng)口徑為《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類）》第11行""應(yīng)納所得稅額；""按收入總額核定應(yīng)納稅所得額""""按經(jīng)費(fèi)支出換算應(yīng)納稅所得額""的納稅人對應(yīng)口徑為《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）和年度納稅申報(bào)表（B類）》第14行""應(yīng)納所得稅額""。"89 企業(yè)所得稅指標(biāo)減:減免所得稅額%t1%年累計(jì) "填報(bào)納稅人經(jīng)批準(zhǔn)或備案減、免的企業(yè)所得稅額。包括享受減免稅優(yōu)惠過渡期的稅收優(yōu)惠、小型微利企業(yè)優(yōu)惠、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠及經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批或備案的其他減免稅優(yōu)惠。""按照實(shí)際利潤額預(yù)繳""、""按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳""、""按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳""的納稅人對應(yīng)口徑為《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類）》第12行""減：減免所得稅額（填寫A201030）""。按收入總額核定應(yīng)納稅所得額""""按經(jīng)費(fèi)支出換算應(yīng)納稅所得額""的納稅人對應(yīng)口徑為《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）和年度納稅申報(bào)表（B類）》第15行""減：符合條件的小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅""。"90 企業(yè)所得稅指標(biāo)減:實(shí)際已繳納所得稅額%t1%年累計(jì) "指納稅人按照稅收規(guī)定本期應(yīng)納所得稅額中已在此前月（季）度申報(bào)預(yù)繳的企業(yè)所得稅累計(jì)金額。不包括繳納的所屬期為以前年度的稅款、查補(bǔ)稅款、代扣代繳的稅額、匯算清繳實(shí)際補(bǔ)（退）稅額。""按照實(shí)際利潤額預(yù)繳""、""按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳""、""按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳""的納稅人對應(yīng)口徑為《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類）》第13行""減：實(shí)際已繳納所得稅額""。""按收入總額核定應(yīng)納稅所得額""""按經(jīng)費(fèi)支出換算應(yīng)納稅所得額""的納稅人對應(yīng)口徑為《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）和年度納稅申報(bào)表（B類）》第16行""減：實(shí)際已繳納所得稅額""。建筑企業(yè)總機(jī)構(gòu)直接管理的跨地區(qū)設(shè)立的項(xiàng)目部，按照稅收規(guī)定已經(jīng)向項(xiàng)目所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳企業(yè)所得稅的金額不填本行。"91 企業(yè)所得稅指標(biāo)減:特定業(yè)務(wù)預(yù)繳（征）所得稅額%t1%年累計(jì) "指建筑企業(yè)總機(jī)構(gòu)直接管理的跨地區(qū)設(shè)立的項(xiàng)目部，按照稅收規(guī)定已經(jīng)向項(xiàng)目所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳企業(yè)所得稅的本年累計(jì)金額。本行本期填報(bào)金額不得小于本年上期申報(bào)的金額。對應(yīng)口徑為《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類）》第14行""減：特定業(yè)務(wù)預(yù)繳（征）所得稅額"""92 企業(yè)所得稅指標(biāo)本期應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額(92=88-89-90-91)\稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的本期應(yīng)納所得稅額%t1%年本期 "預(yù)繳方式選擇""按照實(shí)際利潤額預(yù)繳""、""按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳""、""按收入總額核定應(yīng)納稅所得額""""按經(jīng)費(fèi)支出換算應(yīng)納稅所得額""的納稅人按本表所列公式自動(dòng)計(jì)算生成：本期應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額\稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的本期應(yīng)納所得稅額=應(yīng)納所得稅額-減免所得稅額-實(shí)際已繳納所得稅額-特定業(yè)務(wù)預(yù)繳（征）所得稅額（92=88-89-90-91）。