金融知識(shí)培訓(xùn)(四)

存款的經(jīng)營(yíng)管理1.存款本錢管理存款本錢的構(gòu)成存款本錢：指銀行吸收存款所支付的費(fèi)用，即利息支出和費(fèi)用支出〔非利息支出〕之和。存款本錢具體又包括利息本錢、營(yíng)業(yè)本錢、資金本錢、可用資金本錢及相關(guān)本錢等等。存款結(jié)構(gòu)與本錢控制商業(yè)銀行對(duì)存款結(jié)構(gòu)的本錢選擇，需要處理好以下關(guān)系：盡量擴(kuò)大低息存款的吸收，降低利息本錢的相對(duì)數(shù)；正確處理不同存款的利息本錢和營(yíng)業(yè)本錢的關(guān)系，力求不斷降低營(yíng)業(yè)本錢的支出；活期存款的開(kāi)展戰(zhàn)略必須以不減弱銀行的信貸能力為條件；定期存款的開(kāi)展不應(yīng)以提高自身的比重為目標(biāo)，而應(yīng)與存款的派生能力相適應(yīng)。2〕存款總量與本錢控制逆向組合模式，即存款總量增加，本錢反而下降。同向組合模式，即存款總量增加，本錢也隨之上升?？偭繂蜗蜃兓Ｊ?，即存款總量增加，本錢不變。本錢單向變化模式，即存款總量不變，本錢卻增加?？捎觅Y金的歷史平均本錢和邊際本錢分析2.存款定價(jià)1．本錢加利潤(rùn)定價(jià)法每單位存款效勞的價(jià)格=每單位存款效勞的經(jīng)營(yíng)支出+每單位銀行存款的管理費(fèi)用+售出每單位存款的方案利潤(rùn)本錢加利潤(rùn)定價(jià)法要求精確的計(jì)算每種存款效勞的本錢，計(jì)算方法如下：計(jì)算每種資金的本錢比率；每一本錢比率乘以每種資金來(lái)源占銀行資金的相比照重；加總各項(xiàng)乘積，得出銀行資金的加權(quán)平均本錢。2．存款的邊際本錢定價(jià)法存款的邊際本錢法：通過(guò)比較存款的邊際本錢與邊際資產(chǎn)回報(bào)來(lái)決定是否吸引新的存款，只有當(dāng)邊際本錢小于邊際回報(bào)時(shí)，才應(yīng)吸引新資金來(lái)支持資產(chǎn)增長(zhǎng)。它的根本做法分為三步：第一步，摘錄資產(chǎn)負(fù)債表的有關(guān)數(shù)據(jù)；第二步，計(jì)算資金平均本錢；第三步，預(yù)測(cè)資金加權(quán)邊際本錢。存款的邊際本錢定價(jià)法從某種意義上說(shuō)可能要優(yōu)于加權(quán)平均本錢定價(jià)，因?yàn)樵诟?dòng)匯率制下，利率的頻繁變化使得平均本錢的定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)有些不切實(shí)際。3．存款的其他定價(jià)方法銀行管理者可以使用以上兩種方法，但還可以使用一些更為簡(jiǎn)捷的輔助性定價(jià)方法。為不同的客戶制定不同的價(jià)格。根據(jù)客戶與銀行的關(guān)系定價(jià)。

