內(nèi)部審計工作匯報

內(nèi)部審計工作匯報內(nèi)部審計工作匯報內(nèi)部審計工作匯報一：近年來，合肥供電公司將強化內(nèi)部審計作為加強企業(yè)精益化治理的“一號工程”。隨著企業(yè)進展方式的轉(zhuǎn)變，內(nèi)部審計已成為企業(yè)的“免疫系統(tǒng)”，從以查錯糾弊為主的財務(wù)收支審計逐步深化為全面經(jīng)濟效益審計。合肥供電公司在深入分析企業(yè)治理需求的根底上，依據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點，建立科學(xué)的內(nèi)部審計指標(biāo)體系。審計部門依據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的關(guān)鍵把握點和階段性工作重點，有針對性地提出審計任務(wù)和工作打算建議，由審計、財務(wù)、營銷、紀(jì)檢監(jiān)察等部門參與的審計工作聯(lián)席會議，定期通報審計治理工作的進展和審計成果運用狀況，爭論解決審計工作中面臨的困難，對審計成果的建設(shè)性、適用性進展評價。通過有效的指標(biāo)審計評價，調(diào)動和激發(fā)一線治理人員的工作樂觀性和主動性，從而實現(xiàn)企業(yè)整體的經(jīng)營目標(biāo)。合肥供電公司還圍繞提升企業(yè)風(fēng)險治理力氣開展審計工作。通過制定和完善審計制度，進一步保障內(nèi)部審計對企業(yè)經(jīng)營治理進展監(jiān)視和評價的權(quán)力和職責(zé)，開展以風(fēng)險為導(dǎo)向的審計打算體系治理。通過風(fēng)險評估和內(nèi)控，優(yōu)化資源配置，通過培育風(fēng)險文化，營造良好的審計氣氛。例如，針對合肥市電網(wǎng)建設(shè)加快、輸變電工程量激增的現(xiàn)狀，合肥供電公司加大工程審計力度，重點分析工程建設(shè)治理中的風(fēng)險點，將內(nèi)部審計關(guān)口逐步前移，以工程決算審計為核心，實施事前工程審查、事中監(jiān)視治理和事后造價把握的系統(tǒng)化工程審計模式，并打破審計區(qū)域限制，整合跨區(qū)域?qū)徲嬞Y源，將指標(biāo)審計、全面審計、專項審計和任期審計有機結(jié)合、動態(tài)治理，全面消退了審計“盲區(qū)”。一、加強過程管控提升內(nèi)審質(zhì)量質(zhì)量是審計工作的生命。合肥供電公司從制度、手段和成果治理等多個層面入手，全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量。在治理標(biāo)準(zhǔn)化方面，合肥供電公司以制度建設(shè)為抓手，在審計管理、內(nèi)部把握、風(fēng)險治理、考核評估等方面，制定和完善了21項治理方法和實施方案，具體規(guī)定審計年度打算制定、方案設(shè)計、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報告質(zhì)量把握、檔案治理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系，逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系。在信息化方面，隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運行，erp系統(tǒng)豐富的信息量和強大的信息分析功能可以大大助力審計工作。該公司審計人員積極學(xué)習(xí)erp流程操作、深化erp審計系統(tǒng)應(yīng)用，著手開展erp環(huán)境下的工程審計工作。