本期應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額\稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的本期應(yīng)納所得稅額不能小于0，如果第88-89-90-91行＜0時(shí)，本行填0。預(yù)繳方式選擇""按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳""的納稅人填報(bào)本期應(yīng)納企業(yè)所得稅的金額。""按照實(shí)際利潤額預(yù)繳""、""按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳""、""按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳""的納稅人對應(yīng)口徑為《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類）》第15行""本期應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額\稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的本期應(yīng)納所得稅額""。""按收入總額核定應(yīng)納稅所得額""""按經(jīng)費(fèi)支出換算應(yīng)納稅所得額""的納稅人對應(yīng)口徑為《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）和年度納稅申報(bào)表（B類）》第17行""減：本期應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額\稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的本期應(yīng)納所得稅額""。"93 企業(yè)所得稅指標(biāo)總機(jī)構(gòu)填寫：本期分?jǐn)倯?yīng)補(bǔ)（退）所得稅額（93=94+95+96）%t1%年本期 "企業(yè)類型選擇""跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)""的納稅人填報(bào)。按本表所列公式自動(dòng)計(jì)算生成：總機(jī)構(gòu)本期分?jǐn)倯?yīng)補(bǔ)（退）所得稅額=總機(jī)構(gòu)分?jǐn)倯?yīng)補(bǔ)（退）所得稅額+財(cái)政集中分配應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額+總機(jī)構(gòu)具有主體生產(chǎn)經(jīng)營職能的部門分?jǐn)偹枚愵~（93=94+95+96）。"94 企業(yè)所得稅指標(biāo)總機(jī)構(gòu)分?jǐn)倯?yīng)補(bǔ)（退）所得稅額%t1%年本期 "根據(jù)企業(yè)本期應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額×總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偙壤?jì)算填寫。對應(yīng)口徑為《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類）》第17行""總機(jī)構(gòu)分?jǐn)倯?yīng)補(bǔ)（退）所得稅額（15×總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偙壤齙_%）""。"95 企業(yè)所得稅指標(biāo)財(cái)政集中分配應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額%t1%年本期 "根據(jù)企業(yè)本期應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額×財(cái)政集中分配比例計(jì)算填寫。對應(yīng)口徑為《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類）》第18行""財(cái)政集中分配應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額（15×財(cái)政集中分配比例__%）""。"