2023年集團(tuán)公司管理制度

2023年集團(tuán)公司管理制度集團(tuán)公司管理制度1

1、目的：為保障公司資金平安，規(guī)范資金收支的管理，特制訂本制度。

2、主體內(nèi)容：資金日常管理、資金支出管理、資金收入管理

3、細(xì)則規(guī)定：

（一）資金日常管理

1、資金定義：貨幣資金是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中停留于貨幣形態(tài)的資金，包括現(xiàn)金、銀行存款和其它貨幣資金。一切收支必需嚴(yán)格遵守國(guó)家和本公司的有關(guān)規(guī)定。

2、庫(kù)存現(xiàn)金的管理：原則上公司庫(kù)存現(xiàn)金余額不得超過(guò)銀行核實(shí)庫(kù)存限額規(guī)定?，F(xiàn)金的支出須符合現(xiàn)金運(yùn)用范圍規(guī)定。出納人員須將公司庫(kù)存現(xiàn)金存放至公司保險(xiǎn)柜處，并妥當(dāng)保管其密碼和鑰匙。每日需對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，并編制現(xiàn)金日記賬，做到日清日結(jié)，賬實(shí)相符，財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)至少每月對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行一次盤點(diǎn)抽查。

3、銀行存款、其他貨幣資金的管理：遵照銀行相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理，每日需編制銀行存款日記賬，按月取回各銀行對(duì)賬章，并編制銀行存款余額調(diào)整表。銀行存款余額調(diào)整表與銀行對(duì)賬單作為會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行裝訂存檔保管。

（二）資金支出管理

1、財(cái)務(wù)部是貨幣資金收支信息集中、反饋的職能部門。其它職能部門凡涉及貨幣資金的收支信息，必需剛好反饋到財(cái)務(wù)部。對(duì)外簽署的涉及款項(xiàng)收付的合同或協(xié)議，應(yīng)向財(cái)務(wù)部提交一份原件，以便依據(jù)有關(guān)合同、協(xié)議辦理手續(xù)。無(wú)合同、協(xié)議的（或無(wú)有效合同、協(xié)議），財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕辦理。

2、資金支出必需依據(jù)審核完整無(wú)誤的單據(jù)中金額進(jìn)行支付，嚴(yán)禁“無(wú)票”支出，嚴(yán)禁“白條”抵賬。

3、各項(xiàng)資金支出原則上需依據(jù)預(yù)算進(jìn)行撥付。同時(shí)，各部門對(duì)于資金支出應(yīng)提前與財(cái)務(wù)部進(jìn)行申請(qǐng)（1萬(wàn)元以內(nèi)的資金支付，需至少提前一天申請(qǐng)，3萬(wàn)元以內(nèi)的資金支付，需至少提前兩天申請(qǐng)，3萬(wàn)元以上的資金支付需前三天申請(qǐng)），以便財(cái)務(wù)部備款。

3、各類支出相關(guān)細(xì)則管理如下：

（1）、個(gè)人借款支出

a、公司員工因公干須要向公司借支款項(xiàng)，()由申請(qǐng)人填寫借款單，部門負(fù)責(zé)人簽字，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后由公司副總和公司總經(jīng)理進(jìn)行審批。出納人員依據(jù)上述審核完整無(wú)誤的單據(jù)，向借支人支付款項(xiàng)。

b、個(gè)人借款支付方式：原則上個(gè)人借款為1000元（含）以下，通過(guò)現(xiàn)金方式支付；個(gè)人借款為1000元以上，通過(guò)轉(zhuǎn)賬方式支付（轉(zhuǎn)入員工工資卡內(nèi)）。

（2）、零星費(fèi)用報(bào)銷支出

a、操作流程依據(jù)公司費(fèi)用報(bào)銷制度執(zhí)行，出納人員依據(jù)審核完整無(wú)誤的單據(jù)，進(jìn)行款項(xiàng)支付。

b、零星費(fèi)用報(bào)銷方式：原則上費(fèi)用報(bào)銷為1000元（含）以下，通過(guò)現(xiàn)金方式支付；費(fèi)用報(bào)銷金額為1000元以上，通過(guò)轉(zhuǎn)賬方式支付。

（3）、商品選購(gòu) 貨款和大額行政選購(gòu) 支出

a、由選購(gòu) 人員填寫選購(gòu) 申請(qǐng)單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、副總、總經(jīng)理相關(guān)節(jié)點(diǎn)人員審核后，方可進(jìn)行款項(xiàng)支付。

b、應(yīng)依據(jù)我司與供應(yīng)商合同約定進(jìn)行付款，原則上此類款項(xiàng)必需通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付。

（4）內(nèi)部轉(zhuǎn)款及其他支出

我司向關(guān)聯(lián)單位轉(zhuǎn)款，必需依據(jù)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理審核的轉(zhuǎn)款單，進(jìn)行款項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

（二）資金收入管理

1、公司銷售收入原則上通過(guò)轉(zhuǎn)賬方式收取，各部門應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部了解“轉(zhuǎn)入戶”詳細(xì)詳況。

2、對(duì)于少數(shù)客戶以付現(xiàn)方式向我司支付貨款狀況，應(yīng)至少由一名業(yè)務(wù)部人員陪伴行政部銷售后勤人員向其收取現(xiàn)金。銷售后勤人員收取現(xiàn)金后，應(yīng)于一個(gè)工作日內(nèi)交至財(cái)務(wù)部出納處，出納再向開(kāi)具收款票據(jù)。對(duì)于個(gè)別客戶需先行開(kāi)具票據(jù)再付現(xiàn)狀況下，由銷售后勤人員向財(cái)務(wù)部領(lǐng)取已開(kāi)票據(jù)，再由銷售后勤人員持該票據(jù)去完成收款后，于一個(gè)工作日內(nèi)將款項(xiàng)交至財(cái)務(wù)部出納處。

3、對(duì)于上述第“2”點(diǎn)關(guān)于收取客戶現(xiàn)金狀況重點(diǎn)說(shuō)明如下要點(diǎn)：

a、至客戶處收現(xiàn)，由銷售后勤人員收?。ǖ珣?yīng)至少有一名業(yè)務(wù)人員陪伴），銷售后勤人員對(duì)資金的平安性負(fù)責(zé)。

b、銷售后勤人員收現(xiàn)后，應(yīng)于一個(gè)工作日內(nèi)交至財(cái)務(wù)部出納處。

c、對(duì)于收取的款項(xiàng)，任何人員不得侵占、挪用。

4、財(cái)務(wù)部出納人員每日向財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理報(bào)送資金日?qǐng)?bào)表。