在此根底上，合肥供電公司籌建了內(nèi)部審計信息系統(tǒng)，依據(jù)資產(chǎn)附屬，自上而下梳理經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程，收集機構(gòu)變動、人事調(diào)整、文件制度、財務(wù)報表、經(jīng)濟活動分析報告等信息，通過系統(tǒng)設(shè)置，形成常態(tài)化、模式化的分析結(jié)論。這樣，就能夠在承受審計任務(wù)時，快速供給相關(guān)支撐資料。在日常治理中，可以結(jié)合風(fēng)險治理工作準(zhǔn)確修正審計打算，并為治理決策供給系統(tǒng)化、多樣化的關(guān)心信息，大大提高了審計工作效能。為避開審計整改不到位、不徹底，以及被審計單位之間形成“整改信息孤島”等問題，合肥供電公司實施了審計成果的集成治理。審計部門將近年來檢查覺察的問題和整改狀況按單位建檔，作為審計檔案資料庫的組成局部，輸入審計信息數(shù)據(jù)庫。同時，還建立信息綜合反響制度，對歷年審計提出的意見和建議的整改進展、措施落實、整改成效、建議承受等狀況進展定期監(jiān)控和報告。對近年來檢查覺察的問題和整改狀況進展分析爭論，發(fā)揮監(jiān)審聯(lián)動機制作用，加大入庫信息的查辦和整改力度，把握共性，突出典型，實現(xiàn)審計成果的常態(tài)化治理、爭論型治理。此外，合肥供電公司還依據(jù)審計成果運用考核評價方法和依法從嚴(yán)治企問責(zé)制度，將審計成果運用信息納入年度績效考核，與各部門和單位的主要負(fù)責(zé)人業(yè)績責(zé)任考核掛鉤。通過增加內(nèi)部審計標(biāo)準(zhǔn)化、信息化水平，加強成果應(yīng)用，合肥供電公司審計工程的數(shù)量和質(zhì)量逐年提高，內(nèi)審效能明顯提升。，該公司共完成財務(wù)、治理類審計17項、工程類審計379項，提出各類審計意見和建議120余條，促進企業(yè)增收節(jié)支1796.32萬元，真正發(fā)揮了審計在企業(yè)經(jīng)營治理中的增值作用。二、創(chuàng)治理手段實現(xiàn)持續(xù)進展合肥供電公司通過創(chuàng)審計方法和手段，建立和完善審計人才貯存機制、工程后評估機制、工作成果轉(zhuǎn)化機制和創(chuàng)培育機制，實現(xiàn)內(nèi)部審計的可持續(xù)安康進展。合肥供電公司主要負(fù)責(zé)人分管審計部，審計部門參與企業(yè)預(yù)算編制等經(jīng)營治理工作，職能作用得到有效發(fā)揮。審計委員會職能分工和工作程序不斷改進和完善。通過理順治理體制，整合相關(guān)資源，建立標(biāo)準(zhǔn)、健全、順暢、可持續(xù)的審計執(zhí)行體系，使企業(yè)上下對內(nèi)部審計重要性的生疏和協(xié)作度進一步提高，內(nèi)部審計氣氛日益深厚。審計任務(wù)需求和人力資源缺乏的沖突始終是合肥供電公司關(guān)注并致力解決的問題。該公司在審計成員網(wǎng)絡(luò)的根底上擴大建立了治理專家?guī)旌蛯徲嬋瞬艓?，通過導(dǎo)師帶徒、工程主審競聘、審計人員評價、吸取多專業(yè)類類型的.審計人員、對縣級公司工程主審開展工程督導(dǎo)等方式，開展了人才培育和貯存工作，大大提升了審計人員的工作力氣和工程質(zhì)量。另外，合肥供電公司還將評估確認(rèn)結(jié)論應(yīng)用到質(zhì)量改進措施中，促進了高質(zhì)量審計成果的涌現(xiàn)，并逐步推廣到整個企業(yè)活動的質(zhì)量自我評估中，對完善企業(yè)內(nèi)部治理構(gòu)造、防范經(jīng)營風(fēng)險具有重要意義。