96 企業(yè)所得稅指標(biāo)總機(jī)構(gòu)具有主體生產(chǎn)經(jīng)營職能的部門分?jǐn)偹枚愵~%t1%年本期 "根據(jù)企業(yè)本期應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額×總機(jī)構(gòu)具有主體生產(chǎn)經(jīng)營職能部門分?jǐn)偙壤?jì)算填寫。對應(yīng)口徑為《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類）》第19行""總機(jī)構(gòu)具有主體生產(chǎn)經(jīng)營職能的部門分?jǐn)偹枚愵~（15×全部分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偙壤齙_%×總機(jī)構(gòu)具有主體生產(chǎn)經(jīng)營職能部門分?jǐn)偙壤齙_%)""。"97 企業(yè)所得稅指標(biāo)分支機(jī)構(gòu)填寫：本期分?jǐn)偙壤?t1%年本期 "指跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)分支機(jī)構(gòu)填報(bào)其總機(jī)構(gòu)出具的本期《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表》""分配比例""列次中列示的本分支機(jī)構(gòu)的分配比例。對應(yīng)口徑為《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類）》第20行""分支機(jī)構(gòu)本期分?jǐn)偙壤?""98 企業(yè)所得稅指標(biāo)本期分?jǐn)倯?yīng)補(bǔ)（退）所得稅額%t1%年本期 "指跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)分支機(jī)構(gòu)填報(bào)其總機(jī)構(gòu)出具的本期《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表》""分配所得稅額""列次中列示的本分支機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟乃枚愵~。對應(yīng)口徑為《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類）》第21行""""分支機(jī)構(gòu)本期分?jǐn)倯?yīng)補(bǔ)（退）所得稅額"""99 企業(yè)所得稅指標(biāo)本期就地繳納的稅款（99=100+101+102）%t1%年本期 "本期就地繳納的稅款指納稅人本期在本市（地級市）范圍內(nèi)繳納的企業(yè)所得稅合計(jì)，按表中所列公式自動(dòng)計(jì)算生成：本期就地繳納的稅款=預(yù)繳稅款+匯算清繳實(shí)際補(bǔ)（退）稅款+查補(bǔ)稅款（99=100+101+102），不包括代扣代繳企業(yè)所得稅。"100 企業(yè)所得稅指標(biāo)預(yù)繳稅款%t1%年本期 "填寫納稅人本期在本市（地級市）范圍內(nèi)繳納的企業(yè)所得稅預(yù)繳稅款。含稅款所屬期為以前年度的應(yīng)繳稅款在本期實(shí)際預(yù)繳入庫的稅款。"101 企業(yè)所得稅指標(biāo)匯算清繳實(shí)際補(bǔ)（退）稅額%t1%年本期 "填寫納稅人本期在本市（地級市）范圍內(nèi)繳納的企業(yè)所得稅匯算清繳稅款。含當(dāng)年清算并入庫的所得稅，實(shí)際退稅用負(fù)數(shù)表示。"102 企業(yè)所得稅指標(biāo)查補(bǔ)稅款%t1%年本期 "填寫納稅人本期因稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)部門檢查而實(shí)際已繳的企業(yè)所得稅款。"103 企業(yè)所得稅指標(biāo)期末欠稅余額%t1%年本期 "為納稅人按照稅法規(guī)定已形成欠稅的數(shù)額。填寫納稅人截止報(bào)告期實(shí)際欠繳所得稅余額。"104 進(jìn)出口稅收已繳進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅%t1%年本期 "指企業(yè)進(jìn)口貨物時(shí)，企業(yè)當(dāng)期繳納的由海關(guān)代征的進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅稅額。"105 進(jìn)出口稅收已繳進(jìn)口環(huán)節(jié)消費(fèi)稅%t1%年本期 "指企業(yè)進(jìn)口貨物時(shí)，企業(yè)當(dāng)期繳納的由海關(guān)代征的進(jìn)口環(huán)節(jié)消費(fèi)稅稅額。"106 進(jìn)出口稅收已繳關(guān)稅%t1%年本期 "指企業(yè)當(dāng)期實(shí)際繳納的關(guān)稅稅額（含進(jìn)口關(guān)稅和出口關(guān)稅）。"