5、附則

1、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)說(shuō)明

2、本制度由各部門會(huì)簽后，正式發(fā)文之日起生效執(zhí)行，修改亦同。4S店資金管理基本規(guī)定在全市國(guó)土資源項(xiàng)目資金管理暨招投標(biāo)現(xiàn)場(chǎng)會(huì)上的發(fā)言

集團(tuán)公司管理制度2

一、目的

1、為簡(jiǎn)化支出審批手續(xù)，提高工作效率。

2、防止因私占用公司財(cái)產(chǎn)。

二、適用原則

（一）運(yùn)用商業(yè)單位制，各單位（專業(yè)網(wǎng)站、成本中心、職能部門）經(jīng)理/負(fù)責(zé)人在該單位許可的經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)安排和財(cái)政預(yù)算內(nèi)，授權(quán)行使終審權(quán)。（經(jīng)理/部門負(fù)責(zé)人對(duì)該單位之營(yíng)業(yè)指標(biāo)負(fù)全責(zé)）。

（二）部門經(jīng)理可適當(dāng)?shù)膶⑵錂?quán)限或部份權(quán)限，以文字性形式，授權(quán)給其副經(jīng)理或部門主管等。

（三）授權(quán)方式可分為兩類：

1、固定授權(quán)

1）授權(quán)書由授權(quán)者向大區(qū)總裁出具并同時(shí)抄送運(yùn)營(yíng)管理中心。

2）運(yùn)營(yíng)管理中心在認(rèn)證此文件之有效性后，既兩個(gè)工作日之內(nèi)，將已被運(yùn)營(yíng)中心確認(rèn)的復(fù)制樣本交給財(cái)務(wù)部做相應(yīng)執(zhí)行。

3）財(cái)務(wù)部在接收此文件后應(yīng)全面協(xié)作，剛好針對(duì)財(cái)務(wù)之行政、內(nèi)控、調(diào)碼等事宜做出探討，并在三個(gè)工作日之內(nèi)，向該單位經(jīng)理致函生效并明確列出相關(guān)的財(cái)務(wù)措施。如財(cái)務(wù)部發(fā)覺(jué)疑問(wèn)須在以上期限內(nèi)向大區(qū)總裁匯報(bào)。

4）部門經(jīng)理在接獲生效函后的五個(gè)工作日之內(nèi)必需向人事部供應(yīng)有關(guān)人事權(quán)限更動(dòng)的具體資料。

2、臨時(shí)授權(quán)

1）一般適用于經(jīng)理外地出差或休假期間的托付。在此狀況下，經(jīng)理須最遲在授權(quán)生效二十四小時(shí)之前向大區(qū)總裁出具授權(quán)書并同時(shí)抄送運(yùn)營(yíng)管理中心、人力資源部和財(cái)務(wù)部。

2）在授權(quán)書內(nèi)說(shuō)明授權(quán)方、被授權(quán)方，緣由，權(quán)限和期限。如時(shí)間緊迫，發(fā)送電子郵件或傳真加口授亦可。（臨時(shí)授權(quán)于他人并非相應(yīng)解除經(jīng)理對(duì)授權(quán)期間的詳細(xì)責(zé)任，由此，經(jīng)理應(yīng)仔細(xì)避開(kāi)在此期間授權(quán)、斷定非慣例性、金額浩大的交易。）

三、審批程序

1、安排內(nèi)報(bào)銷：經(jīng)手人、證明人（持原始憑證）、分管經(jīng)理（部門負(fù)責(zé)人）、財(cái)務(wù)部

2、超安排報(bào)銷：經(jīng)手人、證明人（持原始憑證和超支報(bào)告）、分管經(jīng)理（部門負(fù)責(zé)人）、大區(qū)總裁、財(cái)務(wù)

四、安排審批內(nèi)容

1、購(gòu)買日常辦公用品、計(jì)算機(jī)的外設(shè)配件和耗材之支出安排，由運(yùn)營(yíng)中心收齊匯總，報(bào)公司總經(jīng)理審批。原則上由運(yùn)營(yíng)管理中心統(tǒng)一購(gòu)買并庫(kù)存，各部門登記領(lǐng)用，并進(jìn)入各部門的費(fèi)用。每月底由運(yùn)營(yíng)管理中心向財(cái)務(wù)部供應(yīng)有關(guān)方面的明細(xì)表（經(jīng)各部門簽字確認(rèn)）。

2、固定資產(chǎn)與辦公家具（包括機(jī)房與OA設(shè)備）：其購(gòu)買由各部門報(bào)申請(qǐng)安排，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字，公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，公司技術(shù)部、運(yùn)營(yíng)管理中心統(tǒng)一協(xié)調(diào)核準(zhǔn)后，對(duì)協(xié)調(diào)或購(gòu)買狀況寫出需求報(bào)告，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)統(tǒng)一購(gòu)買，金額在1萬(wàn)元以上的固定資產(chǎn)購(gòu)入必需報(bào)大區(qū)總裁審批。

3、參展/會(huì)費(fèi)：由經(jīng)辦人隨借款單附上邀請(qǐng)函與蓋章完全的參展申請(qǐng)表復(fù)印件，由部門經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部審核付款。本地展會(huì)原則上不得支付會(huì)務(wù)費(fèi)；外地展會(huì)如在參展費(fèi)中包含會(huì)務(wù)費(fèi)用的，必需注明人數(shù)與明細(xì)并履行上述審批手續(xù)。凡批準(zhǔn)住會(huì)，予以報(bào)銷來(lái)回車票與會(huì)務(wù)費(fèi)；不住會(huì)的，報(bào)銷車票與差旅補(bǔ)助。

3、凡是參與境外展覽會(huì)，必需至少提前一個(gè)月向公司總經(jīng)理（大區(qū)總裁）提交專項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)告，注明參展必要性、參展人數(shù)、費(fèi)用預(yù)算等。經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。

