wode工商銀行實(shí)習(xí)報(bào)告

中國(guó)工商銀行實(shí)習(xí)報(bào)告一、實(shí)習(xí)單位簡(jiǎn)介中國(guó)工商銀行〔簡(jiǎn)稱“工商銀行”〕成立于 1984年1月1日。作為中國(guó)資產(chǎn)規(guī)模最大的商業(yè)銀行，經(jīng)過(guò)27年的改革進(jìn)展，中國(guó)工商銀行已經(jīng)步入質(zhì)量效益和規(guī)模協(xié)調(diào)進(jìn)展的軌道。2003年末資產(chǎn)總額近53000億元人民幣，占中國(guó)境內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總和的近五分之一。 2003年英國(guó)《銀行家》雜志按一級(jí)資本排序，中國(guó)工商銀行名列全球1000六位，連續(xù)五次入圍美國(guó)《財(cái)寶》全球500評(píng)為中國(guó)高質(zhì)量產(chǎn)品(效勞)十強(qiáng)工商銀行總行是全行的經(jīng)營(yíng)治理中心、資金調(diào)度中心和領(lǐng)導(dǎo)指揮中心，擁有全行的法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，對(duì)全行經(jīng)營(yíng)的效益性、安全性和流淌性負(fù)責(zé)，在授權(quán)和授信治理的根底上，實(shí)行“下管一級(jí)、監(jiān)控兩級(jí)”的分支機(jī)構(gòu)治理模式，到達(dá)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，防范風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)濟(jì)效益的目的。二、實(shí)習(xí)目的〔一〕了解實(shí)習(xí)單位財(cái)務(wù)部門根本狀況和機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備等。了解銀行會(huì)計(jì)核算方法，科目設(shè)置與賬戶設(shè)置，記賬方法確實(shí)定等。區(qū)分與比較銀行會(huì)計(jì)科目賬戶與企業(yè)的異同〔三技能訓(xùn)練，如點(diǎn)鈔、珠算、五筆字型輸入、捆扎等；銀行的儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)，如活期存款，整存整取、定活兩便等；銀行的對(duì)公業(yè)務(wù)，如受理現(xiàn)金支票、簽發(fā)銀行匯票等；銀行的信用卡業(yè)務(wù)，如貸記卡的開(kāi)戶、銷戶、現(xiàn)金存取等。這次實(shí)習(xí)雖然主要在財(cái)務(wù)部門，但很多時(shí)候我都會(huì)去各個(gè)部門向前輩學(xué)習(xí)，用卡業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)〔一〕跟主任學(xué)習(xí)相應(yīng)的理論學(xué)問(wèn)，及各種文件其中會(huì)計(jì)占決大多數(shù)，既要強(qiáng)化已有的學(xué)問(wèn)，還要學(xué)習(xí)的學(xué)問(wèn)，另一方面，還201129日0.25個(gè)百分點(diǎn)，其他各檔次存貸款基準(zhǔn)利率相應(yīng)調(diào)整，我覺(jué)察自利率公布以后，客戶都對(duì)此事極為敏感，馬上來(lái)銀行詢問(wèn)有關(guān)利率上調(diào)對(duì)存貸款的影響?！捕掣鷺I(yè)務(wù)員學(xué)習(xí)操作受理中間業(yè)務(wù)等。對(duì)于每一筆業(yè)務(wù)，我都學(xué)習(xí)了其ABIS系統(tǒng)的交易代碼和操作了時(shí)需要進(jìn)展的ABIS軋賬和中間業(yè)務(wù)軋賬，學(xué)習(xí)如何打印流水、平賬報(bào)告表、準(zhǔn)確，憑證要素是否齊全等。在銀行實(shí)習(xí)，學(xué)習(xí)柜員間每天交接工作時(shí)的對(duì)賬，然后再是清點(diǎn)重要空白憑證如存折、銀行卡、存單等。同時(shí)銀行提出從以產(chǎn)品創(chuàng)為中心到以顧客為中心轉(zhuǎn)變的原則時(shí)，就是對(duì)業(yè)務(wù)員最大的挑戰(zhàn)和考驗(yàn)。業(yè)動(dòng)著銀行業(yè)務(wù)的廣泛開(kāi)展?！踩掣?cái)務(wù)經(jīng)理的學(xué)習(xí)A、會(huì)計(jì)科目學(xué)問(wèn)在財(cái)務(wù)部門實(shí)習(xí)期間，讓我了解到一些和書(shū)本上很不一樣的學(xué)問(wèn)。首先在資產(chǎn)負(fù)債表有關(guān)工程無(wú)關(guān)聯(lián)，用以記載不涉及資金運(yùn)動(dòng)的重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)的科目。“重要空白憑證”“代保管抵押品”、“承兌匯票”30個(gè)左右的會(huì)計(jì)科目是銀行獨(dú)有的，而這些科目我在書(shū)中并沒(méi)有學(xué)到。