107 進(jìn)出口稅收實(shí)際收到的出口退稅額（負(fù)數(shù)）%t1%年本期 "指企業(yè)當(dāng)期實(shí)際收到的出口退稅金額，以負(fù)數(shù)形式填寫。"108 進(jìn)出口稅收當(dāng)期免抵稅額%t1%年本期 "是指實(shí)行“免、抵、退”辦法出口企業(yè)的當(dāng)期免抵退稅額扣除當(dāng)期應(yīng)退稅額后的余額。取數(shù)口徑：按照《免抵退稅申報(bào)匯總表》第37行“當(dāng)期免抵稅額”的“當(dāng)期”欄填寫。"109 印花稅指標(biāo)印花稅計(jì)稅金額合計(jì)（109>=110+111+112+113+114+115+116+118+119+120）%t1%年本期 "指企業(yè)本期所有計(jì)稅金額合計(jì)，為119行至127行明細(xì)之和自動(dòng)計(jì)算生成。對應(yīng)口徑為印花稅納稅申報(bào)（報(bào)告）表第1欄金額合計(jì)。"110 印花稅指標(biāo)購銷合同%t1%年本期 "指企業(yè)供應(yīng)、預(yù)購、采購、購銷結(jié)合及協(xié)作、調(diào)劑、補(bǔ)償、易貨等合同，稅率是按合同金額的萬分之三計(jì)算。對應(yīng)口徑為印花稅納稅申報(bào)（報(bào)告）表購銷合同金額。"111 印花稅指標(biāo)加工承攬合同%t1%年本期 "指企業(yè)加工、定作、修理、復(fù)制、測試、檢驗(yàn)等合同，稅率是按合同金額的萬分之五計(jì)算。對應(yīng)口徑為印花稅納稅申報(bào)（報(bào)告）表加工承攬合同金額。"112 印花稅指標(biāo)建設(shè)工程勘察設(shè)計(jì)合同%t1%年本期 "指企業(yè)勘察、設(shè)計(jì)合同，稅率是按合同金額的萬分之五計(jì)算。對應(yīng)口徑為印花稅納稅申報(bào)（報(bào)告）表建設(shè)工程勘察設(shè)計(jì)合同金額。"113 印花稅指標(biāo)建筑安裝工程承包合同%t1%年本期 "指企業(yè)建筑、安裝工程承包合同，稅率是按合同金額的萬分之三計(jì)算。對應(yīng)口徑為印花稅納稅申報(bào)（報(bào)告）表建筑安裝工程承包合同金額。"114 印花稅指標(biāo)財(cái)產(chǎn)租賃合同%t1%年本期 "指企業(yè)租賃房屋、船舶、飛機(jī)、機(jī)動(dòng)車輛、機(jī)械、器具、設(shè)備等合同，從性質(zhì)上屬于經(jīng)營租賃合同，稅率是按合同金額的千分之一計(jì)算。對應(yīng)口徑為印花稅納稅申報(bào)（報(bào)告）表財(cái)產(chǎn)租賃合同金額。"115 印花稅指標(biāo)貨物運(yùn)輸合同%t1%年本期 "指企業(yè)民用航空、鐵路運(yùn)輸、海上運(yùn)輸、內(nèi)河運(yùn)輸、公路運(yùn)輸和聯(lián)運(yùn)等合同，稅率是按合同金額的萬分之五計(jì)算。對應(yīng)口徑為印花稅納稅申報(bào)（報(bào)告）表貨物運(yùn)輸合同金額。"116 印花稅指標(biāo)借款合同%t1%年本期 "指企業(yè)到期返還借款并支付利息的合同，稅率是按合同金額的萬分之零點(diǎn)五計(jì)算。對應(yīng)口徑為印花稅納稅申報(bào)（報(bào)告）表借款合同金額。"117 印花稅指標(biāo)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同%t1%年本期 "指企業(yè)財(cái)產(chǎn)及其有關(guān)利益為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)合同，稅率是按合同金額的千分之一計(jì)算。對應(yīng)口徑為印花稅納稅申報(bào)（報(bào)告）表財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同金額。"118 印花稅指標(biāo)技術(shù)合同%t1%年本期 "指企業(yè)技術(shù)開發(fā)、轉(zhuǎn)讓、咨詢或者服務(wù)訂立的確立相互之間權(quán)利和義務(wù)的合同，稅率是按合同金額的千分之零點(diǎn)三計(jì)算。對應(yīng)口徑為印花稅納稅申報(bào)（報(bào)告）表技術(shù)合同金額。"119 印花稅指標(biāo)倉儲(chǔ)保管合同%t1%年本期 "指企業(yè)因倉儲(chǔ)、保管服務(wù)簽訂的確立相互之間權(quán)利和義務(wù)的合同，稅率是按合同金額的千分之一計(jì)算。對應(yīng)口徑為印花稅納稅申報(bào)（報(bào)告）表倉儲(chǔ)保管合同金額。"120 印花稅指標(biāo)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)%t1%年本期 "指企業(yè)因產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移簽訂的確立相互之間權(quán)利和義務(wù)的合同，包括財(cái)產(chǎn)所有權(quán)、版權(quán)、商標(biāo)專利權(quán)、專利權(quán)等，稅率是按合同金額的千分之零點(diǎn)五計(jì)算。