4、差旅費(fèi)：各部門依據(jù)工作須要，制定出差安排，應(yīng)注明出差地點(diǎn)、事由、時(shí)間、人數(shù)、由部門經(jīng)理審核出差的必要性和借款的合理性、經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)付款。各部門經(jīng)理憑出差報(bào)告先由公司總經(jīng)理審批后方可借款。（全部境外出差必需提前書面請(qǐng)示大區(qū)總裁經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行）。

5、工資、獎(jiǎng)金的支出：由公司人事部核準(zhǔn)每月考勤，財(cái)務(wù)部編制發(fā)放表，經(jīng)理簽字確認(rèn)，并報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)發(fā)放。

6、業(yè)務(wù)費(fèi)用：業(yè)務(wù)費(fèi)用包括業(yè)務(wù)交通費(fèi)（含油費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)）、快遞費(fèi)、禮品費(fèi)及業(yè)務(wù)款待費(fèi)。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的安排內(nèi)業(yè)務(wù)費(fèi)用由部門經(jīng)理審批；安排外業(yè)務(wù)費(fèi)用報(bào)公司總經(jīng)理審批。

集團(tuán)公司管理制度3

第一章總則

第一條為使本公司員的薪金管理規(guī)范化、國(guó)際化，特制定本制度。

其次條本公司有關(guān)職薪、薪金的計(jì)算、薪金的發(fā)放，除另有規(guī)定外，均依本制度辦理。

第三條本公司員工的職薪，依其學(xué)歷、工作閱歷、技能、內(nèi)在潛力及其擔(dān)當(dāng)工作難易程度、責(zé)任輕重等綜合因素核發(fā)。

第四條本公司的顧問(wèn)及特約人員、臨時(shí)人員薪金，依據(jù)其實(shí)際狀況另行規(guī)定或參考本制度核發(fā)。

其次章員工薪金類別

第五條本公司從業(yè)員工薪金含義如下：

1.本薪(基本月薪)。

2.加給：主管的加給、職務(wù)的加給、技術(shù)的加給、特殊的加給。

3.津貼：伙食的津貼、加班(勤)津貼和其他津貼。

4.獎(jiǎng)金：全勤獎(jiǎng)金、績(jī)效獎(jiǎng)金、年終獎(jiǎng)金和其他獎(jiǎng)金。

第六條從業(yè)員工薪金分項(xiàng)說(shuō)明如下：

1.本薪：本薪乃基本月薪，其金額依據(jù)《職薪等級(jí)表》的規(guī)定核發(fā)。

2.主管加給：凡主管人員依據(jù)其職責(zé)輕重，按月支付加給。

3.職務(wù)加給：凡擔(dān)當(dāng)特別職務(wù)人員依據(jù)其職務(wù)輕重，按月支付加給。

4.技術(shù)加給(特殊加給)：凡擔(dān)當(dāng)技術(shù)部門或在其職務(wù)上有特殊表現(xiàn)的人員，酌情支付技術(shù)加給(特殊加給)。

5.伙食津貼：凡公司未供應(yīng)伙食者，均發(fā)給伙食津貼。

6.加班津貼(加勤津貼)：凡于規(guī)定工作時(shí)間外延長(zhǎng)上班時(shí)間，按實(shí)際狀況酌情支付加班津貼，或按時(shí)計(jì)發(fā)加班津貼。若于休假日照常出勤而未補(bǔ)休者，按日發(fā)給加勤津貼。

7.其他津貼：凡上述各項(xiàng)本薪、獎(jiǎng)金、津貼以外的津貼，其發(fā)給均須要由單位主管會(huì)同人事單位商定支付。

8.全勤獎(jiǎng)金：每月除公司規(guī)定的休假日外，均無(wú)請(qǐng)假、曠工、遲到、早退記錄的人員，應(yīng)賜予全勤獎(jiǎng)金。

9.績(jī)效獎(jiǎng)金：凡本公司員工，均享有績(jī)效獎(jiǎng)金支領(lǐng)權(quán)利，其方法另行規(guī)定。

10.年終獎(jiǎng)金：凡本公司員工，年終獎(jiǎng)金由董事會(huì)依據(jù)公司利潤(rùn)狀況及員工年度考績(jī)等級(jí)核給，其方法另行規(guī)定。

11.其他獎(jiǎng)金：包括個(gè)人獎(jiǎng)金、團(tuán)體獎(jiǎng)金或?qū)居刑厥庳暙I(xiàn)的獎(jiǎng)金，均由董事會(huì)支付。

第三章員工薪酬管理

第七條從業(yè)人員的薪金計(jì)算時(shí)間為報(bào)到服務(wù)之日到退職之日，對(duì)于新任用及辭職的員工，當(dāng)月薪金均以其實(shí)際工作天數(shù)乘以當(dāng)月薪給日額。若是下旬26日以后報(bào)到的新進(jìn)人員，為了便于薪金作業(yè)，合并于下月份發(fā)給薪金。

第八條從業(yè)人員在工作中，若遇職稱調(diào)動(dòng)、提升，從變更之日起，適用新職等級(jí)薪金。

第九條兼任下級(jí)或同級(jí)主管者，視情形支給或不支給特殊加給。

第十條較低級(jí)的員工代理較高級(jí)之職稱時(shí)，仍按其原等級(jí)本薪支給，但支領(lǐng)代理職稱的職務(wù)加給。

第十一條有關(guān)本公司各職等人員考勤加薪規(guī)定按國(guó)際企業(yè)雇員考勤管理制中有關(guān)條款計(jì)算。

第四章員工薪金發(fā)放

第十二條從業(yè)人員的薪金訂為每月5日發(fā)給上月份的薪金，除另有規(guī)定外，應(yīng)扣除薪金所得稅、保險(xiǎn)費(fèi)以及其他應(yīng)扣款項(xiàng)。

第十三條從業(yè)人員領(lǐng)薪時(shí)必需本人親自簽章領(lǐng)取，如有特別緣由，不能親自領(lǐng)取時(shí)，由部門主管代領(lǐng)。

第十四條領(lǐng)薪時(shí)，須將錢數(shù)點(diǎn)清，如有疑問(wèn)或錯(cuò)誤，應(yīng)盡快呈報(bào)主管求證，以免日后發(fā)生糾紛。

第十五條退職人員薪金于辦妥離職及移交手續(xù)后的發(fā)薪日發(fā)給，如遇有特別狀況，經(jīng)批準(zhǔn)后在退職日當(dāng)天核發(fā)。

