工程造價風(fēng)險防范控制制度及措施兩篇

第第頁工程造價風(fēng)險防范控制制度及措施兩篇篇一：工程造價風(fēng)險防范控制制度及措施

為保證工程造價咨詢質(zhì)量，我公司制定制定了《業(yè)務(wù)質(zhì)量控制制度》、《審前報告制度》、《建設(shè)工程預(yù)（結(jié)）決算審核（核）驗證辦法》、《員工職業(yè)道德準(zhǔn)則》和《員工個人風(fēng)險基金制度》等內(nèi)部管理制度。對審核風(fēng)險的防范、審核人員的廉政執(zhí)業(yè)、審核質(zhì)量的保障均做出了詳盡的規(guī)定，同時建立了定期學(xué)習(xí)、交流、宣傳工程造價咨詢風(fēng)險防范的機(jī)制，現(xiàn)將上述管理制度中有關(guān)審核風(fēng)險防范及質(zhì)量控制措施的要點(diǎn)歸納如下：

㈠審核風(fēng)險的評估

我們認(rèn)為，審核風(fēng)險是指被審核項目的相關(guān)送審資料存在重大的錯誤或漏報，而審核人員審核后未能發(fā)現(xiàn)而發(fā)表不恰當(dāng)審核意見的可能性。審核風(fēng)險包括固有風(fēng)險、控制風(fēng)險和檢查風(fēng)險三部分。

固有風(fēng)險是指不存在相關(guān)內(nèi)部控制制度時，某一事項產(chǎn)生重大錯報或漏報的可能性。

控制風(fēng)險是指某一事項產(chǎn)生重大錯報或漏報而未能被內(nèi)部控制防止、發(fā)現(xiàn)或糾正的可能性。

檢查風(fēng)險是指某一事項存在重大錯報或漏報，但審核人員在實(shí)施必要的審核后仍未能發(fā)現(xiàn)予以發(fā)現(xiàn)的可能性。

因此，在審核工作中我們要求審核人員應(yīng)當(dāng)保持應(yīng)有的執(zhí)業(yè)謹(jǐn)慎性，合理運(yùn)用專業(yè)判斷，對審核風(fēng)險進(jìn)行評估，制定并實(shí)施相應(yīng)的審核程序，以將審核風(fēng)險降低到可接受的程度。

基于以上認(rèn)識，結(jié)合我們多年的審核經(jīng)驗，我們將采取以下審核風(fēng)險防范措施：

1、在接受審核任務(wù)后，項目組應(yīng)充分調(diào)查、分析所收集資料的完整性、有效性、可靠性以及資料的形成過程，并向建設(shè)方、監(jiān)理方、施工方等相關(guān)單位的當(dāng)事人了解證實(shí)，做出正確的判斷，同時對項目實(shí)行“多溝通、多了解”的理念。

2、在進(jìn)行上述了解并做出對固有風(fēng)險和控制風(fēng)險的初步評價后，根據(jù)審核風(fēng)險模型確定檢查風(fēng)險水平。在固有風(fēng)險和控制風(fēng)險較高的情況下，必須降低檢查風(fēng)險，也就是說必須加大審核工作檢查的量，獲取更多的審核依據(jù)，才能發(fā)表審核意見。

㈡加強(qiáng)對審核人員的管理

1、根據(jù)受托項目的規(guī)模和具體情況，制定計劃，有針對性地配置具備相應(yīng)政治素質(zhì)、政策水平、執(zhí)業(yè)資格及專業(yè)技術(shù)，有經(jīng)驗、穩(wěn)定且執(zhí)業(yè)能力突出的專職人員開展審核工作。

2、嚴(yán)格保守在審核工作獲知的秘密，當(dāng)委托單位有特別的保密要求時，即時對審核人員進(jìn)行保密教育，在審核過程中嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)保密規(guī)定；

3、要求我單位審核人員在與被審核單位有親屬或利害關(guān)系時，予以聲明，實(shí)行回避。

㈢復(fù)核及審核成果文件的簽發(fā)制度

1、切實(shí)履行三級復(fù)核程序，即對審核報告及相關(guān)工作底稿（工程量計算書）履行審核組長、審核組所在部門及中介審核機(jī)構(gòu)質(zhì)量管理專職部門（通常為業(yè)務(wù)指導(dǎo)部）三級復(fù)核程序，且三級復(fù)核程序須貫徹在審核工作全過程中，復(fù)核過程將形成必要的工作底稿供委托單位查驗。

2、我單位的審核報告等審核成果文件最終均由單位負(fù)責(zé)人簽批。我公司的質(zhì)量管理專職部門應(yīng)不定期地檢查項目組工作，力求反映我公司的整體執(zhí)業(yè)水平。