對應(yīng)口徑為印花稅納稅申報(bào)（報(bào)告）表產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)金額。"121 印花稅指標(biāo)應(yīng)納印花稅%t1%年本期 "指企業(yè)本期實(shí)際應(yīng)繳的印花稅額，包括因清欠、多繳、查補(bǔ)所產(chǎn)生的稅額以及證券印花交易稅額，但不包括代扣代繳的印花稅額。對應(yīng)口徑為印花稅納稅申報(bào)（報(bào)告）表本期應(yīng)納稅額合計(jì)。"122 印花稅指標(biāo)已繳印花稅(122>=123)%t1%年本期 "指企業(yè)本期實(shí)際已繳的印花稅額，包括因清欠、多繳、查補(bǔ)所產(chǎn)生的稅額以及證券印花交易稅額，但不包括代扣代繳的印花稅額。對應(yīng)口徑為印花稅納稅申報(bào)（報(bào)告）表本期已繳稅額合計(jì)。"123 印花稅指標(biāo)證券交易印花稅%t1%年本期 "指企業(yè)從事證券買賣所繳納的費(fèi)用。對應(yīng)口徑為實(shí)際繳納的證券交易印花稅。"124 其他稅收應(yīng)納城市維護(hù)建設(shè)稅%t1%年本期 "按“應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅”科目貸方本期發(fā)生額，不包括代扣代繳和按規(guī)定減免的城市維護(hù)建設(shè)稅額，或按納稅申報(bào)表的相關(guān)項(xiàng)目填寫。對應(yīng)口徑為《城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加稅（費(fèi)）申報(bào)表》第7列本期應(yīng)納稅。"125 其他稅收已繳城市維護(hù)建設(shè)稅%t1%年本期 "指企業(yè)本期實(shí)際已繳的城市維護(hù)建設(shè)稅額，包括因清欠、多繳、查補(bǔ)所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的城建稅額。對應(yīng)口徑為實(shí)際繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅。"126 其他稅收應(yīng)納資源稅%t1%年本期 "按“應(yīng)交資源稅”科目貸方本期發(fā)生額，不包括代扣代繳和按規(guī)定減免的資源稅額，或按納稅申報(bào)表的相關(guān)項(xiàng)目填寫。對應(yīng)口徑為《資源稅納稅申報(bào)表》本期應(yīng)納稅額6行合計(jì)。"127 其他稅收應(yīng)納水資源稅%t1%年本期 "按""應(yīng)交水資源稅""科目貸方本期發(fā)生額，不包括代扣代繳和按規(guī)定減免的水資源稅，或按納稅申報(bào)表的有關(guān)項(xiàng)目填寫。對應(yīng)口徑為《水資源稅納稅申報(bào)表》本期應(yīng)納稅額。"128 其他稅收已繳資源稅%t1%年本期 "指企業(yè)本期實(shí)際已繳的資源稅額，包括因清欠、多繳、查補(bǔ)所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的資源稅額。對應(yīng)口徑為實(shí)際繳納的資源稅。"129 其他稅收已繳水資源稅%t1%年本期 "指企業(yè)本期實(shí)際已繳的水資源稅額，包括因清欠、多繳、查補(bǔ)所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的水資源稅額。對應(yīng)口徑為實(shí)際繳納的水資源稅。"130 其他稅收土地增值稅應(yīng)稅收入（預(yù)繳）%t1%年本期 "指企業(yè)轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)取得的應(yīng)稅收入，包括轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)取得的全部價(jià)款及有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益。對應(yīng)口徑為土地增值稅納稅申報(bào)表（從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人預(yù)征適用）應(yīng)稅收入合計(jì)。"131 其他稅收轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)收入總額（土地增值稅）%t1%年本期 "指企業(yè)轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)清算取得的收入總額，包括轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)取得的全部收入額（不含增值稅）。