第十六條員工應(yīng)對(duì)本身的薪金保密，不得公開(kāi)談?wù)?，否則降級(jí)處分。

第五章員工晉升管理

第十七條從業(yè)人員晉升規(guī)定如下：

1.效率晉升：凡平日表現(xiàn)優(yōu)秀、狀況特別者由主管辦理臨時(shí)考績(jī)，賜予效率晉升，效率晉升包括職稱、職等、職級(jí)晉升三種。

2.定期晉升：每年1月1日起為上年度考績(jī)辦理期，每年3月1日為晉級(jí)生效日，晉級(jí)依考績(jī)等次分別加級(jí)。

3.本公司特別職務(wù)人員(專員、特助)其晉升等級(jí)最高不得超過(guò)本公司主管之職等。

4.從業(yè)人員在年度內(nèi)曾受累計(jì)記大過(guò)一次處分而未撤銷者，次年內(nèi)不得晉升職等。

第六章附則

十八條《職薪等級(jí)表》的金額及各項(xiàng)加給、津貼，可價(jià)波動(dòng)及公司財(cái)務(wù)狀況作適當(dāng)彈性調(diào)整。

十九條本制度經(jīng)董事會(huì)核準(zhǔn)后實(shí)施，修正時(shí)亦同。

集團(tuán)公司管理制度4

1、主題與內(nèi)容

本制度規(guī)定了資金的歸口、分級(jí)管理、資金的日常管理、借款與支付、月度資金安排的管理、現(xiàn)金管理。

2、適用范圍

本制度適用于公司范圍內(nèi)的資金管理。

3、管理原則

歸口管理、分部負(fù)責(zé)、限額運(yùn)用

4、月度資金安排管理

4.1月度資金安排的編制

a.各部門依據(jù)本部門工作任務(wù)和實(shí)際狀況，編制本部門下月度資金運(yùn)用安排、填寫《月份資金安排申請(qǐng)表》并于當(dāng)月25日前提交財(cái)務(wù)部。

b.財(cái)務(wù)部匯總各部門資金安排后呈交總經(jīng)理審批，并以審批后的資金運(yùn)用安排為依據(jù)進(jìn)行項(xiàng)目審定和資金運(yùn)用監(jiān)督。

c.資金安排編制要求：詳細(xì)、細(xì)致按部門分項(xiàng)目進(jìn)行；分清事情輕重緩急，按生產(chǎn)優(yōu)先的原則將有限資金進(jìn)行合理配置。

4.2.資金安排的實(shí)施

a.財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)對(duì)各部門資金運(yùn)用狀況進(jìn)行監(jiān)督，量入為出、按安排運(yùn)用；對(duì)于各部門的超支項(xiàng)目應(yīng)剛好向有關(guān)部門提出看法，并有權(quán)拒絕付款。

b.對(duì)于資金安排內(nèi)沒(méi)有支配又必需要辦的項(xiàng)目，項(xiàng)目經(jīng)辦部門應(yīng)提出資金追補(bǔ)安排報(bào)財(cái)務(wù)部備案并征得總經(jīng)理同意后方可支出。對(duì)未按以上程序確定的安排外項(xiàng)目財(cái)務(wù)部拒絕付款。

5、借款

5.1借款程序：申請(qǐng)人依據(jù)任務(wù)所需資金填寫借支單，交部門經(jīng)理審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核、副總經(jīng)理復(fù)核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)辦理相關(guān)手續(xù)。

5.2因工作緣由須要借支備用金的，每年12月31日前歸還；出差及臨時(shí)性借支人員應(yīng)在帳目沖銷當(dāng)日還清相應(yīng)借支款項(xiàng)，經(jīng)核查未剛好歸還的的個(gè)人借支于當(dāng)月工資中扣除。

6、原材料、助劑等選購(gòu) 資金支付的管理

6.1供應(yīng)部按月度資金安排管理規(guī)定，依據(jù)下月的銷售安排編制和申報(bào)資金運(yùn)用安排呈總經(jīng)理審批。

6.2財(cái)務(wù)部依據(jù)總經(jīng)理審批的資金運(yùn)用安排和銷售周安排報(bào)表合理地支配資金。供應(yīng)部應(yīng)剛好追繳發(fā)票，月度內(nèi)付款應(yīng)在一個(gè)月內(nèi)追繳發(fā)票。

6.3單次付款由供應(yīng)部填寫資金支付申請(qǐng)后，呈交部門負(fù)責(zé)人審核（依據(jù)已駕馭的價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)）、財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核（依據(jù)是否符合財(cái)務(wù)紀(jì)律和制度）、副總經(jīng)理復(fù)核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)辦理支付手續(xù)。

6.4選購(gòu) 人員報(bào)帳時(shí)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)在1000元以上的應(yīng)實(shí)行轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得開(kāi)具現(xiàn)金支票或干脆支付現(xiàn)金。

6.5財(cái)務(wù)部依據(jù)物管部提交的原料入庫(kù)數(shù)與回發(fā)票狀況進(jìn)行核對(duì)，主要審核發(fā)票的金額、票面金額與數(shù)量、價(jià)格是否相符，發(fā)票的真?zhèn)蔚鹊取?/p>

7、其他部門資金支付的管理

7.1申請(qǐng)人擬制費(fèi)用申請(qǐng)報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容須注明申請(qǐng)資金緣由，并寫明各項(xiàng)運(yùn)用資金的明細(xì)；

7.2報(bào)告提交部門負(fù)責(zé)人審核（依據(jù)月度資金安排管理規(guī)定或依據(jù)臨時(shí)下達(dá)的任務(wù)）、財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核（依據(jù)是否符合財(cái)務(wù)紀(jì)律和制度）、副總經(jīng)理復(fù)核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)辦理支付手續(xù)。

7.3財(cái)務(wù)部辦理支付手續(xù)時(shí)應(yīng)遵循生產(chǎn)優(yōu)先的原則，合理配置資金。

8.在各經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中盡量實(shí)行轉(zhuǎn)帳方式進(jìn)行結(jié)算，削減運(yùn)用現(xiàn)金。

