固定資產(chǎn)貸款授信審查要點(diǎn)講義

固定資產(chǎn)貸款授信審查要點(diǎn)主要內(nèi)容一、借款人評價(jià)固定資產(chǎn)貸款類型一般固定資產(chǎn)貸款（借款人自身有經(jīng)營，還款來源依賴借款人綜合收入）--項(xiàng)目自身不易評價(jià)現(xiàn)金流或無現(xiàn)金流。重點(diǎn)在借款人還款能力重大固定資產(chǎn)貸款（即依賴原有業(yè)務(wù)，又依賴項(xiàng)目現(xiàn)金流）

項(xiàng)目融資（專門新設(shè)立的項(xiàng)目法人，還款依賴項(xiàng)目現(xiàn)金流）一、借款人評價(jià)一、借款人評價(jià)對于其他主要股東，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注：1、出資實(shí)力。2、出資目的與背景，是否具有行業(yè)運(yùn)營經(jīng)驗(yàn)。一、借款人評價(jià)一、借款人評價(jià)（四）借款人現(xiàn)有經(jīng)營狀況

對于改擴(kuò)建項(xiàng)目，需重點(diǎn)分析前期項(xiàng)目的主要

運(yùn)營情況，包括投資水平、成本、盈利、產(chǎn)能利用率及其他主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)等。是否向非主業(yè)投資，是否過度投資。一、借款人評價(jià)二、項(xiàng)目概況（一）項(xiàng)目建設(shè)背景及必要性對于基礎(chǔ)設(shè)施類項(xiàng)目，關(guān)注相關(guān)規(guī)劃及有關(guān)政策情況工業(yè)類項(xiàng)目：改擴(kuò)建、技改；上下游產(chǎn)業(yè)鏈等二、項(xiàng)目概況（二）項(xiàng)目合規(guī)性。特殊項(xiàng)目要件電力項(xiàng)目電網(wǎng)接入批復(fù)教育、衛(wèi)生行業(yè)主管部門批復(fù)危化項(xiàng)目安全評價(jià)批復(fù)政府特許經(jīng)營權(quán)批復(fù)煤炭等礦產(chǎn)資源項(xiàng)目（采礦權(quán)）二、項(xiàng)目概況二、項(xiàng)目概況二、項(xiàng)目概況二、項(xiàng)目概況三、項(xiàng)目市場分析三、項(xiàng)目市場分析幾個(gè)概念1、總投資=固定資產(chǎn)投資+鋪底流動資金2、固定資產(chǎn)投資=靜態(tài)投資+建設(shè)期利息+漲價(jià)預(yù)備費(fèi)（目前不計(jì)提，建設(shè)期長項(xiàng)目計(jì)提）靜態(tài)投資=建設(shè)工程+建設(shè)工程其他費(fèi)用+基本預(yù)備費(fèi)（可研階段8-10%、初設(shè)階段5%）3、鋪底流動資金=流動資金*30%不同行業(yè)項(xiàng)目的基本預(yù)備費(fèi)率參考值詳見下表火電項(xiàng)目序號水電項(xiàng)目項(xiàng)目類別1

煤炭項(xiàng)目火電項(xiàng)目2

石油、化肥水電、項(xiàng)礦目山項(xiàng)目10%可行性研10究%報(bào)-1告4階%段101%3%10%-1124%%6%初步設(shè)計(jì)階段6%-10%6%6%-10%10流通項(xiàng)目5%-6%53煤炭項(xiàng)目水利項(xiàng)目13%10%10%5%-10%4石油、化肥、礦山項(xiàng)目12%8%65機(jī)電輕紡項(xiàng)目水利項(xiàng)目8%10%5%-10%5%76鐵道項(xiàng)目機(jī)電輕紡項(xiàng)目8%10%5%5%87公路項(xiàng)目鐵道項(xiàng)目10%9%5%5%989港口項(xiàng)目公路項(xiàng)目港口項(xiàng)目9%7%7%5%5%5%5%115%12