2〕加強(qiáng)已有產(chǎn)品的吸引力銀行應(yīng)仔細(xì)分析現(xiàn)有金融產(chǎn)品的特征與質(zhì)量，針對(duì)不同的市場(chǎng)及客戶的要求，對(duì)這些產(chǎn)品質(zhì)量加以改善。在劇烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，銀行產(chǎn)品的銷售價(jià)格是吸引客戶的重要因素之一。銀行制定有市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的價(jià)格的主要決定因素包括：〔1〕外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化；〔2〕銀行的未來(lái)盈利水平；〔3〕重要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的動(dòng)態(tài)與出價(jià)。2．提高存款穩(wěn)定性的策略措施存款的穩(wěn)定性：也稱存款沉淀率，是形成銀行中長(zhǎng)期和高盈利資產(chǎn)的主要資金來(lái)源。提高存款穩(wěn)定性，商業(yè)銀行應(yīng)做到：應(yīng)優(yōu)先擴(kuò)大核心存款的比例；應(yīng)努力提高易變性存款的穩(wěn)定性。3．控制存款規(guī)模一家銀行的存款量，應(yīng)限制在其貸款的可發(fā)放程度及吸收存款的本錢和管理負(fù)擔(dān)之承受能力的范圍內(nèi)。只有當(dāng)存款的期限結(jié)構(gòu)既能滿足銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的要求，又能適當(dāng)降低本錢；存款的品種結(jié)構(gòu)既能滿足資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的要求，又能滿足客戶多樣化需求，其規(guī)模才是合理的。二、借入負(fù)債的管理短期借入負(fù)債的主要來(lái)源1．同業(yè)借款同業(yè)借款：是指金融機(jī)構(gòu)之間的短期資金融通活動(dòng)，主要有銀行同業(yè)拆借、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)抵押。1〕同業(yè)拆借同業(yè)拆借，即銀行相互之間的短期借款，主要用于臨時(shí)性調(diào)劑資金頭寸的需要，支持商業(yè)銀行日常性的資金周轉(zhuǎn)。同業(yè)拆借又稱中央銀行基金，在美國(guó)那么稱之為聯(lián)邦基金。同業(yè)拆借資金市場(chǎng)滿足了資金供求雙方的需要同業(yè)拆借的利率確實(shí)定：由拆出行和拆入行共同協(xié)商確定。與存貸利率比較：與中央銀行在貼現(xiàn)率比較：同業(yè)拆借市場(chǎng)上，拆借方式主要有兩種。隔夜拆借：指拆借資金必須在次日歸還，一般不需抵押；定期拆借：指拆借時(shí)間較長(zhǎng)，可以十幾天、幾星期，甚至幾個(gè)月，一般有書(shū)面協(xié)議。我國(guó)同業(yè)拆借市場(chǎng)有著不同于西方的特點(diǎn)：〔1〕興旺國(guó)家的同業(yè)拆借市場(chǎng)是無(wú)形市場(chǎng)，而我國(guó)的那么為有形市場(chǎng)。〔2〕興旺國(guó)家的同業(yè)拆借多為幾天以內(nèi)的頭寸市場(chǎng)，而我國(guó)同業(yè)拆借市場(chǎng)由1—7天的頭寸市場(chǎng)和期限為120天以內(nèi)的借貸市場(chǎng)組成。商業(yè)銀行要嚴(yán)格控制拆借額度，必須要依自身的承受能力來(lái)確定拆借額度。拆出資金應(yīng)以不影響存款的正常提取和轉(zhuǎn)賬為限，拆入資金必須應(yīng)以自身短期內(nèi)的還債能力為度。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)借款：指商業(yè)銀行在資金緊張、周轉(zhuǎn)不暢的情況下，將已經(jīng)貼現(xiàn)、但仍未到期的票據(jù)，交給其他商業(yè)銀行或貼現(xiàn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)以取得借款的方法。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的期限：一般從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止，按實(shí)際天數(shù)計(jì)算。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率可由雙方議定，也可以貼現(xiàn)率為根底參照再貼現(xiàn)率來(lái)確定。在我國(guó)，票據(jù)款項(xiàng)的回收一律向申請(qǐng)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的銀行收取，而不是向承兌人收取。轉(zhuǎn)抵押貸款：作為抵押的資產(chǎn)，大局部是客戶的抵押資產(chǎn)〔包括動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)〕，銀行將其轉(zhuǎn)抵押給其他銀行。銀行也可將持有的票據(jù)、債券、股票等金融資產(chǎn)作為抵押品，向其他銀行取得借款。轉(zhuǎn)抵押的手續(xù)較為復(fù)雜，技術(shù)性也很強(qiáng)，需要嚴(yán)格的操作。2．向中央銀行借款當(dāng)商業(yè)銀行出現(xiàn)資金缺乏時(shí)，除了可以在金融市場(chǎng)上籌資外，還可以向中央銀行借款。商業(yè)銀行向央行借款主要有兩種形式：再貸款、再貼現(xiàn)。再貸款：是中央銀行向商業(yè)銀行的信用放款，也稱直接貸款；再貼現(xiàn)：指經(jīng)營(yíng)票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行將其買入的未到期的貼現(xiàn)匯票向中央銀行再次申請(qǐng)貼現(xiàn)，也稱間接貸款。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)興旺的國(guó)家中，再貼現(xiàn)是商業(yè)銀行向中央銀行借款的主要渠道；在商業(yè)信用不太興旺，商業(yè)票據(jù)不太普及的國(guó)家，那么主要采取再貸款的形式。中央銀行通過(guò)調(diào)整再貼現(xiàn)的利率來(lái)調(diào)節(jié)商業(yè)銀行準(zhǔn)備金，以到達(dá)實(shí)施宏觀貨幣政策的目的。如果中央銀行調(diào)高再貼現(xiàn)率，那么意味著中央銀行將實(shí)施緊縮的貨幣政策；相反，貼現(xiàn)率的降低那么意味著貨幣政策的放松。因此，通過(guò)調(diào)節(jié)中央銀行的再貼現(xiàn)率，可以起到緊縮或放松銀根的作用。商業(yè)銀行向中央銀行的借款只能用于調(diào)節(jié)頭寸，補(bǔ)充儲(chǔ)藏缺乏和資產(chǎn)的應(yīng)急調(diào)整，而不能用于貸款和證券投資。向中央銀行借款，一般情況下按期限劃分為：年度性借款：用于解決商業(yè)銀行因經(jīng)濟(jì)合理增長(zhǎng)而引起的年度性資金缺乏。其期限為1年到2年。季度性借款：主要解決商業(yè)銀行資金先支后收或存款季節(jié)性下降、貸款季節(jié)性上升等因素引起的暫時(shí)資金缺乏，其期限為1個(gè)月到4個(gè)月。日拆性借款：主要解決商業(yè)銀行因匯劃款項(xiàng)未達(dá)等因素造成的臨時(shí)性資金短缺，其期限為10天到20天。3．回購(gòu)協(xié)議回購(gòu)協(xié)議：指商業(yè)銀行在出售證券等金融資產(chǎn)時(shí)簽訂協(xié)議，約定在一定期限后按約定價(jià)格購(gòu)回所賣證券，以獲得即時(shí)可用資金的交易方式，實(shí)際上是一種用出售金融資產(chǎn)的形式取得短期資金的行為?；刭?gòu)協(xié)議通常是隔夜回購(gòu)，但也可以是較長(zhǎng)時(shí)期?；刭?gòu)協(xié)議的操作通常是簽訂協(xié)議后，由商業(yè)銀行向購(gòu)置方出售證券等金融資產(chǎn)以換取即時(shí)可用資金，協(xié)議期滿后，再以即時(shí)可用資金作相反交易。交易方式一般有兩種：一種是交易雙方同意按相同的價(jià)格出售和回購(gòu)，回購(gòu)時(shí)其金額為本金加雙方約定的利息金額；另一種是把回購(gòu)價(jià)格定得高于原出售價(jià)格，其差額就是即時(shí)資金提供者的收益。4．其他短期借入負(fù)債的來(lái)源渠道發(fā)行短期金融債券。大面額定期存單是其主要形式。歐洲貨幣市場(chǎng)。在歐洲貨幣市場(chǎng)上，可以不受利率管制，在稅收及存款方面的要求也較寬松，還可以逃避一些國(guó)家金融法規(guī)的管制。西方國(guó)家的商業(yè)銀行在歐洲貨幣市場(chǎng)上借入短期負(fù)債的方式，主要是通過(guò)吸引固定利率的定期存款；商業(yè)銀行還可以在歐洲貨幣市場(chǎng)上出售商業(yè)銀行承兌匯票、銀行承兌票據(jù)等來(lái)籌集短期資金，或者直接向其他銀行借入短期款項(xiàng)。5.變現(xiàn)其他資產(chǎn)短期借入負(fù)債的主要特征1〕對(duì)時(shí)間和金額上的流動(dòng)性需要非常明確。2〕對(duì)流動(dòng)性的需要相對(duì)集中。3〕利率風(fēng)險(xiǎn)較高。4〕主要用于彌補(bǔ)短期頭寸的缺乏。短期借入負(fù)債對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的意義短期借入負(fù)債為商業(yè)銀行提供了非存款資金來(lái)源。短期借入負(fù)債是滿足商業(yè)銀行周轉(zhuǎn)金需要的重要手段。短期借入負(fù)債提高了商業(yè)銀行的資金管理效率。短期借入負(fù)債既擴(kuò)大了銀行的經(jīng)營(yíng)規(guī)模，又加強(qiáng)了外部的聯(lián)系和往來(lái)。