合肥供電公司還特別重視將工作實踐提煉轉(zhuǎn)化為理論成果，通過編寫審計案例和典型工作閱歷、撰寫專題論文、開展課題爭論等方式，推出了一系列理論成果。近年來，《依法治企環(huán)境下的審計成果治理》《對縣公司審計工程實施審計督導(dǎo)》等11篇論文分獲安徽省內(nèi)部審計理論研討和安徽省電力公司治理創(chuàng)多個獎項。此外，合肥供電公司還建立了創(chuàng)培育機制，包括跨行業(yè)信息收集、針對具體問題開展“頭腦風(fēng)暴”、建立“大團隊”等程序和方法。去年以來探究開展的風(fēng)險自評估工作、環(huán)境下的多模塊審計、在現(xiàn)場審計流程中引入作業(yè)指導(dǎo)書制度、多類型工程組合實施以及績效審計等工作，均在創(chuàng)培育機制下取得了確定的成效。內(nèi)部審計工作匯報二：各位領(lǐng)導(dǎo)各位同事：大家好!轉(zhuǎn)瞬又是一年，一年來審計部依據(jù)效勞責(zé)任目標(biāo)要求，樂觀探究和改進。審計工作，較好的完成了各項審計任務(wù)，現(xiàn)將****年的審計工作總結(jié)匯報如下：一、監(jiān)視、效勞職能的加強今年公司領(lǐng)導(dǎo)對審計部工作賜予了高度重視和支持，明確審計部宗旨是：“監(jiān)視效勞，查錯糾弊，促進治理?！睂徲嫴恳罁?jù)集團經(jīng)營治理狀況制定了審計工作打算，確定監(jiān)視重點，審計范圍，逐步完善了工作制度，審計工作逐步走向正規(guī)化、監(jiān)視效勞職能得到了進一步的加強，充分發(fā)揮審計部在公司治理中的作用。二、監(jiān)視、效勞工作的成效在日常工作中，審計部結(jié)合各部門各公司的具體狀況，有重點分階段的開放了日常監(jiān)審和專項審計，全年共審核結(jié)算份，割算份，定價個，合同份，出具標(biāo)底份，預(yù)算份。1、工程割算、結(jié)算方面：主要是對上報工程的內(nèi)容范圍，工程量計算和套項是否合理進展審查，必要時審計人員與相關(guān)工程治理人員進呈現(xiàn)場調(diào)查、爭論，盡量做到公正、公正，從本年工作來看，有以下問題，資料自控性不強，內(nèi)容不完善，有的簽證只有數(shù)量，沒有工程內(nèi)容，更無附圖，隱蔽工程的實際狀況也無從核實，單從資料來看反映不出具體的真實內(nèi)容。再就是簽字手續(xù)不全，重復(fù)割算，簽字單中自填人工、材料、機械費價格，甚至是資料內(nèi)容根本就與圖紙或與實際做法不符。2、定價及合同簽訂方面：審計人員依據(jù)各工程的不同特點，實行網(wǎng)上查詢、市場調(diào)查比較等客觀公正準(zhǔn)確核價，合同簽訂前嚴(yán)格核實工程概況和結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)條款，做好事前管控，這方面主要存在核價內(nèi)容不清，做法不標(biāo)準(zhǔn)，合同簽定滯后，先開工后簽合同，各相關(guān)人員簽字不準(zhǔn)時造成合同下發(fā)緩慢等。3、專項審計方面：今年審計部專項審計工作任務(wù)較多，工作繁重，其中主要有結(jié)算審計、、。在專項審計工作中，審計部首先摸清前期結(jié)算進展?fàn)顩r，存在的問題和爭議，安排專職人員依據(jù)原始根底資料做出準(zhǔn)確的結(jié)算，并屢次到上級主管部門克難攻關(guān)，查找法律依據(jù)，加班加點，查找資料，書面上報“意見書”給專業(yè)主管部門駁斥有關(guān)單位的不公正資料，組織人員準(zhǔn)時跟進，把握狀況后，加班加點出具準(zhǔn)確數(shù)據(jù)。