8.1允許運(yùn)用現(xiàn)金的范圍如下：

a.各種工資性津貼、中晚班費(fèi)、加班費(fèi)等；

b.個(gè)人勞務(wù)酬勞（包括稿費(fèi)、講課費(fèi)及其他特地工作酬勞）；

c.支付給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金（包括頒發(fā)給個(gè)人的科技、質(zhì)量、生產(chǎn)及其他特別貢獻(xiàn)的各種獎(jiǎng)金）；

d.出差人員必需隨身攜帶的差旅費(fèi)用；

e.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；

f.確需現(xiàn)金支付的其他現(xiàn)金支出。

8.2轉(zhuǎn)帳結(jié)算憑證在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中具有同現(xiàn)金相同的支付實(shí)力，會(huì)計(jì)人員在公司購(gòu)銷業(yè)務(wù)結(jié)算中不應(yīng)區(qū)分結(jié)算形式的優(yōu)劣，更不能拒收支票、銀行匯票、承兌匯票和本票等結(jié)算票據(jù)。

8.3依據(jù)業(yè)務(wù)須要，財(cái)務(wù)部另設(shè)備用金領(lǐng)用制度：

a.出納人員按實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生在備用金限額內(nèi)支付現(xiàn)金，同時(shí)建立備用金支付的臺(tái)帳，逐筆登記備用金支付狀況，包括經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類型、金額、經(jīng)辦人簽字等，并剛好結(jié)算備用金往來(lái)，補(bǔ)足夠額備用金。

b.原則上不允許以本單位名義開(kāi)具現(xiàn)金支票時(shí)，不允許開(kāi)具空頭支票。

8.4出納人員收到貨款現(xiàn)金、廢品收入現(xiàn)金、押金等應(yīng)剛好開(kāi)具收據(jù)，將現(xiàn)金按業(yè)務(wù)內(nèi)容填制解款單存入就近開(kāi)戶行，不能擅自存入保險(xiǎn)柜，以免造成被盜的損失，更不能與備用金混在一起。

8.5營(yíng)銷分公司嚴(yán)禁坐支貨款。如發(fā)生費(fèi)用支出時(shí)，應(yīng)從營(yíng)銷公司核發(fā)的費(fèi)用包干定額中支付，收到的貨款現(xiàn)金應(yīng)剛好存入專款戶，在一個(gè)工作日內(nèi)剛好匯回總公司指定的存款帳戶，否則按挪用公款論處。

8.6為保證現(xiàn)金和存取款人員的平安，凡公司一萬(wàn)元以上的現(xiàn)金存取款業(yè)務(wù)必需有陪伴人員在場(chǎng)，同時(shí)，應(yīng)支配運(yùn)用本公司的交通工具進(jìn)行現(xiàn)金存取款業(yè)務(wù)。

8.7發(fā)放工資由綜合管理部上報(bào)工資總額、人力資源辦公室上報(bào)當(dāng)月考勤異動(dòng)，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、副總經(jīng)理復(fù)核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳發(fā)放至個(gè)人工資存折中，原則上不允許以現(xiàn)金方式發(fā)放。

9.其他

9.1為了加強(qiáng)資金運(yùn)用的安排性，便于平衡收支安排，對(duì)各類資金的支付應(yīng)分別對(duì)待；

9.2各部門用款后月末應(yīng)剛好報(bào)銷，不按規(guī)定時(shí)限報(bào)銷的按挪用公款論處；

9.3市內(nèi)選購(gòu) 及零星選購(gòu) 應(yīng)在本月度以內(nèi)報(bào)銷發(fā)票，原則上不做暫估入帳，特別狀況書面說(shuō)明，否則每日按付款金額的1‰懲罰經(jīng)辦人。

9.4各部門或個(gè)人都必需無(wú)條件支持和協(xié)作財(cái)務(wù)部的工作，以便最大限度地管理好、運(yùn)用好資金，加大資金運(yùn)用的安排性，提高資金運(yùn)用效率。

9.5費(fèi)用超支部分由部門、個(gè)人自行擔(dān)當(dāng)。

9.6挪用公款除返還欠款外，還將賜予除名處理，且公司保留訴訟的權(quán)利。

10.本制度自7月1日起執(zhí)行。

集團(tuán)公司管理制度5

一、總則

(一)、為規(guī)范本集團(tuán)及下屬生產(chǎn)企業(yè)的選購(gòu) 工作，特制定本制度。

(二)、本制度適用于集團(tuán)公司及集團(tuán)下屬各生產(chǎn)企業(yè)的選購(gòu) 活動(dòng)。

二、選購(gòu) 原則

(一)、嚴(yán)格執(zhí)行詢議價(jià)程序

凡未通過(guò)招標(biāo)確定供應(yīng)商價(jià)格的`物品的選購(gòu) ，每次選購(gòu) 金額在20xx元以上，必需有三家以上供應(yīng)商供應(yīng)報(bào)價(jià)，在權(quán)衡質(zhì)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、售后服務(wù)、資信、客戶群等因素的基礎(chǔ)上進(jìn)行綜合評(píng)估，并與供應(yīng)商進(jìn)一步議定最終價(jià)格，臨時(shí)性應(yīng)急購(gòu)買的物品除外。

(二)、合同會(huì)簽制度

固定資產(chǎn)的選購(gòu) 合同，必需經(jīng)過(guò)有關(guān)部門如生產(chǎn)管理部、質(zhì)量部、財(cái)務(wù)部、審計(jì)部、生產(chǎn)企業(yè)總經(jīng)辦、設(shè)備修理部共同參加，調(diào)研匯總各方看法，經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)簽約。屬集團(tuán)選購(gòu) 的項(xiàng)目，應(yīng)報(bào)總裁批準(zhǔn)。

(三)、職責(zé)分別

選購(gòu) 人員不得參加物資和服務(wù)的驗(yàn)收，選購(gòu) 物資質(zhì)量、數(shù)量、交貨等問(wèn)題的解決，應(yīng)由選購(gòu) 部依據(jù)合同要求及有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)與供應(yīng)商協(xié)商完成。

(四)、一樣性原則

選購(gòu) 人員定購(gòu)的物資或服務(wù)必需與請(qǐng)購(gòu)單所列要求規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量相一樣。在市場(chǎng)條件不能滿意請(qǐng)購(gòu)部門要求或成本過(guò)高的狀況下，剛好反饋信息供申請(qǐng)部門更改請(qǐng)購(gòu)單作參考。如確因特定條件數(shù)量不能完全與請(qǐng)購(gòu)單一樣，經(jīng)審核后，差值不得超過(guò)請(qǐng)購(gòu)量的5%-10%。