短期借入負(fù)債的經(jīng)營(yíng)策略

1．選擇恰當(dāng)時(shí)機(jī):商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)自身在一定時(shí)期的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)及變動(dòng)趨勢(shì)，來(lái)確定是否利用和在多大程度上利用短期負(fù)債。根據(jù)一定時(shí)期金融市場(chǎng)的狀況來(lái)選擇時(shí)機(jī)，在市場(chǎng)利率較低時(shí)適當(dāng)多借入一些資金；反之，那么少借或不借。要根據(jù)中央銀行貨幣政策的變化控制短期借入負(fù)債的程度。2．確定合理的結(jié)構(gòu)。從本錢這方面來(lái)看：比較國(guó)內(nèi)外金融市場(chǎng)的借款利率：從中央銀行的貨幣政策來(lái)看(再貸款、再貼現(xiàn)率)：3．控制適當(dāng)?shù)囊?guī)模商業(yè)銀行必須根據(jù)自身的流動(dòng)性、盈利性目標(biāo)來(lái)安排短期借入負(fù)債的規(guī)模。在借入負(fù)債時(shí)，應(yīng)權(quán)衡借入負(fù)債和吸收存款的本錢。商業(yè)銀行在資產(chǎn)負(fù)債管理中，必須充分考慮流動(dòng)性、平安性、盈利性之間的關(guān)系，以確定一個(gè)適度的短期借入負(fù)債的規(guī)模。短期借入負(fù)債的管理重點(diǎn)

