公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度

帝費(fèi)自動(dòng)化工程技術(shù)〔上?！矰WFC員工報(bào)銷治理制度第一章 總則第一條：為了加強(qiáng)公司內(nèi)部治理，完善財(cái)務(wù)制度，標(biāo)準(zhǔn)公司費(fèi)用報(bào)銷流程，合理掌握費(fèi)用支出，特制定本制度。其次條：本制度適用公司各部門。其次章費(fèi)用報(bào)銷制度及流程第三條：原始憑證有效性的規(guī)定1、報(bào)銷人應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證發(fā)票專用章〔如下圖如缺少其中一個(gè)章，發(fā)票無效。財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)。郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單。2、發(fā)票的真假區(qū)分：發(fā)票章的單位名稱需要和網(wǎng)上注冊(cè)的名稱全都，可以登錄發(fā)票上供給的查詢網(wǎng)址進(jìn)展核實(shí)，但是在出差中也不太便利隨時(shí)核對(duì)發(fā)票的信息，建議大家到正規(guī)的地帝費(fèi)自動(dòng)化工程技術(shù)〔上海〕方消費(fèi)索取發(fā)票，避開消滅假票現(xiàn)象。3、經(jīng)辦人員因特別緣由確實(shí)不能取得合法憑證時(shí)〔其他發(fā)票代替〔以下稱為：替代發(fā)票車票、火車票、機(jī)票行程單、住宿正規(guī)機(jī)打發(fā)票、汽車加油發(fā)票。注：當(dāng)月有替代發(fā)票或者沒有替代發(fā)票將分2種格式填列報(bào)銷表。4、替代發(fā)票必需是和真實(shí)報(bào)銷內(nèi)容一樣類別的發(fā)票比方：坐黑車無發(fā)票只能用其他汽車票、火車票替代，不行用除此以外其他任何發(fā)票替代5、全部稅務(wù)機(jī)打發(fā)票必需開具我公司抬帝費(fèi)自動(dòng)化工程技術(shù)〔上?！常綖橛行?bào)銷憑證。增值稅專用發(fā)票必需在票面完整填列公司名稱、納稅人識(shí)別名、地址和開戶行及賬號(hào)方為合法有效的票據(jù)。6、原始憑證粘貼標(biāo)準(zhǔn)見附件“報(bào)銷單據(jù)粘貼要求”，請(qǐng)嚴(yán)格依據(jù)附件所述標(biāo)準(zhǔn)4紙上認(rèn)真粘貼原始憑證，如粘貼不標(biāo)準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部有權(quán)退回要求重做，并延發(fā)相關(guān)報(bào)銷費(fèi)用。第四條：費(fèi)用報(bào)銷表填寫及票據(jù)整理要求：1、費(fèi)用報(bào)銷表〔Reimbursement〕填寫應(yīng)力求干凈美觀，不得隨便涂改〔非電子檔，需紙質(zhì)版本，需要電腦填寫完畢后打印。2、每位員工需報(bào)銷的發(fā)票、收據(jù)等需按挨次編號(hào)，與報(bào)銷單所列附件編號(hào)一一對(duì)應(yīng)；3、員工出差住宿費(fèi)用均需取得增值稅專用機(jī)打發(fā)票，嚴(yán)禁一般機(jī)打發(fā)票和手撕定額發(fā)票。4〔〕/次月10號(hào)前，一并寄到上海辦公室。5、RM/PM需在次月5號(hào)前同時(shí)將上月審批完畢的報(bào)銷單〔電子文檔〕發(fā)送至辦公室。第五條：當(dāng)月無替代發(fā)票狀況下報(bào)銷單填列要求1〔正式表。2、報(bào)銷單椐各工程應(yīng)填寫完整，明細(xì)內(nèi)容力求完整具體，報(bào)銷單據(jù)不得涂改，填寫完畢后請(qǐng)認(rèn)真核對(duì)金額，票據(jù)金額與填寫金額不符，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。帝費(fèi)自動(dòng)化工程技術(shù)〔上?！车诹鶙l：當(dāng)月有替代發(fā)票狀況下報(bào)銷單填列要求、當(dāng)月有替代發(fā)票的狀況下，需要填列附件〔有替代正式表”，以及附件〔有替代明細(xì)表。〔有替代明細(xì)表”，再依據(jù)替代內(nèi)容，制作〔有替代正式表3〔有替代明細(xì)表”，這張表上填的是每位員工每個(gè)月實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用明細(xì)，如遇到有替代發(fā)票的狀況，在括號(hào)中說明用何種發(fā)票代替以及替代的緣由細(xì)科目按實(shí)際報(bào)銷內(nèi)容歸類〔和公司原來的月度報(bào)銷統(tǒng)計(jì)表性質(zhì)一樣。4〔有替代正式表”，這張表上需要依據(jù)后附的發(fā)票內(nèi)容，按發(fā)票的實(shí)際內(nèi)容填列費(fèi)用明細(xì)表，內(nèi)容必需和發(fā)票一一對(duì)應(yīng)明細(xì)科目按發(fā)票內(nèi)容歸類。5、如有特別報(bào)銷工程，對(duì)明細(xì)科目歸類有疑問的，可以歸入“其他”科目或詢問公司財(cái)務(wù)部。 