項(xiàng)目評(píng)審決策流程與內(nèi)部控制矩陣

項(xiàng)目評(píng)審決策流程與內(nèi)部控制矩陣1．項(xiàng)目評(píng)審、決策流程2．項(xiàng)目評(píng)審、決策內(nèi)部控制矩陣控制點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)描述控制目標(biāo)內(nèi)控要求控制措施控制頻率控制類型責(zé)任部門（崗）控制依據(jù)C3評(píng)審工作準(zhǔn)備不充分，評(píng)審人員、程序等不合要求，導(dǎo)致評(píng)審工作不公正客觀，也無法發(fā)現(xiàn)潛在問題確保評(píng)審前的準(zhǔn)備工作完備無誤，保證評(píng)審工作的正常進(jìn)行1．加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目評(píng)審準(zhǔn)備工作的監(jiān)督和檢查，嚴(yán)格審查評(píng)審時(shí)間、人員、程序、方法等要素2．組織有關(guān)部門或委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)可行性研究報(bào)告進(jìn)行全面審核和評(píng)價(jià)，提出評(píng)審意見，作為項(xiàng)目決策的重要依據(jù)按需不定期審查核對(duì)工程項(xiàng)目部經(jīng)理“工程項(xiàng)目部工作制度”“項(xiàng)目評(píng)審工作規(guī)范”C5對(duì)外部機(jī)構(gòu)的選擇沒有標(biāo)準(zhǔn)沒有條件，導(dǎo)致選擇的外部機(jī)構(gòu)不專業(yè)、不負(fù)責(zé)，影響評(píng)審工作的準(zhǔn)確性確保按照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)選擇到專業(yè)負(fù)責(zé)的外部機(jī)構(gòu)1．制定專業(yè)機(jī)構(gòu)的選擇標(biāo)準(zhǔn)，確保項(xiàng)目評(píng)審科學(xué)、準(zhǔn)確、公正2．重點(diǎn)關(guān)注外部機(jī)構(gòu)的專業(yè)資質(zhì)、業(yè)績和聲譽(yù)、專業(yè)人員素質(zhì)、相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)等3．委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)審的，該專業(yè)機(jī)構(gòu)不得參與項(xiàng)目可行性研究按需不定期關(guān)鍵績效指標(biāo)工程項(xiàng)目部經(jīng)理“工程項(xiàng)目部工作制度”“項(xiàng)目評(píng)審工作規(guī)范”C6組建的項(xiàng)目評(píng)審組不專業(yè)、不規(guī)范，無法發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目問題并提出解決辦法，導(dǎo)致評(píng)審工作難以開展或質(zhì)量不高確保組建的項(xiàng)目評(píng)審組成員合理、專業(yè)性強(qiáng)1．嚴(yán)格貫徹項(xiàng)目評(píng)審組成員不得參與項(xiàng)目建議書編制、可行性研究報(bào)告編制等工作的原則2．評(píng)審組成員應(yīng)當(dāng)熟悉工程業(yè)務(wù)，并具有較廣泛的代表性按需不定期關(guān)鍵績效指標(biāo)工程項(xiàng)目部經(jīng)理“工程項(xiàng)目部工作制度”“項(xiàng)目評(píng)審工作規(guī)范”C7項(xiàng)目評(píng)審流于形式誤導(dǎo)項(xiàng)目決策，給企業(yè)帶來巨大經(jīng)濟(jì)損失確保項(xiàng)目評(píng)審的內(nèi)容與程序是科學(xué)合理的，并嚴(yán)格按照有關(guān)要求進(jìn)行了評(píng)審工作1．項(xiàng)目評(píng)審應(yīng)實(shí)行問責(zé)制，評(píng)審組成員要對(duì)其出具的評(píng)審意見承擔(dān)責(zé)任2．在項(xiàng)目評(píng)審中，要重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目投資方案、投資規(guī)模、資金籌措、生產(chǎn)規(guī)模、布局選址、技術(shù)、安全、環(huán)境保護(hù)等方面情況，核實(shí)相關(guān)資料的來源和取得途徑是否真實(shí)、可靠，特別要對(duì)經(jīng)濟(jì)技術(shù)可行性進(jìn)行深入分析和全面論證按需不定期關(guān)鍵績效指標(biāo)工程項(xiàng)目部經(jīng)理“工程項(xiàng)目部工作制度”“項(xiàng)目評(píng)審工作規(guī)范”“項(xiàng)目評(píng)審追責(zé)制”A9、B9對(duì)于重大項(xiàng)目的決策機(jī)構(gòu)把握不明，導(dǎo)致審批決策程序不正當(dāng)確保做決策時(shí)區(qū)分了重大項(xiàng)目與一般項(xiàng)目，嚴(yán)格按照企業(yè)有關(guān)要求進(jìn)行決策工作1．應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)こ添?xiàng)目進(jìn)行決策，決策過程必須有完整的書面記錄，并實(shí)行決策責(zé)任追究制度2．重大工程項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)董事會(huì)或者類似決策機(jī)構(gòu)集體審議批準(zhǔn)，任何個(gè)人不得單獨(dú)決策或者擅自改變集體決策意見。按需不定期授權(quán)及批準(zhǔn)董事長、總經(jīng)理“董事會(huì)議事規(guī)則”“總經(jīng)辦工作制度”“項(xiàng)目評(píng)審工作規(guī)范”“決策責(zé)任追究制度”C11未向有關(guān)部門取得相關(guān)開工許可便開工，導(dǎo)致工程項(xiàng)目不合規(guī)，被有關(guān)部門查處，給企業(yè)帶損失確保開工前取得了各項(xiàng)許可工程項(xiàng)目立項(xiàng)后、正式施工前，建設(shè)單位（為與后文的設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理單位、施工單位等區(qū)分，下文在同等情況下一律以“建設(shè)單位”替