控制借貸金額與借貸期限，主動(dòng)把握借款期限和金額，有方案的把借款到期時(shí)間和金額分散化，以減少流動(dòng)性需要過(guò)于集中的壓力；盡量把借款到期時(shí)間和金額與存款的增長(zhǎng)規(guī)律相協(xié)調(diào)，把借款控制在自身承受能力允許的范圍內(nèi)，爭(zhēng)取利用存款的增長(zhǎng)來(lái)解決一局部借款的流動(dòng)性需要；分散短期介入負(fù)債的借款對(duì)象和金額，通過(guò)多頭拆借的方法，力求形成一局部可以長(zhǎng)期占用的借款余額；要保證到期借款的歸還與銜接，就要正確統(tǒng)計(jì)借款到期的時(shí)機(jī)和金額，以便做到事先籌集資金，滿足短期借入負(fù)債的流動(dòng)性需要。長(zhǎng)期借入負(fù)債的經(jīng)營(yíng)管理1．與吸收存款相比較，金融債券的特點(diǎn)金融債券籌資的目的不同；籌資機(jī)制不同；所吸收資金的穩(wěn)定性不同；資金的流動(dòng)性程度不同；籌資的效率不同。2．金融債券的意義首先，金融債券面向社會(huì)籌資，籌資范圍廣泛。其次，債券的高利率和流動(dòng)性相結(jié)合，對(duì)客戶有較強(qiáng)的吸引力，有利于銀行提高籌資的數(shù)量和速度；發(fā)行債券所籌的資金不用繳納法定準(zhǔn)備金。最后，發(fā)行金融債券作為商業(yè)銀行長(zhǎng)期資金的主要途徑，使銀行能根據(jù)資金運(yùn)用的工程需要，有針對(duì)性地籌集長(zhǎng)期資金，使資金來(lái)源和資金運(yùn)用在期限上保持對(duì)稱。與存款相比，金融債券的局限性：金融債券發(fā)行的數(shù)量利率、期限都受到管理當(dāng)局有關(guān)規(guī)定的嚴(yán)格限制，銀行籌資的自主性不強(qiáng)。金融債券除利率較高外，還要承擔(dān)相應(yīng)的發(fā)行費(fèi)用，籌資本錢較高，受銀行本錢負(fù)擔(dān)能力的制約。債券的流動(dòng)性受市場(chǎng)興旺程度的制約，在金融市場(chǎng)不夠興旺和完善的開(kāi)展中國(guó)家，金融債券種類少，發(fā)行數(shù)量也遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于興旺國(guó)家。金融債券的分類金融債券有資本性金融債券、一般性金融債券和國(guó)際金融債券之分。1．資本性金融債券商業(yè)銀行為了彌補(bǔ)資本金的缺乏而發(fā)行的資本性債券，是一種介于存款負(fù)債和股票資本之間的債券，這種債券在?巴塞爾協(xié)議?中被統(tǒng)稱為附屬資本或次級(jí)長(zhǎng)期債務(wù)。它對(duì)銀行收益和資產(chǎn)分配的優(yōu)先權(quán)，也同樣是介于存款負(fù)債和股票資本之間，在銀行存款和其他負(fù)債之后，而在普通股和優(yōu)先股之前。可轉(zhuǎn)換債券一般性金融債券1〕擔(dān)保債券和信用債券按照債券是否有擔(dān)保，可分為擔(dān)保債券和信用債券。擔(dān)保債券包括：有第三方擔(dān)保的債券以發(fā)行者本身的財(cái)產(chǎn)作抵押的抵押擔(dān)保債券。信用債券：又稱為無(wú)擔(dān)保債券，是完全以發(fā)行銀行的信用作保證發(fā)行的債券。2〕固定利率債券和浮動(dòng)利率債券固定利率債券：是指在債券期限內(nèi)利率固定不變，持券人到期收回本金，定期取得固定利息的一種債券。有的債券利率按期限內(nèi)不同的時(shí)間段事先確定利率差異。浮動(dòng)利率債券：是指在期限內(nèi)，根據(jù)事先約定的時(shí)間間隔，按某種選定的市場(chǎng)利率進(jìn)行利率調(diào)整的債券。銀行發(fā)行浮動(dòng)利率債券，可在市場(chǎng)利率下降時(shí)減少資金本錢；投資者購(gòu)置浮動(dòng)利率債券可防止因市場(chǎng)利率上升而導(dǎo)致的利息收益損失。3〕普通金融債券、累進(jìn)利率金融債券和貼現(xiàn)金融債券普通金融債券：是定期存單式的到期一次還本付息的債券。這種債券的期限一般在3年以上，利率固定，平價(jià)發(fā)行，不計(jì)復(fù)利。累進(jìn)利率金融債券：是利率浮動(dòng)式、利率和期限掛鉤的金融債券。貼現(xiàn)金融債券：又稱貼水債券，是指商業(yè)銀行在一定時(shí)間內(nèi)按一定的貼現(xiàn)率以低于債券面額的價(jià)格折扣發(fā)行的債券。4〕附息金融債券和一次性還本付息金融債券附息金融債券：是指在債券期限內(nèi)，每隔一定的時(shí)間段〔一般為半年或1年〕支付一次利息的金融債券，此債券在發(fā)行時(shí)券面上通常附有每次付息的息票，銀行每支付一次利息就剪下一張息票，所以它又稱為剪息金融債券。一次性還本付息金融債券：是期限在5年以內(nèi)、利率固定、發(fā)行銀行到期一次償付本息的金融債券。3．國(guó)際金融債券1〕外國(guó)金融債券：指?jìng)l(fā)行銀行通過(guò)外國(guó)金融市場(chǎng)所在國(guó)的銀行或金融機(jī)構(gòu)，組織發(fā)行的以該國(guó)貨幣為面值的金融債券。其根本特點(diǎn)是：債券發(fā)行銀行在一個(gè)國(guó)家，債券的面值貨幣和發(fā)行市場(chǎng)那么屬于另一個(gè)國(guó)家。2〕歐洲金融債券：指?jìng)l(fā)行銀行通過(guò)其他銀行或金融機(jī)構(gòu)，在債券面值貨幣以外的國(guó)家發(fā)行并推銷債券。其主要特點(diǎn)是：債券發(fā)行銀行屬于一個(gè)國(guó)家，債券在另一個(gè)國(guó)家或幾個(gè)國(guó)家的金融市場(chǎng)上發(fā)行，而債券面值所使用的貨幣又屬于第三國(guó)。3〕平行金融債券：指發(fā)行銀行為籌措一筆資金，在幾個(gè)國(guó)家同時(shí)發(fā)行債券，債券分別以各投資國(guó)的貨幣標(biāo)價(jià)，各國(guó)債券的籌資條件和利息根本相同。不同借入負(fù)債〔非存款資金〕來(lái)源的選擇1．銀行對(duì)借入負(fù)債規(guī)模確實(shí)定幾乎所有的銀行都利用非存款性貨幣資金作為存款的補(bǔ)充。用資金缺口來(lái)衡量非存款性資金的規(guī)模。即：銀行的資金缺口=當(dāng)前和預(yù)計(jì)未來(lái)的貸款與投資需求—當(dāng)前和預(yù)計(jì)的存款量2．影響借入負(fù)債來(lái)源的因素1〕相對(duì)本錢因素從本錢角度看，央行的貼現(xiàn)借款本錢較低，而發(fā)行中長(zhǎng)期金融債券本錢那么較高。但銀行更應(yīng)注重市場(chǎng)利率的變化，并充分考慮自身需求資金的期限，以求獲得本錢最低的資金。2〕風(fēng)險(xiǎn)因素必須要考慮兩種風(fēng)險(xiǎn)：利率風(fēng)險(xiǎn)，即信貸本錢的波動(dòng)性。信用風(fēng)險(xiǎn)3〕所需資金的期限：銀行應(yīng)根據(jù)所需資金的期限來(lái)選擇適當(dāng)?shù)幕I資方式〔即時(shí)資金、較長(zhǎng)期限的資金〕。4〕借款銀行的規(guī)模和信譽(yù)：銀行的規(guī)模越大、信譽(yù)越好，那么其信用評(píng)級(jí)就越高，這家銀行籌資的方式就越多，并且可以籌集到的資金就越多。5〕政府的法規(guī)限制：中央銀行對(duì)貨幣市場(chǎng)上借款方式的條件、借款數(shù)量、期限、資金的使用、甚至利率的浮動(dòng)幅度都有規(guī)定〔開(kāi)展中國(guó)家居多〕。三、負(fù)債本錢的管理負(fù)債本錢的概念負(fù)債本錢:是銀行本錢的主要局部，是商業(yè)銀行在組織資金來(lái)源過(guò)程中所花費(fèi)的開(kāi)支。負(fù)債本錢包括利息支出和非利息支出兩大局部，其中非利息本錢又包括勞務(wù)費(fèi)、印刷費(fèi)、廣告費(fèi)、差旅費(fèi)、設(shè)備費(fèi)、房屋租賃費(fèi)等。負(fù)債本錢是一個(gè)綜合的概念，具有復(fù)合型的特點(diǎn)。負(fù)債本錢的構(gòu)成1．利息本錢利息本錢:是指銀行按約定以貨幣的形式直接支付給存款客戶、債券持有人的報(bào)酬。利息本錢的計(jì)息方式有兩種：按不變利率計(jì)息:指按負(fù)債發(fā)生時(shí)規(guī)定的利率乘以負(fù)債余額計(jì)算利息額。按可變利率計(jì)息:指負(fù)債發(fā)生時(shí)不規(guī)定具體的利率，而是確定一個(gè)基準(zhǔn)，通常以市場(chǎng)不斷變化的某種利率為基準(zhǔn)〔如國(guó)庫(kù)券利率〕，加減某一具體的數(shù)額〔0.5%或1%〕為該項(xiàng)負(fù)債的利率。2．營(yíng)業(yè)本錢也稱為其他本錢或效勞本錢，指除利息以外的其他所有開(kāi)支，又進(jìn)一步可以劃分為變動(dòng)本錢、固定本錢和混合本錢。3．資金本錢是指商業(yè)銀行為籌集資金而支付的一切費(fèi)用，即利息本錢和營(yíng)業(yè)本錢之和。資金本錢率=[〔利息本錢+營(yíng)業(yè)本錢〕/吸收的負(fù)債資金數(shù)額]×100%4．可用資金本錢也稱為銀行的資金轉(zhuǎn)移價(jià)格，指銀行可用資金所應(yīng)擔(dān)負(fù)的全部本錢?？捎觅Y金本錢率=[〔利息本錢+營(yíng)業(yè)本錢〕/(吸收的總資金－法定準(zhǔn)備金－必要的超額準(zhǔn)備金)]×100%可用資金本錢是確定銀行盈利性資產(chǎn)價(jià)格的根底,因而也是銀行經(jīng)營(yíng)中資金本錢分析的重點(diǎn)。5．相關(guān)本錢相關(guān)本錢指與商業(yè)銀行增加存款及其他資金來(lái)源有關(guān)，但未包括在以上四種本錢之中的各項(xiàng)開(kāi)支。相關(guān)本錢主要有兩種類型：風(fēng)險(xiǎn)本錢：即指因?yàn)榇婵罨蚧I資的增加，引起銀行風(fēng)險(xiǎn)增加而必須付出的代價(jià)。連鎖反響本錢：指銀行因?yàn)閷?duì)新吸收負(fù)債增加而增加的效勞和利息支出，而引起對(duì)原有負(fù)債增加的開(kāi)支。負(fù)債本錢的管理1．實(shí)行全方位的本錢管理。全方位的管理，是指全行、全員和全程的本錢管理。2．建立負(fù)債本錢責(zé)任制。建立負(fù)債本錢責(zé)任制是指商業(yè)銀行內(nèi)部的各個(gè)職能部門(mén)、所有有關(guān)員工應(yīng)將其工作成績(jī)同負(fù)債的經(jīng)營(yíng)本錢對(duì)應(yīng)起來(lái)，定期考核，獎(jiǎng)優(yōu)罰劣。3．確定“三總〞制的商業(yè)銀行負(fù)債本錢管理制度。三總是指總經(jīng)理〔銀行行長(zhǎng)〕、總會(huì)計(jì)師、總工程師，“三總〞制也就是要在負(fù)債本錢管理中明確領(lǐng)導(dǎo)核心的各自責(zé)任，以最大限度確實(shí)保負(fù)債本錢得以降低。1．歷史加權(quán)平均本錢法當(dāng)銀行使用加權(quán)平均本錢法時(shí)，其計(jì)算公式為：式中，f表示各類存款或資金來(lái)源的數(shù)量；X為每種負(fù)債的單位本錢；X’為銀行全體資金來(lái)源的單位加權(quán)平均本錢。其中，每種負(fù)債的單位本錢包括利息本錢和其他本錢，計(jì)算時(shí)可將這兩種本錢加起來(lái)再乘以負(fù)債數(shù)量，也可以分別相乘后加總，即加權(quán)平均法主要用于對(duì)不同銀行各種負(fù)債本錢的比照分析和同一銀行歷年負(fù)債本錢的變動(dòng)分析等。每項(xiàng)資金來(lái)源的歷史平均本錢等于利息費(fèi)用率與該項(xiàng)來(lái)源平均余額的乘積。歷史本錢法適用于評(píng)價(jià)銀行過(guò)去的經(jīng)營(yíng)狀況，而且也適合同等規(guī)模的銀行在平均借入本錢和資產(chǎn)收益率方面的比較。但是它也有缺乏，主要缺陷是沒(méi)有考慮到未來(lái)利息本錢的變動(dòng)。一般情況下，銀行加權(quán)平均本錢的變化取決于四個(gè)因素：負(fù)債利息率其他本錢率負(fù)債結(jié)構(gòu)可用資金比率。2．邊際本錢法邊際本錢是指銀行每增加一個(gè)單位的資金所支付的本錢，與之對(duì)應(yīng)的銀行邊際資產(chǎn)收益是指每增加一個(gè)單位的資產(chǎn)所帶來(lái)的額外收益。單一資金的邊際本錢計(jì)算公式為：MC1=〔新增利息+新增營(yíng)業(yè)本錢〕/新增資金銀行可以通過(guò)比較資金的邊際本錢和邊際資產(chǎn)收益來(lái)決定是否吸引新的資金。銀行也可以對(duì)不同資金來(lái)源的邊際本錢加以比較，來(lái)決定吸引哪一類具體的資金。這一方法有兩個(gè)缺點(diǎn)：其一，每種資金來(lái)源的風(fēng)險(xiǎn)不盡相同，但在計(jì)算邊際本錢時(shí)沒(méi)有將這種差異考慮在內(nèi)。其二，由于資金來(lái)源不斷變化，因此，銀行把邊際本錢最高的資金作為銀行的邊際資金本錢。為矯正這兩點(diǎn)缺陷，銀行可使用平均邊際本錢作為籌資本錢。平均邊際本錢=新增總本錢/新增總資金3．加權(quán)平均預(yù)計(jì)本錢方法加權(quán)平均預(yù)計(jì)本錢法：指對(duì)銀行未來(lái)時(shí)期內(nèi)預(yù)期的負(fù)債資金本錢進(jìn)行分析的方法。所有資金的加權(quán)平均預(yù)計(jì)本錢率的計(jì)算方法：全部資金加權(quán)平均預(yù)計(jì)本錢率=〔總本錢/全部預(yù)期余額〕×100%全部盈利資產(chǎn)的預(yù)計(jì)收益要求=〔總本錢/全部可使用盈利資產(chǎn)〕×100%我國(guó)商業(yè)銀行的存款結(jié)構(gòu)項(xiàng)目存款合計(jì)活期存款定期存款儲(chǔ)蓄存款其他存款存款(1)199941.2264314.1720940.3994633.228215.43比重(%)10032.210.4747.34.1其中：