㈣重大問題（事項）報告制度

在處理重大、疑難問題或重大事項時，我單位嚴(yán)禁審核人員以過于自信、不以為然的態(tài)度或以僥幸心理擅自做出審核結(jié)論。因而，審核組內(nèi)部應(yīng)對審核中發(fā)現(xiàn)的重大問題進(jìn)行討論，并及時向公司技術(shù)管理部門和單位負(fù)責(zé)人報告，形成一致意見后盡早向委托單位匯報，以便于委托單位協(xié)調(diào)解決。

㈤聘請技術(shù)專家參與審核工作

我單位已建立有多行業(yè)專家?guī)?，必要時，我們將根據(jù)審核工作的需要，聘請技術(shù)、經(jīng)濟(jì)方面的專家參與審核工作，以利于對審核中發(fā)現(xiàn)的問題做出正確的判斷。

㈥認(rèn)真對待、接受委托單位的年度考評及質(zhì)量檢查

我們將積極主動地配合委托單位進(jìn)行的年度考評和質(zhì)量檢查，保證不以任何理由拒絕或拖延接受檢查。若考評、檢查中發(fā)現(xiàn)我單位出現(xiàn)質(zhì)量問題，我們將接受委托單位的處罰并追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，對責(zé)任人給予通報批評、罰款、警告、降級、停業(yè)反省、除名、解除勞動合同等處罰。

㈦工作總（?。┙Y(jié)制度

我單位要求審核人員按照項目負(fù)責(zé)人的安排適時進(jìn)行工作總（?。┙Y(jié)，對于審核周期較長（超過1個月）的審核項目，要求審核人員每個月都要做出審核工作小結(jié)，以便于項目負(fù)責(zé)人及中介審核機(jī)構(gòu)稽核組及時歸納出共性的問題并妥善安排下一步審核工作。

工作小結(jié)參考提綱如下：

1、已核實(shí)無誤應(yīng)當(dāng)予以調(diào)整的主要內(nèi)容；

2、發(fā)現(xiàn)有疑問但尚未落實(shí)，有可能進(jìn)行調(diào)整的主要內(nèi)容；

3、因建設(shè)單位工程管理問題，致使工程造價偏高且難以糾正的主要內(nèi)容；因資料不完善難以確認(rèn)造價的主要內(nèi)容；

5、因缺乏經(jīng)驗或其他原因難以判斷造價是否合理的主要內(nèi)容；6、工作中面臨的困難；7、需要提交審核組討論的問題；8、相關(guān)建議。

對于大型項目（投資超過1億元時），我單位要求審核組每隔半個月左右就召開一次單位有關(guān)負(fù)責(zé)人參加的審核例會。

㈧經(jīng)驗交流機(jī)制

我單位已形成周期性（一般不超過半年）的經(jīng)驗交流或業(yè)務(wù)討論會機(jī)制，

就工作中存在的問題（事先由各項目負(fù)責(zé)人提出）展開討論，主要議題為：

1、在工作方式的有效性、可操作性和審核內(nèi)容的必要性和完整性方面存在的問題、建議及與之有關(guān)的經(jīng)驗交流；

2、審核工作的成效如何，審核意見和建議是否能為相關(guān)單位接受、采納并為有益于其工作。

㈨審核檔案的收集及整編

我們一貫認(rèn)為：技術(shù)檔案的收集、整理、歸集工作是體現(xiàn)單位形象和管理水平的重要標(biāo)志之一，也是實(shí)現(xiàn)單位技術(shù)資源共享的重要基礎(chǔ)手段。為強(qiáng)化該項工作，我單位已做出規(guī)定，凡不能及時完成項目技術(shù)資料歸檔工作的，一律暫緩結(jié)算項目效益工資。

㈩執(zhí)業(yè)風(fēng)險金制度

我單位實(shí)行公司集體和員工個人雙重風(fēng)險金制度，用于賠償因員工失職、失誤造成的損失及支付因員工個人工作出現(xiàn)質(zhì)量事故而給予員工個人的經(jīng)濟(jì)處罰款項。此項制度自公司創(chuàng)立之日起即已實(shí)行，對我單位穩(wěn)定、持續(xù)執(zhí)業(yè)并應(yīng)對執(zhí)業(yè)風(fēng)險起到了良好的保障作用。

篇二：工程造價風(fēng)險防范控制制度及措施一、工程造價控制發(fā)展現(xiàn)狀

1.1工程預(yù)算定額與需求不同步

現(xiàn)行的工程預(yù)算定額已跟不上價格變化與建筑材料、施工工藝更新?lián)Q代的要求，呈現(xiàn)明顯的滯后性。.工程計量方面與工程真實(shí)造價不符合。工程計量一般是在工程結(jié)束后，監(jiān)理認(rèn)可了質(zhì)量，工程數(shù)量也符合施工實(shí)際情況，監(jiān)理就要簽證計量，然后報到項目部批準(zhǔn)。但在工程項目昔理中，一般是建設(shè)單位選工程項目部進(jìn)行項目昔理，有個別項目部的成員可能會置部門昔理原則不顧，違反規(guī)定，給監(jiān)理做工作為施工單位汁量支付，不能真實(shí)地反映工程建設(shè)活動，也失去了對工程造價的控制。