(五)、最低價(jià)搜尋原則

選購(gòu) 人員隨時(shí)搜集市場(chǎng)價(jià)格信息，建立供應(yīng)商信息檔案庫(kù)，了解市場(chǎng)最新動(dòng)態(tài)及各地區(qū)最低價(jià)格，實(shí)現(xiàn)最優(yōu)化選購(gòu) 。

(六)、廉潔制度

全部選購(gòu) 人員必需做到:

1、酷愛(ài)企業(yè)，自覺(jué)維護(hù)企業(yè)利益，努力提高選購(gòu) 材料質(zhì)量，降低選購(gòu) 成本。

2、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高相識(shí)，增加法治觀念。

3、廉潔自律，不收禮，不受賄，不接受吃請(qǐng)，更不能向供應(yīng)商伸手。

4、嚴(yán)格按選購(gòu) 制度和程序辦事，自覺(jué)接受監(jiān)督。

5、工作仔細(xì)細(xì)致，不出差錯(cuò)，不因自身工作失誤給公司造成損失。

6、努力學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)，廣泛駕馭與選購(gòu) 業(yè)務(wù)相關(guān)的新材料、新工藝、新設(shè)備及市場(chǎng)信息。

(七)、招標(biāo)選購(gòu)

凡大宗或常常運(yùn)用的材料，如原、輔、包材料、零星且繁雜的物資、辦公用品、中藥材等都應(yīng)通過(guò)詢議價(jià)或招標(biāo)的形式，由生產(chǎn)、質(zhì)量、財(cái)務(wù)、審計(jì)、選購(gòu) 、總經(jīng)辦等相關(guān)部門共同參加，定出一段時(shí)間內(nèi)(一年或半年或一季度)的供應(yīng)商、價(jià)格，簽訂供貨協(xié)議，以簡(jiǎn)化選購(gòu) 程序，提高工作效率。

對(duì)于價(jià)格隨市場(chǎng)改變較快的材料，除縮短招標(biāo)間隔時(shí)限外，還應(yīng)隨著駕馭市場(chǎng)行情，調(diào)整選購(gòu) 價(jià)格。

三、選購(gòu) 程序

(一)、供應(yīng)商的選擇和審計(jì)

1、原輔材料的供應(yīng)商必需證照齊全，具有生產(chǎn)產(chǎn)品的合法證件。變更原輔材料的供應(yīng)商必需經(jīng)過(guò)送樣檢驗(yàn)、小試、中試，征得生產(chǎn)、質(zhì)量部門同意。必要時(shí)，報(bào)有關(guān)管理部門批打算案。

2、對(duì)于大宗和常常運(yùn)用的商品或服務(wù)，選購(gòu) 部應(yīng)較全面地了解駕馭供應(yīng)商的生產(chǎn)管理狀況、生產(chǎn)實(shí)力、質(zhì)量限制、成本限制、運(yùn)輸、售后服務(wù)等方面的狀況，建立供應(yīng)商檔案，做好業(yè)務(wù)記錄，會(huì)同企業(yè)生產(chǎn)、質(zhì)量、選購(gòu) 部門對(duì)供應(yīng)商定期進(jìn)行評(píng)估和審計(jì)。

3、固定資產(chǎn)及零星物資選購(gòu) 在選擇供應(yīng)商時(shí)，必需進(jìn)行詢議價(jià)程序和綜合評(píng)估。供應(yīng)商為中間商時(shí)，應(yīng)調(diào)查其信譽(yù)、技術(shù)服務(wù)實(shí)力、資信和以往的服務(wù)對(duì)象，供應(yīng)商的報(bào)價(jià)不能作為唯一確定的因素。

4、為保證原、輔、包材質(zhì)量的穩(wěn)定，供應(yīng)商也應(yīng)相對(duì)穩(wěn)定。

5、為確保供應(yīng)渠道的暢通，防止意外狀況的發(fā)生，對(duì)于生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)所必需的商品，應(yīng)有兩家或兩家以上供應(yīng)商作為后備供應(yīng)商或在其間進(jìn)行交互選購(gòu) 。大宗商品應(yīng)同時(shí)由兩家以上供應(yīng)商供貨，以保證貨源、質(zhì)量和價(jià)格合理。

6、對(duì)于零星且規(guī)格繁雜的物資，每年度依據(jù)部門預(yù)算安排統(tǒng)計(jì)造表交選購(gòu) 部門，向三家以上供應(yīng)商詢價(jià)，經(jīng)有關(guān)部門及選購(gòu) 部門綜合評(píng)估后，選擇合適的供應(yīng)商，簽訂特約供貨協(xié)議，定期結(jié)算。

集團(tuán)公司管理制度6

第一章總則

第一條目的

本著“以人為本”原則，建立公允，公正，合理的薪資管理制度。充分發(fā)揮全部員工的主動(dòng)性，創(chuàng)建性。實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。

其次條范圍

本制度依集團(tuán)人事管理制度制定，集團(tuán)從業(yè)人員的薪資管理除國(guó)家法律法規(guī)另有文件規(guī)定外，均需依照本制度執(zhí)行。本制度系集團(tuán)各事業(yè)部及各子公司薪資管理的總則，其中對(duì)集團(tuán)直屬各職能部門的薪資管理作了明確的規(guī)定。各事業(yè)部及各子公司的薪資管理詳細(xì)方法另見(jiàn)《事業(yè)部薪資管理制度》。

第三條權(quán)責(zé)

1．本制度由人力資源部負(fù)責(zé)起草、頒布，修訂，說(shuō)明并監(jiān)督施行，集團(tuán)各部門、事業(yè)部共同執(zhí)行。

2．修訂由人力資源部依據(jù)各部門看法和集團(tuán)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)調(diào)整須要提報(bào)修改方案，經(jīng)集團(tuán)總裁核準(zhǔn)后，方可修訂。