國(guó)有商業(yè)銀行

存款(2)127119.8037797.0110038.2566850.393475.38比重(%)10029.77.952.62.7(2)/(1)63.658.847.970.642.3我國(guó)商業(yè)銀行系統(tǒng)的存款結(jié)構(gòu)以儲(chǔ)蓄存款為主，說(shuō)明我國(guó)商業(yè)銀行的資金來(lái)源是比較穩(wěn)定的。在存款構(gòu)成中，儲(chǔ)蓄存款以較大比重位居第一，活期存款占存款比重的第二位，而定期存款所占比重較低。我國(guó)商業(yè)銀行體系內(nèi)部存在較為嚴(yán)重的存款壟斷現(xiàn)象。我國(guó)商業(yè)銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)項(xiàng)目負(fù)債總額各項(xiàng)存款對(duì)中央銀行負(fù)債對(duì)特定存款機(jī)構(gòu)負(fù)債對(duì)其他金融機(jī)構(gòu)負(fù)債國(guó)外負(fù)債其他負(fù)債債券商業(yè)銀行系統(tǒng)(1)245185.99199941.2210772.38381.229914.443789.8020276.6155.16構(gòu)成(%)

81.54.40.24.01.514.02.25e-4其中：

國(guó)有商業(yè)銀行(2)149728.02127119.802610.69197.575769.141985.5312044.550.37構(gòu)成(%)

84.91.70.13.91.313.42.47e-6(2)/(1)61.263.624.251.858.252.459.40.7通過(guò)分析我國(guó)商業(yè)銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)可以得出以下結(jié)論：各項(xiàng)存款對(duì)商業(yè)銀行具有極為重要的意義。我國(guó)商業(yè)銀行資金來(lái)源渠道較為單一，并且對(duì)存款存在過(guò)度依賴現(xiàn)象。當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行負(fù)債構(gòu)成的特點(diǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)多樣化趨勢(shì)銀行負(fù)債中的儲(chǔ)蓄存款增幅最大企業(yè)存款波動(dòng)較大存款期限結(jié)構(gòu)由以“短〞為主變?yōu)橐浴伴L(zhǎng)〞為主負(fù)債持有的市場(chǎng)份額不均衡影響負(fù)債結(jié)構(gòu)變化的原因分析國(guó)民收入的增長(zhǎng)金融機(jī)構(gòu)之間的競(jìng)爭(zhēng)加劇新技術(shù)在銀行領(lǐng)域的應(yīng)用通貨膨脹的影響傳統(tǒng)消費(fèi)觀念的轉(zhuǎn)變金融法規(guī)的建立與健全第4篇資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理一、現(xiàn)金資產(chǎn)現(xiàn)金資產(chǎn)：是指銀行可以用來(lái)應(yīng)付現(xiàn)金需要的資產(chǎn)，是銀行資產(chǎn)中最富有流動(dòng)性的局部。銀行現(xiàn)金資產(chǎn)應(yīng)保持一個(gè)合理適度的水平?，F(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成