對應(yīng)口徑為土地增值稅納稅申報(bào)表（二）（從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人清算適用）一、轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)收入總額；土地增值稅納稅申報(bào)表（四）（從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人清算后尾盤銷售適用）一、轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)收入總額。土地增值稅申報(bào)表（五）（從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人清算方式為核定征收適用）一、轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)收入總額。"132 其他稅收應(yīng)納土地增值稅%t1%年本期 "按""應(yīng)交土地增值稅""科目貸方本期發(fā)生額，不包括代扣代繳和按規(guī)定減免的土地增值稅額，或按納稅申報(bào)表的相關(guān)項(xiàng)目填寫。對應(yīng)口徑為土地增值稅納稅申報(bào)表（從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人預(yù)征適用）本期應(yīng)繳稅額計(jì)算；土地增值稅納稅申報(bào)表（二）（從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人清算適用）26欄應(yīng)繳土地增值稅稅額；土地增值稅納稅申報(bào)表（三）（非從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人適用）24欄應(yīng)繳土地增值稅稅額。"133 其他稅收已繳土地增值稅%t1%年本期 "指企業(yè)本期實(shí)際已繳的土地增值稅額，包括因清欠、多繳、查補(bǔ)所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的土地增值稅額。對應(yīng)口徑為實(shí)際繳納的土地增值稅。"134 其他稅收應(yīng)納房產(chǎn)稅%t1%年本期 "按“應(yīng)交房產(chǎn)稅”科目貸方本期發(fā)生額，不包括代扣代繳和按規(guī)定減免的房產(chǎn)稅，或按納稅申報(bào)表的有關(guān)項(xiàng)目填寫。對應(yīng)口徑為《房產(chǎn)稅納稅申報(bào)表》本期應(yīng)納稅額。"135 其他稅收已繳房產(chǎn)稅%t1%年本期 "指企業(yè)本期實(shí)際已繳的房產(chǎn)稅額，包括因清欠、多繳、查補(bǔ)所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的房產(chǎn)稅額。對應(yīng)口徑為實(shí)際繳納的房產(chǎn)稅。"136 其他稅收應(yīng)納車船稅（非代扣代繳）%t1%年本期 "按“應(yīng)交車船稅”科目貸方本期發(fā)生額，不包括代扣代繳和按規(guī)定減免的車船稅，或按納稅申報(bào)表的相關(guān)項(xiàng)目填寫。對應(yīng)口徑為《車船稅納稅申報(bào)表》第11列當(dāng)年應(yīng)繳稅額。"137 其他稅收已繳車船稅（非代扣代繳）%t1%年本期 "指企業(yè)本期實(shí)際已繳的車船稅額，包括因清欠、多繳、查補(bǔ)所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的車船稅額。對應(yīng)口徑為實(shí)際繳納的車船稅。"138 其他稅收占用土地面積（城鎮(zhèn)土地使用稅）（單位：平方米）%t1%年本期 "指企業(yè)本期應(yīng)納城鎮(zhèn)土地使用稅對應(yīng)的土地總面積。對應(yīng)口徑為《城鎮(zhèn)土地使用稅納稅申報(bào)表》土地總面積合計(jì)，填報(bào)單位為平方米。"139 其他稅收取得土地使用權(quán)支付金額（城鎮(zhèn)土地使用稅）%t1%年本期 "指企業(yè)本期應(yīng)納城鎮(zhèn)土地使用稅土地總面積對應(yīng)的取得使用權(quán)實(shí)際支付的金額。"140 其他稅收應(yīng)納城鎮(zhèn)土地使用稅%t1%年本期 "按""應(yīng)交城鎮(zhèn)土地使用稅""科目貸方本期發(fā)生額，不包括代扣代繳和按規(guī)定減免的城鎮(zhèn)土地使用稅，或按納稅申報(bào)表的相關(guān)項(xiàng)目填寫。對應(yīng)口徑為《城鎮(zhèn)土地使用稅納稅申報(bào)表》本期應(yīng)納稅額。"141 其他稅收已繳城鎮(zhèn)土地使用稅%t1%年本期 "指企業(yè)本期實(shí)際已繳的城鎮(zhèn)土地使用稅額，包括因清欠、多繳、查補(bǔ)所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的城鎮(zhèn)土地使用稅額。對應(yīng)口徑為實(shí)際繳納的城鎮(zhèn)土地使用稅。"