3．此制度經(jīng)集團(tuán)總裁核準(zhǔn)后，正式生效施行。

第四條工資構(gòu)成與定義

一、業(yè)務(wù)人員工資

1．底薪。各崗位依據(jù)社會(huì)平均水準(zhǔn)制定的工資標(biāo)準(zhǔn)。

2．獎(jiǎng)金：集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)達(dá)到肯定標(biāo)準(zhǔn)，為嘉獎(jiǎng)員工辛勤工作而設(shè)立的薪資項(xiàng)目，獎(jiǎng)金設(shè)置為月度獎(jiǎng)金和年度獎(jiǎng)金。

3．其它獎(jiǎng)金：建立新客戶開(kāi)發(fā)獎(jiǎng)等。

二、管理類人員工資

1．底薪：各崗位依據(jù)社會(huì)平均水準(zhǔn)制定的工資標(biāo)準(zhǔn)。

2．加（降）薪：依據(jù)集團(tuán)公司制度和工作流程進(jìn)行評(píng)估，依據(jù)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行加薪或降薪的薪資項(xiàng)目。

3．獎(jiǎng)金：集團(tuán)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)達(dá)到肯定標(biāo)準(zhǔn)，為嘉獎(jiǎng)員工辛勤工作而設(shè)立的薪資項(xiàng)目，獎(jiǎng)金設(shè)置為月度獎(jiǎng)金和年度獎(jiǎng)金。

三、定義

1．業(yè)務(wù)類人員：創(chuàng)建性的拓展工作，其工作干脆影響集團(tuán)公司關(guān)鍵目標(biāo)的執(zhí)行效果。集團(tuán)業(yè)務(wù)類人員為：銷售人員、生產(chǎn)人員

2．管理類人員：持續(xù)性的管理工作，可確保業(yè)務(wù)工作的有效開(kāi)展，其工作的行為、表現(xiàn)及結(jié)果對(duì)集團(tuán)的總體業(yè)績(jī)發(fā)生作用。

第五條扣除項(xiàng)目

1．工資收入所得稅。

2．社會(huì)保險(xiǎn)等相關(guān)福利個(gè)人支付項(xiàng)目。

3．其它必要扣款。

第六條下列狀況工資不予扣除

1．按集團(tuán)公司規(guī)定履行請(qǐng)假手續(xù)的婚假，喪假，公休假等。

2．因公出差者。

3．奉調(diào)參與培訓(xùn)。

4．奉派外出考查。

5．其它不必扣款狀況。

其次章業(yè)務(wù)類人員考核

第七條另見(jiàn)《銷售人員薪資管理方法》和各子公司的《生產(chǎn)人員薪資管理方法》

第三章管理類人員考核

第八條底薪設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)（略）、加薪（降薪）方法集團(tuán)人力資源部每季度依據(jù)有關(guān)制度、工作流程、獎(jiǎng)懲記錄等因素做出的薪資調(diào)整項(xiàng)目。

1．符合以下隨意條件的管理類人員可予以加薪。

（1）連續(xù)兩個(gè)季度人事考評(píng)成果總評(píng)90分以上。

（2）季度內(nèi)獲通報(bào)嘉獎(jiǎng)兩次以上者

（3）其它為集團(tuán)或子公司發(fā)展做出重大貢獻(xiàn)并通報(bào)嘉獎(jiǎng)一次以上者。

（4）年度內(nèi)工作成果顯著，并無(wú)任何違紀(jì)等不良紀(jì)錄，且工作滿6個(gè)月以上者。

2．符合以下隨意條件的管理類人員將予以降薪：

（1）連續(xù)兩個(gè)季度人事考評(píng)成果低于70分者。

（2）季度內(nèi)通報(bào)指責(zé)2次以上者。

（3）季度內(nèi)累計(jì)曠工2天以上者。

（4）實(shí)施其它對(duì)公司發(fā)展不利的行為。

3．管理類人員加薪和降薪級(jí)差明細(xì)表（略）

4．工作流程：每季度人事考評(píng)結(jié)束后7個(gè)工作日，由人力資源依規(guī)定要求將符合標(biāo)準(zhǔn)的人員提報(bào)考評(píng)組確認(rèn)，并負(fù)責(zé)同財(cái)務(wù)部共同執(zhí)行。

第四章晉升與降職

第九條晉升（降職）定義：依據(jù)集團(tuán)公司制度和工作流程進(jìn)行評(píng)估，人力資源部提出建議，由考評(píng)小組確認(rèn)其晉升或降職。

第十條管理類人員的晉升與降職

1．符合以下條件可適當(dāng)予以晉升

（1）職員應(yīng)符合加薪條件的一并晉升直至高級(jí)專員

（2）因工作成果突出被加薪2次以上的。

2．符合以下條件將予以降職

（1）累計(jì)被書面通報(bào)指責(zé)3次以上者。

（2）連續(xù)2次以上降薪者。

（3）季度人事考評(píng)成果低于65分者。

第五章月度績(jī)效獎(jiǎng)金

第十一條定義：以體現(xiàn)各級(jí)員工個(gè)人綜合工作表現(xiàn)、行為、成果為基礎(chǔ)和體現(xiàn)集團(tuán)公司整體績(jī)效和營(yíng)利狀況的銷售回款比率為依據(jù)，依據(jù)集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)狀況確定相應(yīng)獎(jiǎng)金基數(shù)為標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)管理類員工以月度為周期進(jìn)行的嘉獎(jiǎng)或懲罰。

第十二條關(guān)于考核的規(guī)定

1．考核時(shí)間：每月1-10日對(duì)上月集團(tuán)公司整體績(jī)效進(jìn)行考核并實(shí)施。

2．考核權(quán)責(zé)：本規(guī)定要求于每月10日前由營(yíng)銷中心供應(yīng)上月銷售回款完成比率及相關(guān)資料至財(cái)務(wù)部，經(jīng)財(cái)務(wù)部測(cè)算，報(bào)總裁核準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部發(fā)放。

3．考核方式：銷售回款比率超過(guò)安排70%以上，員工享受300元的獎(jiǎng)金基數(shù)。

4．計(jì)算方法：個(gè)人績(jī)效獎(jiǎng)金額=300×回款完成率（%）×職務(wù)獎(jiǎng)金系數(shù)