現(xiàn)金資產(chǎn)：是銀行持有的庫(kù)存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時(shí)用于支付的銀行資產(chǎn)。商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)一般包括下幾類：庫(kù)存現(xiàn)金指商業(yè)銀行保存在金庫(kù)中的現(xiàn)鈔和硬幣。在中央銀行存款指商業(yè)銀行存放在中央銀行的資金，即存款準(zhǔn)備金。存放同業(yè)存款指商業(yè)銀行存放在代理行和相關(guān)銀行的存款。在途資金在途資金，也稱托收未達(dá)款，是指在本行通過(guò)對(duì)方銀行向外地付款單位或個(gè)人收取的票據(jù)?，F(xiàn)金資產(chǎn)的作用1.滿足法定存款準(zhǔn)備金的要求2.保持清償力3.保持流動(dòng)性

4.同業(yè)清算及同業(yè)支付資金頭寸的計(jì)算與預(yù)測(cè)資金頭寸及其構(gòu)成商業(yè)銀行的資金頭寸：是指商業(yè)銀行能夠運(yùn)用的資金。包括時(shí)點(diǎn)頭寸和時(shí)期頭寸兩種。時(shí)點(diǎn)頭寸是指銀行在某一時(shí)點(diǎn)上的可用資金；時(shí)期頭寸那么是指銀行在某一時(shí)期的可用資金。商業(yè)銀行的頭寸根據(jù)層次來(lái)劃分，可分為根底頭寸和可用頭寸。根底頭寸及其構(gòu)成根底頭寸：是指商業(yè)銀行的庫(kù)存現(xiàn)金與在中央銀行的超額準(zhǔn)備金之和。在根底頭寸中，庫(kù)存現(xiàn)金和超額準(zhǔn)備金可以相互轉(zhuǎn)化；但在經(jīng)營(yíng)管理中庫(kù)存現(xiàn)金和超額準(zhǔn)備金的運(yùn)動(dòng)狀態(tài)又有所不同。2.可用頭寸及其構(gòu)成可用頭寸：是指商業(yè)銀行可以動(dòng)用的全部資金，它包括根底頭寸和銀行存放同業(yè)的存款。銀行的可用頭寸實(shí)際上包括兩個(gè)方面的內(nèi)容：可用于應(yīng)付客戶提存和滿足債權(quán)債務(wù)清償需要的頭寸，一般稱之為支付準(zhǔn)備金〔備付金〕，可貸頭寸，是指商業(yè)銀行可以用來(lái)發(fā)放貸款和進(jìn)行新的投資的資金，它是形成銀行盈利資產(chǎn)的根底。從數(shù)量上來(lái)看，可貸頭寸等于全部可用頭寸減去規(guī)定限額的支付準(zhǔn)備金之差。資金頭寸的預(yù)測(cè)對(duì)銀行資金頭寸的預(yù)測(cè)，事實(shí)上就是對(duì)銀行流動(dòng)性需要量的預(yù)測(cè)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行每天都要進(jìn)行的日常管理。而積極的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理首先要求銀行準(zhǔn)確地預(yù)測(cè)未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)的資金頭寸需要量或流動(dòng)性需要量。銀行資金頭寸或流動(dòng)性準(zhǔn)備的變化，最主要取決于銀行存貸款資金運(yùn)動(dòng)的變化。任何存款的支出和貸款的增加，都減少頭寸；反之，存款的增加和貸款的減少那么會(huì)增加銀行的資金頭寸。銀行主要資金來(lái)源與資金運(yùn)用資金來(lái)源（增加頭寸）

資金運(yùn)用（減少頭寸）

貸款利息和本金變現(xiàn)債券及到期債券存款增加其他負(fù)債增加發(fā)行新股

新發(fā)放的貸款購(gòu)買債券存款減少其他負(fù)債減少收購(gòu)股份

商業(yè)銀行的資金頭寸變化主要取決于存款的變化，因此，銀行對(duì)頭寸的預(yù)測(cè)，主要是預(yù)測(cè)存款的變化趨勢(shì)。

可以把存款按其變化規(guī)律分為三類：一定會(huì)提取的存款，如到期不能自動(dòng)轉(zhuǎn)期的定期存款和金融債券，這類存款因?yàn)橛衅跫s，所以無(wú)需預(yù)測(cè)；可能會(huì)提取的存款，如定活兩便存款、零存整取存款，以及到期可以自動(dòng)轉(zhuǎn)存的存款等，這類存款有可能提取，但又不能肯定；隨時(shí)可能提取的存款，如活期存款。存款預(yù)測(cè)的對(duì)象主要是第二類和第三類，我們把他們稱為易變性存款。

存款變化趨勢(shì)圖

把存款的最低點(diǎn)連接起來(lái)，就形成了核心存款線，核心存款線以上的曲線為易變性存款線。

易變性存款線

核心存款線存款量存款量0123456789101112貸款變化趨勢(shì)線由貸款需求的最高點(diǎn)連接而成，它表示商業(yè)銀行貸款需要量的變化趨勢(shì)。而波動(dòng)線那么在趨勢(shì)線以下，表示不同點(diǎn)上貸款需要量變化的幅度和期限。在一定時(shí)期內(nèi)低于上限的貸款數(shù)，是商業(yè)銀行為滿足季節(jié)性和周期性變化需要而應(yīng)持有的可貸頭寸。

貸款量貸款量趨勢(shì)線波動(dòng)線0123456789101112

商業(yè)銀行還應(yīng)當(dāng)綜合存款和貸款的變化，進(jìn)行綜合預(yù)測(cè)。在一定時(shí)期，某一商業(yè)銀行所需要的資金頭寸量，是存款增量和貸款增量之差，可用公式表示為：資金頭寸需要量=預(yù)計(jì)的存款增量－應(yīng)繳存款準(zhǔn)備金增量－預(yù)計(jì)的貸款增量如果計(jì)算的結(jié)果為負(fù)數(shù)，說(shuō)明銀行的貸款規(guī)模呈上升趨勢(shì)，銀行需要補(bǔ)充資金頭寸，假設(shè)存款供給量不能相應(yīng)增加，就需要其他渠道借款籌資；如計(jì)算的結(jié)果為正數(shù)，那么情況恰好相反，說(shuō)明銀行還有剩余的資金頭寸，可通過(guò)其他渠道把富裕的頭寸轉(zhuǎn)化為盈利性資產(chǎn)。某銀行資金頭寸需要量預(yù)測(cè)月份

存款總額

存款的變化

所需準(zhǔn)備金的變化

貸款總額

貸款的變化

頭寸剩余（+）或不足（-）

12123456789101112593587589586591606620615616655635638643-6.0+2.0-3.0+5.0+15.0+14.0-5.0+1.0+39.0-20.0+3.0

+5.0

-0.6+0.2-0.3+0.5+1.5+1.4-0.5+0.1+3.9-2.0+0.3+0.5351356359356365357345330341341361375386