三、加強治理，為審計工作打好根底1、規(guī)章制度的建立：依據(jù)集團領(lǐng)導(dǎo)要求，我們起草了《審計部工作職責(zé)》《審計部人員崗位工作職責(zé)》和《審計部工作流程》，對部分審計事項作出了具體的規(guī)定，通過較為標(biāo)準(zhǔn)的審計程序，對業(yè)務(wù)流程進展了把握，提高了審計質(zhì)量，增加了工作的透亮度，保證了審計工作的獨立、客觀、公正。2、專業(yè)技能培訓(xùn)：審計工作任務(wù)多、涉及面廣，人員相對較少，審計質(zhì)量的好壞，很大程度上取決于審計人員的專業(yè)素養(yǎng)，為了進一步提高審計人員的專業(yè)素養(yǎng)和治理力氣，我們在尋常的工作中，除了要求每人做好根本工作外，還要學(xué)習(xí)其他專業(yè)學(xué)問，如精通土建專業(yè)的要把握安裝學(xué)問，做安裝的要把握土建等，使審計人員學(xué)問多元化。由于審計工作人員少、任務(wù)重，尋常一人干多項或多種工作，穿插配合進展，工作量很大，加班加點是常常的事。四、總結(jié)閱歷、提高工作質(zhì)量過去的一年中，雖然取得了確定的成績，但仍存在著一些缺乏之處，主要表現(xiàn)在：1、由于審計部是內(nèi)部監(jiān)管部門，個別部門和人員對監(jiān)管有確定的抵觸心情，不利于審計部全面準(zhǔn)確的把握狀況。2、各相關(guān)部門對工作流程了解不夠，造成了審計工作相對滯后，在今后的工作中，我們在認(rèn)真做好審計工作的同時，須更加留意同各級治理層的溝通與溝通，爭取各級治理層的理解和信任。3、人員學(xué)問構(gòu)造還難以滿足集團全面審計的要求。4、進一步提高效勞意識。內(nèi)審工作的性質(zhì)打算了審計工作必需堅持監(jiān)視與效勞并重，寓監(jiān)視于效勞之中。內(nèi)部審計歸根到底是一種內(nèi)部治理行為，它的目標(biāo)是為了加強內(nèi)部治理，為治理者效勞。把效勞意識融于整個審計過程中，在做好監(jiān)視的同時為領(lǐng)導(dǎo)供給牢靠的決策依據(jù)。五、下一步工作設(shè)想1、完善子公司制度體系及內(nèi)部審計工作流程，建立健全科學(xué)、嚴(yán)密、配套、有效的制度體系。補充和完善各項治理流程，削減治理漏洞，降低治理風(fēng)險，通過標(biāo)準(zhǔn)的審計程序，把握整個業(yè)務(wù)流程。2、轉(zhuǎn)換思路，向多元化內(nèi)部審計進展，把內(nèi)部審計的思路從查找現(xiàn)存的錯誤，轉(zhuǎn)向為識別和查找業(yè)務(wù)工作中的風(fēng)險點和可把握點，從事后追蹤逐步轉(zhuǎn)為事前和事中的監(jiān)視與防范。3、建立內(nèi)部審計鼓舞機制。對內(nèi)部審計人員的工作進展監(jiān)視、考核和評價，確定成績，并進展適當(dāng)嘉獎，激發(fā)審計人員的工作熱忱。六、下一步措施從一年工作狀況來看，下一步工作要著重留意以下幾方面的問題：1、結(jié)算、割算方面的隱蔽簽證資料，隨著公司的調(diào)整需做重點核查核對工作，對內(nèi)容不完善或相對沖突的簽證，進展統(tǒng)計上報，期望現(xiàn)場工作人員認(rèn)真、準(zhǔn)確、客觀地簽收相關(guān)工程量。2、割算前最好對各工程出具完整的預(yù)算，割算過程中要留意搜集分析，覺察偏差準(zhǔn)時調(diào)整。另外要學(xué)會經(jīng)濟指標(biāo)分析，養(yǎng)成自我審查和評估的習(xí)慣，使我們的工作力氣和業(yè)務(wù)水平不斷提高。3、定價方面，要求各指揮部供給書面做法、報價及工程量等資料，以免有些做法變更后，導(dǎo)致核價內(nèi)容與做法不全都。4、合同方面，簽訂前，針對工程實際狀況，合理確定工程本錢，考