1.2缺乏健全的行業(yè)法規(guī)

目前，我國工程造價領(lǐng)域的行業(yè)法規(guī)很不健全，缺乏權(quán)威有效的參考標(biāo)準(zhǔn)和制約，監(jiān)管機(jī)制也存在漏洞，建筑工程造價控制的不規(guī)范行為屢有發(fā)生。.施工階段設(shè)計變更的隨意性較大、一項工程項目在可行性與投資額度方面要經(jīng)過嚴(yán)格的研究，把施工過程中各階段的工程造價實(shí)際用額控制在計劃限額內(nèi)，要做好周密的準(zhǔn)備，合理有效地實(shí)施，并監(jiān)督控制好整個過程。但在實(shí)際中，一此建設(shè)單位沒有事先做好準(zhǔn)備，又急于項目開工，在投資額度、建筑標(biāo)準(zhǔn)、設(shè)計深度等方面都沒有制定出切合實(shí)際的措施，只能在施工的過程中同時根據(jù)情況變更，對變更的必要性與可行性也沒有進(jìn)行監(jiān)督管理，因為更改造成的損失也沒有制定出責(zé)任制度。

1.3缺乏有效的控制體系

現(xiàn)行的工程造價管理不能實(shí)現(xiàn)工程的全局管理，導(dǎo)致工程造價失控現(xiàn)象時有發(fā)生。有些工程在投資階段就對工程造價估算不實(shí)，在資金未落實(shí)時就上項目，有些甚至編造虛假工程概算。控制體系的不完善嚴(yán)重阻礙了工程造價行業(yè)的健康有序發(fā)展。

二、工程造價控制措施

2.1重視工程投資階段的造價的合理控制

設(shè)計階段是工程建設(shè)全過程投資控制的重點(diǎn)。設(shè)計質(zhì)量的好壞小僅影響工程質(zhì)量和使用功能，也自接影響著工程的投資效益。通過招投標(biāo)選擇具有相應(yīng)資質(zhì)條件、實(shí)力雄厚、有類似工程設(shè)計經(jīng)驗的設(shè)計單位進(jìn)行工程項目設(shè)計是保證設(shè)計工作的首要措施。初步設(shè)計階段，按照有關(guān)規(guī)定，編制初步設(shè)計概算，經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)，作為工程項目投資的最高限額。施工圖設(shè)計階段，對工程項目進(jìn)一步分析，對基礎(chǔ)資料進(jìn)一步核實(shí)，并嚴(yán)格的按照設(shè)計概算設(shè)計，采取限額設(shè)計。設(shè)計項目要齊全，工程量計算要全而、準(zhǔn)確，施工方案要切實(shí)可行，符合工程建設(shè)的實(shí)際，盡可能采用新技術(shù)、新工藝、新材料、新方法，增加工程項目的科技含量，縮短工期，降低投資。對多方案的項目進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較，通過方案優(yōu)化來保證技術(shù)、經(jīng)濟(jì)的合理性，在源頭上解決建筑工程造價失控問題。

2.2加強(qiáng)工程招投標(biāo)階段的造價控制

首先要完善招投標(biāo)相關(guān)法規(guī)，規(guī)范招投標(biāo)行為。采取措施加強(qiáng)建筑市場和招投標(biāo)過程中的法制建設(shè)和規(guī)范化管理，確保招投標(biāo)和工程項目建設(shè)工作的合理運(yùn)作和落實(shí)，維護(hù)當(dāng)前建筑市場中的公平競爭和市場競爭秩序，從根本上對工程招投標(biāo)階段實(shí)現(xiàn)對工程造價的有效控制。然后要制定一些列科學(xué)的評標(biāo)管理辦法。通過制定科學(xué)的評標(biāo)管理辦法可以達(dá)到規(guī)范整個招標(biāo)過程，提升競爭擇優(yōu)效果的作用，提升評標(biāo)過程的科學(xué)性合理性。評標(biāo)管理確保整個招標(biāo)過程的公平，公正，公開性原則，努力營造誠信，互惠，雙贏的商務(wù)氣氛。減少主觀因素及人為因素對招標(biāo)過程的影響，使評標(biāo)過程獲得客觀公正的結(jié)果。最后在重視建筑工程項目施工合同的簽訂，在編訂雙方合同規(guī)定時，必須科學(xué)嚴(yán)密，內(nèi)容明確，且客觀公正，而且要將對工程項目的管理納入合同之中，最大限度的避免施工風(fēng)險，明確雙方的責(zé)任，維護(hù)雙方的權(quán)益，才能夠達(dá)成雙贏的理想效果。