其它項(xiàng)目其它項(xiàng)目5%序號項(xiàng)目類別可行性研究報(bào)告階段初步設(shè)計(jì)階段123410%8%流通項(xiàng)目5%-6%城市基礎(chǔ)城設(shè)市基施礎(chǔ)項(xiàng)設(shè)目施項(xiàng)目101112101%0%8%8-%1-2%12%5%5%5%(二）流動資金投資估算1、分項(xiàng)詳細(xì)估算法2、擴(kuò)大指標(biāo)估算法關(guān)注重點(diǎn) 1、說明項(xiàng)目總投資構(gòu)成、單位投資水平，并說明項(xiàng)目的單位投資水平是否合理，如與行業(yè)平均水平有重大差異，應(yīng)予以進(jìn)一步評估并分析原因。 2、分析投資估算有無明顯缺、漏項(xiàng)，與批復(fù)的建設(shè)內(nèi)容是否相符。如總投資構(gòu)成與項(xiàng)目批準(zhǔn)文件中建設(shè)內(nèi)容不一致的，應(yīng)視情況調(diào)整總投資。 3、項(xiàng)目超投資風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)，分析影響項(xiàng)目總投資的主要因素是否可控。

火電：4000元/千瓦，風(fēng)電6000元/千瓦、太陽能7000元/千瓦（三）項(xiàng)目融資方案1、項(xiàng)目資本金（權(quán)益性資金）?

資本金比例=自籌資金/（固定資產(chǎn)投資+鋪底流動資金）資本比例要求：《國務(wù)院關(guān)于調(diào)整和完善固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金制度通知》國發(fā)【2015】51號

出資來源：股東出資（股東積累未分配利潤及在建設(shè)期產(chǎn)生利潤和折舊）2、債務(wù)性資金來源其他銀行意向性貸款銀團(tuán)貸款、組合貸款（防止一家獨(dú)進(jìn)）五、經(jīng)濟(jì)可行性及償債能力評價(jià)（一）項(xiàng)目主要參數(shù)的假設(shè)及合理性。

說明對項(xiàng)目計(jì)算期、主要收入要素（產(chǎn)品價(jià)格及產(chǎn)量）、成本費(fèi)用要素、稅費(fèi)等的取值依據(jù)，是否具有合理性。計(jì)算期：建設(shè)期+經(jīng)營期=計(jì)算期

成本、費(fèi)用：原輔材料，人員工資及福利費(fèi)，燃料、水電，折舊攤銷費(fèi)，修理費(fèi)，其他費(fèi)用，銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用。收入：達(dá)產(chǎn)產(chǎn)量、銷售價(jià)格，生產(chǎn)負(fù)荷。稅費(fèi)：增值稅、城建稅、教育費(fèi)附加、所得稅。（二）上述假設(shè)條件下測算的項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（IRR）、貸款償還期（最大償還能力下）、償債保證比（申請期限下）等指標(biāo)。經(jīng)濟(jì)可行性測算表（三）項(xiàng)目主要敏感性因素的測算、項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)。

敏感性分析：對項(xiàng)目主要收入及成本費(fèi)用因素進(jìn)行敏感性測算，找出敏感性因素，分析敏感性因素波動的可能性及項(xiàng)目的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。盈虧平衡點(diǎn)：按產(chǎn)能利用率計(jì)算的盈虧平衡點(diǎn)； 按價(jià)格計(jì)算的盈虧平衡點(diǎn)。以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（ＢＥＰ）＝年均固定總成本/（年均銷售收入-年均可變成本－年均銷售稅金及附加）六、授信擔(dān)保與擔(dān)保代償能力基本與流貸擔(dān)保方式分析一致

重點(diǎn)：關(guān)注所質(zhì)押的收費(fèi)權(quán)、采礦權(quán)是否受限制；追加項(xiàng)目在建工程抵押；爭取追加公司股權(quán)質(zhì)押七、風(fēng)險(xiǎn)揭示和授信方案政策風(fēng)險(xiǎn)市場風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)資金（完工）風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)授信方案

授信方案須明確貸款期限、寬限期、還款計(jì)劃、擔(dān)保方式、資金用途等要素；

可根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度、資本金到位情況、擔(dān)保落實(shí)情況等設(shè)置分期放款具體條件；

貸后管理方案中應(yīng)明確對貸款資金使用及項(xiàng)目經(jīng)營現(xiàn)金流的管理方案，可視情況設(shè)定對借款人的約束條件

（如對分紅、賬戶監(jiān)