+5.0+3.0-3.0+9.0-8.0-12.0-15.0+11.0+0.0+20.0+14.0+11.0-10.4-1.2-3.0-4.5+21.5+24.6+10.5-10.1+35.1-38.0-11.3-

6.5商業(yè)銀行在進(jìn)行中長(zhǎng)期頭寸預(yù)測(cè)時(shí),還應(yīng)結(jié)合考慮其他資金來(lái)源和運(yùn)用的變化趨勢(shì)。預(yù)測(cè)的公式為：時(shí)期資金頭寸量=時(shí)點(diǎn)的可貨頭寸+存款增量+各種應(yīng)收債權(quán)+新增借入資金－貸款增量－法定準(zhǔn)備金增量－各種應(yīng)付債務(wù)+內(nèi)部資金來(lái)源與運(yùn)用差額測(cè)算結(jié)果如果是正數(shù)，說(shuō)明預(yù)測(cè)期末頭寸剩余，在時(shí)點(diǎn)可貸頭寸為正的情況下，可增加對(duì)盈利性資產(chǎn)的投放額度；假設(shè)時(shí)期可貸頭寸為零或負(fù)數(shù)，那么說(shuō)明預(yù)測(cè)期期末資金匱乏，即使時(shí)點(diǎn)可貸頭寸為正，也不可過(guò)多安排期限較長(zhǎng)的資金投放。資金頭寸的調(diào)度1.資金頭寸調(diào)度的意義商業(yè)銀行的資金頭寸調(diào)度：指在正確預(yù)測(cè)資金頭寸變化趨勢(shì)的根底上，及時(shí)靈活的調(diào)節(jié)頭寸余缺，以保證在資金短缺時(shí)，能以最低的本錢和最快的速度調(diào)入所需的資金頭寸；反之，在資金頭寸多余時(shí)，能及時(shí)調(diào)出頭寸，并保證調(diào)出資金的收入能高于籌資本錢，從而獲取較高的收益。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的核心是頭寸調(diào)度，這是因?yàn)椋嘿Y金頭寸調(diào)度是銀行擴(kuò)大業(yè)務(wù)，增強(qiáng)實(shí)力的根本手段資金頭寸調(diào)度是維護(hù)和提高銀行信譽(yù)的保證資金頭寸調(diào)度是防止和減少銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的重要手段資金頭寸調(diào)度是商業(yè)銀行提高經(jīng)營(yíng)效益的重要途徑2.資金頭寸調(diào)度的渠道資金頭寸來(lái)源有傳統(tǒng)渠道和創(chuàng)新途徑的渠道。1、傳統(tǒng)的資金頭寸來(lái)源1〕各種變現(xiàn)途徑的頭寸來(lái)源(資產(chǎn)類)：①現(xiàn)金。②存放于中央銀行的超額準(zhǔn)備金。③短期證券。④各種商業(yè)票據(jù)。⑤其他有變現(xiàn)能力的資產(chǎn)。⑥證券回購(gòu)協(xié)議。2〕各種拆借途徑的資金頭寸來(lái)源(負(fù)債類)：①?gòu)闹醒脬y行拆入資金。②從其他銀行拆借資金。③證券回購(gòu)。④大額定期存單。⑤財(cái)政賬戶。⑥國(guó)外資金來(lái)源。⑦其他形式的負(fù)債。〔2〕創(chuàng)新的資金來(lái)源銀行新的資金頭寸來(lái)源渠道包括各種形式的期權(quán)、期貨、證券化貸款和證券化資產(chǎn)，以及充分利用資本市場(chǎng)籌措頭寸，等等。銀行的這些新金融業(yè)務(wù)屬于資產(chǎn)負(fù)債表外活動(dòng)或資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理新的方法。現(xiàn)金資產(chǎn)的管理現(xiàn)金資產(chǎn)管理原那么現(xiàn)金資產(chǎn)是商業(yè)銀行流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)，持有一定數(shù)量的現(xiàn)金資產(chǎn)，主要目的在于滿足銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的流動(dòng)性需要。銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的任務(wù)，就是要在保證經(jīng)營(yíng)過(guò)程中流動(dòng)性需要的前提下，將持有現(xiàn)金資產(chǎn)的時(shí)機(jī)本錢降到最低程度，作為銀行經(jīng)營(yíng)平安性和盈利性的杠桿，效勞于銀行整體經(jīng)營(yíng)狀況最優(yōu)化目標(biāo)。為此，銀行在現(xiàn)金資產(chǎn)的管理中，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持總量適度原那么、適時(shí)調(diào)節(jié)原那么和平安保障原那么。1.總量適度原那么現(xiàn)金資產(chǎn)管理的總量適度原那么：是指銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的總量必須保持在一個(gè)適當(dāng)?shù)囊?guī)模上。這個(gè)適當(dāng)?shù)囊?guī)模是指由銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的功能和特點(diǎn)決定的在保證銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程的流動(dòng)性需要的前提下，銀行為保持現(xiàn)金資產(chǎn)所付出的時(shí)機(jī)本錢最低時(shí)的現(xiàn)金資產(chǎn)數(shù)量。總量適度原那么是商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的最重要的原那么。2.適時(shí)調(diào)節(jié)原那么現(xiàn)金資產(chǎn)的適時(shí)調(diào)節(jié)原那么:是指銀行要根據(jù)業(yè)務(wù)過(guò)程中的現(xiàn)金流量變化，及時(shí)的調(diào)節(jié)資金短缺頭寸，確?，F(xiàn)金資產(chǎn)的規(guī)模適度。3.平安保障原那么商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)主要由其在中央銀行和同業(yè)銀行的存款及庫(kù)存現(xiàn)金構(gòu)成。銀行在現(xiàn)金資產(chǎn)特別是庫(kù)存現(xiàn)金的管理中，必然健全平安保衛(wèi)制度，嚴(yán)格業(yè)務(wù)操作規(guī)程，確保資金的平安無(wú)損。二、貸款業(yè)務(wù)管理銀行貸款：是商業(yè)銀行作為貸款人按照一定的貸款原那么和政策，以還本付息為條件，將一定數(shù)量的貨幣資金提供給借款人使用的一種借款行為。這種借款行為有貸款對(duì)象、條件、用途、期限、利率和方式等因素構(gòu)成。而這些因素的不同組合，就形成了不同的貸款種類。從銀行經(jīng)營(yíng)管理的需要出發(fā)，可以對(duì)銀行貸款按照不同的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類。按貸款期限分類可分為三類：活期貸款、定期貸款和透支?；钇谫J款：在貸款時(shí)不確定歸還期限，可以隨時(shí)由銀行發(fā)出通知收回貸款，這種貸款比定期貸款靈活主動(dòng)。定期貸款：是指具有固定歸還期限的貸款，按照歸還期限的長(zhǎng)短，又可分為短期貸款、中期貸款和長(zhǎng)期貸款。短期貸款：期限在一年以內(nèi)〔含一年〕的各項(xiàng)貸款；中期貸款：期限在一年〔不含一年〕以上五年〔含五年〕以內(nèi)的各項(xiàng)貸款；長(zhǎng)期貸款：期限在五年〔不含五年〕以上的各項(xiàng)貸款。透支：指活期存款戶依照合同向銀行透支的款項(xiàng)，它在性質(zhì)是銀行的一種貸款。這種分類方法的優(yōu)點(diǎn)：有利于監(jiān)控貸款的流動(dòng)性和資金周轉(zhuǎn)狀況，使銀行長(zhǎng)短期貸款保持適當(dāng)?shù)谋壤挥欣阢y行按資金歸還的長(zhǎng)短安排貸款順序，保證銀行信貸資金的平安。按貸款的保障條件可以分為：信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)。1.信用貸款：指銀行完全憑借客戶的信譽(yù)而無(wú)需提供抵押物或第三者保證而發(fā)放的貸款，這類貸款從理論上講風(fēng)險(xiǎn)較大，因此，銀行要收取較高的利息，且一般只向銀行熟悉的較大公司借款人提供，對(duì)借款人的條件要求較高。2.擔(dān)保貸款：是指具有一定的財(cái)產(chǎn)或信用作還款保證的貸款。根據(jù)還款保證的不同，具體可分為抵押貸款、質(zhì)押貸款和保證貸款。抵押貸款：指按?中華人民共和國(guó)擔(dān)保法?規(guī)定的抵押方式以借款人或第三者的財(cái)產(chǎn)作為抵押發(fā)放的貸款；質(zhì)押貸款：指按?中華人民共和國(guó)擔(dān)保法?規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三者的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款；保證貸款：指按?中華人民共和國(guó)擔(dān)保法?規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能歸還貸款時(shí),按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款。票據(jù)貼現(xiàn)：指銀行應(yīng)客戶的要求,以現(xiàn)款或活期存款買進(jìn)客戶持有的未到期的商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。票據(jù)貼現(xiàn)實(shí)行預(yù)扣利息,票據(jù)到期后,銀行可向票據(jù)載明的付款人收取票款。如果票據(jù)合格,且有信譽(yù)良好的承兌人承兌,這種貸款的平安性和流動(dòng)性都比較好。是貸款的一種特殊方式。依據(jù)提供的保障程度劃分貸款種類,可以使銀行依據(jù)借款人的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)開(kāi)展業(yè)績(jī)選擇不同的貸款方式,以提高貸款的平安系數(shù)。貸款用途本身也可以按不同的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行劃分。但按照我國(guó)習(xí)慣的做法，通常有兩種分類方法：一是按照貸款對(duì)象的部門(mén)分類，分為：工業(yè)貸款、商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、科技貸款和消費(fèi)貸款；二是按照貸款的具體用途來(lái)劃分，分為：流動(dòng)資金貸款和固定資金貸款。這種分類方式的意義：有利于銀行根據(jù)資金的不同使用性質(zhì)安排貸款順序。有利于銀行監(jiān)控貸款的部門(mén)分布結(jié)構(gòu)，以便銀行合理安排貸款結(jié)構(gòu)，防范貸款風(fēng)險(xiǎn)。