142 其他稅收已繳個(gè)人所得稅(142>=143)%t1%年本期 "指個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和個(gè)人合伙企業(yè)繳納的個(gè)人所得稅，包括因清欠、多繳、查補(bǔ)所產(chǎn)生的稅額。本指標(biāo)由注冊類型為個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和個(gè)人合伙企業(yè)的納稅人填寫，其他企業(yè)代扣代繳企業(yè)員工的個(gè)人所得稅在代扣代繳個(gè)人所得稅欄目反映。對應(yīng)口徑為實(shí)際繳納的個(gè)人所得稅。"143 其他稅收財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得%t1%年本期 "是指個(gè)人轉(zhuǎn)讓有價(jià)證券、股權(quán)、建筑物、土地使用權(quán)、機(jī)器設(shè)備、車船以及其他財(cái)產(chǎn)取得的所得。對應(yīng)口徑為實(shí)際繳納的財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓個(gè)人所得稅。"144 其他稅收已繳車輛購置稅%t1%年本期 "指企業(yè)本期實(shí)際已繳的車輛購置稅額，包括因清欠、多繳、查補(bǔ)所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的車輛購置稅額。對應(yīng)口徑為實(shí)際繳納的車輛購置稅。"145 其他稅收成交價(jià)格（契稅）%t1%年本期 "指企業(yè)本期應(yīng)稅土地、房屋權(quán)屬轉(zhuǎn)移合同確定的成交價(jià)格，包括因清欠、多繳、查補(bǔ)所產(chǎn)生的稅額對應(yīng)成交價(jià)格。對應(yīng)口徑為《契稅納稅申報(bào)表》對應(yīng)成交價(jià)格。"146 其他稅收已繳契稅%t1%年本期 "指企業(yè)本期實(shí)際繳納的契稅額，包括因清欠、多繳、查補(bǔ)所產(chǎn)生的稅額。對應(yīng)口徑為實(shí)際繳納的契稅。"147 其他稅收已繳耕地占用稅%t1%年本期 "指企業(yè)本期實(shí)際繳納的耕地占用稅額，包括因清欠、多繳、查補(bǔ)所產(chǎn)生的稅額。對應(yīng)口徑為實(shí)際繳納的耕地占用稅。"148 其他稅收已繳煙葉稅%t1%年本期 "指企業(yè)本期實(shí)際繳納的煙葉稅額，包括因清欠、多繳、查補(bǔ)所產(chǎn)生的稅額。對應(yīng)口徑為實(shí)際繳納的煙葉稅。"149 其他稅收已繳環(huán)境保護(hù)稅%t1%年本期 "指企業(yè)本期實(shí)際已繳的環(huán)境保護(hù)稅額，包括因清欠、多繳、查補(bǔ)所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的環(huán)境保護(hù)稅額。對應(yīng)口徑為實(shí)際繳納的環(huán)境保護(hù)稅。"150 其他稅收已繳其他稅收（含滯納金及罰款收入）%t1%年本期 "指企業(yè)本期實(shí)際已繳的除上述各稅以外的稅額。包括上述所列稅收中已繳的各項(xiàng)罰沒入庫稅收的滯納金和罰款收入。對應(yīng)口徑為實(shí)際繳納的其他稅收。"151 其他稅收已繳納的各類社會(huì)保障性基金（151>=152+153+154+155+156+157）%t1%年本期 "指企業(yè)本期實(shí)際繳納的社保障性基金。包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)等各項(xiàng)保險(xiǎn)，以及住房公積金（注：本指標(biāo)填報(bào)的是企業(yè)為職工繳納的全部社?；穑皇怯啥悇?wù)機(jī)關(guān)代收的社?；穑?152 其他稅收養(yǎng)老保險(xiǎn)%t1%年本期 "指企業(yè)本期為本企業(yè)職工實(shí)際繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)。"153 其他稅收醫(yī)療保險(xiǎn)%t1%年本期 "指企業(yè)本期為本企業(yè)職工實(shí)際繳納的醫(yī)療保險(xiǎn)。"154 其他稅收失業(yè)保險(xiǎn)%t1%年本期 "指企業(yè)本期為本企業(yè)職工實(shí)際繳納的失業(yè)保險(xiǎn)。"155 其他稅收工傷保險(xiǎn)%t1%年本期 "指企業(yè)本期為本企業(yè)職工實(shí)際繳納的工傷保險(xiǎn)。"156 其他稅收生育保險(xiǎn)%t1%年本期 "指企業(yè)本期為本企業(yè)職工實(shí)際繳納的生育保險(xiǎn)。"157 其他稅收住房公積金%t1%年本期 "指企業(yè)本期為本企業(yè)職工實(shí)際繳納的住房公積金。"158 其他稅收政府性基金(158>=159+160+161+162+163)%t1%年本期 "指企業(yè)本期實(shí)際已繳的各項(xiàng)行政事業(yè)性收費(fèi)（指行政事業(yè)單位開具的行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)的