2.3強(qiáng)化工程施工階段造價的合理控制

優(yōu)化施工組織設(shè)計，選擇技術(shù)上可行，經(jīng)濟(jì)上合理的施工方案，充分運(yùn)用工程量清單計價，加強(qiáng)項目成本控制和管理。深入施工現(xiàn)場，及時發(fā)現(xiàn)施工過程中出現(xiàn)的問題，盡量減少設(shè)計變更，嚴(yán)格控制現(xiàn)場簽證。建立起企業(yè)自身的價格信息網(wǎng)絡(luò)，保持信息渠道的暢通，及時準(zhǔn)確地把握不同地區(qū)及不同規(guī)格的材料、半成品的價格信息，確保材料質(zhì)量并控制材料成本。采用考核的方式，建立一種工程項目責(zé)任制，根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)成本實(shí)行獎懲制度，將工程的質(zhì)量和監(jiān)管有機(jī)的結(jié)合起來，避免偷工減料、追趕進(jìn)度和資源浪費(fèi)的情況。配備一批具有法律知識的人員，對可能影響工程項目進(jìn)展的合同糾紛及時子以處理，追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，并及時進(jìn)行索賠，最大限度地挽回因合同糾紛造成地?fù)p失。從而在施工過程中的各個環(huán)節(jié)中盡可能的控制工程造價。

三、工程造價風(fēng)險防范措施

3.1建立競標(biāo)評估體系，回避風(fēng)險

建立競標(biāo)評估體系是施工企業(yè)從源頭上回避風(fēng)險的重要舉措。一是評估施工固定成本，二是評估可變成本，三是制定合理的利潤或者保本費(fèi)用，作為確定報價的基礎(chǔ)。企業(yè)在深入調(diào)研和招標(biāo)文件的前提下，必須對施工成本以及目前的材料價格上漲、企業(yè)勞動力成本加大、施工機(jī)械租賃費(fèi)增長等因素進(jìn)行評估，還要考慮投標(biāo)保證金、履約保證金、工程付款、墊資經(jīng)營的預(yù)期總資產(chǎn)報酬率降低的因素。

3.2嚴(yán)把合同訂立關(guān)，合理約定風(fēng)險范圍

一是盡量采用示范文本，以防止一些顯失公平的條款。增強(qiáng)法律意識，對合同的嚴(yán)密性、規(guī)范性、合同條款的邏輯性認(rèn)真加以研究，中標(biāo)后合同訂立階段要斟字酌句，認(rèn)真研究專用條款，注意各有關(guān)文件的優(yōu)先解釋順序。二是加強(qiáng)合同管理意識，凡是招標(biāo)文件中發(fā)現(xiàn)的可能導(dǎo)致的風(fēng)險問題，如外部條件不足產(chǎn)生的風(fēng)險，究竟應(yīng)由誰來負(fù)責(zé)；業(yè)主供應(yīng)材料設(shè)備或指定分包商的計價方式的約定等，應(yīng)在合同中明確而未曾明確的，可通過補(bǔ)充合同協(xié)商來解決，力求按權(quán)利和義務(wù)對等的原則與業(yè)主分清責(zé)任，從而達(dá)到降低合同條款風(fēng)險的目的。三是合同雙方分擔(dān)風(fēng)險應(yīng)明確約定。特別對于采用總價合同，工期又比較長的工程，必須定量地約定風(fēng)險范圍。

3.3加強(qiáng)施工項目管理

施工企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)施工項目管理，在工程質(zhì)量、工程款的支付、工程索賠管理及工程驗收上加強(qiáng)風(fēng)險防范。因市場競爭激烈造成合同價偏低時，不能以犧牲工程質(zhì)量為代價，否則引發(fā)的法律糾紛對施工企業(yè)是十分不利的。工程款不能及時到位，施工企業(yè)可按合同采取暫停施工并書面通知業(yè)主支付工程款，或者繼續(xù)施工但要以書面形式通知業(yè)主逾期支付工程款的后果，書面的形式同時也是以后處理糾紛的證據(jù)。

3.4全面推行工程分包，轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險

工程分包在施工企業(yè)客觀存在，但僅限于“干不過來”的時候和特殊專業(yè)工程。應(yīng)對工程造價風(fēng)險要求施工企業(yè)全面推行工程分包，包括土建、安裝的專業(yè)分包和勞務(wù)分包，促使企業(yè)發(fā)展為“管理型”施工商，強(qiáng)化