銀行貸款按照其歸還方式不同，可以劃分為一次性歸還和分期歸還兩種方式。1．一次性歸還是指借款人在貸款到期日一次性還清貸款，其利息可以分期支付，也可以在歸還本金時(shí)一次性付清。2．分期歸還貸款是指借款人按規(guī)定的期限分次歸還本金和支付利息的貸款。按貸款歸還方式劃分貸款種類，一方面有利于銀行監(jiān)測(cè)貸款到期和貸款收回情況，準(zhǔn)確預(yù)測(cè)銀行頭寸的變動(dòng)趨勢(shì)；另一方面，也有利于銀行考核利息率，加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收利息的管理。按照貸款的質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)程度劃分，銀行貸款可以分為正常貸款,關(guān)注貸款，可疑貸款和損失貸款等五類。正常貸款：指借款人能夠履行借款合同，有充分把握按時(shí)足額歸還本息的貸款。這類貸款的借款人財(cái)務(wù)狀況無(wú)懈可擊，沒(méi)有任何理由疑心貸款的本息歸還會(huì)發(fā)生任何問(wèn)題。關(guān)注貸款指貸款的本息歸還仍然正常，但是發(fā)生了一些可能會(huì)影響貸款歸還的不利因素。如果這些因素繼續(xù)下去，那么有可能影響貸款的歸還，因此，需要對(duì)其進(jìn)行關(guān)注，或?qū)ζ溥M(jìn)行監(jiān)控。次級(jí)貸款：指借款人依靠其正常的經(jīng)營(yíng)收入已經(jīng)無(wú)法歸還貸款的本息，而不得不通過(guò)重新融資或拆東墻補(bǔ)西墻的方法來(lái)歸還貸款，說(shuō)明借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問(wèn)題?？梢少J款：指借款人無(wú)法足額歸還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一局部損失。這類貸款具備了次級(jí)貨款的所有特征，但是程度更加嚴(yán)重。損失貸款：指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍無(wú)法收回，或只能收回極少局部。這類貸款銀行已沒(méi)有意義將其繼續(xù)保存在資產(chǎn)帳面上，應(yīng)當(dāng)在履行必要的內(nèi)部程序之后，立即沖銷。按照貸款的質(zhì)量或風(fēng)險(xiǎn)程度劃分貸款種類的意義：有利于加強(qiáng)貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理，提高貸款質(zhì)量。有利于金融監(jiān)管當(dāng)局對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行連續(xù)有效的監(jiān)管。按銀行發(fā)放貸款的自主程度，銀行貸款可以分為三種。自營(yíng)貸款：指銀行以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款。這是商業(yè)銀行最主要的貸款。由于是自主發(fā)放，因此，貸款風(fēng)險(xiǎn)及貸款本金和利息的回收責(zé)任都由銀行自己承擔(dān)。委托貸款指由政府部門(mén)，企業(yè)單位及個(gè)人委托人提供資金，由銀行〔受托人〕根據(jù)委托人確定的貸款對(duì)象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。這類貸款銀行不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，通常只收取委托人付給的手續(xù)費(fèi)。特定貸款：指經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)并對(duì)可能造成的損失采取相對(duì)應(yīng)的補(bǔ)救措施后責(zé)成國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行發(fā)放的貸款。這類貸款由于事先已經(jīng)確定了風(fēng)險(xiǎn)損失的補(bǔ)償，銀行也