第十三條職務(wù)獎(jiǎng)金系數(shù)明細(xì)（略）

第十四條以下人員不享有年終獎(jiǎng)：

1．月度內(nèi)曠工1天（含1天）以上者。

2．試用期者。

3．月度通報(bào)指責(zé)1次以上者。

4．月度內(nèi)事假3天以上者。

5．有其它不利于公司發(fā)展之行為。

6．當(dāng)月度內(nèi)離職的。

第十五條作業(yè)流程：

1．人力資源部向集團(tuán)財(cái)務(wù)部提交職務(wù)獎(jiǎng)金系數(shù)明細(xì)。

2．財(cái)務(wù)部根據(jù)本制度標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測(cè)算。

3．計(jì)算結(jié)果提交總裁經(jīng)核準(zhǔn)后財(cái)務(wù)部發(fā)放。

4．人力資源部，財(cái)務(wù)部將過(guò)程中的文件存檔。

第六章年度績(jī)效考評(píng)獎(jiǎng)金

第十六條定義：又稱年終獎(jiǎng)（司齡獎(jiǎng)），集團(tuán)視年度經(jīng)營(yíng)狀況及員工工作表現(xiàn)，以在集團(tuán)公司工作的司齡為主要依據(jù)發(fā)放的獎(jiǎng)金。

1．集團(tuán)高層管理人員由集團(tuán)總裁確定發(fā)放額度。

2．中層及一般管理人員由公司考評(píng)小組確定不同職級(jí)司齡獎(jiǎng)金的單位額度，人力資源部、財(cái)務(wù)部依據(jù)進(jìn)入集團(tuán)公司的時(shí)間和其他評(píng)比要求計(jì)算嘉獎(jiǎng)?lì)~。

3．發(fā)放時(shí)間：年假前一周。

第十七條獎(jiǎng)金的計(jì)算方法：年終獎(jiǎng)金=司齡獎(jiǎng)金的單位額度×出勤系數(shù)×司齡

1．出勤系數(shù)為本年度應(yīng)出勤天數(shù)與應(yīng)出勤天數(shù)的商。

2．司齡獎(jiǎng)金的單位額度由集團(tuán)臨時(shí)組建的考評(píng)小組依據(jù)本年度集團(tuán)整體的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，盈利狀況，將來(lái)發(fā)展規(guī)劃等確定的額度。

第十八條以下人員不享有年終獎(jiǎng)：

1．年度事假超過(guò)1個(gè)月以上者。

2．年度曠工超過(guò)2天以上者。

3．試用期者。

4．年度通報(bào)指責(zé)3次以上者。

5．年度內(nèi)工作時(shí)間不足6個(gè)月的。

6．其它不利于公司發(fā)展之行為。

7．年度內(nèi)11月30日前離職的。

第十九條作業(yè)流程：

1．人力資源部向財(cái)務(wù)部提交年度員工人事考評(píng)成果累積數(shù)據(jù)。

2．財(cái)務(wù)部根據(jù)制定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測(cè)算。

3．計(jì)算結(jié)果提交集團(tuán)總裁核準(zhǔn)后財(cái)務(wù)部發(fā)放。

4．人力資源部，財(cái)務(wù)部將過(guò)程中的文件存檔。

第七章薪資保密規(guī)定

其次十條目的

集團(tuán)為激勵(lì)各級(jí)員工恪盡職守，且能為集團(tuán)盈利與發(fā)展主動(dòng)作貢獻(xiàn)，實(shí)施以按勞安排兼顧公允，薪資制度。為培育以貢獻(xiàn)為爭(zhēng)取高薪的風(fēng)度與避開(kāi)優(yōu)秀人員免遭嫉妒起見(jiàn)，特推行薪資保密管理方法。

其次十一條各級(jí)人員不探詢他人薪資的禮貌，不評(píng)論他人薪資，以工作表現(xiàn)爭(zhēng)取高薪的精神

其次十二條各級(jí)人員的薪資除集團(tuán)人力資源部，財(cái)務(wù)部及各級(jí)直屬主管外，一律保密，如有違反，懲罰如下：

1．主辦核薪及發(fā)薪人員，非經(jīng)核準(zhǔn)外，不得私自外泄任何人薪資，如有泄漏事務(wù)，另調(diào)他職或辭退。

2．探詢他人的薪資者，通報(bào)指責(zé)。

3．吐露本身薪資者，通報(bào)指責(zé)。

4．評(píng)論他人薪資者，予以辭退。

5．若因以上行為造成其它影響者除以上處理外，將視詳細(xì)狀況予以辭退處理并追究相關(guān)責(zé)任。

其次十三條薪資計(jì)算如有不明之處，報(bào)經(jīng)直屬主管向經(jīng)辦人查明處理。

第八章附則

其次十四條此制度自生效之日起此前全部相關(guān)制度即刻廢止。集團(tuán)將保留依據(jù)實(shí)際狀況對(duì)此制度的修改權(quán)。

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集團(tuán)公司管理制度7

第一章總則

第一條為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，依據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際狀況，特制定本制度。

公司財(cái)務(wù)管理制度范本

其次條公司會(huì)計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。

第三條財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：（一）籌集資金和有效運(yùn)用資金，監(jiān)督資金正常運(yùn)行，維護(hù)資金平安，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益。（二）做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，仔細(xì)做好財(cái)務(wù)收支的安排、限制、核算、分析和考核工作。（三）加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理，以提高會(huì)計(jì)資訊的剛好性和精確性。（四）監(jiān)督公司財(cái)產(chǎn)的購(gòu)建、保管和運(yùn)用，協(xié)作綜合管理部定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。（五）按期編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)說(shuō)明書，做好分析、考核工作。

第四條財(cái)務(wù)管理是公司經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要方面，公司財(cái)務(wù)管理中心對(duì)財(cái)務(wù)管理工作負(fù)有組織、實(shí)施、檢查的責(zé)任，財(cái)會(huì)人員要仔細(xì)執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守公司隱私。

其次章財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作

第五條加強(qiáng)原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不行缺少的書面證明，是會(huì)計(jì)記錄的主要依據(jù)。

第六條公司應(yīng)依據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必需具備：填制憑證的日期、憑證編號(hào)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會(huì)計(jì)科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會(huì)計(jì)主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。

第七條健全會(huì)計(jì)核算，根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的須要設(shè)置會(huì)計(jì)帳簿。會(huì)計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，根據(jù)規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行，保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑一樣，相互可比和會(huì)計(jì)處理方法前後相一樣。

第八條做好會(huì)計(jì)審核工作，經(jīng)辦財(cái)會(huì)人員應(yīng)仔細(xì)審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性和資料的