如貸款、吸取存款、貴金屬、聯(lián)行往來(lái)賬目、常書(shū)本中學(xué)到的正好相反。剛聽(tīng)到的時(shí)候感覺(jué)格外困惑。在銀行實(shí)習(xí)之后覺(jué)察，表外科目承受單式收付記賬法記賬。但銀行的會(huì)計(jì)科目借、貸方方向是相反的，區(qū)分B對(duì)公業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)部門核算〔主要指票據(jù)業(yè)務(wù)〕學(xué)問(wèn)對(duì)公業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)部門的核算〔主要指票據(jù)業(yè)務(wù)〕主要分為三個(gè)步驟，記帳、符，方式就是通過(guò)電腦驗(yàn)印，或者是手工核對(duì)；再看大小寫(xiě)金額是否全都，出票金額、出票日期、收款人要素等有無(wú)涂改，支票是否已經(jīng)超過(guò)提示付款期限，支為整，到分則不能在記整。對(duì)于現(xiàn)金支票，會(huì)計(jì)記帳員審核無(wú)誤后記帳，然后傳金付訖章，收款人就可出納處領(lǐng)取現(xiàn)金〔出納與收款人口頭對(duì)帳后〕。轉(zhuǎn)帳支票〔一5計(jì)主管簽字后，方可支取。四、實(shí)習(xí)覺(jué)察的問(wèn)題與建議A會(huì)計(jì)科目設(shè)置問(wèn)題適應(yīng)不了向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌的需要系統(tǒng)性，有的甚至存在漏洞，如“內(nèi)部往來(lái)”科目等，利用其在途時(shí)間差，搞繞規(guī)模貸款，無(wú)形中增加不少會(huì)計(jì)核算上的風(fēng)險(xiǎn)。適應(yīng)不了經(jīng)營(yíng)治理的需要為下級(jí)行存上級(jí)行款項(xiàng)，人民幣科目為×××系統(tǒng)內(nèi)存放“，而外匯科目為”××××轄內(nèi)行活期外匯存放“。而有的是同一種會(huì)計(jì)科目名稱，在不同行核算內(nèi)容不全都。如”其他應(yīng)收款“，A行除按制度核算正常內(nèi)容外，還任意擴(kuò)大其核算內(nèi)容，計(jì)科目，并嚴(yán)格界定其核算范圍。適應(yīng)不了統(tǒng)一電算化治理的需要公、對(duì)私、房貸、信用卡等實(shí)施統(tǒng)一的電算化軟件。會(huì)計(jì)柜臺(tái)實(shí)施綜合柜員制，資金清算、會(huì)計(jì)統(tǒng)計(jì)報(bào)表等一條龍的大會(huì)計(jì)治理形式；在縱向上要求統(tǒng)一機(jī)型、信用卡會(huì)計(jì)等。由于每套應(yīng)用軟件所依據(jù)的會(huì)計(jì)制度不同、會(huì)計(jì)科目代號(hào)不同、不便。B、建議調(diào)整會(huì)計(jì)科目的構(gòu)造和分類會(huì)計(jì)科目可由原來(lái)分設(shè)兩大類改為分設(shè)三大類，即表內(nèi)科目、表外科目和備忘科目。同時(shí)也核算與工商銀行自身資產(chǎn)、負(fù)債有關(guān)的各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。用證等。代理業(yè)務(wù)，以及僅用于登記備忘事項(xiàng)的科目。如：代理開(kāi)行貸款利息、代理政府“國(guó)庫(kù)券收款單”“重”這樣可簡(jiǎn)化表內(nèi)科目核算，使表內(nèi)科目能真實(shí)反映建設(shè)銀行資產(chǎn)負(fù)債的真實(shí)情況。定義貸款應(yīng)依據(jù)資金流向，分為短、中、長(zhǎng)期貸款，與負(fù)債構(gòu)造對(duì)應(yīng)。對(duì)計(jì)的重要性原則。貸款類會(huì)計(jì)科目要較多地考慮風(fēng)險(xiǎn)性的要求，在深入考察各項(xiàng)貸款風(fēng)險(xiǎn)度的狀況下，正確區(qū)分正常貸款和不良貸款。對(duì)不良貸款除設(shè)置“逾期貸款”映工商銀行資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度。對(duì)其他具有貸款屬性且交易量大的業(yè)務(wù)，要特地設(shè)置相應(yīng)貸款科目?！捌渌J款”科目中分別出來(lái)，增設(shè)相應(yīng)的科目進(jìn)展核算、治理，增加對(duì)該業(yè)務(wù)治理的透亮度。增設(shè)資產(chǎn)負(fù)債共同類科目“內(nèi)部往賬”、“內(nèi)部來(lái)賬”、“本行代他行通存通兌款項(xiàng)”、“他行代本行通存通兌款項(xiàng)”、“結(jié)售匯平盤資金清算往來(lái)”、“外匯買賣”等科目。這樣可加強(qiáng)對(duì)這些業(yè)務(wù)的治理和細(xì)化，準(zhǔn)時(shí)清算往來(lái)資金，削減亂用會(huì)計(jì)科目進(jìn)展違規(guī)經(jīng)營(yíng)的可能性。同時(shí)也可削減“其他