6、報(bào)銷單椐各工程應(yīng)填寫完整，明細(xì)內(nèi)容力求完整具體，報(bào)銷單據(jù)不得涂改，填寫完畢后請(qǐng)認(rèn)真替代發(fā)票狀況下，替代發(fā)票金額。費(fèi)用報(bào)銷根本流程〔圖表：帝費(fèi)自動(dòng)化工程技術(shù)〔上?！车诎藯l：報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定1在月3號(hào)前主動(dòng)將上月費(fèi)用報(bào)銷單及//次月10號(hào)之前寄達(dá)上海辦公室，逾期的當(dāng)月不予受理。2、如本地區(qū)當(dāng)月員工報(bào)銷費(fèi)用較低，則可累計(jì)數(shù)月按流程一并報(bào)銷。第三章 報(bào)銷明細(xì)科目具體說明為了讓各位員工更深刻地理解每一筆報(bào)銷應(yīng)當(dāng)納入的明細(xì)科目，以下對(duì)常見的會(huì)計(jì)科目作一一說明。1、本地交通費(fèi)：即員工在常駐地日常工作產(chǎn)生的各項(xiàng)交通費(fèi)〔公交車、出車費(fèi)等。2、出差交通費(fèi)：即員工從離開常駐地起，因出差異地所產(chǎn)生的各項(xiàng)交通費(fèi)〔公交車、出租車、火車票、過路費(fèi)等。3、辦公費(fèi)：即日常因工作需要產(chǎn)生的印刷費(fèi)用、耗用的文具、辦公用品等，強(qiáng)調(diào)一下，辦公用品即日起需要開具增值稅專用發(fā)票。 4、住宿費(fèi)：即員工因工作出差異地所產(chǎn)生的住宿費(fèi)用，著重強(qiáng)調(diào)，即日起，全部住宿費(fèi)需要開具增值稅專用發(fā)票，不得使用增值稅一般發(fā)票，不得使用定額手撕發(fā)票。5、費(fèi)/網(wǎng)絡(luò)費(fèi)：A、費(fèi)：即因工作需要給各地區(qū)配備的廠區(qū)工作手機(jī)所產(chǎn)生的話費(fèi)，公司規(guī)定每部手機(jī)每月報(bào)銷話費(fèi)金額為 50 網(wǎng)絡(luò)費(fèi)：即公司租賃的員工宿舍所產(chǎn)生的寬帶網(wǎng)絡(luò)費(fèi)用，每月每個(gè)宿舍產(chǎn)生的寬帶費(fèi)用不得大于150元人民幣，寬帶帶寬不得高于20M。6、快遞費(fèi)：A、即員工因工作需要快遞文件、物品等產(chǎn)生的快遞費(fèi)用。 B、如因需快遞物品體積浩大或者重量很重的，需要走物流運(yùn)輸?shù)?，同樣需要取得增值稅專用發(fā)票。7、物業(yè)費(fèi)：即公司租賃的員工宿舍所產(chǎn)生的物業(yè)治理費(fèi)，即日起，物業(yè)治理費(fèi)需要正規(guī)物業(yè)公司開具增值稅專用發(fā)票。帝費(fèi)自動(dòng)化工程技術(shù)〔上?！?、員工活動(dòng)/員工餐費(fèi)：即為了豐富員工業(yè)余生活、增進(jìn)員工相互溝通，經(jīng)公司辦公室確認(rèn)同意后，所舉辦的各類文體和消遣活動(dòng)所產(chǎn)生的費(fèi)用，均要求開具正規(guī)增值稅機(jī)打發(fā)票9、10、房租：即公司為員工日常生活所租賃的房屋租賃費(fèi)用。11、簽證費(fèi)用：即員工因公司需要出國(guó)，辦理簽證手續(xù)所產(chǎn)生的費(fèi)用。留意：ATM機(jī)小票不得作為報(bào)銷憑證，必需去銀行柜面換取相應(yīng)報(bào)銷單據(jù)作為報(bào)銷依據(jù)12、低值易耗品〔零配件0元人民幣的零配件、消耗品產(chǎn)生的費(fèi)用，要求必需開具增值稅專用發(fā)票。13、其他費(fèi)用：即除了上述列明的費(fèi)用以外的其他各項(xiàng)費(fèi)用支出，如有疑問，請(qǐng)準(zhǔn)時(shí)詢問公司財(cái)務(wù)部。第四章 費(fèi)用審批治理第十條：費(fèi)用審批治理1、公司全部貨幣資金收付審批權(quán)限及最終解釋權(quán)歸屬公司財(cái)務(wù)部。2、報(bào)銷人徇私舞弊、弄虛作假，對(duì)違規(guī)違紀(jì)金額不予報(bào)銷；對(duì)已經(jīng)報(bào)銷的，除退回違規(guī)報(bào)銷金額外，同時(shí)對(duì)報(bào)銷人予以違規(guī)報(bào)銷金額1—5倍的罰款，情節(jié)嚴(yán)峻者一律開除并做進(jìn)一步處理。3、審核人、審批人在資料不全、表單存在明顯錯(cuò)誤、原始憑證不充分、工程不真實(shí)的狀況下簽字準(zhǔn)予報(bào)銷的，即日起將按月度對(duì)相關(guān)責(zé)任人和審批人進(jìn)展失誤率次數(shù)統(tǒng)計(jì)，嚴(yán)峻失職的，將予以全公司通報(bào)批判，公司保存對(duì)其失職作進(jìn)一步懲罰的權(quán)力。4、公司財(cái)務(wù)收到報(bào)銷單后，對(duì)于不符合審批手續(xù)的報(bào)銷單，有權(quán)拒絕報(bào)銷或付款。第五章 附則第十一條：本制度從2016年6月1日起生效，解釋和修改權(quán)屬公司財(cái)務(wù)部。帝費(fèi)自動(dòng)化工程技術(shù)〔上海〕〔